第一篇：衛(wèi)計(jì)局長任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況審計(jì)報(bào)告

衛(wèi)計(jì)局長任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況審計(jì)報(bào)告

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十五條和中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》及其實(shí)施細(xì)則，受xx市人民政府交辦，xx市審計(jì)局派出審計(jì)組，自xx年x月x日至x月x日，對xx市xx局原局長xx同志任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了xx年x月至xx年x月與xx同志履行職責(zé)相關(guān)的事項(xiàng)，對重要事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯。

本次審計(jì)得到了xx局及xx同志的積極支持與配合，xx同志按規(guī)定提供了任職期間履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的述職報(bào)告，xx對其提供的審計(jì)所需資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，并對此作出了書面承諾。市審計(jì)局的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。

一、基本情況

xx市衛(wèi)生和計(jì)劃生育局是主管全市衛(wèi)生和計(jì)劃生育、中醫(yī)藥事業(yè)、疾病預(yù)防與控制、公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目實(shí)施等工作的正科級行政部門，屬市財(cái)政一級預(yù)算單位，執(zhí)行行政單位會(huì)計(jì)制度，內(nèi)設(shè)辦公室、政工科、規(guī)劃財(cái)務(wù)信息科、醫(yī)政醫(yī)管科、衛(wèi)生監(jiān)督與疾病預(yù)防控制科、家庭發(fā)展科、中醫(yī)藥管理科、基層衛(wèi)生科、行政許可科、調(diào)處中心、結(jié)算中心XX個(gè)科室。所屬單位XX個(gè)，其中：市直全額單位X個(gè)，市直差額單位X個(gè)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)X個(gè)。局機(jī)關(guān)行政編制X名，實(shí)有工作人員X人，其中行政X人（含工勤XX人）、借調(diào)XX人、派遣XX人。

xx同志自20XX年1月至20XX年1月?lián)涡l(wèi)計(jì)局長，主持衛(wèi)計(jì)局全面工作。

二、履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的主要情況及評價(jià)

xx同志任職期間，單位曾被國家衛(wèi)計(jì)委命名為“全國優(yōu)質(zhì)服務(wù)先進(jìn)單位”，獲得“XX省計(jì)劃生育服務(wù)管理改革創(chuàng)新獎(jiǎng)”，主要做了以下工作：

（一）通過了國家衛(wèi)生城市和全國基層中醫(yī)藥工作先進(jìn)市兩項(xiàng)國家級復(fù)審驗(yàn)收。高標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)要求完成中醫(yī)院新院建設(shè)和搬遷工作，新婦保院建設(shè)及XX社區(qū)建設(shè)在按計(jì)劃推進(jìn)中。統(tǒng)籌推進(jìn)國家衛(wèi)生城迎審和慢病示范區(qū)“雙城同創(chuàng)”工作。

（二）深化對外合作，與XX山醫(yī)院、XX毓璜頂醫(yī)院、XX山醫(yī)院和濱醫(yī)附院等三級醫(yī)院簽訂合作協(xié)議。提升醫(yī)療服務(wù)水平，XX衛(wèi)計(jì)委先后在xx市召開全市醫(yī)養(yǎng)結(jié)合及醫(yī)政工作現(xiàn)場會(huì)和基層衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)化現(xiàn)場會(huì)。XX部長和XX市長代表xx市在XX作基層醫(yī)療標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)及醫(yī)養(yǎng)結(jié)合工作典型發(fā)言。

（三）著力辦好民生實(shí)事。一是精細(xì)管理公共衛(wèi)生服務(wù)。在老年人查體過程中，各鎮(zhèn)街給予人、財(cái)、物支持，體檢結(jié)束后，集中進(jìn)村入戶進(jìn)行查體結(jié)果反饋和健康指導(dǎo)。二是穩(wěn)妥推進(jìn)簽約服務(wù)。在XX家衛(wèi)生院先行先試，發(fā)揮家庭醫(yī)生在日常保健與疾病治療方面的作用，構(gòu)建了居民與醫(yī)院的“連心橋”。

xx同志任職期間，會(huì)計(jì)核算基本真實(shí)反映單位收支情況，內(nèi)控制度基本健全有效。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，衛(wèi)計(jì)局還存在違規(guī)向下屬單位轉(zhuǎn)嫁費(fèi)用，收入在往來款掛賬、超標(biāo)準(zhǔn)超范圍使用現(xiàn)金等問題。

本次審計(jì)，未收到有關(guān)舉報(bào)材料。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題和責(zé)任認(rèn)定

（一）違規(guī)向下屬單位轉(zhuǎn)嫁費(fèi)用。

經(jīng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)，衛(wèi)計(jì)局將應(yīng)由衛(wèi)生系統(tǒng)各單位分別負(fù)擔(dān)的植樹費(fèi)轉(zhuǎn)嫁給市人民醫(yī)院、中醫(yī)院，20XX年至20XX年共向兩家收取植樹款XXX元，列支XXX0元，累計(jì)結(jié)余XXX元。違反了《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》第三十八條“各級政府、各部門、各單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對預(yù)算支出的管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算和財(cái)政制度，不得擅自擴(kuò)大支出范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)；嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金?！钡囊?guī)定，依據(jù)上述法規(guī)和《中華人民共和國審計(jì)法》第四十五條的規(guī)定，責(zé)令糾正。

（二）收入在往來款掛賬。

20XX年X月衛(wèi)計(jì)局現(xiàn)金收取xx市計(jì)生協(xié)會(huì)轉(zhuǎn)來報(bào)刊返款XXX元，掛賬其他應(yīng)付款-報(bào)刊。不符合《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》第十七條“行政單位的各項(xiàng)收入應(yīng)當(dāng)全部納入單位預(yù)算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理?！焙偷谒氖邨l“行政單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對暫存款項(xiàng)的管理，不得將應(yīng)當(dāng)納入單位收入管理的款項(xiàng)列入暫存款項(xiàng)；對各種暫存款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)清理、結(jié)算，不得長期掛賬?！钡囊?guī)定，依據(jù)上述法規(guī)和《中華人民共和國審計(jì)法》第四十五條的規(guī)定，責(zé)令糾正，調(diào)整會(huì)計(jì)科目。

（三）超標(biāo)準(zhǔn)超范圍使用現(xiàn)金。

抽查現(xiàn)金付款憑證發(fā)現(xiàn)：20XX年X月現(xiàn)金支付加油費(fèi)用XXX元，X月支付加油費(fèi)用XXX元。違反了《現(xiàn)金管理暫行條例》第三條“開戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，除按本條例規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當(dāng)通過開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算?！钡诹鶙l“開戶單位支付給個(gè)人的款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支付。”的規(guī)定，依據(jù)以上法規(guī)和《中華人民共和國審計(jì)法》第四十五條的規(guī)定，責(zé)令糾正，嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算紀(jì)律。

以上各項(xiàng)問題，xx同志作為局長負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的違反國家規(guī)定的財(cái)政財(cái)務(wù)收支問題，市審計(jì)局將依法下達(dá)審計(jì)決定。

xx市衛(wèi)生健康局應(yīng)組織有關(guān)部門，切實(shí)抓好對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改，并在收到審計(jì)報(bào)告之日起60日內(nèi)將整改結(jié)果函告市審計(jì)局。

xx同志如果對本報(bào)告有異議，可以自收到本報(bào)告之日起30日內(nèi)，向市審計(jì)局申訴。

第二篇：教育局原局長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)報(bào)告

文章標(biāo)題：教育局原局長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)報(bào)告

根據(jù)《省黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》和市委組織部《市領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)建議書》，我局于2006年10至12月份，對市教育局原局長XXX同志1998年7月至2005年任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了審計(jì)?，F(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：

一、基本

情況

市教育局為全額撥款預(yù)算單位，截止2005年末，有直屬學(xué)校31所，其中：中學(xué)24所、小學(xué)1所、幼兒園1所、中專3所、特教1所、進(jìn)修學(xué)校1所；在職教職工3865人，離退休人員1090人；教育局機(jī)關(guān)現(xiàn)有在職職工40人，離退休人員37人；所屬5個(gè)二級機(jī)構(gòu)有在職職工54人，離退休人員26人。

1、1998年7月至2005年教育經(jīng)費(fèi)撥款收支情況

1998年7月初經(jīng)費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)-649878.74元；撥入教育經(jīng)費(fèi)合計(jì)669008072.21元，其中：教育事業(yè)費(fèi)388735220.41元、離退休經(jīng)費(fèi)113623835.77元、教育費(fèi)附加135221200.00元、城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)21800000.00元、公醫(yī)經(jīng)費(fèi)3426000.00元、基建經(jīng)費(fèi)3290000元、其它收入2911816.03元。教育經(jīng)費(fèi)支出合計(jì)669952204.17元，其中：撥出教育事業(yè)費(fèi)83833434.79元、撥出離退休經(jīng)費(fèi)111962805.77元、撥出?？?51765354.80元、基金撥出11636213.76元、事業(yè)支出10754395.05元，收支結(jié)余-944131.96元，累計(jì)結(jié)余-1594010.70元。

2、1998年7月至2005年市教育局機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)收支情況

1998年7月初經(jīng)費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)92662.91元，收入合計(jì)28564683.01元，其中：撥入經(jīng)費(fèi)18756091.46元，其他收入1339039.55元,預(yù)算外資金收入8469552元；撥出經(jīng)費(fèi)2633543元；經(jīng)費(fèi)支出合計(jì)26023802.92元，其中：工資及補(bǔ)助5543245.66元、社會(huì)保障費(fèi)3774747.5元、公務(wù)費(fèi)4823628.76元、業(yè)務(wù)費(fèi)1850494.67元、考務(wù)費(fèi)3666057.5元,職工福利費(fèi)301361.4元、招待費(fèi)854082.6元、會(huì)務(wù)費(fèi)747335.4元、設(shè)備購置費(fèi)530360元、勞務(wù)費(fèi)453446.2元、上交省廳報(bào)名費(fèi)254411元，獎(jiǎng)金及補(bǔ)助479528元、其他費(fèi)用1563565.43元、專項(xiàng)支出1181538.8元，收支結(jié)余2540880.09元，累計(jì)結(jié)余2633543元。

3、2005年12月31日資產(chǎn)負(fù)債情況

（1）資產(chǎn)合計(jì)6759672.80元,其中:現(xiàn)金5173.13元,銀行存款447652.75元,應(yīng)收及暫付款35365.92元,固定資產(chǎn)6271481元;(2)負(fù)債合計(jì)488191.80元,其中:暫存款488191.80元；（3）凈資產(chǎn)合計(jì)6271481元,其中：固定基金6271481元。

二、前期任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任及財(cái)務(wù)收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題

2002年12月與2005年3月我局分別對XXX同志1998年7月至2002年8月任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任和市教育局及所屬二級機(jī)構(gòu)2004財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了審計(jì)，發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是擠占少量教育經(jīng)費(fèi)彌補(bǔ)機(jī)關(guān)辦公經(jīng)費(fèi)不足，個(gè)別科室收入未納入財(cái)務(wù)大賬統(tǒng)一核算管理,有些收費(fèi)項(xiàng)目沒有收費(fèi)許可證,但多年來一直存在或參照有關(guān)部門的標(biāo)準(zhǔn)收取,有的往來帳多年得不到清理等；二是所屬二級機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)收支存在著在上級部門布置下開展業(yè)務(wù)工作收取或代收代付有成本性費(fèi)用支出的資料費(fèi)、雜志費(fèi)等未經(jīng)物價(jià)部門許可,有的報(bào)銷單據(jù)使用不合規(guī),有些資產(chǎn)管理不完善,部分收入未實(shí)行“收支兩條線”掛“代管款項(xiàng)”或直接作“事業(yè)收入”以及二級機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理有待進(jìn)一步加強(qiáng)和提高等（以上問題已經(jīng)及時(shí)整改）。

三、此次任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題

2006年7至8月份我局對市教育局原局長XXX同志的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了審計(jì)，審計(jì)了2003與2005年的財(cái)務(wù)收支等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況，發(fā)現(xiàn)的主要問題如下：

1、市教育局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)收支存在問題

（1）未能及時(shí)足額代扣代繳個(gè)人所得稅，如對2005年繳納個(gè)人所得稅情況抽查發(fā)現(xiàn),未及時(shí)代扣代繳個(gè)人所得稅32092.30元。

（2）財(cái)務(wù)管理有待于進(jìn)一步加強(qiáng)。主要表現(xiàn)在：

一是有些往來賬清理不及時(shí)，如2005年12月底，應(yīng)收及暫付款35365.92元，暫存款488191.80元，其中有的款項(xiàng)未能及時(shí)清理；

二是通過往來帳進(jìn)行列支，如2005年6月18號憑證，復(fù)印等辦公費(fèi)用582元，2005年6月58號憑證，評審住宿費(fèi)4400元，從“暫存款”中列支；

三是市教育局沒有專人負(fù)責(zé)各部門資產(chǎn)的管理和使用，未能及時(shí)對固定資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)、盤整，造成財(cái)務(wù)上帳、表所反映的資產(chǎn)與實(shí)際不符。

2、市教育局所屬二級機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)收支存在問題

（1）部分固定資產(chǎn)管理不完善。中小學(xué)教研室的固定資產(chǎn)雖有實(shí)物臺(tái)帳，但財(cái)務(wù)

帳未設(shè)立固定資產(chǎn)明細(xì)分類帳及相關(guān)科目，購入固定資產(chǎn)時(shí)僅記入“事業(yè)支出-設(shè)備購置費(fèi)”，財(cái)務(wù)報(bào)表未能對資產(chǎn)作出真實(shí)反映；2005年末，電教館固定資產(chǎn)帳面數(shù)為859559.07元,但倉庫物質(zhì)帳中固定資產(chǎn)數(shù)為1176690.07元,兩者相差317131元。

（2）有的資金未按會(huì)計(jì)制度規(guī)定做賬。市教學(xué)儀器站從2002年9月份開始收取各學(xué)校轉(zhuǎn)來的中小學(xué)電教室建設(shè)費(fèi)，分四期工程，所收資金未按會(huì)計(jì)制度的要求做賬，如未編記帳憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表，單據(jù)不齊全等。

（3）有些往來帳長期不清理，如市勤工儉學(xué)管理辦公室2005年底，歷年已付工程款425546元，施工單位長期不出具發(fā)票，導(dǎo)致工程款掛帳，省教育廳為發(fā)展校辦公司向勤儉辦提供的貸款1420000元、勤儉辦向?qū)W校的貸款1566453.97元及收各有關(guān)學(xué)校的資金占用費(fèi)145029.50元掛帳達(dá)10年以上,一直未清理。

四、對XXX同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的評價(jià)

在省教育廳的指導(dǎo)和市委、市政府領(lǐng)導(dǎo)的重視、支持下，改革力度加大，教育實(shí)力增強(qiáng)，許多方面的工作多有特色、有亮點(diǎn)：一是深入調(diào)研，科學(xué)規(guī)劃教育布點(diǎn)。撤并生源不足、規(guī)模偏小、布局不合理的學(xué)校，積極配合有關(guān)部門有計(jì)劃的布點(diǎn)新建中小學(xué)和幼兒園，并以規(guī)劃的形式確定下來；二是加強(qiáng)示范學(xué)校創(chuàng)建工作，優(yōu)質(zhì)教育資源進(jìn)一步擴(kuò)大。加大了對各級各類學(xué)校的創(chuàng)建工作的力度，各級各類學(xué)校創(chuàng)建取得了十分可喜的成績；三是高度重視基礎(chǔ)教育，深入調(diào)研，摸索規(guī)律，科學(xué)指導(dǎo)，注重教育科研，高考成績一年一個(gè)新臺(tái)階；四是少兒藝術(shù)獨(dú)樹一幟，素質(zhì)教育碩果累累。多年來，市教育局一直致力于加強(qiáng)少兒文化的發(fā)展和建設(shè)，并精心打造了一批少兒舞蹈精品，使XX市少兒舞蹈在國家少兒舞蹈藝術(shù)陣地中享有較高聲譽(yù)，提升了XX在全國的知名度；五是基礎(chǔ)教育引進(jìn)外資開全省先河。市教育局積極向省市有關(guān)部門申請報(bào)批立項(xiàng)，經(jīng)過艱苦努力，用較短的時(shí)間，做了許多有效的工作，利用荷蘭政府貸款392萬歐元購置教育信息化設(shè)備和實(shí)驗(yàn)室設(shè)備項(xiàng)目即將得到落實(shí)；六是更新教育理念，教師培訓(xùn)出亮點(diǎn)。聘請外教培訓(xùn)外語教師，對提高我市英語師資隊(duì)伍整體水平，建設(shè)一支結(jié)構(gòu)優(yōu)化、素質(zhì)優(yōu)良的教師隊(duì)伍，起到有力的推動(dòng)作用；七是優(yōu)化教育資源配置，穩(wěn)步推進(jìn)企業(yè)學(xué)校剝離。在深入調(diào)研、摸清底數(shù)的基礎(chǔ)上，做好企業(yè)自辦中小學(xué)移交地方管理；八是從嚴(yán)要求，危房改造工作受到充分肯定。我市一期危改工程嚴(yán)格實(shí)行“五統(tǒng)一”、“五把關(guān)”，危改資金專戶運(yùn)行，工程質(zhì)量跟蹤督查，受到省危改辦的充分肯定；九是嚴(yán)抓教育審計(jì)、強(qiáng)化基建管理，對各類教育建筑工程全程監(jiān)管；十是以信息化為龍頭，現(xiàn)代教育技術(shù)走在全省前列，取得了一系列的研究成果,XX教育城域網(wǎng)及一大批多媒體網(wǎng)絡(luò)教室的建成，標(biāo)志著我市中小學(xué)校信息化建設(shè)正在穩(wěn)步前進(jìn)；十一是重視教育立法，確保教育資產(chǎn)不流失。經(jīng)過反復(fù)調(diào)研，就中小學(xué)校不動(dòng)產(chǎn)保護(hù)和管理進(jìn)行立法，這是我省乃至全國第一部關(guān)于學(xué)校固定資產(chǎn)保護(hù)的法規(guī)。

對市教育局機(jī)關(guān)存在的問題，XXX同志應(yīng)負(fù)直接責(zé)任，對所屬二級機(jī)構(gòu)存在的問題，XXX同志應(yīng)負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

五、審計(jì)意見和建議

1、認(rèn)真執(zhí)行國家稅收政策，樹立依法納稅意識(shí)。對漏計(jì)稅費(fèi)應(yīng)及時(shí)足額予以清繳，要加強(qiáng)稅收政策法規(guī)的學(xué)習(xí)，自覺遵守國家稅收法規(guī)，依法納稅。

2、建議組織人力，對局機(jī)關(guān)及所屬二級機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面摸底清查，及時(shí)、準(zhǔn)確地反映資產(chǎn)的變化情況，保證資產(chǎn)的完整性，建立健全固定資產(chǎn)、材料等賬冊，要有專人管理資產(chǎn)；搞清往來賬項(xiàng)發(fā)生的原因，及時(shí)清理；單位的各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)，對經(jīng)辦人員報(bào)銷的發(fā)票，財(cái)務(wù)部門和單位領(lǐng)導(dǎo)要嚴(yán)格審查，對不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證；要加強(qiáng)對下屬單位財(cái)務(wù)的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，完善財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，進(jìn)一步加強(qiáng)教育經(jīng)費(fèi)的使用和管理。

XX市審計(jì)局

2007年1月2日

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第三篇：教育局原局長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)報(bào)告

文章標(biāo)題：教育局原局長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)報(bào)告

根據(jù)《省黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》和市委組織部《市領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)建議書》，我局于2006年10至12月份，對市教育局原局長XXX同志1998年7月至2005年任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：

一、基本情況

市教育局為全額撥款預(yù)算單位，截止2005年末，有直屬學(xué)校31所，其中：中學(xué)24所、小學(xué)1所、幼兒園1所、中專3所、特教1所、進(jìn)修學(xué)校1所；在職教職工3865人，離退休人員1090人；教育局機(jī)關(guān)現(xiàn)有在職職工40人，離退休人員37人；所屬5個(gè)二級機(jī)構(gòu)有在職職工54人，離退休人員26人。

1、1998年7月至2005年教育經(jīng)費(fèi)撥款收支情況

1998年7月初經(jīng)費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)-649878.74元；撥入教育經(jīng)費(fèi)合計(jì)669008072.21元，其中：教育事業(yè)費(fèi)388735220.41元、離退休經(jīng)費(fèi)113623835.77元、教育費(fèi)附加135221200.00元、城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)21800000.00元、公醫(yī)經(jīng)費(fèi)3426000.00元、基建經(jīng)費(fèi)3290000元、其它收入2911816.03元。教育經(jīng)費(fèi)支出合計(jì)669952204.17元，其中：撥出教育事業(yè)費(fèi)83833434.79元、撥出離退休經(jīng)費(fèi)111962805.77元、撥出?？?51765354.80元、基金撥出11636213.76元、事業(yè)支出10754395.05元，收支結(jié)余-944131.96元，累計(jì)結(jié)余-1594010.70元。

2、1998年7月至2005年市教育局機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)收支情況

1998年7月初經(jīng)費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)92662.91元，收入合計(jì)28564683.01元，其中：撥入經(jīng)費(fèi)18756091.46元，其他收入1339039.55元,預(yù)算外資金收入8469552元；撥出經(jīng)費(fèi)2633543元；經(jīng)費(fèi)支出合計(jì)26023802.92元，其中：工資及補(bǔ)助5543245.66元、社會(huì)保障費(fèi)3774747.5元、公務(wù)費(fèi)4823628.76元、業(yè)務(wù)費(fèi)1850494.67元、考務(wù)費(fèi)3666057.5元,職工福利費(fèi)301361.4元、招待費(fèi)854082.6元、會(huì)務(wù)費(fèi)747335.4元、設(shè)備購置費(fèi)530360元、勞務(wù)費(fèi)453446.2元、上交省廳報(bào)名費(fèi)254411元，獎(jiǎng)金及補(bǔ)助479528元、其他費(fèi)用1563565.43元、專項(xiàng)支出1181538.8元，收支結(jié)余2540880.09元，累計(jì)結(jié)余2633543元。

3、2005年12月31日資產(chǎn)負(fù)債情況

（1）資產(chǎn)合計(jì)6759672.80元,其中:現(xiàn)金5173.13元,銀行存款447652.75元,應(yīng)收及暫付款35365.92元,固定資產(chǎn)6271481元;(2)負(fù)債合計(jì)488191.80元,其中:暫存款488191.80元；（3）凈資產(chǎn)合計(jì)6271481元,其中：固定基金6271481元。

二、前期任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任及財(cái)務(wù)收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題

2002年12月與2005年3月我局分別對XXX同志1998年7月至2002年8月任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任和市教育局及所屬二級機(jī)構(gòu)2004財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了審計(jì)，發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是擠占少量教育經(jīng)費(fèi)彌補(bǔ)機(jī)關(guān)辦公經(jīng)費(fèi)不足，個(gè)別科室收入未納入財(cái)務(wù)大賬統(tǒng)一核算管理,有些收費(fèi)項(xiàng)目沒有收費(fèi)許可證,但多年來一直存在或參照有關(guān)部門的標(biāo)準(zhǔn)收取,有的往來帳多年得不到清理等；二是所屬二級機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)收支存在著在上級部門布置下開展業(yè)務(wù)收取或代收代付有成本性費(fèi)用支出的資料費(fèi)、雜志費(fèi)等未經(jīng)物價(jià)部門許可,有的報(bào)銷單據(jù)使用不合規(guī),有些資產(chǎn)管理不完善,部分收入未實(shí)行“收支兩條線”掛“代管款項(xiàng)”或直接作“事業(yè)收入”以及二級機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理有待進(jìn)一步加強(qiáng)和提高等（以上問題已經(jīng)及時(shí)整改）。

三、此次任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題

2006年7至8月份我局對市教育局原局長XXX同志的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了審計(jì)，審計(jì)了2003與2005年的財(cái)務(wù)收支等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況，發(fā)現(xiàn)的主要問題如下：

1、市教育局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)收支存在問題

（1）未能及時(shí)足額代扣代繳個(gè)人所得稅，如對2005年繳納個(gè)人所得稅情況抽查發(fā)現(xiàn),未及時(shí)代扣代繳個(gè)人所得稅32092.30元。

（2）財(cái)務(wù)管理有待于進(jìn)一步加強(qiáng)。主要表現(xiàn)在：

一是有些往來賬清理不及時(shí)，如2005年12月底，應(yīng)收及暫付款35365.92元，暫存款488191.80元，其中有的款項(xiàng)未能及時(shí)清理；

二是通過往來帳進(jìn)行列支，如2005年6月18號憑證，復(fù)印等辦公費(fèi)用582元，2005年6月58號憑

證，評審住宿費(fèi)4400元，從“暫存款”中列支；

三是市教育局沒有專人負(fù)責(zé)各部門資產(chǎn)的管理和使用，未能及時(shí)對固定資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)、盤整，造成財(cái)務(wù)上帳、表所反映的資產(chǎn)與實(shí)際不符。

2、市教育局所屬二級機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)收支存在問題

（1）部分固定資產(chǎn)管理不完善。中小學(xué)教研室的固定資產(chǎn)雖有實(shí)物臺(tái)帳，但財(cái)務(wù)帳未設(shè)立固定資產(chǎn)明細(xì)分類帳及相關(guān)科目，購入固定資產(chǎn)時(shí)僅記入“事業(yè)支出-設(shè)備購置費(fèi)”，財(cái)務(wù)報(bào)表未能對資產(chǎn)作出真實(shí)反映；2005年末，電教館固定資產(chǎn)帳面數(shù)為859559.07元,但倉庫物質(zhì)帳中固定資產(chǎn)數(shù)為1176690.07元,兩者相差317131元。

（2）有的資金未按會(huì)計(jì)制度規(guī)定做賬。市教學(xué)儀器站從2002年9月份開始收取各學(xué)校轉(zhuǎn)來的中小學(xué)電教室建設(shè)費(fèi)，分四期工程，所收資金未按會(huì)計(jì)制度的要求做賬，如未編記帳憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表，單據(jù)不齊全等。

（3）有些往來帳長期不清理，如市勤工儉學(xué)管理辦公室2005年底，歷年已付工程款425546元，施工單位長期不出具發(fā)票，導(dǎo)致工程款掛帳，省教育廳為發(fā)展校辦公司向勤儉辦提供的貸款1420000元、勤儉辦向?qū)W校的貸款1566453.97元及收各有關(guān)學(xué)校的資金占用費(fèi)145029.50元掛帳達(dá)10年以上,一直未清理。

四、對XXX同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的評價(jià)

在省教育廳的指導(dǎo)和市委、市政府領(lǐng)導(dǎo)的重視、支持下，改革力度加大，教育實(shí)力增強(qiáng)，許多方面的多有特色、有亮點(diǎn)：一是深入調(diào)研，科學(xué)規(guī)劃教育布點(diǎn)。撤并生源不足、規(guī)模偏小、布局不合理的學(xué)校，積極配合有關(guān)部門有計(jì)劃的布點(diǎn)新建中小學(xué)和幼兒園，并以規(guī)劃的形式確定下來；二是加強(qiáng)示范學(xué)校創(chuàng)建，優(yōu)質(zhì)教育資源進(jìn)一步擴(kuò)大。加大了對各級各類學(xué)校的創(chuàng)建的力度，各級各類學(xué)校創(chuàng)建取得了十分可喜的成績；三是高度重視基礎(chǔ)教育，深入調(diào)研，摸索規(guī)律，科學(xué)指導(dǎo)，注重教育科研，高考成績一年一個(gè)新臺(tái)階；四是少兒藝術(shù)獨(dú)樹一幟，素質(zhì)教育碩果累累。多年來，市教育局一直致力于加強(qiáng)少兒文化的發(fā)展和建設(shè)，并精心打造了一批少兒舞蹈精品，使XX市少兒舞蹈在國家少兒舞蹈藝術(shù)陣地中享有較高聲譽(yù)，提升了XX在全國的知名度；五是基礎(chǔ)教育引進(jìn)外資開全省先河。市教育局積極向省市有關(guān)部門申請報(bào)批立項(xiàng)，經(jīng)過艱苦努力，用較短的時(shí)間，做了許多有效的，利用荷蘭政府貸款392萬歐元購置教育信息化設(shè)備和實(shí)驗(yàn)室設(shè)備項(xiàng)目即將得到落實(shí)；六是更新教育理念，教師培訓(xùn)出亮點(diǎn)。聘請外教培訓(xùn)外語教師，對提高我市英語師資隊(duì)伍整體水平，建設(shè)一支結(jié)構(gòu)優(yōu)化、素質(zhì)優(yōu)良的教師隊(duì)伍，起到有力的推動(dòng)作用；七是優(yōu)化教育資源配置，穩(wěn)步推進(jìn)企業(yè)學(xué)校剝離。在深入調(diào)研、摸清底數(shù)的基礎(chǔ)上，做好企業(yè)自辦中小學(xué)移交地方管理；八是從嚴(yán)要求，危房改造受到充分肯定。我市一期危改工程嚴(yán)格實(shí)行“五統(tǒng)一”、“五把關(guān)”，危改資金專戶運(yùn)行，工程質(zhì)量跟蹤督查，受到省危改辦的充分肯定；九是嚴(yán)抓教育審計(jì)、強(qiáng)化基建管理，對各類教育建筑工程全程監(jiān)管；十是以信息化為龍頭，現(xiàn)代教育技術(shù)走在全省前列，取得了一系列的研究成果,XX教育城域網(wǎng)及一大批多媒體網(wǎng)絡(luò)教室的建成，標(biāo)志著我市中小學(xué)校信息化建設(shè)正在穩(wěn)步前進(jìn)；十一是重視教育立法，確保教育資產(chǎn)不流失。經(jīng)過反復(fù)調(diào)研，就中小學(xué)校不動(dòng)產(chǎn)保護(hù)和管理進(jìn)行立法，這是我省乃至全國第一部關(guān)于學(xué)校固定資產(chǎn)保護(hù)的法規(guī)。

對市教育局機(jī)關(guān)存在的問題，XXX同志應(yīng)負(fù)直接責(zé)任，對所屬二級機(jī)構(gòu)存在的問題，XXX同志應(yīng)負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

五、審計(jì)意見和建議

1、認(rèn)真執(zhí)行國家稅收政策，樹立依法納稅意識(shí)。對漏計(jì)稅費(fèi)應(yīng)及時(shí)足額予以清繳，要加強(qiáng)稅收政策法規(guī)的學(xué)習(xí)，自覺遵守國家稅收法規(guī)，依法納稅。

2、建議組織人力，對局機(jī)關(guān)及所屬二級機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面摸底清查，及時(shí)、準(zhǔn)確地反映資產(chǎn)的變化情況，保證資產(chǎn)的完整性，建立健全固定資產(chǎn)、材料等賬冊，要有專人管理資產(chǎn)；搞清往來賬項(xiàng)發(fā)生的原因，及時(shí)清理；單位的各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)，對經(jīng)辦人員報(bào)銷的發(fā)票，財(cái)務(wù)部門和單位領(lǐng)導(dǎo)要嚴(yán)格審查，對不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證；要加強(qiáng)對下屬單位財(cái)務(wù)的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，完善財(cái)務(wù)基礎(chǔ)，進(jìn)一步加強(qiáng)教育經(jīng)費(fèi)的使用和管理。

XX市審計(jì)局

2007年1月2日

《教育局原局長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)報(bào)告》來源于網(wǎng)，歡迎閱讀教育局原局長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)報(bào)告。YXU

證，評審住宿費(fèi)4400元，從“暫存款”中列支；

三是市教育局沒有專人負(fù)責(zé)各部門資產(chǎn)的管理和使用，未能及時(shí)對固定資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)、盤整，造成財(cái)務(wù)上帳、表所反映的資產(chǎn)與實(shí)際不符。

2、市教育局所屬二級機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)收支存在問題

（1）部分固定資產(chǎn)管理不完善。中小學(xué)教研室的固定資產(chǎn)雖有實(shí)物臺(tái)帳，但財(cái)務(wù)帳未設(shè)立固定資產(chǎn)明細(xì)分類帳及相關(guān)科目，購入固定資產(chǎn)時(shí)僅記入“事業(yè)支出-設(shè)備購置費(fèi)”，財(cái)務(wù)報(bào)表未能對資產(chǎn)作出真實(shí)反映；2005年末，電教館固定資產(chǎn)帳面數(shù)為859559.07元,但倉庫物質(zhì)帳中固定資產(chǎn)數(shù)為1176690.07元,兩者相差317131元。

（2）有的資金未按會(huì)計(jì)制度規(guī)定做賬。市教學(xué)儀器站從2002年9月份開始收取各學(xué)校轉(zhuǎn)來的中小學(xué)電教室建設(shè)費(fèi)，分四期工程，所收資金未按會(huì)計(jì)制度的要求做賬，如未編記帳憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表，單據(jù)不齊全等。

（3）有些往來帳長期不清理，如市勤工儉學(xué)管理辦公室2005年底，歷年已付工程款425546元，施工單位長期不出具發(fā)票，導(dǎo)致工程款掛帳，省教育廳為發(fā)展校辦公司向勤儉辦提供的貸款1420000元、勤儉辦向?qū)W校的貸款1566453.97元及收各有關(guān)學(xué)校的資金占用費(fèi)145029.50元掛帳達(dá)10年以上,一直未清理。

四、對XXX同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的評價(jià)

在省教育廳的指導(dǎo)和市委、市政府領(lǐng)導(dǎo)的重視、支持下，改革力度加大，教育實(shí)力增強(qiáng)，許多方面的多有特色、有亮點(diǎn)：一是深入調(diào)研，科學(xué)規(guī)劃教育布點(diǎn)。撤并生源不足、規(guī)模偏小、布局不合理的學(xué)校，積極配合有關(guān)部門有計(jì)劃的布點(diǎn)新建中小學(xué)和幼兒園，并以規(guī)劃的形式確定下來；二是加強(qiáng)示范學(xué)校創(chuàng)建，優(yōu)質(zhì)教育資源進(jìn)一步擴(kuò)大。加大了對各級各類學(xué)校的創(chuàng)建的力度，各級各類學(xué)校創(chuàng)建取得了十分可喜的成績；三是高度重視基礎(chǔ)教育，深入調(diào)研，摸索規(guī)律，科學(xué)指導(dǎo)，注重教育科研，高考成績一年一個(gè)新臺(tái)階；四是少兒藝術(shù)獨(dú)樹一幟，素質(zhì)教育碩果累累。多年來，市教育局一直致力于加強(qiáng)少兒文化的發(fā)展和建設(shè)，并精心打造了一批少兒舞蹈精品，使XX市少兒舞蹈在國家少兒舞蹈藝術(shù)陣地中享有較高聲譽(yù)，提升了XX在全國的知名度；五是基礎(chǔ)教育引進(jìn)外資開全省先河。市教育局積極向省市有關(guān)部門申請報(bào)批立項(xiàng)，經(jīng)過艱苦努力，用較短的時(shí)間，做了許多有效的，利用荷蘭政府貸款392萬歐元購置教育信息化設(shè)備和實(shí)驗(yàn)室設(shè)備項(xiàng)目即將得到落實(shí)；六是更新教育理念，教師培訓(xùn)出亮點(diǎn)。聘請外教培訓(xùn)外語教師，對提高我市英語師資隊(duì)伍整體水平，建設(shè)一支結(jié)構(gòu)優(yōu)化、素質(zhì)優(yōu)良的教師隊(duì)伍，起到有力的推動(dòng)作用；七是優(yōu)化教育資源配置，穩(wěn)步推進(jìn)企業(yè)學(xué)校剝離。在深入調(diào)研、摸清底數(shù)的基礎(chǔ)上，做好企業(yè)自辦中小學(xué)移交地方管理；八是從嚴(yán)要求，危房改造受到充分肯定。我市一期危改工程嚴(yán)格實(shí)行“五統(tǒng)一”、“五把關(guān)”，危改資金專戶運(yùn)行，工程質(zhì)量跟蹤督查，受到省危改辦的充分肯定；九是嚴(yán)抓教育審計(jì)、強(qiáng)化基建管理，對各類教育建筑工程全程監(jiān)管；十是以信息化為龍頭，現(xiàn)代教育技術(shù)走在全省前列，取得了一系列的研究成果,XX教育城域網(wǎng)及一大批多媒體網(wǎng)絡(luò)教室的建成，標(biāo)志著我市中小學(xué)校信息化建設(shè)正在穩(wěn)步前進(jìn)；十一是重視教育立法，確保教育資產(chǎn)不流失。經(jīng)過反復(fù)調(diào)研，就中小學(xué)校不動(dòng)產(chǎn)保護(hù)和管理進(jìn)行立法，這是我省乃至全國第一部關(guān)于學(xué)校固定資產(chǎn)保護(hù)的法規(guī)。

對市教育局機(jī)關(guān)存在的問題，XXX同志應(yīng)負(fù)直接責(zé)任，對所屬二級機(jī)構(gòu)存在的問題，XXX同志應(yīng)負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

五、審計(jì)意見和建議

1、認(rèn)真執(zhí)行國家稅收政策，樹立依法納稅意識(shí)。對漏計(jì)稅費(fèi)應(yīng)及時(shí)足額予以清繳，要加強(qiáng)稅收政策法規(guī)的學(xué)習(xí)，自覺遵守國家稅收法規(guī)，依法納稅。

2、建議組織人力，對局機(jī)關(guān)及所屬二級機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面摸底清查，及時(shí)、準(zhǔn)確地反映資產(chǎn)的變化情況，保證資產(chǎn)的完整性，建立健全固定資產(chǎn)、材料等賬冊，要有專人管理資產(chǎn)；搞清往來賬項(xiàng)發(fā)生的原因，及時(shí)清理；單位的各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)，對經(jīng)辦人員報(bào)銷的發(fā)票，財(cái)務(wù)部門和單位領(lǐng)導(dǎo)要嚴(yán)格審查，對不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證；要加強(qiáng)對下屬單位財(cái)務(wù)的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，完善財(cái)務(wù)基礎(chǔ)，進(jìn)一步加強(qiáng)教育經(jīng)費(fèi)的使用和管理。

XX市審計(jì)局

2007年1月2日

《教育局原局長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)報(bào)告》來源于網(wǎng)，歡迎閱讀教育局原局長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)報(bào)告。YXU

第四篇：鄉(xiāng)黨委書記任職經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告

任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況報(bào)告

——****黨委書記

****（2014年11月27日）

縣審計(jì)局：

根據(jù)組織安排，我于2012年9月份擔(dān)任***黨委書記一職，主持黨委全面工作。作為***黨委的第一負(fù)責(zé)人，在職兩年來，在縣領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下，在同志們的密切配合下，按照既定的目標(biāo)和思路，本人能夠和大家一起，創(chuàng)新工作，恪盡職守，虛心學(xué)習(xí)，廉潔自律，正確行使黨和人民賦予的權(quán)力，樹立正確的權(quán)力觀、政績觀，堅(jiān)持立黨為公，執(zhí)政為民，順利地完成了縣委、縣政府交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)，個(gè)人的理論水平和工作水平得到不斷提升。根據(jù)縣審計(jì)局審計(jì)通知書（****【2014】10號）要求，現(xiàn)將本人在***任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況報(bào)告如下：

一、狠抓經(jīng)濟(jì)發(fā)展與重大決策情況

作為主要領(lǐng)導(dǎo)，我把抓黨建促民生改善、促經(jīng)濟(jì)發(fā)展作為己任，和黨政班子成員一道通過深入調(diào)整研究、綜合分析、因地制宜地提出全鄉(xiāng)發(fā)展思路，圍繞“和諧**、紅色發(fā)展、綠色**”的目標(biāo)，以黨的建設(shè)、隊(duì)伍建設(shè)、制度建設(shè)為保障，實(shí)現(xiàn)我鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事業(yè)健康發(fā)展。在做決策之前，堅(jiān)持集體領(lǐng)導(dǎo)和個(gè)人分工負(fù)責(zé)相結(jié)合的制度。凡屬重大問題嚴(yán)格遵守“集體領(lǐng)導(dǎo)、民主集中、個(gè)別醞釀、會(huì)議決定”的原則，由***黨委會(huì)議集體討論作出決定，并以會(huì)議表決形式體現(xiàn)黨委領(lǐng)導(dǎo)班子集體的意志，對重大問題進(jìn)行表決時(shí)，執(zhí)行少數(shù)服從多數(shù)的原則。本人堅(jiān)持加強(qiáng)與黨委班子成員之間的溝通和合作，互相理解、互相信任、互相支持、互相愛護(hù)，加強(qiáng)團(tuán)結(jié)協(xié)作。同時(shí)堅(jiān)持重大事情要堅(jiān)持黨的群眾路線，同群眾商量，廣泛征求群眾意見，不斷改進(jìn)工作?，F(xiàn)將本人任職期間的重大決策匯報(bào)如下:

一是烤煙生產(chǎn)。加大對煙葉生產(chǎn)的政策扶持，大力推動(dòng)煙葉種植，稅收可達(dá)180萬元。二是農(nóng)業(yè)示范基地。建設(shè)多個(gè)農(nóng)業(yè)示范基地。三是培育特種經(jīng)濟(jì)發(fā)展。大力發(fā)展林下經(jīng)濟(jì)。四是積極推廣養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)。充分利用水庫、河道、山塘多的優(yōu)勢，擴(kuò)大泥鰍養(yǎng)殖基地，形成我鄉(xiāng)新的經(jīng)濟(jì)發(fā)展增長點(diǎn)。五是農(nóng)村安全飲用水項(xiàng)目?？偼顿Y214.4萬元，日供水量累計(jì)1800噸。六是**村土地整治項(xiàng)目。爭取項(xiàng)目資金200萬元實(shí)施大浦村土地平整，項(xiàng)目規(guī)模1044畝，新增耕地57.28畝，進(jìn)一步改善了我鄉(xiāng)的農(nóng)業(yè)耕作條件。七是農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)土地治理項(xiàng)目。爭取農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目資金750萬元。八是舊宅基地復(fù)墾項(xiàng)目建設(shè)。已基本完成***************共67畝舊村復(fù)墾的新增耕地建設(shè)。九是移民造田項(xiàng)目。爭取補(bǔ)助資金160萬元，移民造田項(xiàng)目將造好田分給移民，徹底解決移民長期以來沒有耕地的問題。

二、狠抓各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)發(fā)展

（一）、生態(tài)鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)展情況

我鄉(xiāng)以創(chuàng)建國家級生態(tài)鄉(xiāng)鎮(zhèn)為契機(jī)，扎實(shí)抓好環(huán)境衛(wèi)生綜合整治工作，成立以鄉(xiāng)長為組長的環(huán)境連片整治工作領(lǐng)導(dǎo)組，確定分管領(lǐng)導(dǎo)專抓此項(xiàng)工作，抽出多名黨委政府精干成員，包村做好整治工作，先后多次召開各種會(huì)議，對環(huán)境連片整治工作進(jìn)行了詳細(xì)的安排和周密的部署。

（二）、和諧社會(huì)創(chuàng)建情況

農(nóng)村社會(huì)管理創(chuàng)新有序推進(jìn)。農(nóng)村“1+3”網(wǎng)格化管理機(jī)制，即 “六要”群眾工作法、“村民約法”以及為民辦事，“全程代理”活動(dòng)有效開展。開展安全生產(chǎn)大檢查4次，組織派出所、林派、國土、城建等部門開展各類專項(xiàng)整治行動(dòng)，重磅打擊未批先建、盜砍濫伐、非法收購、聚眾賭博等違法犯罪行為，做到全年無群體上訪事件，無安全生產(chǎn)事故發(fā)生，維護(hù)社會(huì)和諧穩(wěn)定。

（三）、服務(wù)型黨組織創(chuàng)建情況

2013年，鄉(xiāng)黨委、鄉(xiāng)紀(jì)委積極采取“五個(gè)更加注重”舉措，加強(qiáng)基層黨風(fēng)廉政建設(shè)。即更加注重開展反腐倡廉教育、更加注重制度建設(shè)、更加注重監(jiān)督檢查、更加注重案件的查處、更加注重效能建設(shè)提升服務(wù)水平。

全面開展為民服務(wù)全程代理工作。鄉(xiāng)政府在辦公用房緊張的情況下，調(diào)整沿街一棟小樓作為鄉(xiāng)為民服務(wù)受理中心，添置電腦、電話、辦公桌椅、檔案柜等辦公設(shè)備，指定3名工作人員為中心受理員，建立健全規(guī)章制度和工作臺(tái)賬。村受理點(diǎn)按要求做到有辦公地點(diǎn)并建立健全各個(gè)項(xiàng)目辦理工作臺(tái)帳。

三、狠抓干部隊(duì)伍建設(shè)與基層黨建

（一）、干部隊(duì)伍建設(shè)情況

今年來，不斷強(qiáng)化黨員干部教育培訓(xùn)和管理，努力提高政治素質(zhì)和“帶富”本領(lǐng)。一是抓教育培訓(xùn)。采取集中培訓(xùn)或以會(huì)代訓(xùn)的形式，堅(jiān)持開展“村官”培訓(xùn)，尤其是村兩委班子的培訓(xùn)，由每一位鄉(xiāng)黨政班子成員授課，著眼提升村兩委的法制意識(shí)、領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)和工作能力，提高了我鄉(xiāng)農(nóng)村“領(lǐng)頭雁”的素質(zhì)。二是抓黨員干部管理。通過建立健全規(guī)章制度，對黨員干部進(jìn)行規(guī)范化、制度化管理。年初，鄉(xiāng)黨委進(jìn)一步完善了我鄉(xiāng)《鄉(xiāng)機(jī)關(guān)黨員干部管理制度》，并監(jiān)督執(zhí)行，使我鄉(xiāng)黨員干部的作風(fēng)效能建設(shè)有了很大的提高。三是抓新黨員發(fā)展工作。從各村后備干部、農(nóng)村致富帶頭人、返鄉(xiāng)大中專畢業(yè)生等優(yōu)秀青年中發(fā)展黨員，從源頭上保證黨員隊(duì)伍的質(zhì)量。

（二）、干部作風(fēng)建設(shè)情況

黨委堅(jiān)持從轉(zhuǎn)變農(nóng)村基層黨員干部作風(fēng)抓起，下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步優(yōu)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展軟環(huán)境的意見》、《***黨政機(jī)關(guān)管理制度》等，全面推行為民服務(wù)全程代理制、崗位責(zé)任制、公示公告制、服務(wù)承諾制等干部管理制度；同時(shí)，加強(qiáng)村干部管理，逐村對村兩委班子進(jìn)行民主測評，還采取個(gè)別談話的方式征求了黨員群眾對支部班子的意見，將征求到的意見公開向黨員群眾現(xiàn)場反饋。在全鄉(xiāng)通報(bào)批評6人次，進(jìn)行誡勉談話6人；對2個(gè)工作滯后的村黨支部進(jìn)行了批評并責(zé)令限期整改，有力地促進(jìn)了干部作風(fēng)轉(zhuǎn)變，極大的調(diào)動(dòng)了干部工作的積極性。

帶頭嚴(yán)守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。在鄉(xiāng)機(jī)關(guān)建設(shè)、重點(diǎn)工程等項(xiàng)目建設(shè)上，本人堅(jiān)持不打一個(gè)招呼，不寫一張條子，不收一分票子。帶頭執(zhí)行“八項(xiàng)規(guī)定”堅(jiān)決反對“四風(fēng)”。本人堅(jiān)持不跑官，不借機(jī)受賄，不搬弄是非，不結(jié)黨營私。公道正派使用干部。本人在調(diào)整和推薦干部中，嚴(yán)格執(zhí)行干部選拔任用規(guī)定，選賢任能，唯才是用。

（三）、組織建設(shè)情況

完善黨政班子工作規(guī)范，堅(jiān)持民主集中制，凡重大事項(xiàng)一律提交黨委會(huì)議或黨政班子會(huì)議集體研究，并以黨委會(huì)議或黨政班子會(huì)議紀(jì)要形式予以明確。注重協(xié)調(diào)與班子成員及班子成員相互之間的協(xié)助和補(bǔ)臺(tái)關(guān)系，注重挖掘發(fā)揮每一名班子成員優(yōu)勢特長，合理分工、盡展其華。堅(jiān)持抓好黨政班子每周學(xué)習(xí)制度落實(shí)，著力提高班子成員政治理論水平和業(yè)務(wù)能力水平，努力打造一個(gè)有力、有為、團(tuán)結(jié)、奮進(jìn)的領(lǐng)導(dǎo)班子集體。

在深入調(diào)查研究和廣泛征求意見的基礎(chǔ)上，在鄉(xiāng)機(jī)關(guān)，修訂出臺(tái)了《干部學(xué)習(xí)制度》、《干部考勤制度》、《***創(chuàng)業(yè)競賽考核辦法》、《掛村駐點(diǎn)制度》等綜合性制度；在村級，出臺(tái)了《村級財(cái)務(wù)管理暫行辦法》、《農(nóng)村八大員選用及管理制度》、《林業(yè)管理權(quán)責(zé)利捆綁制度》等村級規(guī)范性制度，有效實(shí)現(xiàn)村帳鄉(xiāng)管、村務(wù)公開、決策民主。同時(shí)，進(jìn)一步完善精神文明、社會(huì)治安綜合治理、計(jì)劃生育等單項(xiàng)考核獎(jiǎng)勵(lì)辦法，實(shí)現(xiàn)用制度管人、用規(guī)章理事。四、一崗雙責(zé)，狠抓黨風(fēng)廉政建設(shè)

一是制定下發(fā)了《***黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作計(jì)劃》、《2013年***農(nóng)村黨風(fēng)廉政建設(shè)工作考評辦法》、《關(guān)于調(diào)整***黨政班子成員黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任范圍的通知》，建立了鄉(xiāng)領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)系點(diǎn)，認(rèn)真落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)干部“一崗雙責(zé)”，明確規(guī)定鄉(xiāng)、村二級黨組織的主要負(fù)責(zé)人是農(nóng)村基層黨風(fēng)廉政建設(shè)的第一責(zé)任人。二是運(yùn)用“世紀(jì)之村”軟件平臺(tái)加強(qiáng)監(jiān)管。今年來，我鄉(xiāng)認(rèn)真抓好集體資產(chǎn)、資金、資源清產(chǎn)核資工作。

村級“三資”管理涉及廣大農(nóng)民群眾的切身利益，事關(guān)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)和諧穩(wěn)定。我鄉(xiāng)高度重視，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)格把關(guān)，糾正8起財(cái)務(wù)管理不規(guī)范行為，退回不合理開支21筆15.86萬元。有力地促進(jìn)了全鄉(xiāng)黨風(fēng)廉政建設(shè)工作。三是堅(jiān)持依法依紀(jì)，嚴(yán)肅查處違紀(jì)違法案件。2013年共查辦黨員干部違紀(jì)違法案件6起，給予黨內(nèi)處分6人，其中黨內(nèi)警告處分1人、留黨察看處分5人。

四、存在問題與不足

（一）、對提升村黨支部書記能力方面做的仍然不夠，極個(gè)別村“兩委”班子成員履職盡責(zé)能力仍然偏弱。

（二）、潛在的社會(huì)矛盾尚未化解，尤其是移民分田問題還沒有解決，社會(huì)穩(wěn)定隱患沒有排除。

以上是我在**任職期間的工作匯報(bào)，請予審計(jì)。

第五篇：綜合執(zhí)法局局長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況審計(jì)報(bào)告

綜合執(zhí)法局局長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況審計(jì)報(bào)告

XX區(qū)委組織部：

根據(jù)XX區(qū)委組織部《關(guān)于對XXX等同志進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的通知》的要求，XX區(qū)審計(jì)局對XX區(qū)綜合執(zhí)法局原局長XXX同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了審計(jì)?，F(xiàn)審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：

一、審計(jì)評價(jià)

XXX同志任職期間（20XX-20XX年），能夠認(rèn)真貫徹執(zhí)行落實(shí)黨和國家城市管理方面的方針政策和XX區(qū)區(qū)委、政府的部署。任職三年期間，按照“網(wǎng)絡(luò)化、數(shù)字化、法制化、精細(xì)化”的工作要求，先后開展占道經(jīng)營、夜市燒烤、戶外廣告、建筑渣土、項(xiàng)目建設(shè)等環(huán)境綜合整治工作，按月對XX區(qū)城鄉(xiāng)市容環(huán)境衛(wèi)生檢查及數(shù)字化城管事部件辦結(jié)綜合情況進(jìn)行考評檢查，并落實(shí)考評獎(jiǎng)懲制度，較好的完成了各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)。但在專項(xiàng)資金管理使用、資產(chǎn)管理等方面還存在問題。

二、審計(jì)查出的主要問題

（一）重大政策決策方面的問題

本次審計(jì)，根據(jù)綜合執(zhí)法局提供的財(cái)務(wù)資料、業(yè)務(wù)資料，內(nèi)控制度等相關(guān)資料，對單位20XX年以來重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行了梳理，重點(diǎn)關(guān)注XXX同志任職期間決策內(nèi)容的合法性，決策程序的合規(guī)性，決策執(zhí)行的有效性。審計(jì)結(jié)果表明，存在以下問題：

1.大額資金支出決策程序、決策內(nèi)容不規(guī)范。通過查閱會(huì)議記錄、會(huì)議紀(jì)要等資料，發(fā)現(xiàn)綜合執(zhí)單位5000元以上大額支出，有會(huì)議記錄、會(huì)議紀(jì)要，但無實(shí)質(zhì)性內(nèi)容，主要事項(xiàng)均未明確。

2.聘用臨時(shí)工不規(guī)范。XX市XX區(qū)機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)核定綜合執(zhí)法局編制X名，其中：行政X名，事業(yè)X名。實(shí)際在崗X名，其中：行政X名，事業(yè)XX名，缺少事業(yè)編制X名。截止20XX年X月末綜合執(zhí)法局在無任何依據(jù)情況下自聘臨時(shí)工X人。

上述問題，不符合《中共XX區(qū)委辦公室XX區(qū)政府辦公室<關(guān)于印發(fā)關(guān)于黨政主要領(lǐng)導(dǎo)不直接分管財(cái)務(wù)工作執(zhí)行情況監(jiān)督檢查辦法>等文件的通知》（銀興黨辦法〔20XX〕87號）中“《關(guān)于黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部不直接分管財(cái)務(wù)工作執(zhí)行情況監(jiān)督檢查辦法（試行）》第五條”的規(guī)定。根據(jù)上述規(guī)定，責(zé)令綜合執(zhí)法局嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，規(guī)范重大事項(xiàng)決策行為。

3.與臨時(shí)人員簽到勞動(dòng)合同不規(guī)范。綜合執(zhí)法局截止20XX年3月末自聘臨時(shí)工X人，大包干臨時(shí)人員X人（政府常務(wù)會(huì)議同意招收），簽訂勞動(dòng)合同不規(guī)范。勞動(dòng)合同中未約定勞動(dòng)報(bào)酬、社會(huì)保險(xiǎn)。不符合《中華人民共和國勞動(dòng)合同法》第十七條第六款、第七款的規(guī)定。根據(jù)上述規(guī)定，責(zé)令綜合執(zhí)法局規(guī)范合同條款。

上述1-3項(xiàng)問題發(fā)生的主要原因是單位在重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策及人事管理方面沒有嚴(yán)格執(zhí)行XX區(qū)委、XX區(qū)機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)相關(guān)規(guī)定及《中華人民共和國勞動(dòng)合同法》的相關(guān)規(guī)定所致。根據(jù)《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定實(shí)施細(xì)則》第二十四條、第二十六條的規(guī)定，XXX同志對上述事項(xiàng)應(yīng)負(fù)主管責(zé)任。（二）部門預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支方面的問題

1.應(yīng)未繳財(cái)政XXX元。綜合執(zhí)法局20XX-20XX年列收個(gè)人違反工作紀(jì)律罰款XXX元未上繳XX區(qū)財(cái)政，在其他應(yīng)付款中核算。不符合《財(cái)政違法行為處罰處分條例》）第四條的規(guī)定。根據(jù)上述規(guī)定，責(zé)令綜合執(zhí)法局及時(shí)足額上繳應(yīng)繳財(cái)政款XXX。

2.收入XXX元，支出XXX元未入賬。綜合執(zhí)法局20XX-20XX年收單位職工購買飯票款XXX元；支出XXX元。審計(jì)期間，執(zhí)法局已將結(jié)余XXX元上繳單位賬戶。不符合《中華人民共和國預(yù)算法》第四條的規(guī)定。根據(jù)上述規(guī)定，責(zé)令綜合執(zhí)法局及時(shí)將未入賬的收入、支出納入單位賬戶進(jìn)行管理。綜合執(zhí)法局已在審計(jì)期間進(jìn)行了整改，審計(jì)不再進(jìn)行處罰。

3.應(yīng)記未記收入XXX元，支出XXX元。綜合執(zhí)法局20XX-20XX年在其他應(yīng)付款中列收工作經(jīng)費(fèi)、獨(dú)生子女費(fèi)等款XXX元，同時(shí)列支單位自聘臨時(shí)人員工資等支出XXX元，截止20XX年末結(jié)余XXX元。不符合《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》中“其他應(yīng)付款、其他收入、事業(yè)支出”的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)上述規(guī)定，責(zé)令綜合執(zhí)法局調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)科目，規(guī)范財(cái)務(wù)核算。

上述1-3項(xiàng)問題發(fā)生的主要原因是單位在資金收支管理中沒有嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》的相關(guān)規(guī)定所致。根據(jù)《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定實(shí)施細(xì)則》第二十四條及第二十七條的規(guī)定，XXX同志對上述事項(xiàng)應(yīng)負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

4.公務(wù)車運(yùn)行費(fèi)超標(biāo)準(zhǔn)列支XXX元。綜合執(zhí)法局20XX-20XX預(yù)算批復(fù)公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)為XXX元，實(shí)際支出XXX元，超標(biāo)準(zhǔn)支出XXX元。不符合《中華人民共和國預(yù)算法》第五十七條和財(cái)政部《黨政機(jī)關(guān)公務(wù)用車預(yù)算決算管理辦法》（財(cái)行〔20XX〕9號）第二十一條的規(guī)定。根據(jù)上述規(guī)定，責(zé)令綜合執(zhí)法局進(jìn)行整改，加強(qiáng)預(yù)算資金管理。

上述問題發(fā)生的主要原因是單位在公務(wù)車運(yùn)行費(fèi)管理中沒有嚴(yán)格執(zhí)行XX區(qū)財(cái)政下發(fā)的《XX區(qū)部門預(yù)算批復(fù)表》的預(yù)算批復(fù)數(shù)所致。根據(jù)《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定實(shí)施細(xì)則》第二十四條、第二十六條的規(guī)定，XXX同志對上述事項(xiàng)應(yīng)負(fù)主管責(zé)任。

5.固定資產(chǎn)管理方面問題。

（1）固定資產(chǎn)未入賬問題。截止20XX年末綜合執(zhí)法局固定資產(chǎn)賬面共有各種車輛XX輛（詳見《XX區(qū)綜合執(zhí)法局20XX年12月末車輛情況表》），經(jīng)對車輛進(jìn)行盤點(diǎn)，實(shí)有車輛XX輛，帳外有9輛車未進(jìn)行固定資產(chǎn)核算。不符合《XX回族自治區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)使用管理暫行辦法》（寧財(cái)（資）發(fā)〔20XX〕738號）第十四條的規(guī)定。根據(jù)上述規(guī)定，責(zé)令綜合執(zhí)法局按照上述規(guī)定，組織相關(guān)人員對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)、清理，并調(diào)整固定資產(chǎn)賬目。

（2）兩輪摩托車入賬金額賬實(shí)不符。截止20XX年末綜合執(zhí)法局固定資產(chǎn)賬面共有兩輪摩托車XX輛，其中：XXXX元價(jià)值的XX輛、XX元價(jià)值的XX輛，經(jīng)了解調(diào)查XX區(qū)市容環(huán)境衛(wèi)生服務(wù)中心在調(diào)撥固定資產(chǎn)時(shí)，將XX輛XX元價(jià)值兩輪摩托車按XX元價(jià)值調(diào)撥，差價(jià)XXX元，形成賬實(shí)不符。不符合《XX回族自治區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)使用管理暫行辦法》（寧財(cái)（資）發(fā)〔20XX〕738號）第十二條的規(guī)定。根據(jù)上述規(guī)定，責(zé)令綜合執(zhí)法局積極與XX區(qū)市容環(huán)境衛(wèi)生服務(wù)中心協(xié)調(diào)，調(diào)整固定資產(chǎn)賬目。

上述問題發(fā)生的主要原因是單位對固定資產(chǎn)的管理不夠規(guī)范所致。根據(jù)《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定實(shí)施細(xì)則》第二十四條、第二十七條的規(guī)定，XXX同志對上述事項(xiàng)應(yīng)負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

6.挪用專項(xiàng)資金XXXX元。綜合執(zhí)法局20XX年至20XX年在衛(wèi)生整治等專項(xiàng)資金中列支臨時(shí)工工資、辦公費(fèi)等XXXX元。不符合《中華人民共和國預(yù)算法》第四十七條的規(guī)定。根據(jù)《財(cái)政違法行為處罰處分條例》第六條的規(guī)定。鑒于綜合執(zhí)法局實(shí)際歸還原資金渠道難度較大，責(zé)令綜合執(zhí)法局整改，杜絕以后再次出現(xiàn)挪用專項(xiàng)資金的現(xiàn)象。

上述問題發(fā)生的主要原因是單位對財(cái)政預(yù)算的管理不夠規(guī)范所致。根據(jù)《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定實(shí)施細(xì)則》第二十四條、第二十七條的規(guī)定，XXX同志對上述事項(xiàng)應(yīng)負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

7.違規(guī)發(fā)放各項(xiàng)獎(jiǎng)金XXX元。綜合執(zhí)法局20XX-20XX年在沒有任何依據(jù)的情況下違規(guī)發(fā)放單位自聘臨時(shí)工各項(xiàng)獎(jiǎng)金XXX元。不符合《六項(xiàng)禁令》第四款的規(guī)定。根據(jù)《財(cái)政違法行為處罰處分條例》）第六條第四款的規(guī)定，責(zé)令綜合執(zhí)法局對違反規(guī)定發(fā)放補(bǔ)貼的行為予以糾正整改并將整改結(jié)果以書面形式報(bào)告XX區(qū)審計(jì)局。

上述問題發(fā)生的主要原因是單位沒有嚴(yán)格執(zhí)行《六項(xiàng)禁令》相關(guān)規(guī)定所致。根據(jù)《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定實(shí)施細(xì)則》第二十四條、第二十六條的規(guī)定，XXX同志對上述事項(xiàng)應(yīng)負(fù)主管責(zé)任。

8.延伸審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題。對XX區(qū)XXX鄉(xiāng)政府、XX鄉(xiāng)政府、XXX鎮(zhèn)政府、XX鎮(zhèn)政府、XX路辦事處、XX街辦事處六個(gè)單位的環(huán)境整治專項(xiàng)資金的管理、使用情況進(jìn)行延伸審計(jì)，發(fā)現(xiàn)以下問題：

（1）挪用專項(xiàng)資金XXX元。XXX鄉(xiāng)等四個(gè)單位20XX-20XX年在綜合執(zhí)法局撥付的環(huán)境衛(wèi)生整治工作經(jīng)費(fèi)、城市管理長效考核資金等專項(xiàng)資金中列支鄉(xiāng)政府網(wǎng)絡(luò)費(fèi)、牛場補(bǔ)助費(fèi)款等XXX元，其中：XXX鄉(xiāng)政府XXX元，XX鄉(xiāng)政府XXX元、X路辦事處XX元、X街辦事處XXX元。不符合《中華人民共和國預(yù)算法》第四十七條、第六十三條的規(guī)定。根據(jù)《財(cái)政違法行為處罰處分條例》第六條的規(guī)定，責(zé)令綜合執(zhí)法局督促上述相關(guān)單位調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)科目，歸還原資金渠道。

（2）未進(jìn)行招投標(biāo)，涉及項(xiàng)目3個(gè)，涉及金額XXXX元。

①XX鄉(xiāng)政府20XX年在綜合執(zhí)法局撥付的環(huán)境衛(wèi)生整治工作經(jīng)費(fèi)中列支禾眾通污水處理廠、垃圾中轉(zhuǎn)站保潔費(fèi)費(fèi)XXX元，沒有進(jìn)行招投標(biāo)，沒有簽訂政府購買服務(wù)合同，列支該款項(xiàng)時(shí)繼續(xù)沿用20XX年XX市XX區(qū)政府建設(shè)工程中標(biāo)通知書和20XX年XX鄉(xiāng)政府與XXX勞務(wù)服務(wù)有限公司簽訂的《XX鄉(xiāng)污水處理廠、垃圾中轉(zhuǎn)站、環(huán)境衛(wèi)生整治服務(wù)合同》。

②XXX鎮(zhèn)政府20XX年在綜合執(zhí)法局撥付的環(huán)境衛(wèi)生整治工作經(jīng)費(fèi)中列支X廣告設(shè)計(jì)環(huán)境衛(wèi)生整治宣傳制作費(fèi)XXXX元，沒有進(jìn)行招投標(biāo)。

③XX鎮(zhèn)20XX年在綜合執(zhí)法局撥付的環(huán)境衛(wèi)生整治工作經(jīng)費(fèi)中支付XX勞務(wù)公司、XX勞務(wù)公司、XXX園林綠化公司、XX保潔勞務(wù)公司、XX眾和勞務(wù)公司環(huán)境衛(wèi)生保潔費(fèi)XX（其中：列支XX元、在其他應(yīng)付款中掛賬XX元），未進(jìn)行招投標(biāo)，沒有簽訂勞務(wù)合同。

上述問題，不符合《XX市XX區(qū)政府工程招標(biāo)及貨物采購工作有關(guān)事項(xiàng)改革的通知》第二條第二款的規(guī)定。根據(jù)上述規(guī)定，責(zé)令綜合執(zhí)法局督促上述相關(guān)單位進(jìn)行整改。

（3）支出掛賬XXX元。XX鎮(zhèn)20XX年1-12月以借款形式列支XX勞務(wù)公司、X勞務(wù)公司、XXX園林綠化公司、X保潔勞務(wù)公司、XX眾和勞務(wù)公司環(huán)境衛(wèi)生保潔費(fèi)XXX元，截止20XX年3月末依然在其他應(yīng)收款中掛賬。不符合《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》第十條第五款的規(guī)定。根據(jù)上述規(guī)定，責(zé)令綜合執(zhí)法局督促XX鎮(zhèn)政府規(guī)范支出。

上述（1）-（3）問題發(fā)生的主要原因是單位沒有起到監(jiān)管責(zé)任所致。根據(jù)《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定實(shí)施細(xì)則》第二十四條、第二十七條的規(guī)定，XXX同志對上述事項(xiàng)應(yīng)負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

（三）內(nèi)部管理情況

XXX同志任職期間，單位機(jī)構(gòu)人員的編制按照相關(guān)規(guī)定，在崗編制數(shù)為XX名（其中：行政X名、事業(yè)XX名），實(shí)際在崗在編X名（其中：行政X名、事業(yè)X名），缺少編制X名（事業(yè)X名）；資產(chǎn)配置、使用、處置基本合法合規(guī)；但在內(nèi)部管理制度方面仍然存在漏洞，審計(jì)發(fā)生以下問題：

1.自聘人員逐年增加。經(jīng)查閱會(huì)議記錄、調(diào)查了解，單位自聘臨時(shí)人員，無依據(jù)，隨意增加，從20XX年X人，增至20XX年末的X人。

2.固定資產(chǎn)管理方面存在漏洞。經(jīng)對綜合執(zhí)法局固定資產(chǎn)情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)該單位有X輛車未入賬，執(zhí)法記錄儀、對講機(jī)等資產(chǎn)的領(lǐng)用、退回手續(xù)不夠完善，固定資產(chǎn)未責(zé)任到人等問題。

3.上繳財(cái)政款存在個(gè)別人員延期上繳現(xiàn)象。

4.執(zhí)法管理存在不足。如：20XX年綜合執(zhí)法局某執(zhí)法人員因執(zhí)法傷人，致使單位支付醫(yī)療費(fèi)及各項(xiàng)賠償費(fèi)用約XXX萬元。

上述問題，不符合《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》第四十四條、第二十七條的規(guī)定。根據(jù)上述規(guī)定，責(zé)令綜合執(zhí)法局進(jìn)行整改，建立健全內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)執(zhí)法管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為。

以上問題發(fā)生的主要原因是單位內(nèi)部管理不夠規(guī)范。根據(jù)《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定實(shí)施細(xì)則》第二十四條、第二十六條的規(guī)定，XXX同志對上述事項(xiàng)應(yīng)負(fù)主管責(zé)任。

本次審計(jì)，通過檢查單位提供的會(huì)計(jì)資料和業(yè)務(wù)資料及對單位XX%以上干部進(jìn)行談話，未發(fā)現(xiàn)XXX同志個(gè)人存在違反廉政規(guī)定的問題。審計(jì)建議單位在今后的管理中要加強(qiáng)法律法規(guī)學(xué)習(xí)，提高管理水平；完善內(nèi)部管理制度，增強(qiáng)制度執(zhí)行力度；加強(qiáng)預(yù)算資金管理，規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為。