第一篇：銀監(jiān)會(huì)構(gòu)架風(fēng)控新目標(biāo)或?qū)︺y行形成激勵(lì)作用

銀監(jiān)會(huì)構(gòu)架風(fēng)控新目標(biāo)或?qū)︺y行形成激勵(lì)作用

發(fā)表于：2010-10-14 16:46 瀏覽(217)摘要

據(jù)悉，銀監(jiān)會(huì)即將召開新資本協(xié)議項(xiàng)目組（擴(kuò)大）會(huì)議。而在此之前，銀監(jiān)會(huì)已經(jīng)就國(guó)際資本監(jiān)管改革的內(nèi)容向媒體吹風(fēng)。銀監(jiān)會(huì)希望建立一個(gè)對(duì)銀行有激勵(lì)機(jī)制的風(fēng)險(xiǎn)管控架構(gòu)，如果內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制能力好，資本充足率的要求可以相應(yīng)下降。銀聯(lián)信分析認(rèn)為，銀監(jiān)會(huì)的這一舉措對(duì)我國(guó)銀行業(yè)整體風(fēng)控能力的提高有著極大的促進(jìn)作用。然而，在短期內(nèi)可能會(huì)給中小銀行形成更大的壓力。

金融風(fēng)暴過后，留給全球銀行業(yè)的是更加深入的思考。最近由27國(guó)央行達(dá)成一致的《巴塞爾協(xié)議III》規(guī)定，截至2015年1月，全球各商業(yè)銀行的以及資本充足率下限將從現(xiàn)行的4%上調(diào)至6%，僅此可見全球金融機(jī)構(gòu)正面臨著越來越嚴(yán)格的監(jiān)管要求。然而對(duì)于此次國(guó)際資本監(jiān)管改革的成果，國(guó)際社會(huì)也多有批評(píng)，認(rèn)為過于妥協(xié)。但當(dāng)下我國(guó)監(jiān)管當(dāng)局正在醞釀的改革，比國(guó)際資本監(jiān)管改革的內(nèi)容更有力度和超前。

一、監(jiān)管是手段，讓銀行自我完善風(fēng)控管理是目的

雖然說，目前我國(guó)銀監(jiān)會(huì)已經(jīng)把核心資本充足率的要求提到了7%，中小銀行的充足率要求為10%，大型銀行的充足率要求為11.5%，在相當(dāng)程度上達(dá)到并且超過了《巴塞爾協(xié)議III》的標(biāo)準(zhǔn)。然而多種因素決定了，我國(guó)銀行業(yè)的監(jiān)管要求必須要更為嚴(yán)格。一是當(dāng)前我國(guó)銀行體系面臨著房地產(chǎn)、地方融資平臺(tái)、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整抑制產(chǎn)能過剩三方面的潛在風(fēng)險(xiǎn)。由于當(dāng)前我國(guó)特殊的經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)模式，使得這些潛在風(fēng)險(xiǎn)一旦釋放，將給我國(guó)銀行業(yè)帶來沉重打擊，并最終影響到我國(guó)經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行。

二是當(dāng)前我國(guó)銀行業(yè)不良貸款水平較低，但不能夠?qū)⒌筒涣假J款水平等同于信用風(fēng)險(xiǎn)水平低。目前，我國(guó)銀行業(yè)產(chǎn)品、服務(wù)同質(zhì)化以及壘大戶等多方面的現(xiàn)象。一些銀行最大十家客戶集中于同一行業(yè)，對(duì)持有借款人短期融資券、中期債和企業(yè)項(xiàng)目債不合并計(jì)算大額風(fēng)險(xiǎn)集中度等，都使得我國(guó)銀行業(yè)所潛在的風(fēng)險(xiǎn)要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于各種數(shù)據(jù)所反映出來的風(fēng)險(xiǎn)。三是隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，銀行的規(guī)模也在不斷的擴(kuò)容。然而，銀行仍處在粗放式經(jīng)營(yíng)的模式之下，雖然當(dāng)前國(guó)內(nèi)銀行資本金的實(shí)際情況，超過了巴塞爾新規(guī)的要求，然而在粗放式經(jīng)營(yíng)模式下，資本消耗過快以及對(duì)資本的渴求已經(jīng)成為銀行業(yè)不斷融資的驅(qū)動(dòng)力。據(jù)了解，目前證監(jiān)會(huì)已經(jīng)有意見了，認(rèn)為銀行業(yè)再融資給資本市場(chǎng)的壓力太大了，準(zhǔn)備控制中小銀行的上市速度。

很顯然，在多重因素的共同影響下，我國(guó)銀行業(yè)也必然會(huì)面臨著更為嚴(yán)格的監(jiān)管，這從另一方面也反映了監(jiān)管部門對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)情況較為樂觀。但總體而言，銀監(jiān)會(huì)是想建立一個(gè)對(duì)銀行有激勵(lì)機(jī)制的風(fēng)險(xiǎn)管控架構(gòu)，通過有激勵(lì)性質(zhì)的調(diào)控手段，讓銀行自我完善風(fēng)險(xiǎn)管控才是最終目的。

二、風(fēng)險(xiǎn)防控將徐步推進(jìn) 2004年巴塞爾Ⅱ新資本協(xié)議的三大支柱為：最低資本要求（第一支柱）；監(jiān)管檢查程序（第二支柱）；市場(chǎng)約束（第三支柱）。第一支柱是資本協(xié)議的重點(diǎn)。該部分包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的最低總資本要求。第二支柱，是監(jiān)管機(jī)構(gòu)為了確保各銀行建立起合理有效的內(nèi)部評(píng)估程序進(jìn)行的監(jiān)督檢查，主要覆蓋了第一支柱以外的主要風(fēng)險(xiǎn)，如集中度風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)。第三支柱則側(cè)重于信息披露。

理想的狀態(tài)下，三大支柱應(yīng)該同時(shí)推行，但具體執(zhí)行起來肯定要有輕重緩急。從我國(guó)當(dāng)前的實(shí)際情況來看，近期內(nèi)，國(guó)內(nèi)銀行監(jiān)管還是會(huì)將主要精力放在第一支柱上，即傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防控上。但金融危機(jī)中的大量實(shí)例表明，即使銀行擁有了充足的資本和流動(dòng)性，如果缺乏有效的監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)防控文化，目前的危機(jī)依然有可能再次發(fā)生，所以第二支柱的修訂也相當(dāng)重要。而銀行相關(guān)資深監(jiān)管人士也表示，以往銀行關(guān)注信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)，但是銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)還包括集中度風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等等，這都在銀行資本監(jiān)管新協(xié)議第二支柱得以體現(xiàn)。

因此，雖然當(dāng)前主要精力仍體現(xiàn)在第一支柱上，但監(jiān)管層已經(jīng)意識(shí)到第二支柱的重要性，必然會(huì)徐步推進(jìn)。從銀監(jiān)會(huì)的討論稿來看，目前，五大系統(tǒng)性重要銀行（工、農(nóng)、中、建、交）第二支柱的依據(jù)是內(nèi)部資本充足評(píng)估程序。據(jù)了解，今年底，國(guó)內(nèi)五家銀行（國(guó)開行、工行、建行、中行、招行）將率先執(zhí)行內(nèi)部評(píng)級(jí)法。但涵蓋了大部分股份制銀行的非系統(tǒng)重要性銀行，則要根據(jù)監(jiān)管評(píng)估而定。這意味著，對(duì)股份制銀行的壓力將更大。

三、互補(bǔ)新工具

據(jù)了解，11月，國(guó)際貨幣基金組織/世界銀行中國(guó)FSAP（金融穩(wěn)定部門評(píng)估計(jì)劃）評(píng)估團(tuán)將來華進(jìn)行第二次現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估。在其年中重點(diǎn)對(duì)中國(guó)銀行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理能力的全部評(píng)估后，即向銀監(jiān)會(huì)建議了風(fēng)險(xiǎn)管理中一些亟需完善的新領(lǐng)域。主要包括：關(guān)注由于單一質(zhì)押品、單個(gè)擔(dān)保人擔(dān)保帶來的集中度風(fēng)險(xiǎn)；將風(fēng)險(xiǎn)與資本和撥備掛鉤等。為了管控新興風(fēng)險(xiǎn)并使監(jiān)管增強(qiáng)前瞻性，銀監(jiān)會(huì)也會(huì)為其“監(jiān)管箱”添置新工具，如杠桿率（核心資本凈額/總資產(chǎn)）、撥備率（減值準(zhǔn)備/貸款總額）、流動(dòng)性要求等。

銀監(jiān)會(huì)近期下發(fā)的針對(duì)新盡管標(biāo)準(zhǔn)的討論稿顯示，銀監(jiān)會(huì)要求銀行的最低杠桿率為4％，高于新協(xié)議3％的標(biāo)準(zhǔn)；同時(shí)，銀監(jiān)會(huì)討論今年年末商業(yè)銀行按照減值準(zhǔn)備對(duì)貸款總額2.5％的比例計(jì)提撥備，以實(shí)現(xiàn)撥備和資產(chǎn)規(guī)模的硬約束。由于撥備如多提，凈利潤(rùn)下降，則本留存減少，資本充足率也就相應(yīng)下降，所以從這個(gè)角度來講，資本充足率和撥備率給銀行帶來雙邊壓力。此外，由于資產(chǎn)規(guī)模較大，資本充足率的提升對(duì)大銀行壓力較大；而撥備率主要影響的是中小銀行，這類銀行這兩年擴(kuò)張速度很快，撥備總量相對(duì)于資產(chǎn)規(guī)模較為滯后?？傮w而言，兩項(xiàng)互補(bǔ)新工具的推出，很可能會(huì)對(duì)銀行形成較大的壓力。據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)內(nèi)部人士表示，撥備率如果執(zhí)行，很可能開始采取延長(zhǎng)期限、差別對(duì)待、降低初始標(biāo)準(zhǔn)的方式，以降低對(duì)市場(chǎng)的沖擊?？梢韵葘⒈嚷氏抡{(diào)至2%，然后逐年達(dá)標(biāo)，與資本要求同步推進(jìn)。

四、監(jiān)管新目標(biāo)逼迫銀行加強(qiáng)風(fēng)控能力

無論是新巴塞爾協(xié)議，還是國(guó)內(nèi)的監(jiān)管要求，都明確出盡管趨嚴(yán)的趨勢(shì)。而國(guó)內(nèi)的監(jiān)管要求更是明確的指出了加強(qiáng)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的目的。很顯然，在銀行內(nèi)部自身的需求和強(qiáng)硬的外部監(jiān)管下，各銀行都必須要切實(shí)的加強(qiáng)風(fēng)控管理能力。

1、針對(duì)傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)加強(qiáng)精細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)控制能力

由于與西方發(fā)達(dá)國(guó)家成熟的商業(yè)銀行相比，我國(guó)商業(yè)銀行的精細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)控制尚處在初級(jí)階段。因此，我國(guó)商業(yè)銀行精細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)控制管理從有重點(diǎn)的推進(jìn)：

一是促使業(yè)務(wù)流程的標(biāo)準(zhǔn)化。一方面商業(yè)銀行要針對(duì)不同的產(chǎn)品，簡(jiǎn)化操作流程，運(yùn)用合理的科技手段，增強(qiáng)業(yè)務(wù)審查審批的科學(xué)性、規(guī)范性，提高運(yùn)作的科技含量；另一方面要針對(duì)不同客戶的產(chǎn)品偏好、業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)量的大小、業(yè)務(wù)發(fā)生的頻率分別設(shè)計(jì)服務(wù)手段和流程，提高運(yùn)作效率，減少案件發(fā)生。

二是促使崗位職責(zé)清晰化。根據(jù)當(dāng)前的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和資源配置狀況，完善富有針對(duì)性的內(nèi)部控制制度。對(duì)柜臺(tái)業(yè)務(wù)、守押工作、計(jì)算機(jī)安全等要全面梳理業(yè)務(wù)和管理流程，找出關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，針對(duì)每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定控制辦法、管理人員和操作人員職責(zé)、責(zé)任追究辦法等措施。樹立全員、全程內(nèi)控理念，建立前、中、后臺(tái)分工制約機(jī)制，明確各部門內(nèi)控職責(zé)，將責(zé)任分解到人，建立起清晰的追蹤路徑。管理的首要任務(wù)是重點(diǎn)事項(xiàng)的管理，但如果僅強(qiáng)調(diào)重點(diǎn)，忽視“細(xì)節(jié)”，將會(huì)導(dǎo)致嚴(yán)重的管理失誤。重點(diǎn)蘊(yùn)藏于細(xì)節(jié)之中，從精細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)控制的要求來看，任何沒有抓到位、存在漏洞隱患的環(huán)節(jié)都應(yīng)是管理人員關(guān)注的重點(diǎn)，明確清晰的崗位職責(zé)就是要做到在每一個(gè)細(xì)節(jié)上精益求精，狠抓薄弱環(huán)節(jié)，扎扎實(shí)實(shí)地提升管理水平，最終實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量、高效率和低成本的運(yùn)營(yíng)。

三是促使操作行為的規(guī)范化。商業(yè)銀行應(yīng)不折不扣地嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度，認(rèn)真尋找內(nèi)控體系中的盲點(diǎn)，及時(shí)彌補(bǔ)內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)。要把各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)流程控制作為精細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)控制的切入點(diǎn)，通過再造業(yè)務(wù)流程來控制細(xì)節(jié)，做到每一項(xiàng)業(yè)務(wù)、每一件事情的完成都能按照精細(xì)化的管理要求運(yùn)作。同時(shí)，要強(qiáng)化監(jiān)督檢查，努力確保執(zhí)行制度的嚴(yán)肅性，加大對(duì)基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的內(nèi)控制度執(zhí)行情況檢查力度，通過內(nèi)控評(píng)價(jià)、現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合，并實(shí)行后臺(tái)部門聯(lián)動(dòng)檢查。通過有效的檢查，進(jìn)一步增強(qiáng)員工內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和制度執(zhí)行能力，提高人防、物防和技防水平，杜絕各類案件的發(fā)生。

四是促使制度執(zhí)行的精細(xì)化。一方面需要領(lǐng)導(dǎo)層在決策過程中、在兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲過程中、在履行職責(zé)過程中精細(xì)考慮，以身作則，身體力行，做到“言必信，行必果”，讓細(xì)節(jié)落實(shí)到各個(gè)管理環(huán)節(jié)，做具有超強(qiáng)執(zhí)行力的表率；另一方面要強(qiáng)化培訓(xùn)，提高員工素質(zhì)，把執(zhí)行作為自身的一種習(xí)慣。在商業(yè)銀行內(nèi)部形成一種上下一致、克己奉公、忠實(shí)高效、積極向上的、健康的執(zhí)行文化，把強(qiáng)有力的執(zhí)行文化轉(zhuǎn)化為員工的具體行為，使之能夠切實(shí)把高層的戰(zhàn)略、目標(biāo)和計(jì)劃不折不扣、細(xì)致入微地落實(shí)到本職崗位與日常工作中去。

2、針對(duì)第二支柱應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的推進(jìn)

雖然說，今年年底，國(guó)內(nèi)五家銀行（國(guó)開行、工行、建行、中行、招行）將率先執(zhí)行內(nèi)部評(píng)級(jí)法。但各大行應(yīng)參考國(guó)際銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)法的優(yōu)點(diǎn)，不斷的進(jìn)行完善。

對(duì)于中小銀行而言，雖然目前還沒有要求，但內(nèi)部評(píng)級(jí)法是一種趨勢(shì)，應(yīng)借鑒新資本協(xié)議所代表的先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)，逐步朝現(xiàn)金的風(fēng)險(xiǎn)管理模式靠近。由于中小商業(yè)銀行收規(guī)模、數(shù)據(jù)等因素的制約，單獨(dú)建立新的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，成本很高，難度很大，因此可在自愿的基礎(chǔ)上按照商業(yè)原則通過信息共享，成本分擔(dān)，緩解單個(gè)銀行面臨的數(shù)據(jù)約束，實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益，建立具有共性的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。在此基礎(chǔ)上，各家銀行可以結(jié)合本行資源條件、市場(chǎng)定位、發(fā)展戰(zhàn)略，整合風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系，完善風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)手段，建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度安排。