第一篇：實驗九 總賬報表崗位

實驗九 總賬報表崗位

1.借：應交稅費3 540 300

貸：銀行存款3 540 300

2.借：原材料200 000

應交稅費——應交增值稅——進項稅額34 000

貸：銀行存款234 000

3.借：生產(chǎn)成本3 000 000

制造費用120 000

貸：原材料3 120 000

4.借：生產(chǎn)成本700 000

制造費用150 000

管理費用220 000

在建工程130 000

貸：應付職工薪酬——工資1 200 000

5.借：制造費用2 200 000

管理費用1 000 000

貸：累計折舊3 200 000

6.借：銀行存款5 800 000

貸：應收賬款5 800 000

7.借：應付票據(jù)3 011 660

貸：銀行存款3 011 660

8.借：應付賬款700 000

貸：銀行存款700 000

9.借：短期借款2 085 000

貸：銀行存款2 085 000 10-1.借：銀行存款2 000 000

貸：短期借款2 000 000 10-2.借：財務費用100 000

貸：銀行存款100 000 11-1.借：銀行存款17 550 000

貸：主營業(yè)務收入15 000 000

應交稅費——應交增值稅——銷項稅額2 550 000

11-2.借：主營業(yè)務成本8 500 000

貸：庫存商品8 500 000 12-1.借：銀行存款90 000

貸：交易性金融資產(chǎn)——成本80 100交易性金融資產(chǎn)——公允價值變動5 000

投資收益4 900

12-2.借：公允價值變動損益5 000

貸：投資收益5 000 13-1.借：銀行存款117 000

貸：其他業(yè)務收入100 000應交稅費——應交增值稅——銷項稅額17 000 13-2.借：其他業(yè)務成本80 000

貸：原材料80 000

14.借：工程物資117 000

貸：應付賬款117 000

15.借：銀行存款163 000

貸：應收票據(jù)163 000

16.借：固定資產(chǎn)237 000

貸：銀行存款237 000

17.借：銀行存款200 000

貸：投資收益200 000

18.借：管理費用500 000

貸：累計攤銷500 000

19.借：庫存現(xiàn)金1 200 000

貸：銀行存款1 200 000

20.借：應付職工薪酬——工資1 200 000

貸：庫存現(xiàn)金1 200 000 21-1.借：在建工程200 000

貸：應付利息200 000 21-2.借：應付利息200 000

貸：銀行存款200 000

22.借：固定資產(chǎn)500 000

貸：在建工程500 000

23.借：長期借款2 600 000

貸：銀行存款2 600 000 24-1.借：固定資產(chǎn)清理1 500 000

累計折舊1 500 000

貸：固定資產(chǎn)3 000 000

24-2.借：銀行存款1 520 000

貸：固定資產(chǎn)清理1 520 000

24-3.借：固定資產(chǎn)清理30 000

貸：銀行存款30 000

24-4.借：營業(yè)外支出10 000

貸：固定資產(chǎn)清理10 000

25.借：銷售費用2 000

貸：銀行存款2 000

26.借：生產(chǎn)成本2 470 000

貸：制造費用2 470 000

27.借：庫存商品10 200 000

貸：生產(chǎn)成本10 200 000

28.借：銀行存款5 000 000

貸：應付債券——債券面值5 000 000 29-1.借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 2 533 000

貸：應交稅費——未交增值稅2 533 000 29-2.借：營業(yè)稅金及附加253 300

貸：應交稅費——城建稅177 3102

應交稅費——教育費附加75 990

30.借：壞賬準備14 040

貸：資產(chǎn)減值損失14 040

31.借：資產(chǎn)減值損失50 000

貸：存貨跌價準備50 000 32-1.借：主營業(yè)務收入15 000 000

其他業(yè)務收入100 000

投資收益209 900

貸：本年利潤15 309 900 32-2.借：本年利潤10 706 260

貸：主營業(yè)務成本8 500 000營業(yè)稅金及附加253 300管理費用1 720 000銷售費用2 000財務費用100 000其他業(yè)務成本80 000營業(yè)外支出10 000

公允價值變動損益5 000

資產(chǎn)減值損失35 960 33-1.借：所得稅費用1 150 910

貸：應交稅費——應交所得稅1 150 910 33-2.借：本年利潤1 150 910

貸：所得稅費用1 150 910

34.借：本年利潤3 452 730

貸：利潤分配——未分配利潤3 452 730

35.借：利潤分配——提取法定盈余公積金345 273.00

利潤分配——提取任意盈余公積金172 636.50

貸：盈余公積——法定盈余公積345 273.00盈余公積——任意盈余公積172 636.50

36.借：利潤分配——未分配利潤517 909.50

貸：利潤分配——提取法定盈余公積金

利潤分配——提取任意盈余公積金

37.資產(chǎn)負債表

資產(chǎn)總計185 989 640.00 負債合計74 143 410.00 股東權益合計111 846 230.00

38.利潤表

利潤總額4 603 640.00 凈利潤3 452 730.00

39.現(xiàn)金流量表

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額14 942 040.00 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額1 543 000.00 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額2 015 000.00 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額18 500 040.003345 273.00172 636.50

期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額19 743 240.00 注：

本期應納增值稅=2 550 000+17 000-34 000=2 533 000

本期應納城建稅=2 533 000×7%=177 310

本期應納教育費附加=2 533 000×3%=75 990

應提取的壞賬準備=1 680 000×0.5%-22 440=-14 040

應交所得稅=（15 309 900-10 706 260）×25%=1 150 910

第二篇：總賬報表會計崗位職責

總賬報表會計崗位職責

總賬報表會計的崗位職責是協(xié)助財務部長，準確、及時的完成會計業(yè)務綜合匯總工作，主要的日常工作為四大部分：

第一，復核憑證。會計憑證是財務數(shù)據(jù)的基礎，每日認真復核記賬憑證及原始憑證，確保記賬憑證手續(xù)完備，內(nèi)容真實完整。

第二，編制財務報表。根據(jù)內(nèi)容準確的記賬憑證，按會計核算期間編制并報送財務報表，核對財務報表數(shù)據(jù)是否準確，真實反映企業(yè)經(jīng)營成果。

第三，相關涉稅工作。遵守國家財經(jīng)法律法規(guī)，關注并熟練掌握有關財經(jīng)政策及會計制度，按時申報并繳納各個稅種，與稅務部門保持緊密聯(lián)系，不斷提高納稅意識，規(guī)避涉稅風險，正確執(zhí)行稅法，維護公司利益。

第四，其他輔助工作。積極配合公司各部門相關工作，為相關部門準確提供財務數(shù)據(jù)；配合集團財務工作，接待內(nèi)外審計人員及稅務人員；認真完成領導安排的臨時任務及其他日常工作。

第三篇：總賬、報表、核算操作指南

總賬報表存貨核算操作講義

一、建帳(設操作員、建立帳套)

1、系統(tǒng)管理→系統(tǒng)→注冊→用戶名選 Admin（密碼初始為空）→確定

2、權限→操作員→增加→輸入編號、姓名→增加→退出

3、建帳→帳套→建立→輸入 帳套號、啟用期、公司簡稱→下一步→公司全稱、簡稱→下一步→企業(yè)性質(zhì)、行業(yè)類別設置→工業(yè)商業(yè)、新會計科目制度→帳套主管選擇→下一步、建帳→科目編碼設置→將會計科目長度由4-2-2改成4-2-2-2-2-2（增加三個2級科目）→下一步→小數(shù)位選擇→下一步→建帳成功

4、權限→權限→選帳套號→選操作員→增加→選權限（或直接在“帳套主管”處打勾）→確認

5、自動備份。系統(tǒng)?設置備份計劃?增加?錄入計劃編號、路徑等內(nèi)容。

6、手動備份。帳套?輸出?選擇帳套號?選擇路徑?確定。

7、清除異常任務、清除單據(jù)鎖定。視圖?清除異常任務/清除單據(jù)鎖定。

二、系統(tǒng)初始化

進入總帳，點擊系統(tǒng)初始化。

1、會計科目設置

a．增加科目

會計科目→增加→輸入編碼、中文名稱（如100201→中國銀行，550201→差旅費,550202—招待費）點增加，確認。

b．設輔助核算

點擊相關科目，如1131應收賬款，雙擊應收賬款，點修改，在輔助核算欄中，點擊“客戶往來” →確認。

另2121應付賬款，點修改，在輔助核算欄中，點擊“供應商往來” →確認。

c．指定科目

系統(tǒng)初始化→會計科目→編輯→指定科目→現(xiàn)金總帳科目→雙擊1001現(xiàn)金→確認。

銀行總帳科目→雙擊1002銀行存款→確認。

2、憑證類別→記賬憑證或收、付、轉憑證

3、結算方式→點擊增加→保存

如編碼

1現(xiàn)金結算

2名稱支票結算

201現(xiàn)金支票

202轉帳支票

2貸記憑證

4、客戶/供應商分類→點擊增加→保存

如編碼 01名稱上海

02浙江

或01華東

02華南

5、客戶/供應商檔案錄入→點擊所屬類別→點擊增加→編號、全稱、簡稱→保存

6、錄入期初余額

a．若年初啟用，則直接錄入年初余額。

b．若年中啟用，則需輸入啟用時的月初數(shù)（期初余額），并輸入年初至啟用期初的累計發(fā)生額。損益類科目的累計發(fā)生額也需錄入。

c．有輔助核算的科目錄入期初數(shù)→直接輸入累計發(fā)生額

輸入期初余額時須雙擊，在彈出的窗口點擊增加→輸入客戶、摘要、方向、金額→退出

自動保存

三、填制憑證

1、填制憑證

點擊填制憑證按鈕→在彈出的對話框中點增加按鈕→分別錄入憑證類別、附單據(jù)數(shù)、摘要、憑證科目、金額直至本張憑證錄入完成→如果要繼續(xù)增加直接點增加就可以；如果不需要

繼續(xù)增加點擊保存后退出即可。

注意：損益類科目中收入類科目發(fā)生業(yè)務時的只能做貸方，費用類只能做在借方。

2、刪除憑證

當發(fā)現(xiàn)憑證做錯時可以進行刪除。刪除前也要取消審核、記賬、和結賬。

具體操作為：

在填制憑證中→標題欄中“制單”按鈕→下拉菜單下的“作廢/恢復” →再點“制單”下的“整理憑證” →選擇月份→確定→選擇要刪除的憑證，一般點全選→確定→是即可。

四、審核憑證/取消審核

注意：不能與制單人為同一人

1、換人審核/取消審核

文件→重新注冊→換用戶名（非制單人）、選日期→確定

2、點擊審核憑證→審核憑證→選憑證類別、月份→確認→確定→彈出憑證

單張審核/單張取消審核→則直接點擊審核/取消

批量審核/批量取消審核→則點擊工具欄“文件”旁的“審核” →成批審核憑證/成批取消審核

五、記賬

點擊記賬→選擇記賬范圍或全選→下一步→下一步→記賬→確定

注意：審核之后才能記賬；上月未結賬，本月不能記賬。

六、自動轉帳

1、期間損益結轉→點擊右邊放大鏡→選擇憑證類別，輸入本年利潤科目3131→確定→選擇結轉月份→全選→確定→生成一張憑證→保存

注意：自動生成的憑證也要審核、記賬。

七、結賬

期末處理→月末結賬→選擇結賬月份→下一步→對賬→下一步→下一步→結賬

八、UFO報表

1、進入UFO報表→點擊文件→打開→選擇報表所在文件夾→選擇報表模板（如資產(chǎn)負債表）

2、左下角“格式”或“數(shù)據(jù)”，在格式狀態(tài)下輸入公式，在數(shù)據(jù)狀態(tài)下錄入數(shù)據(jù)。

3、在數(shù)據(jù)狀態(tài)下，打開報表模板，在最上一排工具欄上→點擊數(shù)據(jù)→賬套初始→輸入賬套號、會計→確認→再點擊數(shù)據(jù)→關鍵字→錄入→輸入年、月、日→確認→是否重算第×頁→是

注意：a．如出現(xiàn)“是否重算全表” →則點“否”

b．若要追加表頁→點擊編輯→表頁→輸入增加的頁數(shù)→確認

c．如果報表的數(shù)據(jù)不對，可以在總賬模塊的賬薄菜單下查詢余額及發(fā)生額表進行核對。如果總賬中的數(shù)據(jù)與報表的數(shù)據(jù)一致，但與實際數(shù)不對時，有可能是憑證錄入有錯誤。

d．報表應該是在所有憑證處理完記賬后制作，通?？梢栽履┙Y賬后再做。

九、備份

1、在D盤新建文件夾，如“用友備份”，再建二級文件夾，如名“060131”

2、進入系統(tǒng)管理→點擊系統(tǒng)→注冊→選用戶名admin→確定

3、賬套→輸出→選擇賬套→確認

4、選擇備份文件夾→D用友備份