第一篇：erp沙盤模擬之財(cái)務(wù)總監(jiān)篇

ERP沙盤模擬實(shí)驗(yàn)報(bào)告——財(cái)務(wù)總監(jiān)

為期兩天erp沙盤模擬終究還是落下了帷幕，和每次的考試一樣，結(jié)局總是幾家歡樂(lè)幾家愁。

由于時(shí)間關(guān)系我們的實(shí)驗(yàn)只進(jìn)行了4年，在4年的沙盤模擬經(jīng)營(yíng)中，各個(gè)公司都各有經(jīng)歷、各有收獲。在這4年中，我們公司的所有成員充分合作，各盡所能，合力完成了艱辛的為期4年的經(jīng)營(yíng)任務(wù)，體會(huì)到了企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的復(fù)雜與艱辛。我們公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)并不理想，但恰恰是因?yàn)椴焕硐?，所以我們比別人感受得更多、體會(huì)得更多。也正因?yàn)檫@不理想，所以我們必須總結(jié)出教訓(xùn)，總結(jié)出經(jīng)驗(yàn)，希望能借此發(fā)現(xiàn)自己的不足，及時(shí)查漏補(bǔ)缺。

我們?cè)诹私饬藢?shí)驗(yàn)規(guī)則之后，我們根據(jù)每個(gè)成員的性格和意向并結(jié)合其他因素進(jìn)行了分工。我對(duì)自己未來(lái)的規(guī)劃是財(cái)務(wù)方向的，所以我選擇了財(cái)務(wù)總監(jiān)這個(gè)職務(wù)。分工之后，我們討論了經(jīng)營(yíng)的大致路線和方針，并制定了第一年的整體和細(xì)節(jié)規(guī)劃。我們決定第一年接長(zhǎng)期貸款四十萬(wàn)，用于購(gòu)買兩條半自動(dòng)生產(chǎn)線和一條柔性生產(chǎn)。同時(shí)我們對(duì)本地，區(qū)域，全國(guó)市場(chǎng)進(jìn)行開(kāi)發(fā)，申請(qǐng)了ISO9000認(rèn)證?？戳宋磥?lái)幾年的市場(chǎng)預(yù)測(cè)之后，我們決定，第二年先利用P1產(chǎn)品賺回部分流動(dòng)資金，此后三年，主打P2，P3。因此，我們同時(shí)研發(fā)了P1，P2，P3.考慮到這一系列流程所需資金后，我們選擇了租大廠房。第一年年末，我們的現(xiàn)金還剩下39M.我認(rèn)為這是一個(gè)很大的失誤。如果我們?cè)诓牧仙显偈〕?M，我們的四十M完全可以在第二年申請(qǐng)長(zhǎng)貸，省出4M的利息，所有者權(quán)益也流失太快。

第二年年初，我們投放了5M的廣告費(fèi)，拿到了總銷售額39M的訂單，毛利23M。扣除廣告費(fèi)，利息，我們的流動(dòng)資金僅有25M。為了保證生產(chǎn)，決定在建設(shè)兩條全自動(dòng)的生產(chǎn)線。考慮到本年所需研發(fā)，開(kāi)拓費(fèi)用，以及其他費(fèi)用后，于是我們不得已再次申請(qǐng)長(zhǎng)期貸款。最初決定申請(qǐng)60M長(zhǎng)期貸款，但是充分考慮本年度所有的費(fèi)用，利潤(rùn)之后，我們決定貸款80M。因?yàn)槿绻毁J款60M，我們的經(jīng)營(yíng)到第三年，將很難維持下去。而且，由于所有者權(quán)益的逐年下降，第三年我們將不能再申請(qǐng)貸款。綜合所有可能之后，即使利息是一筆很大的負(fù)擔(dān)，我們還是只能選擇80M的長(zhǎng)期貸款。第二年里，我們準(zhǔn)時(shí)完成了所有訂單，并且，憑借第一年的庫(kù)存產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)了兩次提前交貨，以達(dá)到盡快回收資金的目地。截止至第二年年底，我們完成了P1，P2，P3產(chǎn)品的研發(fā)，本地，區(qū)域，全國(guó)市場(chǎng)的開(kāi)拓，以及ISO9000的認(rèn)證。本年年末，我們的流動(dòng)資產(chǎn)余68M，其中現(xiàn)金40M。

第三年，為了節(jié)約資金，我們只投放了8萬(wàn)的廣告，并且完全放棄了本地的市場(chǎng)。相較于其他組的廣告費(fèi)，我們的只能說(shuō)是小巫見(jiàn)大巫。我們拿到了1個(gè)P1,3個(gè)P2,3個(gè)P3和2個(gè)P3總計(jì)四張訂單。事實(shí)證明，我們的廣告策略是一個(gè)很大的失誤。此時(shí)的我們已經(jīng)建設(shè)了五條高產(chǎn)的生產(chǎn)線，還有上一年度留下來(lái)的大筆庫(kù)存，導(dǎo)致我們的產(chǎn)能過(guò)剩。以我們的產(chǎn)能，再接兩張訂單都不是什么大問(wèn)題。我們?cè)僖淮螌?shí)現(xiàn)了提前交貨。后兩個(gè)季度又在為第四年提前生產(chǎn)，浪費(fèi)了大筆的流動(dòng)資金。為了維持生存，維持資金的供應(yīng)。我們不得以先后貼現(xiàn)了三次應(yīng)收賬款，出售了一次庫(kù)存。在這里，因?yàn)槲覍?duì)應(yīng)收賬款貼息的理解錯(cuò)誤，導(dǎo)致我們的賬面金額與系統(tǒng)不符，資產(chǎn)負(fù)債表老也平不了，最后在老師的幫助下解決了問(wèn)題。產(chǎn)能過(guò)剩，綜合費(fèi)用居高不下，訂單不足，銷售額上不去，財(cái)務(wù)費(fèi)用又是一筆很大的負(fù)擔(dān)。于是，在其他一些組已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了凈利潤(rùn)，甚至繳上了所得稅的時(shí)候。我們的利潤(rùn)還在負(fù)數(shù)，還是—19M。

兩天的實(shí)驗(yàn)已經(jīng)到了最后的關(guān)頭，我們進(jìn)入了第四年的經(jīng)營(yíng)。第三年年末我們已經(jīng)完成ISO1400的認(rèn)證，但是第四年的訂單上我們的優(yōu)勢(shì)沒(méi)有機(jī)會(huì)用上。在廣告費(fèi)用上我們一向比較保守，第四年也是一樣。9M的投入換來(lái)了銷售額124M，毛利71M的訂單?？鄢C合費(fèi)用，折舊以及財(cái)務(wù)費(fèi)用后，我們第一次實(shí)現(xiàn)了20M的凈利潤(rùn)。因?yàn)閷?shí)驗(yàn)已經(jīng)接近尾聲，大家都沒(méi)什么干勁了，完成訂單后也沒(méi)有為明年做些什么了，只等著應(yīng)收賬款入賬。第四年年末。我們的現(xiàn)金還有69M，應(yīng)收賬款36M未收回。在制品，材料，成品，總計(jì)12M。固定資產(chǎn)38M，資產(chǎn)總計(jì)155M。

如果有下一年的實(shí)驗(yàn)，我們將加大對(duì)廣告的投入費(fèi)用，爭(zhēng)取更多的訂單，只要我們第五年拿到毛利不少于70M的訂單，我們將在第五年年末還上所有的長(zhǎng)期貸款。而且我們憑借ISO9000，ISO1400兩項(xiàng)認(rèn)證要在第五年拿到好的訂單是輕而易舉的。第五年年末，還清貸款后，第六年用已經(jīng)回升的所有者權(quán)益可以再借一筆貸款買下廠房。至此，我們的企業(yè)將進(jìn)入穩(wěn)步增長(zhǎng)時(shí)期。

這一路經(jīng)營(yíng)下來(lái)，我對(duì)經(jīng)營(yíng)有了更深刻的認(rèn)識(shí)。一家企業(yè)在我們手中緩步增長(zhǎng)，就好像用自己的雙手扶起了一個(gè)小孩，看著他一步一步，緩慢但是平穩(wěn)的向前邁步，那種自豪感不言而喻。一路的經(jīng)營(yíng)，也讓我對(duì)自己的未來(lái)有了更充分的認(rèn)識(shí)。我很喜歡財(cái)務(wù)這份工作，雖然這只是一個(gè)模擬的實(shí)驗(yàn)甚至可以說(shuō)只是一場(chǎng)游戲，但是我真的學(xué)到了很多。我相信我可以朝著我的目標(biāo)更堅(jiān)定地走下去。這一路下來(lái)，有商議也有爭(zhēng)執(zhí)，有緊張也有欣慰。我相信，如果有下一次實(shí)驗(yàn)，我們一定可以做得更好。

第二篇：ERP沙盤模擬之財(cái)務(wù)總監(jiān)

沙盤模擬實(shí)習(xí)報(bào)告之財(cái)務(wù)總監(jiān)篇

在此次為期2天的ERP沙盤模擬實(shí)踐的過(guò)程中，我擔(dān)任的角色是財(cái)務(wù)總監(jiān)，對(duì)我來(lái)說(shuō)財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作是具有很大挑戰(zhàn)的。想要扮演好這個(gè)角色，首先就要具備過(guò)硬的財(cái)務(wù)知識(shí)，但我對(duì)財(cái)務(wù)這方面并沒(méi)有經(jīng)驗(yàn)，而且之前都沒(méi)有接觸過(guò)會(huì)計(jì)這門課，所以心里覺(jué)得很大的壓力。不過(guò)我還是接受了這個(gè)職務(wù)，相信憑借著自己的認(rèn)真細(xì)致加上助理的從旁協(xié)助，在全體組員的支持之下還是能完成這項(xiàng)任務(wù)的。

作為財(cái)務(wù)總監(jiān)，我肩上擔(dān)著重大的責(zé)任，每一年的資產(chǎn)負(fù)債表是一定要做到平衡的，這對(duì)我來(lái)說(shuō)不是一件容易的事。公司經(jīng)營(yíng)的第一年中，我們有本金80M，我們長(zhǎng)期貸款貸了80M，由于第一年又沒(méi)有出產(chǎn)產(chǎn)品，導(dǎo)致我們公司第一年年末時(shí)還剩98M。在第二年里，因?yàn)闆Q策有些失誤，導(dǎo)致我們本金還剩41M。只好在第三年又申請(qǐng)長(zhǎng)貸貸了40M?？粗昴晏潛p的財(cái)務(wù)報(bào)表，我心里的失落感油然而生，只能孤注一擲將希望壓在了第三年上。好在第三年的時(shí)候，我們已經(jīng)開(kāi)發(fā)完了國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，比其他組占得了先機(jī)，直接成為該市場(chǎng)的老大，拿到了2張訂單，贏利了40M?？傻搅说谒哪?，我們的經(jīng)營(yíng)急轉(zhuǎn)直下，本金下降到了68M，整整比第三年少了將近一半，而且還迫不得已變賣了1條半自動(dòng)生產(chǎn)線，面臨著倒閉的威脅。當(dāng)我們公司選擇貼現(xiàn)33M，最終因權(quán)益為-3，導(dǎo)致了我們公司破產(chǎn)。

結(jié)束了“4年”的經(jīng)營(yíng)，課程也就隨即結(jié)束了，看著桌面上經(jīng)歷了“4年”拼搏之后的企業(yè)的現(xiàn)狀，我突然有點(diǎn)不舍，也很感慨，對(duì)于第一次接觸ERP沙盤模擬的我來(lái)說(shuō)總體上還是比較滿意的，總算是成功地完成了每年讓我頭痛的三張報(bào)表的計(jì)算。從一家經(jīng)營(yíng)較好的企業(yè)，到現(xiàn)在瀕臨破產(chǎn)。這一路經(jīng)營(yíng)下來(lái)，我從中學(xué)到了很多。

雖然在這一次的模擬中我們到第五年時(shí)已經(jīng)宣布破產(chǎn)了，不過(guò)從中我也體會(huì)到了作為企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)的責(zé)任，就是要做好企業(yè)融資和財(cái)務(wù)核算，以及對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的財(cái)務(wù)支出和風(fēng)險(xiǎn)有個(gè)良好的把握。沙盤模擬實(shí)驗(yàn)課讓我在快樂(lè)中進(jìn)行體驗(yàn)，在參與中得到學(xué)習(xí)，在實(shí)踐中進(jìn)行反思，在實(shí)戰(zhàn)中得到提升！

第三篇：ERP沙盤模擬實(shí)驗(yàn)報(bào)告之財(cái)務(wù)總監(jiān)CFO篇

ERP沙盤模擬實(shí)驗(yàn)報(bào)告——財(cái)務(wù)總監(jiān)篇

學(xué)院：專業(yè)班級(jí)：學(xué)號(hào)：姓名： 剛開(kāi)始聽(tīng)老師講述ERP沙盤模擬實(shí)驗(yàn)的時(shí)候，我們就已迫不及待地想上陣去親身體會(huì)了，都表現(xiàn)一副躍躍欲試的樣。其實(shí)，早就聽(tīng)聞其他班的同學(xué)對(duì)這個(gè)實(shí)驗(yàn)的感受了——新鮮、有意思，但也總讓人提心吊膽的，還有一個(gè)團(tuán)隊(duì)精神很重要。在這次實(shí)驗(yàn)中，我主動(dòng)要求擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān)的角色。其實(shí)我知道，要想扮演好財(cái)務(wù)總監(jiān)這一角色，就必須擁有過(guò)硬的財(cái)務(wù)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，還必須與各部門有很好的協(xié)調(diào)能力，而自己呢，在這方面的能力和經(jīng)驗(yàn)確實(shí)還不足，但我就喜歡把握一切可能的機(jī)會(huì)，不斷地去挑戰(zhàn)自己。況且，我自認(rèn)為自己的計(jì)算和想法還是不錯(cuò)的，并且擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān)這一角色，我可以將所學(xué)的財(cái)務(wù)知識(shí)充分聯(lián)系到實(shí)踐中來(lái)，這在很大程度上，是對(duì)我的知識(shí)的鞏固和擴(kuò)充。

最初，我以為，財(cái)務(wù)總監(jiān)是完成管好資金的流入和流出、審核新項(xiàng)目投資的可行性、年末填制報(bào)表等工作就差不多了，但在實(shí)驗(yàn)過(guò)程中，我才真正地發(fā)現(xiàn)，原來(lái)我想得太簡(jiǎn)單了。事實(shí)上，財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作范圍很廣，它既是CEO的得力助手，跟隨企業(yè)經(jīng)營(yíng)的運(yùn)行，監(jiān)督CEO的日常業(yè)務(wù)登記活動(dòng)，必要時(shí)給予合理的建議，同時(shí)，它也與營(yíng)銷總監(jiān)有著密切的溝通，聽(tīng)取關(guān)于生產(chǎn)的規(guī)劃方案和新項(xiàng)目投資的可行性進(jìn)行嚴(yán)格地審核，并給予最有利的支持，還要合理安排并支付采購(gòu)總監(jiān)擬定的采購(gòu)計(jì)劃。另外，還要注意規(guī)劃企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)，總體平衡企業(yè)的各項(xiàng)指標(biāo)，每年年終及時(shí)作出企業(yè)的利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表，并對(duì)下一的總資金和總支出進(jìn)行評(píng)估和預(yù)算，特別要強(qiáng)調(diào)的是，每年年初應(yīng)該盡量給營(yíng)銷總監(jiān)最大的財(cái)政支持用于廣告費(fèi)等的支出。總之，財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作責(zé)任之重，以至于它是無(wú)法讓他人替代或授權(quán)給他人的。

第一年里，由于考慮到企業(yè)未來(lái)的發(fā)展擴(kuò)大，我們選擇了花血本，不僅僅購(gòu)置了大廠房，還購(gòu)買了全自動(dòng)生產(chǎn)線和和柔性生產(chǎn)線各兩條。并且同時(shí)研發(fā)產(chǎn)品P1、P2和P3，以及開(kāi)拓本地市場(chǎng)和進(jìn)行ISO9000質(zhì)量認(rèn)證?？傮w來(lái)說(shuō)，今年過(guò)得挺輕松愉快的。

第二年，由于第一年處于建設(shè)初期，未能盈利，并且分期借入短期貸款，以至于本我們需支付廣告費(fèi)、原材料費(fèi)用以及加工生產(chǎn)等費(fèi)用的同時(shí)，我們不得不借入長(zhǎng)期貸款，再償還和分季借入短期貸款。另外，由于我們對(duì)經(jīng)營(yíng)規(guī)則的認(rèn)識(shí)不夠，使得我們本來(lái)可以通過(guò)提前投放大量的廣告，取得較多的訂單，并充分利用高效的生產(chǎn)能力，提前交盡量多地貨并盡早收取銷售款。然而在本，因?yàn)楫a(chǎn)品P2廣告投放遺漏的失誤，給我們?cè)斐蓸O大地?fù)p失和浪費(fèi)，并且還得為了下一的經(jīng)營(yíng)，貼現(xiàn)我們辛苦得來(lái)的應(yīng)收款。也由于一開(kāi)始，我們團(tuán)隊(duì)的實(shí)際分工不夠明確，因而我們的組員總是一起去完成任務(wù)，從而導(dǎo)致了很多工作的重復(fù)和不必要的爭(zhēng)執(zhí)，另外還有一點(diǎn)，極大地浪費(fèi)了人力資源。這后果在之后的更明顯地呈現(xiàn)出來(lái)了。

第三年，本來(lái)企業(yè)已經(jīng)慢慢步入正軌，但如前面所說(shuō)的分工不明確和經(jīng)營(yíng)規(guī)則的認(rèn)識(shí)不夠，導(dǎo)致作為“市場(chǎng)老大”的我們所選的訂單之一出現(xiàn)失誤，以致我們違約賠款。而且本，企業(yè)的壓力更大了，不僅要償還短期貸款及長(zhǎng)短期貸款利息，并要繼續(xù)支付采購(gòu)生產(chǎn)和轉(zhuǎn)產(chǎn)，市場(chǎng)開(kāi)拓研發(fā)等費(fèi)用。盡管我們想盡一切辦法，包括賣廠房貼現(xiàn)，卻依舊不能得以挽救，終于還是在本年第三季度宣告破產(chǎn)。后來(lái)，找老師咨詢才知道，其實(shí)我們?cè)韧耆梢灾苯赢a(chǎn)出產(chǎn)品，直接交

貨，就可以獲得應(yīng)收款，也就不會(huì)面臨破產(chǎn)了，而且前景一片美好。只怪自己對(duì)經(jīng)營(yíng)規(guī)則不清楚。不過(guò)虧得有老師的融資，我們企業(yè)得以繼續(xù)前行。盡管破產(chǎn)這個(gè)給了沉重的一擊，但是我們并沒(méi)被折服，我們?cè)诮酉聛?lái)的旅程中更加小心謹(jǐn)慎?？紤]到產(chǎn)品P2的前景，我們準(zhǔn)備在下一放棄繼續(xù)生產(chǎn)產(chǎn)品P1，轉(zhuǎn)而生產(chǎn)產(chǎn)品P2和P3。

第四年，由于我們的分工合作得以明確，大家盡心盡力各盡其職，我呢，對(duì)于自己的工作也更加的順心應(yīng)手的了，從而年初的訂單搶得恰到好處，充分利用有效地利用我們的資源，達(dá)到最大的效益。而且在本，該還的短期借款也都還清了，還有收回了不少的銷售資金，終于感覺(jué)我看到了咱們企業(yè)的大好前景。在以后，我們還準(zhǔn)備加購(gòu)全自動(dòng)生產(chǎn)線，加大廣告費(fèi)的投入，搶得更多的訂單，并轉(zhuǎn)而生產(chǎn)產(chǎn)品P4，并將它們推廣至各個(gè)市場(chǎng)領(lǐng)域。然而，只可惜，僅因?yàn)橥ｋ娏耍覀兤髽I(yè)美好的未來(lái)只能通過(guò)我們的想象展現(xiàn)了。

回顧ERP沙盤模擬實(shí)驗(yàn)過(guò)程，從起初的毫無(wú)頭緒到最后的應(yīng)對(duì)自如，我深刻地感受到財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與企業(yè)業(yè)務(wù)的直接相關(guān)性，理解財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)運(yùn)營(yíng)情況的總結(jié)和提煉，為更好地經(jīng)營(yíng)打下良好的基礎(chǔ)。在實(shí)驗(yàn)中，我還認(rèn)識(shí)到，在對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析中，一定要保持小心謹(jǐn)慎的態(tài)度，畢竟，哪怕一點(diǎn)點(diǎn)而定計(jì)算失誤，都會(huì)對(duì)最后的結(jié)果造成很大的影響。盡管此刻，我們只是實(shí)物模擬的形式進(jìn)行的沙盤模擬實(shí)驗(yàn)，但我們可以把它當(dāng)做真正的工作來(lái)看待，只有這樣，我們才會(huì)用心投入其中，竭盡全力為企業(yè)的前景而規(guī)劃布局。其次，作為財(cái)務(wù)總監(jiān)，要清楚地認(rèn)識(shí)自己的責(zé)任，時(shí)刻保持冷靜和高度集中的注意力，對(duì)實(shí)驗(yàn)中的每一筆操作都了之于心，并能根據(jù)財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)分析給大家并及時(shí)作出預(yù)算。另外，我也特別強(qiáng)調(diào)，團(tuán)隊(duì)協(xié)作和職責(zé)定位很重要，CEO、財(cái)務(wù)總監(jiān)、營(yíng)銷總監(jiān)、財(cái)產(chǎn)總監(jiān)、采購(gòu)總監(jiān)、財(cái)務(wù)助理，他們都是一環(huán)緊扣著一環(huán)的，每一個(gè)角色都要各負(fù)其職，才使得整體的發(fā)揮最大。還有一點(diǎn)是，營(yíng)運(yùn)規(guī)則也十分重要，不懂的話，還是盡量多咨詢老師比較好。在這次實(shí)驗(yàn)中，正是有了老師的指點(diǎn)，我們才少走了很多彎路，在此表示對(duì)老師的感激。

作為企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)就是要管理好企業(yè)的融資和財(cái)務(wù)核算，以及把握好企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的財(cái)務(wù)支出和風(fēng)險(xiǎn)。在沙盤實(shí)驗(yàn)過(guò)程中，我在興奮中進(jìn)行了體驗(yàn)，在參與中的得到了經(jīng)驗(yàn)，在實(shí)踐中鞏固了知識(shí)，在實(shí)戰(zhàn)中取得了進(jìn)步。真心感謝我們這組的團(tuán)隊(duì)成員的協(xié)作，感謝老師的指導(dǎo)，感謝他組的友情提醒，有你們真好！

U02 綜合費(fèi)用表

項(xiàng)目/ 管理費(fèi) 廣告費(fèi) 維修費(fèi) 損失 轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi) 廠房租金 新市場(chǎng)開(kāi)拓 ISO資格認(rèn)證 產(chǎn)品研發(fā) 信息費(fèi) 合計(jì)

第0年 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

第1年 4 0 2 0 0 0 1 1 10 0 18

第2年 4 3 4 0 0 0 2 0 0 0 13

第3年 4 4 4-7 4 5 1 1 2 0 18

第4年 4 5 4-30 4 5 0 0 0 0-8

U02 利潤(rùn)表

項(xiàng)目/ 銷售收入 直接成本 毛利 綜合費(fèi)用 折舊前利潤(rùn)

折舊 支付利息前利潤(rùn)

財(cái)務(wù)費(fèi)用 稅前利潤(rùn) 所得稅 凈利潤(rùn)

第0年 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

第1年 0 0 0 18-18 0-18 0-18 0-18

第2年 35 14 21 13 8 6 2 7-5 0-5

第3年 57 22 35 18 17 14 3 17-14 0-14

第4年 102 40 62-8 70 14 56 9 47 2 45

U02 資產(chǎn)負(fù)債表

項(xiàng)目/ 現(xiàn)金 應(yīng)收款 在制品 產(chǎn)成品 原料 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)

廠房 機(jī)器設(shè)備 在建工程 固定資產(chǎn)合計(jì) 資產(chǎn)總計(jì) 長(zhǎng)期負(fù)債 短期負(fù)債 所得稅 負(fù)債合計(jì) 股東資本 利潤(rùn)留存 凈利 所有者權(quán)益合計(jì) 負(fù)債和所有者權(quán)益總

計(jì)

第0年 60 0 0 0 0 60 0 0 0 0 60 0 0 0 0 60 0 0 60 60

第1年 12 0 0 0 0 12 40 30 40 110 122 0 80 0 80 60 0-18 42 122

第2年 34 11 0 2 6 53 40 64 0 104 157 40 80 0 120 60-18-5 37 157

第3年 29 31 6 0 7 73 0 50 0 50 123 40 60 0 100 60-23-14 23 123

第4年 5 49 8 8 4 74 0 36 0 36 110 40 0 2 42 60-37 45 68 110

第四篇：ERP沙盤模擬財(cái)務(wù)總監(jiān)小結(jié)

ERP沙盤模擬財(cái)務(wù)總監(jiān)小結(jié)

營(yíng)銷1班 卜蓮 20100604101 沙盤模擬，是針對(duì)代表先進(jìn)的現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)與管理技術(shù)—ERP（企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)），設(shè)計(jì)的角色體驗(yàn)的實(shí)驗(yàn)平臺(tái)。它按照制造企業(yè)的職能部門劃分了職能中心，包括營(yíng)銷與規(guī)劃中心，生產(chǎn)中心、物流中心和財(cái)務(wù)中心，各職能中心涵蓋了企業(yè)運(yùn)營(yíng)的所有關(guān)鍵環(huán)節(jié)。ERP沙盤模擬最大的特點(diǎn)便是“在參與中學(xué)習(xí)”，在每個(gè)小組中，我們必須和“同事”一起分析以及制定策略，實(shí)施全面管理，期間與本團(tuán)隊(duì)的隊(duì)員們互相幫助，互相支持，一起學(xué)習(xí)管理知識(shí)，掌握管理技巧，提高管理素質(zhì)，同時(shí)也增強(qiáng)了自己的溝通交流能力，總結(jié)中也會(huì)有所體現(xiàn)，并時(shí)刻提醒我們團(tuán)隊(duì)合作的重要性。

這學(xué)期我們進(jìn)行了ERP沙盤模擬實(shí)驗(yàn)。在此次為期4天的ERP沙盤模擬實(shí)踐的過(guò)程中，我擔(dān)任的角色是第二組的財(cái)務(wù)總監(jiān)一職。財(cái)務(wù)總監(jiān)在ERP實(shí)戰(zhàn)中主要負(fù)責(zé)有關(guān)與公司財(cái)務(wù)的一切事項(xiàng)，如現(xiàn)金的利用，貸款，各項(xiàng)費(fèi)用（折舊，貼現(xiàn)，利息等）以及財(cái)務(wù)報(bào)表的編制。對(duì)我來(lái)說(shuō)財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作是具有很大挑戰(zhàn)的。想要扮演好這個(gè)角色，首先就要具備過(guò)硬的財(cái)務(wù)知識(shí)，但我對(duì)財(cái)務(wù)這方面并沒(méi)有經(jīng)驗(yàn)，而且運(yùn)算能力不是特別好，所以心里覺(jué)得很大的壓力。不過(guò)我還是接受了這個(gè)職務(wù)，相信憑借著自己的認(rèn)真細(xì)致加上助理的從旁協(xié)助，在全體組員的支持之下還是能完成這項(xiàng)任務(wù)的。

作為財(cái)務(wù)總監(jiān)，我感覺(jué)肩上的但系還是挺重的，首先，資產(chǎn)負(fù)債表一定要平衡，再者還要給CEO對(duì)于下一年資金使用和借貸上的建議。在第0年結(jié)束的時(shí)候，7組的資產(chǎn)總計(jì)都為131M，所有者權(quán)益為84M，在后來(lái)的7年里，各組之間的差距就在逐漸加大了。第1年的時(shí)候，我們組支付了5M的廣告費(fèi)，搶回了3張訂單，主要生產(chǎn)本地的beryl，同時(shí)購(gòu)買了一條柔性線，所以年末的時(shí)候虧損了8M，所有者權(quán)益為80M。不過(guò)由于我們?cè)诘谝荒甑匿N售量排行第一，所以按照規(guī)則，在第2年，我們可以優(yōu)先挑選訂單。支付了7M的廣告費(fèi)后，我們搶回了2張本地beryl的訂單和一張本地crystal的訂單。不過(guò)由于決策上的失誤，在其他組風(fēng)風(fēng)火火開(kāi)拓國(guó)際國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，進(jìn)行產(chǎn)品研發(fā)的時(shí)候，我們組在閉門造車，導(dǎo)致在后面的幾年離我們都稍遜一籌。在第3年，我們開(kāi)始產(chǎn)品研發(fā)，開(kāi)拓市場(chǎng)，購(gòu)買新的生產(chǎn)線，開(kāi)始了長(zhǎng)達(dá)幾年的借款生涯。第3年底，我們組又虧損了9M，所有者權(quán)益下降為61M?？粗昴晏潛p的財(cái)務(wù)報(bào)表，我心里的失落感油然而生，壓力也越來(lái)越大，只能將希望壓在了第四年上。好在第四年的時(shí)候，我們已經(jīng)開(kāi)發(fā)完了國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，搶回了四張訂單。不過(guò)這時(shí)候我們的所有者權(quán)益已經(jīng)下降為50M，現(xiàn)金也只剩下10M，下一季度剛開(kāi)始就要還貸，面臨著倒閉的威脅，我們迫不得已向銀行抵押了我們的廠房。在交本財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)候，我發(fā)現(xiàn)其他的組都已經(jīng)開(kāi)始盈利，只有我們組還在不停的虧損，心里更焦急了。到了第5年，我們組的產(chǎn)品線、產(chǎn)品研發(fā)、亞洲和國(guó)內(nèi)市場(chǎng)都已經(jīng)開(kāi)發(fā)完成，由于資金有限，我們放棄了國(guó)際市場(chǎng)的開(kāi)拓。雖然到年末沒(méi)有盈利，但是我們和其他組的差距正早逐漸縮小。于是，我們把希望都放在了第6年，希望能徹底翻盤。由于投了9M的廣告費(fèi)，我們搶回了7張訂單。在老師的指導(dǎo)下，我們開(kāi)始了組與組之間的合作，從其他組購(gòu)買回了一張訂單，同時(shí)還開(kāi)始了產(chǎn)品的買賣。到了這一年底，我們的銷售額達(dá)到176M，凈利潤(rùn)為35M，所有者權(quán)益也開(kāi)始緩步上升，達(dá)到77M。雖然和別的組相比，我們還相對(duì)落后，但是這是經(jīng)營(yíng)六年來(lái)首次盈利，我們組的成員都特別欣慰。第7年，也就是模擬經(jīng)營(yíng)的最后一年，我們一下子投了16M的廣告

費(fèi)，因?yàn)槲覀兘M的生產(chǎn)線很先進(jìn)，生產(chǎn)能力比較強(qiáng)大，所以越多的訂單對(duì)我們?cè)接欣?。不?fù)眾望，我們拿回了6張訂單。年底，我們買回了自己的廠房，凈利潤(rùn)為93M，所有者權(quán)益為170M，在7個(gè)組中排行中等，總算沒(méi)有辜負(fù)我們的心血。

結(jié)束了“7年”的經(jīng)營(yíng)，實(shí)習(xí)課程也就隨即結(jié)束了，看著桌面上經(jīng)歷了“7年”拼搏之后的企業(yè)的現(xiàn)狀，我突然有點(diǎn)不舍，也很感慨，對(duì)于第一次接觸ERP沙盤模擬的我來(lái)說(shuō)總體上還是比較滿意的，在財(cái)務(wù)助理陳蒙的協(xié)助下，總算是成功地完成了每年讓我頭痛的三張報(bào)表的計(jì)算，包括綜合費(fèi)用明細(xì)表，損益表以及資產(chǎn)負(fù)債表。但是因?yàn)闀r(shí)間有限，能學(xué)到的東西有限，我在整個(gè)ERP實(shí)戰(zhàn)中還存在很多不足。在做到第三輪時(shí)，在還完短期貸款的時(shí)候現(xiàn)金流就支持不住了，如果沒(méi)有老師的建議，我們組可能就要破產(chǎn)，也就是說(shuō)，在最初的長(zhǎng)期貸款的申請(qǐng)額度，以及在整個(gè)過(guò)程中對(duì)短貸以及貼現(xiàn)等資金流的考慮還欠妥，最初有些過(guò)于激進(jìn)，導(dǎo)致到最 后的資金后勁不足，不能滿足生產(chǎn)，以至于訂單的數(shù)量上不去，入不敷出，導(dǎo)致利潤(rùn)很少，權(quán)益也處于下風(fēng)，而且現(xiàn)金流不夠用等一系列的問(wèn)題。還有一些小問(wèn)題，比如在報(bào)表的填制和計(jì)算的時(shí)候不夠細(xì)心，對(duì)于折舊的計(jì)算剛開(kāi)始也不準(zhǔn)確，導(dǎo)致在做利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)候比較費(fèi)時(shí)等等。如果還有下一次的實(shí)戰(zhàn)機(jī)會(huì)，那么我會(huì)更好的協(xié)調(diào)資金的問(wèn)題，盡量少貸短貸，這樣可以減少每年的還貸利息。還要注意貼現(xiàn)問(wèn)題，因?yàn)橘N息是減少利潤(rùn)的，所以能不貼現(xiàn)盡量不要貼現(xiàn)，但是如果真的不能滿足生產(chǎn)所需要的費(fèi)用，那么應(yīng)對(duì)這種情況還是應(yīng)該要用貼現(xiàn)來(lái)解決資金問(wèn)題。

總之，這門課讓我學(xué)會(huì)了很多，讓我收獲了知識(shí)，收獲了能力，甚至是收獲了友誼，也讓我們簡(jiǎn)單地體會(huì)了一下開(kāi)公司的艱辛以及團(tuán)隊(duì)合作的重要性。從中我也體會(huì)到了作為企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)的責(zé)任，就是要做好企業(yè)融資和財(cái)務(wù)核算，以及對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的財(cái)務(wù)支出和風(fēng)險(xiǎn)有個(gè)良好的把握。所以我很感謝這門課的開(kāi)設(shè)，也希望可以繼續(xù)這樣的課程，讓學(xué)生在學(xué)到理論課程的同時(shí)也能夠增強(qiáng)實(shí)踐的綜合能力。

第五篇：ERP沙盤模擬財(cái)務(wù)總監(jiān)總結(jié)

ERP沙盤模擬財(cái)務(wù)總監(jiān)實(shí)驗(yàn)報(bào)告

實(shí)驗(yàn)?zāi)康模?/p>

ERP（企業(yè)資源規(guī)劃）沙盤模擬訓(xùn)練，即以一套沙盤教具為載體，模擬一家企業(yè)的主要職能部門和企業(yè)運(yùn)營(yíng)的戰(zhàn)略規(guī)劃、市場(chǎng)營(yíng)銷、產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)組織、財(cái)務(wù)核算等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，把企業(yè)運(yùn)營(yíng)所處的環(huán)境抽象為一系列的規(guī)則，由學(xué)員組成的管理團(tuán)隊(duì)分別經(jīng)營(yíng)，意在通過(guò)模擬企業(yè)數(shù)年的經(jīng)營(yíng)，使學(xué)員充分理解財(cái)務(wù)管理的職能，認(rèn)識(shí)企業(yè)運(yùn)營(yíng)的基本環(huán)節(jié)。

實(shí)驗(yàn)內(nèi)容及總結(jié)：

在了解基本規(guī)則與步驟之后，我選擇申請(qǐng)擔(dān)任了我們第五組的CFO（財(cái)務(wù)總監(jiān)）角色，經(jīng)過(guò)小組的共同討論，我順利當(dāng)選。

在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，財(cái)務(wù)總監(jiān)協(xié)助決策層制定公司發(fā)展戰(zhàn)略，負(fù)責(zé)其職能領(lǐng)域內(nèi)短期及長(zhǎng)期的公司財(cái)務(wù)決策和戰(zhàn)略，對(duì)公司中長(zhǎng)期目標(biāo)的達(dá)成產(chǎn)生重要影響。具體負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)方面的策略制定、執(zhí)行及公司財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制，根據(jù)公司發(fā)展的計(jì)劃完成財(cái)務(wù)預(yù)算，帶領(lǐng)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)完成公司財(cái)務(wù)管理工作。

具體到本次的沙盤模擬訓(xùn)練中，小組財(cái)務(wù)總監(jiān)的具體崗位職責(zé)是：籌集和管理資金；做好現(xiàn)金預(yù)算，管好用好資金；支付各項(xiàng)費(fèi)用（稅金、長(zhǎng)/短/高利貸款、應(yīng)收/還賬款、管理費(fèi)、折舊費(fèi)等），核算成本；按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，做好財(cái)務(wù)分析。

首先，因?yàn)槭菍?shí)物的沙盤演練，財(cái)務(wù)報(bào)表等數(shù)據(jù)都需要手動(dòng)錄入進(jìn)行填寫(xiě)，所以作為小組的財(cái)務(wù)總監(jiān)，我的工作任務(wù)及壓力無(wú)疑是最大的。在初始年，我以及財(cái)務(wù)助理李勛根據(jù)老師給出的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、訂單數(shù)量、開(kāi)發(fā)的產(chǎn)品、及生產(chǎn)線的方式等資料，對(duì)其一步一步進(jìn)行沙盤推演，最終填寫(xiě)出財(cái)務(wù)報(bào)表并計(jì)算出企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表。

回想實(shí)習(xí)過(guò)程，從期初的手忙腳亂到期末獨(dú)自應(yīng)付，我深刻地感受到財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與企業(yè)業(yè)務(wù)的直接相關(guān)性。從專業(yè)角度來(lái)分析，要想做好一名出色的財(cái)務(wù)總監(jiān)，需要有極其扎實(shí)的理論知識(shí)與儲(chǔ)備，對(duì)各項(xiàng)數(shù)據(jù)的分類及匯總極其敏感，做到不犯迷糊不犯錯(cuò)誤。畢竟，哪怕一點(diǎn)點(diǎn)的數(shù)據(jù)計(jì)算錯(cuò)誤都會(huì)對(duì)最后的計(jì)算結(jié)果造成很大的影響。其次，作為CFO，關(guān)鍵是要時(shí)刻保持冷靜并且高度集中的注意力，對(duì)沙盤上的每一筆操作了之于心，并根據(jù)財(cái)務(wù)狀況提供數(shù)據(jù)分析給大家。財(cái)務(wù)只是工具，而不是目的，只有在做好了財(cái)務(wù)工作的同時(shí)兼顧到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策過(guò)程，并具有良性的影響，這才算是一名合格出色的財(cái)務(wù)總監(jiān)。

最后，十分感謝本次實(shí)習(xí)演練帶給我自己以及小組各個(gè)成員的巨大收獲，使得我們?cè)趯?duì)生產(chǎn)企業(yè)ERP流程具有更深的直觀了解之余，對(duì)現(xiàn)代企業(yè)的運(yùn)作管理及決策有了清晰的認(rèn)識(shí)，實(shí)踐性質(zhì)的模擬對(duì)抗比之課堂上的教學(xué)更具有效果和吸引力。