第一篇：增值稅專用發(fā)票收到注意事項

收到增值稅發(fā)票注意事項

收到增值稅專用發(fā)票請注意以下事項：

在收到增值稅發(fā)票后，請將增值稅發(fā)票發(fā)票聯(lián)，抵扣聯(lián)一起交到財務部，（特別強調(diào)的是，增值稅發(fā)票聯(lián)粘貼在報銷單后面，抵扣聯(lián)一定要單獨交給財務，或者你就不粘貼，直接交給財務處理，無論哪種方式給予財務，發(fā)票必須保持絕對的干凈、整潔，完整）如果有銷貨清單的，請將銷貨清單兩聯(lián)及發(fā)票兩聯(lián)一起交給財務部，不得私自扣留，除了以上外，發(fā)票后面要付入庫單，若送貨單位給予送貨單，也應當一起附在報銷單后面作為報銷依據(jù)

增值稅專用發(fā)票注意事項，收到發(fā)票后，認真核對單位名稱，稅號，地址（營業(yè)執(zhí)照上面的地址為準），開戶行及賬號以及貨物名稱，規(guī)格，數(shù)量，單價，另特別強調(diào)，很多單位開票不寫規(guī)格型號，這是不完整的，如果實在沒有規(guī)格型號，也必須在規(guī)格信號寫無，增值稅專用發(fā)票注意事項，收到發(fā)票后，認真核對單位名稱，稅號，地址（營業(yè)執(zhí)照上面的地址為準），開戶行及賬號以及貨物名稱，規(guī)格，數(shù)量，單價，另特別強調(diào)，很多單位開票不寫規(guī)格型號，這是不完整的，如果實在沒有規(guī)格型號，也必須在規(guī)格型號寫無

由于增值稅發(fā)票必須在6個月以內(nèi)抵扣，加之若發(fā)票出現(xiàn)問題，對方單位跨月作廢相當麻煩，故收到發(fā)票后第一時間必須寄回公司，財務部會即時處理，否則會帶來不必要的麻煩；

收到發(fā)票第一時間可以看密碼區(qū)里面的字符，是否超過了密碼區(qū)的方框線，超過或者壓線，該發(fā)票拒收，并即時告知對方；

第二篇：收到增值稅發(fā)票注意事項（模版）

收到增值稅發(fā)票注意事項

收到增值稅專用發(fā)票請注意以下事項:

1．請將增值稅發(fā)票發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)一起交給財務（特別強調(diào)的是增值稅發(fā)票聯(lián)粘貼在報銷單后面，抵扣聯(lián)一定要單獨交給財務，發(fā)票必須保持絕對的干凈、整潔，完整）如果有銷貨清單的，請將銷貨清單兩聯(lián)及發(fā)票兩聯(lián)一起交給財務，不得私自扣留，除了以上外，發(fā)票后面要付入庫單，若送貨單位給予送貨單，也應一起附在報銷單后面作為報銷依據(jù)

2．認真核對單位名稱、稅號、地址（營業(yè)執(zhí)照上面的地址為準）、開戶行賬號以及貨物名稱、數(shù)量、單價，特別強調(diào)的是，很多單位開票不寫規(guī)格型號，這是不完整的，如果沒有，也必須在規(guī)格型號寫無。

3．由于增值稅發(fā)票必須在6個月內(nèi)抵扣，加之若發(fā)票出現(xiàn)問題，對方單位跨月作廢相當麻煩，故收到發(fā)票后第一時間必須寄回公司，財務部會及時處理，否則會帶來不必要的麻煩。

4．收到發(fā)票后，要看密碼區(qū)里的字符，是否超過了密碼區(qū)的方框線，超過或者壓線，該發(fā)票拒收，并及時告知對方

一、票據(jù)整理

1、按照票據(jù)的日期順序整理

2、購進貨物

（1）商品：附入庫單，收到發(fā)票后用鉛筆在右上角標上“W”

（2）自用：不附入庫單,收到發(fā)票后用鉛筆在右上角標上“自用”

3、銷售貨物

（1）商品：附出庫單（單價----進價）月末要附“本月出庫明細表”

二、工資表

1、工資表要員工簽字

2、工資要算準確，有社保的用戶把個人社保部分體現(xiàn)出來

三、工商、稅務部門

1、法人一定要保持電話暢通，自己懂得的就說，不明白的稍后再說

2、法人電話變更要及時變更稅務，專管員若聯(lián)系不上法人，會給協(xié)查

3、工商和稅務會跟個人信用掛鉤

四、其他問題

工作中，有問題直接跟會計聯(lián)系，會計有不方便的時候，敬請諒解！

第三篇：使用增值稅專用發(fā)票注意事項

一、防止產(chǎn)生滯留票。增值稅轉(zhuǎn)型后，一般納稅人購進機器設備等固定資產(chǎn)的進項稅額允許從銷項稅額中抵扣，而個人消費應征消費稅的小汽車、摩托車和游艇，以及房屋、建筑物等不動產(chǎn)被排除在允許抵扣范圍之外。需要提醒納稅人關注的是，不管購進的固定資產(chǎn)能否抵扣進項稅額，均要求一般納稅人購進固定資產(chǎn)取得專用發(fā)票后必須到主管國稅機關進行認證，防止產(chǎn)生滯留票。

二、開具專用發(fā)票的時間。納稅人務必按規(guī)定的時限開具增值稅專用發(fā)票，不得提前或滯后，如采用預收貨款、托收承付、委托銀行收款結(jié)算方式的為貨物發(fā)出的當天;采用交款提貨結(jié)算方式的為收到貨款的當天;采用賒銷及分期付款結(jié)算方式的為合同約定的收款日期的當天;將貨物交付他人代銷的為收到委托人送交的代銷清單的當天;將貨物作為投資提供給其他單位或個體經(jīng)營者的為貨物移送的當天;將貨物分配給

股東的為貨物移送的當天。

三、使用期限。凡經(jīng)認定為一般納稅人的企業(yè)，必須通過防偽稅控系統(tǒng)開具增值稅專用發(fā)票。非防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票不得申報抵扣進項稅額。正常經(jīng)營的一般納稅人領用增值稅專用發(fā)票雖然沒有規(guī)定使用期限，但被取消一般納稅人資格的納稅人必須及時繳銷包括空白專用發(fā)票和已使用過的專用發(fā)票存根聯(lián);一般納稅人發(fā)生轉(zhuǎn)業(yè)、改組、合并、分立、聯(lián)營等情況，也必須在變更稅務登記的同時，繳銷包括空白專用發(fā)票和已使用過的專用發(fā)票存根聯(lián)。

四、抵扣期限。一般納稅人認證通過的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票申報抵扣時間僅限于當月，且必須在認證通過的當月按照增值稅有關規(guī)定核算當期進項稅額，否則不予抵扣。對于上月認證通過的專用發(fā)票如果上月沒有申報抵扣，通常情況下在本月是不能抵扣進項稅額的。一般納稅人將外購貨物作為實物投資入股，或是無償贈送給他人，如果被投資者或是受贈者是一般納稅人，可按規(guī)定開具增值稅專用發(fā)票給被投資方，或者根據(jù)受贈者的要求開具專用發(fā)票。

五、免稅商品不能開票。零售煙、酒、食品、服裝、鞋帽(不包括勞保專用品)、化妝品等消費品不得開具專用發(fā)票的規(guī)定僅限制商業(yè)企業(yè)一般納稅人，這里不包括工業(yè)企業(yè)一般納稅人。需要注意的是，法律法規(guī)另有規(guī)定的除外，銷售免稅貨物通常也是不準開具專用發(fā)票;小規(guī)模納稅人沒有領購使用開具增值稅專用發(fā)票的權(quán)利，也不在限制范圍內(nèi)，如需要開具專用發(fā)票的，可按規(guī)定向主管稅務機關申請代開。小規(guī)模納稅人申請代開專用發(fā)票時，應填寫代開專用發(fā)票繳納稅款申報單，連同稅務登記證副本，到主管稅務機關稅款征收崗位按專用發(fā)票上注明的稅額全額申報繳納稅款，同時繳納專用發(fā)票工本費;實行定期定額征收方法的小規(guī)模納稅人在正常申報情況下申請代開增值稅專用發(fā)票，如每月開票金額大于應征增值稅稅額的，應以開票金額數(shù)為依據(jù)征收稅款，并作為下一核定定期定額的依據(jù);如每月開票金額小于應征增值稅稅

額的，則按應征增值稅稅額數(shù)征收稅款。

六、丟失處理。一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，如果丟失前已認證相符的，購買方憑銷售方提供的相應專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件及銷售方所在地主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報稅證明單》，經(jīng)購買方主管稅務機關審核同意后，可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證;如果丟失前未認證的，購買方憑銷售方提供的相應專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件到主管稅務機關進行認證，認證相符的憑該專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件及銷售方所在地主管稅務機關出具的丟失增值稅專用發(fā)票已報稅證明單，經(jīng)購買方主管稅務機關審核同意后，可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的抵扣聯(lián)，如果丟失前已認證相符的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復印件留存?zhèn)洳?如果丟失前未認證的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)到主管稅務機關認證，專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復印件留存?zhèn)洳椤Ｒ话慵{稅人丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)，可將專用發(fā)票抵扣聯(lián)作為記賬憑證，專用發(fā)票抵扣聯(lián)復印件留存?zhèn)洳椤?/p>

七、何時開紅字發(fā)票。因開票有誤購買方拒收增值稅專用發(fā)票的，銷售方必須在專用發(fā)票認證期限內(nèi)向主管國稅機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內(nèi)容的書面材料，報主管稅務機關審核確認后憑通知單

開具紅字專用發(fā)票。

八、退貨處理。一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票后發(fā)生銷貨退回、銷售折讓以及開票有誤等情況需要開具紅字專用發(fā)票的，視不同情況分別按以下辦法處理：發(fā)生銷貨退回或銷售折讓的，納稅人銷售貨物并向購買方開具增值稅專用發(fā)票后，由于購貨方在一定時期內(nèi)累計購買貨物達到一定數(shù)量，或者由于市場價格下降等原因，銷貨方給予購貨方相應的價格優(yōu)惠或補償?shù)日劭?、折讓行為，銷貨方可按規(guī)定開具紅字增值稅專用發(fā)票，并在開具紅字專用發(fā)票后將該筆業(yè)務的相應記賬憑證復印件報送主管國稅機關備案。

九、保管期限。一般納稅人必須將經(jīng)稅務機關認證相符、用于抵扣進項稅額的增值稅專用發(fā)票作為記賬憑證進入賬務處理，不得擅自退還給銷售方，并按規(guī)定將稅款抵扣聯(lián)裝訂成冊，進行妥善保管，保管期限為5年，保存期滿后報經(jīng)主管國稅機關查驗之后銷毀。一般納稅人銷售的貨物，由先征后返或即征即退改為免征增值稅后，如果其銷售的貨物全部為免征增值稅的，應按規(guī)定上繳結(jié)存的增值稅專用發(fā)票，沒有

特殊情況不得領購和使用專用發(fā)票。

第四篇：增值稅專用發(fā)票開票注意事項

開具增值稅專用發(fā)票的過程和需注意事項

我們公司(PAAT)為Tm服務開具增值稅專用發(fā)票，本人由于上星期剛開完多張增值稅專用發(fā)票，所以在此和

大家分享下整個開票過程和需注意的事項。

1.由于Tm的稅控機是08年10月份購買，至今沒開過票，所以當?shù)谝淮芜M入“防偽開票”系統(tǒng)需以管

理員身份進入，目的是為了，簡單的初始化設置，主要內(nèi)容是修改開票公司信息（公司銀行帳號以及公司聯(lián)系地址及電話），還有就是開票人員的增減設置。其他初始化設置盡量不要隨便修改，因為在買開票機時航天信息公司已設置完整。

2.當?shù)谝徊蕉荚O置完畢，那就可以已開票員身份登錄開票了。在開第一張發(fā)票之前也有相關的設置，主要是客戶編碼設置和商品編碼設置。

客戶編碼設置：需在設置框里依次輸入購貨單位名稱、納稅人識別號、電話地址、開戶行及帳號，輸入完后點保存即可。

商品編碼設置：需依次輸入貨物名稱、規(guī)格型號、單位、單價、稅率，輸入完后點保存即可。

3.當客戶、商品都設置完畢即可進入“增值稅專用發(fā)票填開”模塊進行開票。由于再第二步的時候已設置完畢客戶及商品信息，在購貨單位及貨物名稱處雙擊進行客戶和商品選擇即可。這里遮得注意的是，當選好商品后會發(fā)覺數(shù)量、金額及稅額是空的，此時可以根據(jù)銷售貨物的數(shù)量進行填制，也 許有人會問為什么不在商品設置時就填好數(shù)量及金額。其實這步只是以防同一貨物開具兩張不同數(shù)

量的發(fā)票而進行多余的操作。

4.在開票框的上方有幾個特殊按鈕，在這里我只講講我用到的按鈕，“復制”及“稅價”按鈕。

“復制”按鈕：此按鈕的功能是便于開具重復一樣的發(fā)票，此次我為Tm開具了多張9999元的增值稅專用發(fā)票，就是我開了第一張9999元的發(fā)票后接下去的其余張都是用“復制“按鈕進行操作的。“稅價”按鈕：就是設置發(fā)票含稅及不含稅，本次我所開具的發(fā)票統(tǒng)統(tǒng)為不含稅增值稅專用發(fā)票

5.值得一提的是，要開一張打印一張，而不要全部開完再用發(fā)票查詢功能來打印發(fā)票，避免順序發(fā)生

錯亂。

6.當打印完所有已開的發(fā)票（注：系統(tǒng)里的發(fā)票號要和紙質(zhì)發(fā)票的發(fā)票號對上，否則就是廢票?。?，此次開票就算圓滿完成。當有需要時可以去“發(fā)票資料”模塊里去查詢打印專用發(fā)票匯總表及專用發(fā)票明細表。

順便提一下，在購買好發(fā)票（及稅務局把發(fā)票信息讀入IC卡中），進入開票系統(tǒng)要先進行讀入發(fā)票操作，并與紙質(zhì)發(fā)票的發(fā)票號及發(fā)票代碼進行核對，如有錯誤，因及時向有關稅務機關反映。

第五篇：收到和開具增值稅發(fā)票注意事項

收到增值稅發(fā)票注意事項

收到增值稅專用發(fā)票請注意以下事項:

1．請將增值稅發(fā)票發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)一起交給財務（特別強調(diào)的是增值稅發(fā)票聯(lián)粘貼在報銷單后面，抵扣聯(lián)一定要單獨交給財務，發(fā)票必須保持絕對的干凈、整潔，完整）如果有銷貨清單的，請將銷貨清單兩聯(lián)及發(fā)票兩聯(lián)一起交給財務，不得私自扣留，除了以上外，發(fā)票后面要付入庫單，若送貨單位給予送貨單，也應一起附在報銷單后面作為報銷依據(jù)

2．認真核對單位名稱、稅號、地址（營業(yè)執(zhí)照上面的地址為準）、開戶行賬號以及貨物名稱、數(shù)量、單價，特別強調(diào)的是，很多單位開票不寫規(guī)格型號，這是不完整的，如果沒有，也必須在規(guī)格型號寫無。

3．由于增值稅發(fā)票必須在6個月內(nèi)抵扣，加之若發(fā)票出現(xiàn)問題，對方單位跨月作廢相當麻煩，故收到發(fā)票后第一時間必須寄回公司，財務部會及時處理，否則會帶來不必要的麻煩。

4．收到發(fā)票后，要看密碼區(qū)里的字符，是否超過了密碼區(qū)的方框線，超過或者壓線，該發(fā)票拒收，并及時告知對方。工商、稅務部門

1、法人一定要保持電話暢通，自己懂得的就說，不明白的稍后再說

2、法人電話變更要及時變更稅務，專管員若聯(lián)系不上法人，會給協(xié)查

3、工商和稅務會跟個人信用掛鉤 開具增值稅發(fā)票時需要對方提供資料：

1.營業(yè)執(zhí)照（正本副本均可，主要查看對方的有效期）

2.增值稅一般納稅人認定證書（因為我們不可以給不是一般納稅人的企業(yè)開增值稅專用發(fā)票，那樣對方也無法抵扣）

3.對方的開票信息（包括單位名稱，稅號，開戶行，地址，這個信息必須是稅務局認定的那個。）