第一篇：外匯資本金帳戶變更開戶銀行

有關(guān)外商投資企業(yè)更換資本金帳戶開戶銀行的處理方式

為解答方便現(xiàn)舉例如下：

ABC公司系一家中外合資外商投資企業(yè)，外方為A，A需出資折5000萬元人民幣的外匯，目前已在甲銀行開立資本金帳戶，限額為折5000萬元人民幣的外匯，幣種不限。

書面申請的寫法：事由+申請主體+時間+地點（銀行）+申請事項，注意抬頭為：國家外匯管理局四川省分局。

一、資本金帳戶尚未到位資金的，更換開戶銀行的處理方式

1.請ABC公司先到甲銀行辦理關(guān)戶手續(xù)，并由甲銀行在直投系統(tǒng)內(nèi)作“銀行正常關(guān)戶備案”。

2．ABC公司到外匯局申請重新開立資本金帳戶。所需材料：

（1）ABC公司IC 卡外匯登記證；（2）業(yè)務申請表、書面申請；

（3）甲銀行的對賬單（需蓋甲銀行公章），對賬單若不能直接列明則需以文字說明該帳戶自開戶日起到ABC公司關(guān)戶日止，貸方累計發(fā)生額具體金額，并加蓋甲銀行業(yè)務章。

二、資本金帳戶部分到位的，需更換開戶銀行的處理方式

原則：需開立多個資本金賬戶的，每個資本金賬戶限額不低于300萬美元

ABC公司已到位折2500萬元人民幣的美元，此次需：

（一）就未到位資金增加一個開戶行乙銀行

調(diào)低限額——開戶

1.ABC公司向外匯局提出申請，確定每一家銀行的賬戶限額，如各為折2500萬元人民幣的美元，外匯局根據(jù)ABC公司的申請先調(diào)減甲銀行賬戶限額為2500萬元人民幣。所需材料：（1）ABC公司IC 卡外匯登記證；(2)業(yè)務申請表、書面申請；(3)甲銀行的對賬單（需蓋甲銀行公章），對賬單若不能直接列明則需以文字說明該帳戶自開戶日起貸方累計發(fā)生額具體金額。

2.甲行反饋帳戶變更信息后，再核準在另一個銀行開立限額為折2500萬元人民幣的外幣賬戶。所需材料：（1）ABC公司IC 卡外匯登記證；(2)業(yè)務申請表、書面申請；(3)甲銀行的對賬單（需蓋甲銀行公章），對賬單若不能直接列明則需以文字說明該帳戶自開戶日起貸方累計發(fā)生額具體金額。

（二）放棄原來的開戶行，在乙銀行開戶

驗資——開戶——劃轉(zhuǎn)——關(guān)戶

1.ABC公司必須先對甲銀行已入賬資金驗資。

2.ABC公司向外匯局申請開立新帳戶，新帳戶的收入范圍為：由甲行劃入的資本金及外國投資者匯入的差額資本金，乙行在直接投資系統(tǒng)中反饋開戶信息。所需材料為：(1)ABC公司IC 卡外匯登記證；(2)業(yè)務申請表、書面申請；(3)甲銀行的對賬單（需蓋甲銀行公章），對賬單若不能直接列明則需以文字說明該帳戶自開戶日起貸方累計發(fā)生額具體金額。乙行在直投系統(tǒng)中反饋開戶信息，并將掛暫收帳資金入賬，及時在直投系統(tǒng)中做資本金流入登記備案。

3.ABC公司向外匯局申請辦理甲行賬戶資金向乙行資本金賬戶資金劃轉(zhuǎn)的手續(xù)。所需材料為：(1)ABC公司IC 卡外匯登記證；(2)業(yè)務申請表、書面申請；(3)甲銀行的對賬單（需蓋甲銀行公章），對賬單若不能直接列明則需以文字說明該帳戶自開戶日起貸方累計發(fā)生額具體金額；(4)ABC公司已到位資金驗資報告（若為復印件需加蓋ABC公司公章）。劃款資金掛乙行暫收帳，劃款后，甲行應關(guān)閉帳戶并在直投系統(tǒng)中做“銀行正常關(guān)戶備案”。

（三）將現(xiàn)有帳戶資金劃一部分到另一銀行開戶

驗資——調(diào)低限額——開戶——劃轉(zhuǎn)

1.ABC公司必須先對甲銀行已入賬資金驗資。

2.若ABC公司尚有部分資金未到位，且需將未到位資金也轉(zhuǎn)移到乙行開戶，則需向外匯局申請調(diào)低帳戶限額，新限額為：ABC公司外方應出資外匯資金總額-ABC公司擬在乙銀行存款資金總額（含未來到款額）+甲行向乙行劃轉(zhuǎn)資金額，甲銀行應及時在直投系統(tǒng)反饋帳戶變更信息。所需材料：(1)ABC公司IC 卡外匯登記證；(2)業(yè)務申請表、書面申請；(3)甲銀行的對賬單（需蓋甲銀行公章），對賬單若不能直接列明則需以文字說明該帳戶自開戶日起貸方累計發(fā)生額具體金額。

3.ABC公司向外匯局申請開立新帳戶，新帳戶的收入范圍為：由甲行劃入的資本金及外國投資者匯入的差額資本金，乙行在直接投資系統(tǒng)中反饋開戶信息。所需材料：(1)ABC公司IC 卡外匯

登記證；(2)業(yè)務申請表、書面申請；(3)甲銀行劃款單據(jù)需蓋甲銀行公章）。乙行應及時在直投系統(tǒng)中反饋開戶信息，并將掛暫收帳資金入賬，及時在直投系統(tǒng)中做流入登記。

4.ABC公司向外匯局申請辦理甲行賬戶資金向乙行資本金賬戶資金劃轉(zhuǎn)的手續(xù)。所需材料為：(1)ABC公司IC 卡外匯登記證；(2)業(yè)務申請表、書面申請；(3)甲銀行的對賬單（需蓋甲銀行公章），對賬單若不能直接列明則需以文字說明該帳戶自開戶日起貸方累計發(fā)生額具體金額；(4)ABC公司已到位資金驗資報告（若為復印件需加蓋ABC公司公章）。劃款資金掛乙行暫收帳。

第二篇：開戶銀行變更申請

變更申請

工行大柵欄支行 ：

我單位，賬號。因

業(yè)務需要

，現(xiàn)申請變更

賬戶信息

。由此引發(fā)的法律、經(jīng)濟糾紛單位自行負責。

備注：未盡事宜可在空白處注明。

單位公章

法人簽章

****年**月**日

第三篇：開戶銀行變更情況說明

情況說明

×××區(qū)地方稅務局：

我司于20××年×月×日開具的增值稅普通發(fā)票，發(fā)票代碼：3300123620，發(fā)票號碼×，價稅合計分別為×元的發(fā)票，由于我司開戶銀行的變更，由原開戶銀行：×支行變更為×支行，需退回重開。

特此說明！

××××

20××年×月×日

第四篇：資本金外匯賬戶限額

資本金外匯賬戶限額

匯率改革以來,隨著人民幣匯率波動幅度加大,外資企業(yè)實行資本金賬戶限額的管理難度增加。資本金外匯賬戶限額一是匯率波動導致外方資本溢價。當商務部門以外幣核定注冊資本時,在人民幣持續(xù)升值下,會出現(xiàn)實際出資超出賬戶外幣限額的情況,導致資本溢價。人民幣匯率升值預期使得企業(yè)在簽訂合同時傾向于用人民幣定價,如果商務部門以人民幣核定注冊資本幣種,外方以等值人民幣的一定外幣金額出資,在實際出資時勢必影響企業(yè)資本金及時足額入賬。

資本金賬戶的限額幣種應與商務主管部門批準證書所列注冊資本幣種一致。外資溢價參股，外匯溢價部分的金額應計入賬戶最高限額內(nèi)。資本金賬戶貸方累計發(fā)生額不得超過外匯局核準的賬戶最高限額的1%，資本金外匯賬戶限額且絕對數(shù)額不超過等值3萬美元（以入賬當天的匯率計算）。

首先看看是否超限額太多，資本金賬戶限額和入賬的規(guī)定中指出，超限額部分在賬戶限額1%以內(nèi)且不超過等值3萬美元（入賬幣種為非美元，按入賬日人民銀行中間價進行折算）的，銀行可以給予入賬，外匯局也會給予驗資詢證回函。如果超限額部分超過賬戶限額的1%或超過等值3萬美元了，你可以同開戶行協(xié)商，將該筆款項先入銀行內(nèi)部資金賬戶，然后再由銀行將該款由一筆分為兩筆，在資本金外匯賬戶限額內(nèi)的部分入公司資本金賬戶，多余部分原路退回境外。

資本金外匯賬戶限額辦理變更最高限額的《資本項目外匯業(yè)務核準件》（外匯局）所需資料：

1、資本金變更事項原因的書面申請。

2、外匯登記證原件。

3、原《資本項目外匯業(yè)務核準件》兩聯(lián)。

4、貿(mào)易工業(yè)局批準變更后的補充章程、補充合同原件及復印件。

5、企業(yè)減資的還要提供開戶銀行開具的資本金賬戶貸方累計發(fā)生額的對賬單。

6、外債轉(zhuǎn)增資本的，提供外匯局開具的外債注銷證明及其外債賬戶余額對賬單。

資本項目外匯賬戶的收入來源于資本項目外匯，如外商投資企業(yè)資本金賬戶、外債專戶、外幣股票專戶等。資本金外匯賬戶限額資本項目外匯賬戶又分為資本金外匯賬戶、外債賬戶等。所謂資本項目，是指投資、借款、發(fā)行股票等資本性的資金轉(zhuǎn)移。與資本項目相對應的是經(jīng)常項目，是指貿(mào)易、勞務、單方面轉(zhuǎn)移等等。如果一個企業(yè)吸收了境外投資或向境外借款、在境外發(fā)行股票，就需要開立資本金賬戶或股票專用賬戶；如果有出口收入、境外承包工程收入、修理費收入、接受捐贈等等，則需要開立結(jié)算賬戶。

外商投資企業(yè)驗資詢證與外資外匯登記工作中有關(guān)問題按如下原則辦理：外國投資者設立外商投資企業(yè)繳付的外匯資本金超過核定的企業(yè)資本金賬戶最高限額時，資本金外匯賬戶限額若超額部分資金不超過企業(yè)外匯資本金賬戶最高限額的1％，且絕對數(shù)額不超過等值1萬美元，外匯局可按實際入賬金額為其辦理驗資詢證及外資外匯登記

資本金入賬的問題。之前外匯局“匯發(fā)【2003】30號”等關(guān)于資本金賬戶超限額的規(guī)定，“外國投資者設立外商投資企業(yè)繳付的外匯資本金超過核定的企業(yè)資本金賬戶最高限額時，若超額部分資金不超過企業(yè)外匯資本金賬戶最高限額的1%，且絕對數(shù)額不超過等值1萬美元，資本金外匯賬戶限額外匯局可按實際入賬金額為其辦理驗資詢證及外資外匯登記。”，2008年5月1日起將絕對金額調(diào)整為3萬美元。400000*1%=4000<30000，可以入賬。

第五篇：開立外匯帳戶程序

開立外匯帳戶程序

1、到外匯管理局登記，帶以下資料：

(1)開立外幣帳戶申請書，包括以下內(nèi)容： 開立外幣帳戶的理由，開戶銀行，外匯幣種。(2)營業(yè)執(zhí)照正本原件及復印件(3)組織機構(gòu)代碼證正相原件及復印件。(4)外貿(mào)備案登記證正本原件及復印件。(5)單位公章。

2．登記后到申請銀行開戶，需帶以下資料

(1)營業(yè)執(zhí)照正本復印件，加蓋公章，注明與原件一致。

(2)組織機構(gòu)代碼證正本復印件，加蓋公章，注明與原件一致。

(3)法人身份證原件及復印件，公章，法人章，財務專用章。

(4)國稅及地稅登記證正本復印件，加蓋公章

(5)外貿(mào)備案登記證復印件，加蓋公章。

(6)開戶申請書(開戶銀行有)