第一篇：煤炭銷售制度建設

申家莊礦業(yè)有限公司煤炭銷售制度

為加強企業(yè)效能建設，提高企業(yè)經(jīng)濟效益，結(jié)合企業(yè)實際，制定如下制度：

一、負責銷售計劃的申報和落實工作。

二、做好市場調(diào)查，經(jīng)常了解市場信息，銷售價格定位合理，并做好貨款的回收工作。

三、企業(yè)在年核定生產(chǎn)能力范圍內(nèi)組織生產(chǎn)，銷售煤炭時應當向購買方出具同等數(shù)量的煤炭銷售票，同時建立煤炭銷售票使用情況臺帳。

四、積極開拓市場，提供新的銷售思路，負責對外結(jié)算信息處理，資料統(tǒng)計建檔等工作。

五、成立專門價格委員會，定期舉辦價格聽證，市場調(diào)查，制訂煤炭銷售價格，確保企業(yè)利益最大化。

六、組織學習，提高員工管理水平及工作能力。

七、積極組織發(fā)運計劃的落實，做好清車、接車及送車等工作。

八、負責公司銷售經(jīng)費、材料費、修理費計劃使用。

九、負責銷售統(tǒng)計報表和各種臺帳登記工作，嚴格執(zhí)行省政府212號令關于煤炭銷售票管理工作的有

關規(guī)定。

十、積極與客戶聯(lián)系在，定期走訪客戶，并及時處理客戶的意見和建議。

十一、負責對外銷煤的裝運，驗收及對銷售過程中的數(shù)量及質(zhì)量進行監(jiān)督管理，并負責貨款的回收工作。

十二、及時與客戶簽訂煤源購銷合同，與客戶發(fā)生糾紛時按照合同執(zhí)行。

第二篇：煤炭銷售管控制度

大恒煤業(yè)煤炭銷售管控制度

為進一步規(guī)范大恒煤炭銷售管理、保證貨源供應、提高經(jīng)濟效益，結(jié)合本部門實際，特制定本制度：

1、嚴格按照集團公司制定的大恒煤業(yè)煤炭價格的規(guī)定，與客戶進行洽談，客戶到山西煤炭運銷集團朔州平魯有限公司簽訂購煤合同并付款。山西煤炭運銷集團朔州平魯有限公司與銷售處駐大恒銷售科簽訂合同并由銷售科長簽字，礦財務科收到客戶的全款，由財務科開收款收據(jù)交給駐礦銷售科統(tǒng)計，此合同正式生效。

2、銷售處駐大恒煤業(yè)銷售科統(tǒng)計收到客戶打款收據(jù)，填寫《發(fā)煤通知單》，一式兩份，銷售科長簽字，財務科蓋章，客戶拿著蓋章的《發(fā)煤通知單》到磅房，由統(tǒng)計員或司磅員登記到《當日發(fā)運統(tǒng)計表》中，司磅員以此為憑證進行發(fā)煤，并且準確掌握《當日發(fā)運統(tǒng)計表》中各個戶頭的剩余量，避免超發(fā)。

3、司磅員嚴格按照過磅操作流程進行操作，做到稱重準確、手續(xù)完備、賬目明了，認真填寫過磅單和原始發(fā)煤記錄，發(fā)現(xiàn)問題及時與領導溝通。

4、銷售科統(tǒng)計員每日早7點到18點，18點到次日早7點兩個時間段分別對發(fā)運量進行統(tǒng)計。當日7點至次日7點為一天的發(fā)煤量，并及時對《當日發(fā)運統(tǒng)計表》進行核算，按時、按程序及時上報統(tǒng)計報表，并由銷售科長、統(tǒng)計員簽字后存檔。

銷售處駐大恒煤業(yè)銷售科2011年9月

第三篇：煤炭銷售

合同編號：

煤炭購銷合同

本合同由以下各方于二〇一一年月日在鄂爾多斯市簽署：

甲方(供方)：鄂爾多斯市聯(lián)創(chuàng)煤炭有限責任公司

乙方（需方）：

為規(guī)范本合同雙方的煤炭購銷行為，明確雙方權利義務。根據(jù)《中華人民共和國合同法》及相關法律法規(guī)之規(guī)定并依據(jù)《鄂爾多斯市聯(lián)創(chuàng)煤炭有限責任公司罕臺川北站物流園區(qū)交易規(guī)則》，雙方本著平等、自愿、互利、誠實信用的原則，經(jīng)友好協(xié)商，特訂立本合同。以資共同遵守。

第一條貨物種類、數(shù)量

1、注：鄂爾多斯市聯(lián)創(chuàng)煤炭有限責任公司銷售的煤炭按照發(fā)熱量分為六個等級，分別為：

(1)、發(fā)熱量5500大卡：經(jīng)檢驗煤炭發(fā)熱量在5300-5600（不含）大卡區(qū)間的統(tǒng)稱5500大卡。

(2)、發(fā)熱量5200大卡：經(jīng)檢驗煤炭發(fā)熱量在5100-5300（不含）大卡區(qū)間的統(tǒng)稱5200大卡；

(3)、發(fā)熱量5000大卡：經(jīng)檢驗煤炭發(fā)熱量在4900-5100（不含）大卡區(qū)間的統(tǒng)-1-

稱5000大卡；

(4)、發(fā)熱量4800大卡：經(jīng)檢驗煤炭發(fā)熱量在4650-4900（不含）大卡區(qū)間的統(tǒng)稱4800大卡；

(5)、發(fā)熱量4500大卡：經(jīng)檢驗煤炭發(fā)熱量在4350-4650（不含）大卡區(qū)間的統(tǒng)稱4500大卡；

(6)、發(fā)熱量4200大卡：經(jīng)檢驗煤炭發(fā)熱量在4000-4350（不含）大卡區(qū)間的統(tǒng)稱4200大卡。

2、如煤炭發(fā)熱量低于4000大卡，則供方應按照每卡0.1元補償需方。第二條煤質(zhì)檢驗

1、本合同中供方交付給需方的貨物質(zhì)量及相應數(shù)據(jù)以雙方提取的煤質(zhì)樣本的化驗結(jié)果為準。

2、煤樣的提取由專業(yè)人員進行。

3、煤質(zhì)化驗的樣本以在裝車過程中從自動裝車塔皮帶上動態(tài)提取的煤樣為煤質(zhì)化驗樣本。如采取非自動裝車方式則以火車提取的煤樣作為煤質(zhì)化驗樣本來源。

4、雙方在取得化驗煤樣后，首先由供方化驗室對煤樣進行化驗，并以此化驗結(jié)果作為煤炭貨物交付的質(zhì)量依據(jù)。如任何一方對化驗結(jié)果有異議，則可以委托雙方共同認可的具有資質(zhì)的第三方化驗機構(gòu)經(jīng)行復查，并以第三方化驗結(jié)果為準。費用由委托方支付。

第三條交貨數(shù)量

1、供方交付給需方的貨物數(shù)量以火車每列標噸為準。

第四條付款方式

1、需方應自每一列煤炭發(fā)運后即煤炭裝車完畢后兩個工作日內(nèi)向供方支付相應的煤款。

2、供方賬戶：

戶名： 鄂爾多斯市聯(lián)創(chuàng)煤炭有限責任公司。開戶行： 中國農(nóng)業(yè)銀行鄂爾多斯市分行東勝區(qū)支行。賬號:***。

第五條 貨物交付

1、合同約定貨物的交付方式為：車板交付。貨物所有權在裝上火車時轉(zhuǎn)移。即 裝車前貨物毀損、滅失風險由供方承擔。裝車后貨物毀損、滅失的風險由需方承擔。

2、貨物交付前所產(chǎn)生的費用由供方承擔，貨物交付后所產(chǎn)生的費用由需方承擔。

第六條違約責任

1、合同雙方應本著誠實信用的原則忠實履行本合同約定之義務。

2、供方應及時、準確、全面履行合同規(guī)定的交貨義務。否則應向需方承擔違約責任并賠償乙方因此受到的直接損失。

3、如因政府行為、社會異常事件、自然災害（冰雹、戰(zhàn)爭、地震、水災、火災、暴風雪等）等非供方原因?qū)е陆回浹舆t、或者由于非供方原因?qū)е陆灰撞荒芡瓿桑┓綄Υ瞬怀袚魏呜熑巍?/p>

4、需方應按時給付供方貨款，不得無故拖欠。否則應向供方承擔違約責任并向供方按日萬分之五支付逾期付款的違約金。供方有權拒絕向需方銷售貨物和發(fā)貨申請。

5、如需方無故退貨、或者不及時提取貨物，造成供方貨物積壓，交易不能完成由需方承擔由此造成的損失。

第七條爭議解決方式

1、合同履行過程中如發(fā)生爭議雙方應首先協(xié)商解決，如協(xié)商不能解決，雙方任何一方有權向簽約地法院起訴。

第八條其他約定事項

第九條合同效力及生效

1、本協(xié)議書于合同各方蓋章并經(jīng)各方法定代表人或授權代表簽字后生效。非經(jīng)各方一致通過，不得終止本協(xié)議。

2、雙方有關煤炭購銷事項，除本合同約定之條款外還應遵守《鄂爾多斯市聯(lián)創(chuàng)煤炭有限責任公司罕臺川北站物流園區(qū)交易規(guī)則》之相關規(guī)定。《交易規(guī)則》與本合同具有同等法律效力。

3、在本合同履行過程中雙方就合同交易事項往來的信函、傳真、電子郵件均視為對本合同的補充或修改，上述文件與本合同共同構(gòu)成本次交易的法律文件。

第十條協(xié)議文本

本協(xié)議一式四份，甲乙雙方各執(zhí)二份，具同等法律效力。

二O一一年月日

第四篇：煤炭銷售制度完善

煤炭銷售管理制度（提綱）

為進一步規(guī)范公司煤炭銷售，加強對銷售環(huán)節(jié)的監(jiān)督與控制，實現(xiàn)煤炭銷售工作的規(guī)范化、透明化、高效化，特制定本制度。

一、銷售架構(gòu)圖

二、銷售計劃

1、根據(jù)集團戰(zhàn)略目標，制定、季度、月度銷售計劃。

2、銷售總監(jiān)每個月要制定月銷售計劃，根據(jù)生產(chǎn)、庫存、市場和運輸?shù)冉?jīng)營過程的實際狀況，制定下月銷售計劃，同時分配到每個銷售人員手中。

三、銷售人員招聘與辭退

1、嚴把招聘關，真正把德才兼?zhèn)?、有銷售經(jīng)驗和能力的人招進公司。

2、規(guī)定試用期，試用期內(nèi)沒有業(yè)績的予以辭退。采取淘汰制。試用期3個月。若1個季度未開發(fā)1個終端客戶或開發(fā)3個普通客戶（以成交為標準），采取辭退方式。

四、客戶管理

1、把現(xiàn)有客戶資源進行分類（A.B.C），建立客戶檔案，并及時在ERP中錄入。

以”誰開發(fā)誰來維護”為基本原則。

2、銷售人員各自建檔的客戶，若1個月內(nèi)未成交（沒有銷售），銷售總監(jiān)有權將客戶資源分配給其他銷售人員。

3、已成交過的客戶，若在成交后3個月內(nèi)未繼續(xù)成交，銷售總監(jiān)有權根據(jù)實際情況進行客戶資源的重新分配。

4、每個銷售人員1-2個季度須開發(fā)1個終端客戶（以成交為標準）

5、在銷售時誰的客戶，誰負責到底。（從簽訂合同—預收款（指定專人）--運輸—出入庫ERP錄入—結(jié)算）可配工作流程圖。

煤炭銷售流程圖

.五、績效考核與提成工資構(gòu)成=基本工資+績效工資+提成（也有規(guī)定）

重點是績效部分：績效要與

1、銷售計劃完成2、定期的市場調(diào)查

3、周工作總結(jié)

4、月新客戶開發(fā)數(shù)量

5、參與價格評審等結(jié)合。

六、銷售收款

1、銷售款：如果是現(xiàn)匯方式，統(tǒng)一匯入公司指定專用帳戶；如果是承兌方式，由公司授權指定專人收取承兌匯票。

2、銷售人員對于未及時收到的款項，有義務進行催收；

3、對于未及時支付的款項有責任向領導匯報，并積極尋求解決辦法。

七、市場調(diào)查與價格評審

1、價格評審（已有規(guī)定）

2、銷售人員須定期對國內(nèi)煤炭市場資源、價格、運輸?shù)葎討B(tài)信息進行收集和分析，對煤炭市場走勢做出預測，并于每周末匯報上級。

八、出差管理與其他（已有規(guī)定）

第五篇：煤炭銷售管理辦法

煤炭銷售管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強山西朔州平魯區(qū)茂華東易煤業(yè)有限公司（以下簡稱本礦）煤炭營銷管理，進一步規(guī)范煤炭營銷工作，使本礦煤炭銷售管理規(guī)范化、程序化、正規(guī)化、制度化，特制定本辦法。

第二條 本辦法規(guī)定了各部門在煤炭銷售中的職責、權限和工作要求。內(nèi)容包括計劃管理、合同管理、發(fā)運管理、統(tǒng)計結(jié)、算管理等。

第二章

管理內(nèi)容及要求

第三條計劃管理

一、根據(jù)公司對煤炭的銷售計劃，礦上計劃經(jīng)營科應結(jié)合實際情況編制相應的煤炭銷售計劃、月度計劃和日計劃。

二、計劃經(jīng)營科是礦上煤炭銷售的專職部門，主要負責煤炭銷售計劃的實施和調(diào)整，煤場根據(jù)日計劃，組織煤炭裝車、計量、統(tǒng)計等工作。

第四條 合同管理

一、礦上根據(jù)公司市場營銷部簽訂的書面合同，結(jié)合礦上的銷售計劃，銷售科要做好銷售合同的登記和管理，建立合同臺賬。第五條 發(fā)運管理

一、計劃經(jīng)營科根據(jù)客戶提供的煤炭銷售合同和提貨單，確認發(fā)貨時間、單位、煤種、數(shù)量、金額。

二、計劃經(jīng)營科負責人和財務核對煤款的情況，然后審批稱重管理系統(tǒng)中的客戶信息，最后組織客戶拉煤。

三、煤場工作人員要合理安排車輛的運煤路線，空車、重車進出路線要明確分開，要保留足夠的安全距離。.四、開票員和司磅員要認真核對客戶信息，開出過磅單后要與客戶和司機核對票據(jù)，如果誤差要及時修改，避免客戶混淆。

五、進入煤廠的駕駛員必須遵守煤場管理制度，不得擾亂煤場的正常管理秩序，否則煤場管理員根據(jù)情節(jié)輕重做相應懲罰。

六、煤場工作人員有弄虛作假，損公肥私的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。第六條 統(tǒng)計、結(jié)算管理

一、統(tǒng)計員根據(jù)當日的銷售情況制作日報表并及時報送相關領導公司。

二、統(tǒng)計員要及時和財務、公司核對數(shù)據(jù)，結(jié)合實際銷售情況填報銷售臺賬。

三、礦上接收到由公司銷售部開具的結(jié)算單時，根據(jù)銷售合同和客戶的運煤情況，核對結(jié)算單數(shù)據(jù)，確認無誤后開具相應的結(jié)算單，辦理相應的手續(xù)并盡快移交到財務。

四、對于未履行完合同量的客戶，經(jīng)過客戶和公司相關部門的協(xié)商，有公司銷售部開具相應的單據(jù)，然后銷售科再辦理相應的手續(xù)。

計量管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強過磅管理，提高過磅效率，保證計量數(shù)據(jù)的準確及時，合理規(guī)范過磅流程，根據(jù)《商品煤炭銷售計量管理辦法》制定本辦法。

第二章 數(shù)據(jù)錄入

第二條 衡器只允許本單位過磅員使用，外來人員一律禁止使用。第三條 司磅員必須在規(guī)定職責范圍內(nèi)辦理各項業(yè)務，不得越權操作。臨時離崗必須退出系統(tǒng)，注冊密碼只限本人使用，嚴格保密，定期更換。發(fā)現(xiàn)泄漏，要立即修改和報告。

第四條 票據(jù)管理員向財務部領取過磅單，將所領取的磅單號碼在財務部登記。并妥善保管，防止票據(jù)丟失。礦上收到公司開出的結(jié)算單之后，煤場應盡快核對數(shù)據(jù)，履行相應手續(xù)，然后交給財務科。

第五條 司磅員核對銷售部出具的發(fā)貨單，確認無誤后方可組織車輛回皮。第六條 司磅員錄入基本信息時不得出現(xiàn)下列情形：

（一）車輛在衡器上沒有停穩(wěn)。

（二）車上人員沒有全部下車。

（三）車號不符。

（四）車皮內(nèi)有雜物。

第三章 復磅計重

第七條 裝車單上必須注明煤種、單位、車號。

第八條 裝車后裝載機司機在裝車單上簽字，車輛司機過磅時將裝車單交給司磅員，司磅員確認后稱重，將相關票據(jù)交給司機。

第九條 司磅員每日將當班所有票據(jù)統(tǒng)計核對后交本部門統(tǒng)計。

第十條 司磅員交接班時做好交接記錄，并簽字。交接記錄包括：磅單號、交接時間、交接人等內(nèi)容。

第十一條 作廢票據(jù)嚴禁私自留存或銷毀，全部登記票號收回后交財務部處理。

第四章 衡器的保養(yǎng)維護

第十二條 經(jīng)常保持磅房衡器的清潔，嚴格按衡器的保養(yǎng)操作手冊使用衡器，保證對所使用設備進行日常維護及保養(yǎng)（如遇雷雨天氣必須切斷電源，以防觸電和雷擊造成衡器損壞）。

第十三條 明確衡器管理負責人，健全衡器技術檔案，做到衡器計量準確，有檢定合格證。要控制好輕、重磅灑水次數(shù)。做到基坑內(nèi)無積煤、積水和雜物。

第十四條 未經(jīng)允許不得擅自拆卸、安裝和外借。如衡器、微機為人為損壞，按照損壞程度做出相應處理。

第十五條 嚴禁在微機上玩游戲和使用來源不明軟件和磁盤。

第十六條 過磅人員在操作過程中發(fā)現(xiàn)任何軟、硬件出現(xiàn)錯誤，應立即通知系統(tǒng)管理員，并等待處理，不得使用非正常手段對系統(tǒng)及數(shù)據(jù)進行非法操作。

第十七條 嚴格執(zhí)行過磅監(jiān)磅制度。工作前必須按照操作規(guī)程和計量規(guī)章制度，對所用衡器、儀表進行檢查、校對和清零工作，對遠程計量硬件產(chǎn)品(主要包括網(wǎng)絡設備、控制儀、天線讀寫器、ID卡讀寫器)運行指示燈狀態(tài)進行核對，確認無誤后方可進行發(fā)煤工作，如遇設備故障，應及時向公司匯報并通知系統(tǒng)維護人員解決問題。磅房內(nèi)應保持清潔衛(wèi)生，稱重儀表、打印機、地面、墻面、門窗防塵，做到窗明幾凈。操作臺擺放整齊，計量人員能方便準確地觀察到車輛上、下衡器。

第十八條 磅房門口設立“非計量人員不得進入”的標志，并建立領導檢查登記簿。

煤炭出入庫管理辦法

第一章

總則

第一條 為加強煤炭出入庫管理，降低庫存，完善和規(guī)范煤炭銷售管理工作，結(jié)合本礦實際情況，特制訂本制度。

第二章

煤炭出入庫具體管理辦法

第二條 原煤的出入庫概述

原煤從礦井開采出或購進后，進行原煤的出入庫管理。購入原煤的入庫數(shù)量以地磅記錄為準。開采的原煤，經(jīng)過礦井口的皮帶秤過衡記錄原煤產(chǎn)量，當班調(diào)度人員依據(jù)皮帶秤記錄每日煤礦調(diào)度報表，填制入庫單。入庫單經(jīng)調(diào)度室當班人員、調(diào)度室主任簽字確認。入庫單應至少一式兩份，煤場一份、財務科一份。煤場每日在信息系統(tǒng)中登記入庫數(shù)量，月底進行匯總，編制產(chǎn)成品入庫月匯總表。

第三條 在原煤的入庫和出庫中，銷售科的職責：

1.每月原煤的銷、存實物數(shù)據(jù)與調(diào)度室和財務原煤出、入庫數(shù)據(jù)相符； 2.每月原煤入庫匯總數(shù)據(jù)、購入原煤的過磅記錄合計數(shù)相符。第四條 煤炭暫估入庫

若月末采購的煤炭已入庫但未收到發(fā)票，財務部門應暫估入賬，待收到發(fā)票后再根據(jù)發(fā)票進行相應的賬務處理。

1.暫估依據(jù)真實、完整。

（1）暫估憑證單據(jù)包括購買合同、驗收單（報告）、入庫單。

（2）貨物接收驗收單（報告）、入庫單由計劃經(jīng)營科編制，報財務部門進行煤炭暫估的賬務處理。

2.復核暫估內(nèi)容完整、金額正確。

（1）暫估單內(nèi)容完整，包括采購品種、數(shù)量和估價（不含稅）。（2）暫估的數(shù)量和單價與采購合同信息相符。3.暫估處理

計劃經(jīng)營科提供入庫單價，對于未取得供應商增值稅發(fā)票的，按合同價（不含稅）進行暫估，實際收到發(fā)票時進行賬務調(diào)整。

4.對長期未開發(fā)票的入庫單進行監(jiān)督管理，要求責任人員查明原因，督促及時解決。

第五條 煤炭出庫 1.煤炭出庫的確認

煤炭出庫應該遵循先進先出的原則，計劃經(jīng)營科統(tǒng)計員及時確認實際的煤炭出庫情況；財務科根據(jù)手續(xù)齊全的出庫單進行出庫賬務處理。

2.煤炭出計劃經(jīng)營科辦理要點：

（1）辦理煤炭的出庫憑證(出庫憑證由計劃經(jīng)營科、財務科、礦上有關領導簽字)。出庫憑證附件應包括：過磅單、出庫單

（2）在確保名稱、數(shù)量、金額準確無誤后，由部門領導簽字確認。及時將手續(xù)齊全的出庫憑證交財務科審核后進行賬務處理。

第六條計劃經(jīng)營科每個月底要與調(diào)度室和公司的相關人員相互配合，對煤廠的庫存進行盤點，并做好相應的記錄。

第七條 計劃經(jīng)營科統(tǒng)計員每個月要根據(jù)當月的銷售數(shù)量和財務互相核對，確保名稱、數(shù)量、金額無誤后，由相關領導簽字確認，及時辦理相應的出、入庫手續(xù)交予財務科處理。

第八條 計劃經(jīng)營科建立煤炭出入庫管理臺賬，數(shù)據(jù)要做到準確無誤。

統(tǒng)計管理辦法

第一章

總則

第一條 為了規(guī)范和加強山西朔州平魯區(qū)茂華東易煤業(yè)限公司煤炭統(tǒng)計管理工作，保證統(tǒng)計信息的準確性、及時性和完整性，根據(jù)公司的相關規(guī)定，結(jié)合礦上的實際情況，特制定本辦法。

第二章

統(tǒng)計管理

第二條 統(tǒng)計工作的基本任務是對本礦的煤炭銷售、合同管理等主要指標進行統(tǒng)計、分析和研究，建立健全統(tǒng)計信息化建設。

第三條 統(tǒng)計工作的基本要求是要保證統(tǒng)計資料的準確性和及時性，為本礦的管理和發(fā)展提供服務。

第四條 統(tǒng)計員根據(jù)公司的規(guī)定和實際工作要求，匯總?cè)請蟊怼⒀畧蟊?、月報表和報表，并且定期的和公司和對各項報表?shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)的真實性和準確性。不得虛報、瞞報、不得偽造和篡改統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

第五條

對銷售合同應該按照時間順序及時登記管理，做好合同歸檔的管理工作。妥善保管好合同的原件或復印件，不得隨意復制、丟棄或泄露。

結(jié)算管理辦法

第一章

總則

第一條為加強礦上銷售和收款環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，規(guī)范結(jié)算作業(yè)程序，保障礦上資金回籠和財產(chǎn)安全，提高資金運轉(zhuǎn)效率，特制定此辦法。

第二章

結(jié)算管理流程

第二條礦上結(jié)算流程分為：煤炭成本的計價管理和貨款結(jié)算的管理兩個具體子流程，針對每個業(yè)務子流程提出具體管理制度，以規(guī)避煤炭銷售收入管理中涉及的重要風險。

第三章

結(jié)算管理主要內(nèi)容

第三條 礦上計劃經(jīng)營科接收到公司開具的結(jié)算單，根據(jù)結(jié)算單和統(tǒng)計員核對信息是否一致，如果一致即可開相應的結(jié)算單據(jù)然后經(jīng)過相應部門領導簽字，就交給財務。

第四章 煤炭賒銷管理

第四條 在需發(fā)生商品煤賒銷時應遵循安全性、可控性、效益性、規(guī)范性的原則。

1.安全性：即經(jīng)營中必須確保能按時收回賒銷的款項，避免發(fā)生壞賬損失； 2.可控性：必須嚴格控制賒銷規(guī)模和比例，一般情況下賒銷比例不能超過銷售量的20%，未經(jīng)批準的不準賒銷，力爭在經(jīng)營中把賒銷降到最低限度。

3.效益性：即通過賒銷要能真正給企業(yè)帶來經(jīng)濟效益，準確測算因賒銷而發(fā)生的各項費用，包括財務費用。嚴禁發(fā)生無效益的賒銷行為。

4.規(guī)范性：凡臨時性客戶和月用量在一噸以下的客戶原則上不允許賒銷。凡須發(fā)生賒銷的業(yè)務必須做到，按本制度規(guī)范操作。

第五條 賒銷必須簽訂合法有效的煤炭購銷合同/協(xié)議，提供企業(yè)工商營業(yè)執(zhí)照和稅務登記證復印件。合同應詳細載明煤炭的指標、數(shù)量、金額、付款時間和方式、違約責任等事項，并經(jīng)雙方單位負責人簽字蓋章。

第六條 規(guī)范賒銷手續(xù)。對客戶的賒銷在調(diào)查了解、領導審批、簽訂合同、建立檔案的基礎上開展煤炭銷售工作。給客戶的發(fā)票須有交接記錄。凡涉及到賒銷的有效賃證需交由財務資產(chǎn)部保管。

第七條 建立賒銷客戶跟蹤、分析、對帳制度。對賒銷客戶要定期走訪，了解客戶生產(chǎn)經(jīng)營，資金回籠狀況是否正常，建立煤炭賒銷臺賬。

第八條從確定賒銷對象到跟蹤了解直至收回貨款的全過程均由經(jīng)辦人負責具體操作，經(jīng)濟責任根據(jù)審批權限規(guī)定和職責分工，按照“誰經(jīng)辦，誰負責”的原則進行落實。

第五章

應收賬款管理

第九條建立煤炭銷售應收賬款臺賬，明確責任人，實現(xiàn)對煤礦應收賬款的動態(tài)管理和過程控制。

第十條

建立健全票據(jù)管理辦法，所有過磅票據(jù)一律機打，統(tǒng)一格式，不允許手寫折損亂涂亂劃等。

第十一條 各類臺賬、日報、月報、調(diào)撥單及合同要做到口徑一致，真實準確，嚴禁虛報、補報、瞞報和漏報。

第十二條 制定應收款項清理措施，防止利用應收款項弄虛作假。并及時督促清繳賬款，防止呆、壞賬發(fā)生。

第六章

預付款管理

第十三條 預付賬款要按照合同的規(guī)定執(zhí)行。根據(jù)合同及市場情況需要支付預付賬款的，在保證業(yè)務真實和資金安全的基礎上，礦上要按照合同約定的要求，經(jīng)過審批確認后的購貨合同條款，辦理相關支付通知、出具收款收據(jù)、審批預付賬款支付手續(xù)，未簽購貨合同的，不得付款。

第十四條 預付貨款后，礦上要設專人監(jiān)督預付貨款使用情況，財務部要及時監(jiān)控到貨情況，并督促財務科及時辦理相關入庫及預付貨款的抵頂手續(xù)。一般情況預付貨款及定金最長應在三個月內(nèi)抵頂完畢。

第十五條 財務應建立預付賬款臺賬，詳細反映各客戶預付賬款的增減變動、余額、發(fā)生時間、對方負責人、經(jīng)辦人、目前對方的經(jīng)營狀況和預付賬款的清理情況、清收負責人和經(jīng)辦人等情況。同時，將購貨合同、結(jié)算單和臺賬一同保管，形成完整檔案。

第十六條 每月末礦上財務科與公司財務部核對數(shù)據(jù)，確認無誤后將預付賬款的發(fā)生額及余額明細表報送分管領導，并應定期（最長不超過三個月）對預付賬款進行賬齡統(tǒng)計，及時通知有關領導和相關部室。