第一篇：資信證明文件

資信證明文件(精選多篇)

銀行資信證明文件的說明

在設(shè)立外商投資企業(yè)的過程中，為了對境外投資方的資金狀況持有基本的保障，在向外經(jīng)貿(mào)委提交的審批文件中有一項是銀行資信證明。資信證明是指由銀行或其他金融機構(gòu)出具的足以證明他人資產(chǎn)、信用狀況的各種文件、憑證等。此類證明文件不論以何種名義、形式出具，核心是證明他人擁有某項資產(chǎn)、債權(quán)或具有何種程度經(jīng)濟實力等等。銀行接受客戶申請，在銀行記錄資料的范圍內(nèi)，通過對客戶的資金運動記錄及相關(guān)信息的收集整理，以對外出具資信證明函件的形式，證明客戶信譽狀況的一種咨詢見證。

通常銀行給其公司客戶出具的銀行資信證明包括銀行的開戶時間、資本概況、財務(wù)往來信譽、賬戶資金等項，例：

credibility letter

銀行資信證明

日期：1999年8月21日

august 21，2014

上海市對外經(jīng)濟貿(mào)易委員會

中國，上海

shanghai foreign economic relations and trade commissionshanghai

people’s republic of china

敬啟者：

to whom it may concern：

茲證明abc有限公司總裁羅斯凱樂先生在商業(yè)銀行開立有數(shù)個賬戶。正式商務(wù)賬戶于1997年9月開立，金融市場賬戶于1999年8月開立。先在敝銀行的全部存款余額為984，654.00美元。

please be advised that mr.ross.galler，president of abc co.，ltd.has

established several accounts with commerce bank.the regular business account was established in september 1997 and the money market account was established in this august 1999.the total balance of deposit at our bank for both accounts is us$984，654.00.其賬戶信譽一貫良好。

their accounts have always been in good standing.謝謝，thank you.致禮

sincerely，商業(yè)銀行commerce bank

在實際操作中，往往境外投資方的開戶銀行有各自的銀行資信證明文件格式，不同銀行的銀行資信證明文件條款對于銀行可以作出肯定性承諾的范圍限制是不同的，越是大型的銀行，對于其

在銀行資信證明文件中作出的肯定性承諾越是謹慎。

如美國國家銀行，僅能在其給客戶開具的銀行資信證明文件中對自開具銀行資信證明文件之日起三個月前的客戶賬戶基本信息進行事實性描述，包括開戶日期、賬戶性質(zhì)、賬戶余額、賬戶末四位帳號。這樣的大型銀行不僅不會在銀行資信證明文件中對公司客戶的賬戶信譽狀況做諸如“良好”之類的肯定性承諾，且對于銀行自己對于客戶賬戶信息的內(nèi)容也會進行其他免則聲明，如“本銀行對發(fā)生在本資信證明文件簽發(fā)后發(fā)生的客戶賬戶信息變動不承擔(dān)責(zé)任”等。

資信證明書

entrusts our bank to issue this credit reference.situation has been confirmed as following：

the client holds settlement account with the bank.from to or authorized representative of the bank with the bank seal affixed

5.this reference is written in chinese and english.in the event of any discrepancy between the chinese and english version, the chinese version shall prevail.6.the reference shall be governed by the laws of people’s republic of china.7.the reference is subject to the interpretation of the bank.china construction bank ,.authorized signature :

建設(shè)銀行資信證明所需文件

1.資金證明申請書

2.營業(yè)執(zhí)照副本原件及復(fù)印件、組織機構(gòu)代碼證原件及復(fù)印件。

3.法人代碼證原件及復(fù)印件。

4.法人身份證明。

5.近兩年及最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報表。

金流量表）

6.招標(biāo)文件、業(yè)務(wù)合同復(fù)印件。

7.公司簡介。

8.經(jīng)辦人身份證復(fù)印件。投標(biāo)文件的組成

投標(biāo)文件由資信商務(wù)及技術(shù)文件、投標(biāo)報價文件二個部份組成。

1.資信商務(wù)文件：

投標(biāo)聲明書

；

法定代表人授權(quán)委托書；

農(nóng)業(yè)部備案證書和檢測報告；

營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件;

企業(yè)iso質(zhì)量管理體系認證證書和投標(biāo)產(chǎn)品的企業(yè)標(biāo)準(zhǔn);

類似案例成功的業(yè)績；

可作為投標(biāo)人資信評分的資質(zhì)證明材料：

代理商提供代理有效證件或授權(quán)書；

投標(biāo)人認為可以證明其能力或業(yè)績的其他材料；

商務(wù)響應(yīng)表；

投標(biāo)人情況介紹；

2.技術(shù)文件

對本項目系統(tǒng)總體要求的理解。包

括：功能說明、性能指標(biāo)及設(shè)備選型說明；

硬件技術(shù)偏離表；

投標(biāo)人建議的驗收方法和驗收方案；

技術(shù)服務(wù)、技術(shù)培訓(xùn)、售后服務(wù)的內(nèi)容和措施；

項目實施人員一覽表；

距招標(biāo)人最近的服務(wù)網(wǎng)點情況表；

優(yōu)惠條件：投標(biāo)人承諾給予招標(biāo)人的各種優(yōu)惠條件，包括售后服務(wù)等方面的優(yōu)惠；

投標(biāo)人對本項目的合理化建議和改進措施；

投標(biāo)人需要說明的其他文件和說明。

3.報價文件：

投標(biāo)函；

開標(biāo)一覽表；

投標(biāo)報價明細表；

投標(biāo)人針對報價需要說明的其他文件和說明。

▲注：法定代表人授權(quán)委托書、投標(biāo)聲明書、投標(biāo)函、開標(biāo)一覽表必須簽

名并加蓋單位公章；資格、資質(zhì)證書復(fù)印件應(yīng)加蓋單位公章。

編 號：年號

簽發(fā)日期：年月日安徽省政府采購中心 ：

河南瑞創(chuàng)通用機械制造有限公司 因 參加安徽省農(nóng)機局獎勵大戶標(biāo)兵拖拉機項目采購的招標(biāo) 委托我行對其資信狀況出具證明書，經(jīng)確認具體情況如下：

河南瑞創(chuàng)通用機械制造有限公司在我行開立有結(jié)算帳戶自年月日開始，到年月日止，河南瑞創(chuàng)通用機械制造有限公司 在我行辦理的各項信貸業(yè)務(wù)無逾期和欠息記錄，資金結(jié)算方面無不良記錄，執(zhí)行結(jié)算紀(jì)律情況良好。

證明人聲明：

1．我行只對本證明書所指明期間內(nèi)，被證明人在我行償還貸款及利息、資金結(jié)算和執(zhí)行結(jié)算紀(jì)律情況的真實性

負責(zé)。我行對本證明書所指明期間之前或之后上述情況發(fā)生的任何變化不承擔(dān)責(zé)任。

2．本證明書只用于前款特定用途，不得轉(zhuǎn)讓，不得作為擔(dān)保、融資等其他事項的證明。

3．本證明書為正本，只限送往證明接受單位。我行對被證明人、證明書接受人運用本資信證明書產(chǎn)生的后果，不承擔(dān)任何法律責(zé)任。

4．本證明書經(jīng)我行負責(zé)人或授權(quán)代理人簽字并加蓋公章后方能生效。

5．本證明書包括中英文版本各一份，兩種文字有抵觸時，以中文文本為準(zhǔn)。

6．本證明書適用中華人民共和國法律。

7．本證明書的解釋權(quán)歸我行所有。

河南瑞創(chuàng)通用機械制造有限公司中國農(nóng)業(yè)銀行開封市金明支行

負責(zé)人或授權(quán)代理人：

淺談個人資信證明的開立要點

隨著學(xué)生暑期的到來，許多家長紛紛帶小孩出國游玩，同時也有不少家長選擇為小孩籌劃出國留學(xué)深造。因此，炎炎六月一直以來都是客戶開立資信證明的高峰期。如何為客戶在最短的時間內(nèi)開好一份資信證明，如何在提高辦事效率的同時提高辦事效果，這是我們前臺柜員需要去深究的問題。以下是本人將資信證明的開立要點做一歸納和總結(jié)，與大家一起探討。

一、基本規(guī)定

我行個人資信證明的開立在均在1020里面操作。個人資信證明書由總行統(tǒng)一設(shè)計，納入重要空白憑證進行統(tǒng)一管理和使用。

開立個人資信證明，可以如實證明境內(nèi)個人和境外個人在建設(shè)銀行的下列資產(chǎn)：個人存款證明、存款發(fā)生額證明、記賬式國債證明、本外幣理財產(chǎn)品、基金產(chǎn)品、賬戶黃金、實物黃金及其他資產(chǎn)。

二、操作流程

1.開立時應(yīng)準(zhǔn)備的資料

申請人持本人有效身份證件，持儲蓄存折、存單、銀行卡、憑證式國債收款憑證、理財協(xié)議、實物黃金代保管收據(jù)等我行規(guī)定的憑證，填寫特殊業(yè)務(wù)申請書，原則上客戶可以在賬戶所

在地一級分行內(nèi)任意網(wǎng)點辦理。若為代辦，還需提供代辦人的有效身份證件。

2.核對客戶身份信息，看實際持有實際身份證件是否與要證明的憑證上登記的身份證明一致；審核該業(yè)務(wù)是否可以代辦；檢查客戶資產(chǎn)是否可以被證明，是否被有權(quán)機關(guān)凍結(jié)和用于質(zhì)押；

時段證明、時點證明和歷史明細證明應(yīng)分別申請開立，并按照業(yè)務(wù)種類、不同幣別分別出具個人資信證明書。時點證明和時段證明，每份個人資信證明書所記載的證明筆數(shù)不超過5筆；歷史明細證明，每份個人資信證明書所記載的證明筆數(shù)不超過10筆。時段證明的證明期限最短1天，最長不超過5年。

向客戶進行提醒：時段證明所列期間內(nèi)，申請人不得支取或兌付資信證明項下的個人資產(chǎn)。

3.資信證明的開立聯(lián)動業(yè)務(wù)收費。目前，該手續(xù)費全部歸屬于經(jīng)辦網(wǎng)點。

4.若客戶為我行會員客戶，該費用可免除。但本人建議，將客戶會員卡號抄寫在憑證上，以備日后稽核和審計的檢查。

5.日終進行流水的勾兌，賬務(wù)性流水為資信證明書的付出份數(shù)，一份為一元。其憑證為資信證明的副本，客戶填寫的特殊業(yè)務(wù)申請書，客戶身份證復(fù)印件和身份核查件。

三、風(fēng)險防范

1.已被有權(quán)機關(guān)凍結(jié)和用于質(zhì)押等而被銀行止付的個

人資產(chǎn)，不能辦理個人資信證明。已出具個人資信證明的個人資產(chǎn)權(quán)利憑證，在其止付期內(nèi)不能作為個人貸款等業(yè)務(wù)的質(zhì)押憑證。

2.個人資信證明不能流通、不能轉(zhuǎn)讓、不能用于質(zhì)押、不能掛失、不能代替?zhèn)€人資產(chǎn)權(quán)利憑證作為取款、轉(zhuǎn)存、續(xù)存、兌付等交易憑據(jù)。

3.對100萬元以上的大額個人資信證明、提前終止的時段個人資信證明和手工開立的個人資信證明，應(yīng)進行重點檢查，并加強柜面實時監(jiān)控和事后風(fēng)險預(yù)警。

4.客戶需要對時段證明提前終止的，必須在原開立營業(yè)網(wǎng)點申請，經(jīng)審核無誤，確保已出具的時段資信證明書原件全部收回后，撤銷個人資信證明，對個人資產(chǎn)解除止付。

5.客戶需要對時段證明重復(fù)開立和延長期限的，必須在原開立營業(yè)網(wǎng)點申請，經(jīng)審核無誤，確保客戶的資產(chǎn)沒有發(fā)生變化，沒有被有權(quán)機關(guān)凍結(jié)或扣劃，可以為客戶補開和續(xù)開個人時段資信證明。

6.客戶需要對時段證明的，必須確?？蛻舻馁Y產(chǎn)沒有發(fā)生變化，沒有被有

權(quán)機關(guān)凍結(jié)或扣劃的，可以延長期限開立出具日期為客戶申請當(dāng)日、終止日為客戶申請到期日、其他內(nèi)容與原證明書一致的個人時段資信證明。

四．產(chǎn)品聯(lián)動營銷

由于需開立個人資信證明的客戶大部分為我行優(yōu)質(zhì)客戶，這類客戶群體還會兼辦理其他國際外匯業(yè)務(wù)。若是能讓客戶不用離開柜臺就可一攬子辦理與資信證明開立相關(guān)的其他各種銀行業(yè)務(wù)，包括換匯、開具存款證明、各類匯款、申請國際卡、辦理留學(xué)貸款等，享受“一站式”服務(wù)業(yè)務(wù)，既服務(wù)好了客戶，同時又為網(wǎng)店增收了效益，挖掘潛力客戶，做好一個長期的客戶關(guān)系的維護，為客戶切實解決問題，滿足客戶需求，達到雙贏。

第二篇：銀行資信證明文件的說明

銀行資信證明文件的說明

（設(shè)立外資企業(yè)程序中）

在設(shè)立外商投資企業(yè)的過程中，為了對境外投資方的資金狀況持有基本的保障，在向外經(jīng)貿(mào)委提交的審批文件中有一項是銀行資信證明。資信證明是指由銀行或其他金融機構(gòu)出具的足以證明他人資產(chǎn)、信用狀況的各種文件、憑證等。此類證明文件不論以何種名義、形式出具，核心是證明他人擁有某項資產(chǎn)、債權(quán)或具有何種程度經(jīng)濟實力等等。銀行接受客戶申請，在銀行記錄資料的范圍內(nèi)，通過對客戶的資金運動記錄及相關(guān)信息的收集整理，以對外出具資信證明函件的形式，證明客戶信譽狀況的一種咨詢見證。

通常銀行給其公司客戶出具的銀行資信證明包括銀行的開戶時間、資本概況、財務(wù)往來信譽、賬戶資金等項，例：

CREDIBILITY LETTER

銀行資信證明

日期：1999年8月21日

August 21，2000

上海市對外經(jīng)濟貿(mào)易委員會

中國，上海

Shanghai Foreign Economic Relations And Trade CommissionShanghai

People’s Republic of China

敬啟者：

To Whom It May Concern：

茲證明abc有限公司總裁羅斯凱樂先生在商業(yè)銀行開立有數(shù)個賬戶。正式商務(wù)賬戶于1997年9月開立，金融市場賬戶于1999年8月開立。先在敝銀行的全部存款余額為984，654.00美元。

Please be advised that Mr.Ross.Galler，President of abc Co.，Ltd.has established several accounts with Commerce Bank.The regular business account was established in September 1997 and the money market account was established in this August 1999.The total balance of deposit at our bank for both accounts is US$984，654.00.其賬戶信譽一貫良好。

Their accounts have always been in good standing.謝謝，Thank you.致禮

Sincerely，(簽名處)(Signature)

(姓名)(Name)

商業(yè)銀行Commerce Bank

(地址)(Address)

在實際操作中，往往境外投資方的開戶銀行有各自的銀行資信證明文件格式，不同銀行的銀行資信證明文件條款對于銀行可以作出肯定性承諾的范圍限制是不同的，越是大型的銀行，對于其在銀行資信證明文件中作出的肯定性承諾越是謹慎。

如美國國家銀行，僅能在其給客戶開具的銀行資信證明文件中對自開具銀行資信證明文件之日起三個月前的客戶賬戶基本信息進行事實性描述，包括開戶日期、賬戶性質(zhì)、賬戶余額、賬戶末四位帳號。這樣的大型銀行不僅不會在銀行資信證明文件中對公司客戶的賬戶信譽狀況做諸如“良好”之類的肯定性承諾，且對于銀行自己對于客戶賬戶信息的內(nèi)容也會進行其他免則聲明，如“本銀行對發(fā)生在本資信證明文件簽發(fā)后發(fā)生的客戶賬戶信息變動不承擔(dān)責(zé)任”等。

資信證明書（英文樣本）

(hereinafter called the Client)entrusts our bank(hereinafter called the Bank)to issue this credit reference(hereinafter called the Reference).Situation has been confirmed as following：

The Client holds(a)settlement account(s)with the Bank.From(mm /dd /yyyy)to(mm /ddThe statements of the Bank:

1.The Bank shall only be responsible for the accuracy of Client’s record with the Bank in terms of loan and interest repayment, capital settlement and the compliance with the regulations regarding settlement during the period as indicated hereninabove.The Bank shall not be responsible for any changes arising before and after the period as indicated in the Reference.2.The Reference is null and void for any other purpose, except those stated hereinabove.The Reference shall not be transferred , nor be uesed for guarantee , financing or any other purpose.3.The Reference is the original one , limited to be sent to the Recipient and it shall be invalid upon being altered and duplicated.The Bank shall hold no legal responsibility for the consequence arising from the application of the Reference by the Client and the Recipient.4.The Reference shall take effect upon the execution by undertaker or authorized representative of the Bank with the bank seal affixed

5.This Reference is written in Chinese and English.In the event of any discrepancy between the Chinese and English version, the Chinese version shall prevail.6.The Reference shall be governed by the laws of People’s Republic of China.7.The Reference is subject to the interpretation of the Bank.China Construction Bank ,(Branch /Sub-branch/ Department).(Bank Seal)

Authorized Signature :

第三篇：金融機構(gòu)出具虛假資信證明文件應(yīng)承擔(dān)哪些法律責(zé)任

最高人民法院司法政策精神、答復(fù)

各省、自治區(qū)、直轄市高級人民法院，新疆維吾爾自治區(qū)高級人民法院生產(chǎn)建設(shè)兵團分院：

近年來，我院陸續(xù)發(fā)布了一些關(guān)于驗資單位承擔(dān)民事責(zé)任的司法解釋，對各級人民法院正確理解和適用民法通則、注冊會計師法，及時審理關(guān)于驗資單位因不實或者虛假驗資承擔(dān)民事責(zé)任的相關(guān)案件，起到了積極作用。但是，也有一些法院對有關(guān)司法解釋的理解存在偏差。為正確執(zhí)行我院的司法解釋，規(guī)范金融機構(gòu)不實或者虛假驗資案件的審理和執(zhí)行，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：

―、出資人未出資或者未足額出資，但金融機構(gòu)為企業(yè)提供不實、虛假的驗資報告或者資金證明，相關(guān)當(dāng)事人使用該報告或者證明，與該企業(yè)進行經(jīng)濟往來而受到損失的，應(yīng)當(dāng)由該企業(yè)承擔(dān)民事責(zé)任。對于該企業(yè)財產(chǎn)不足以清償債務(wù)的，由出資人在出資不實或者虛假資金額范圍內(nèi)承擔(dān)責(zé)任。

二、對前項所述情況，企業(yè)、出資人的財產(chǎn)依法強制執(zhí)行后仍不能清償債務(wù)的，由金融機構(gòu)在驗資不實部分或者虛假資金證明金額范圍內(nèi)，根據(jù)過錯大小承擔(dān)責(zé)任，此種民事責(zé)任不屬于擔(dān)保責(zé)任。

三、未經(jīng)審理，不得將金融機構(gòu)追加為被執(zhí)行人。

四、企業(yè)登記時出資人未足額出資但后來補足的，或者債權(quán)人索賠所依據(jù)的合同無效的，免除驗資金融機構(gòu)的賠償責(zé)任。

五、注冊會計師事務(wù)所不實或虛假驗資民事責(zé)任案件的審理和執(zhí)行中出現(xiàn)類似問題的，參照本通知辦理。

004km.cn

——最高人民法院《關(guān)于金融機構(gòu)為企業(yè)出具不實或者虛假驗資報告資金證明如何承擔(dān)民事責(zé)任問題的通知》(2002年2月9日，法〔2002〕21號)，載肖揚總主編：《中華人民共和國法庫》(第二版)，人民法院出版社2007年版，第1467頁。

四川省高級人民法院：

你院川高法〔1995〕194號《關(guān)于金融機構(gòu)為行政機關(guān)批準(zhǔn)開辦的公司提供注冊資金驗資報告不實，應(yīng)否承擔(dān)公司資不抵債的還款責(zé)任問題的請示》已收悉。經(jīng)研究，答復(fù)如下：

金融機構(gòu)根據(jù)行政機關(guān)出具的注冊資金證明，為該行政機關(guān)批準(zhǔn)開辦的公司出具不實的驗資報告，公司因資不抵債無力償還債務(wù)，給債權(quán)人造成損失的，金融機構(gòu)除應(yīng)退出收取的驗資手續(xù)費外，還應(yīng)當(dāng)在該注冊資金范圍內(nèi)承擔(dān)與其過錯相應(yīng)的民事責(zé)任;金融機構(gòu)按照驗資程序進行審查核實，公司注冊登記后又抽逃資金的，金融機構(gòu)不承擔(dān)退出驗資手續(xù)費和賠償損失的責(zé)任。

——最高人民法院《關(guān)于金融機構(gòu)為行政機關(guān)批準(zhǔn)開辦的公司提洪注冊資金驗資報告不實應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任問題的批復(fù)》(1996年3月27日，法復(fù)〔1996〕3號)。

最高人民法院司法解釋

四川省高級人民法院：

你院《關(guān)于驗資單位對多個案件債權(quán)人損失應(yīng)如何承擔(dān)責(zé)任的請示》(川高法〔1997〕77號)收悉。經(jīng)研究，答復(fù)如下：

金融機構(gòu)、會計師事務(wù)所為公司出具不實的驗資報告或者虛假的資金證明，公司資不抵債的，該驗資單位應(yīng)當(dāng)對公司債務(wù)在驗資報告不實部分或者虛假資金證明金額以內(nèi)，承擔(dān)民事賠償責(zé)任。

驗資單位對一個或多個債權(quán)人在驗資不實部分之內(nèi)承擔(dān)的責(zé)任累計已經(jīng)達到其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任部分限額的，對于公司其他債權(quán)人則不再承擔(dān)賠償責(zé)任。

004km.cn

對于多個債權(quán)人同時要求受償?shù)?，驗資單位應(yīng)當(dāng)在其出具的被驗資單位不實的注冊資金、證明金額內(nèi)，就其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任的部分按比例分別承擔(dān)賠償責(zé)任。

——最高人民法院《關(guān)于驗資單位對多個案件債權(quán)人損失應(yīng)如何承擔(dān)責(zé)任的批復(fù)》(1997年12月31日，法釋〔1997〕10號)。

最高人民法院裁判文書/公報案例

深圳市商業(yè)銀行寶安支行與湖南長煉興長集團有限責(zé)任公司、深圳民鑫實業(yè)打限公司、廣東金匯源投資擔(dān)保有限責(zé)任公司、西北亞奧信息技術(shù)股份有限公司、吳忠儀表集團僅限公司、深圳國安會計師事務(wù)所有限公司返還資金保證

合同糾紛案(最高人民法院〔2007〕民二終字第26號民事判決書)裁判摘要：金融機構(gòu)為債務(wù)人出具虛假資金證明，是否應(yīng)當(dāng)對債權(quán)人的損失承擔(dān)出具虛假資金證明的賠償責(zé)任，應(yīng)當(dāng)審查債權(quán)人的損失是否基于對金融機構(gòu)出具的虛假資金證明的合理信賴或者使用所造成，即債權(quán)人的損失與金融機構(gòu)出具虛假資金證明的行為之間是否存在因果關(guān)系。如果債權(quán)人的損失與金融機構(gòu)出具虛假資金證明的行為之間并不存在因果關(guān)系，則金融機構(gòu)不應(yīng)對債權(quán)人的損失承擔(dān)出具虛假資金證明的賠償責(zé)任。

最高人民法院認為：本案二審爭議的主要問題是寶安支行是否應(yīng)當(dāng)就金匯源公司對興長公司的擔(dān)保債務(wù)承擔(dān)出具虛假資金證明的賠償責(zé)任。2004年1月1日，興長公司與民鑫公司、金匯源公司就民鑫公司拖欠的興長公司保證金本金1.3億元簽訂了還款協(xié)議書，金匯源公司對該筆款項的償還提供了擔(dān)保。金匯源公司于同年1月5日在工商登記中將公司注冊資本由原5000萬元變更為3億元。一審?fù)徶杏嘘P(guān)當(dāng)事人提交了同年2月6日加蓋有寶安支行公章的銀行詢證函，該詢證函載明2月6日金匯源公司在寶安支行的0282100346110賬號內(nèi)由金匯源公司的股東西北亞奧公司、吳忠儀表公司和青海證券有限責(zé)任公司共計繳入了2.5億元投資款，但后經(jīng)有關(guān)法院查詢，上述資金證明虛假，金匯源公司追加的注冊資金并未實際繳付到位。寶安支行是否應(yīng)當(dāng)承擔(dān)出具虛假資金證明的賠償責(zé)任，應(yīng)當(dāng)視其是否出具了上述加蓋其公章的虛假資金證明，以及興長公司有關(guān)金匯源公司提供擔(dān)保所造成的損失是否基于對寶安支行出具的虛假資金證明的合理信賴或者使用所造成。即本案中寶安支行是否存在侵權(quán)行為，以及興長公司的損失發(fā)生與寶安支行的侵權(quán)行為之間是否存在因果關(guān)系，是

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認定寶安支行是否應(yīng)當(dāng)對金匯源公司的兩個瑕疵出資股東即西北亞奧公司和吳忠儀表公司不能承擔(dān)瑕疵出資責(zé)任時，在虛假驗資范圍內(nèi)承擔(dān)補充賠償責(zé)任的關(guān)鍵。鑒于興長公司與金匯源公司簽訂保證合同時，加蓋有寶安支行的銀行詢證函尚未出具，興長公司并非基于對該銀行詢證函上載明的追加出資內(nèi)容的信賴而簽訂的保證合同，其有關(guān)金匯源公司因追加出資不實所造成的擔(dān)保責(zé)任不能完全實現(xiàn)的損失與加蓋有寶安支行的銀行詢證函之間沒有必然的因果關(guān)系。興長公司與金匯源公司簽訂保證合同時，雖然金匯源公司的章程和股東會決議對追加出資已經(jīng)作出決議和記載，但章程的記載與股東會決議的通過與寶安支行是否承擔(dān)賠償責(zé)任沒有任何關(guān)系，興長公司應(yīng)是基于對金匯源公司的信賴簽訂的保證合同，而非基于對加蓋寶安支行公章的資金證明的信賴。因此，興長公司關(guān)于寶安支行應(yīng)當(dāng)對西北亞奧公司和吳忠儀表公司瑕疵出資責(zé)任承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任的主張，缺乏事實依據(jù)和法律依據(jù)，本院不予支持。原審法院關(guān)于寶安支行出具資金證明系補充驗資行為，即使出具在保證合同簽訂之后仍應(yīng)視為對其予以使用的認定不當(dāng)，本院予以糾正。寶安支行關(guān)于興長公司與金匯源公司簽訂保證合同與加蓋有寶安支行公章的資金證明之間沒有因果關(guān)系，其在本案中不應(yīng)承擔(dān)出具虛假出資證明責(zé)任的上訴請求，本院予以支持。對于加蓋有寶安支行公章的資金證明是否系寶安支行出具、公章是否虛假等，因不影響本院認定寶安支行不承擔(dān)興長公司的本案債務(wù)，故本院不再予以審查。如果上述資金證明確系寶安支行出具，其雖然不承擔(dān)本案債務(wù)，但并不能當(dāng)然免除其他有關(guān)出具該虛假資金證明的賠償責(zé)任。寶安支行關(guān)于民鑫公司非為本案債務(wù)的債務(wù)主體等上訴理由，亦因不影響本院關(guān)于其不承擔(dān)本案賠償責(zé)任的認定，本院亦不再予以審查。寶安支行關(guān)于由興長公司承擔(dān)其律師費用的上訴請求，本院不予支持。

——《最高人民法院公報》2007年第9期(總第131期)。

最高人民法院公報案例

南方航空旅游公司訴玉龍旅行社等代銷合同糾紛案(海南省?？谑兄屑壢嗣穹ㄔ憾徝袷屡袥Q書)?！跏兄屑壢嗣穹ㄔ赫J為，最高人民法院法釋〔1997〕10號《關(guān)于驗資單位對多個案件債權(quán)人損失應(yīng)如何承擔(dān)責(zé)任的批復(fù)》規(guī)定：‘‘金融機構(gòu)、會計師事務(wù)所為公司出具不實的驗資報告或者虛假的資金證明，公司資不抵債的，該驗資單位應(yīng)當(dāng)對公司債務(wù)在驗資報告不實部門或者虛假資金證明金額以內(nèi)，承擔(dān)民事賠償責(zé)任。”上訴人海府建行作為金融機構(gòu)，004km.cn

在原審被告玉龍社進行工商登記注冊時出具虛假的存款證明，應(yīng)當(dāng)在虛假證明數(shù)額的范圍內(nèi)，為玉龍社不能清償?shù)牡狡趥鶆?wù)承擔(dān)賠償責(zé)任。海府建行的存款證明是給工商行政管理部門出具的，說明海府建行是要以此向工商行政管理部門證明玉龍社的資金實力。雖然該存款證明沒有直接在工商局使用，但事實上已經(jīng)為玉龍社起到證實資金的作用。該證明上的數(shù)額被玉龍社擅自涂改成50萬元，雖然玉龍社的這一造假行為不能由海府建行負責(zé)，但也不能掩蓋海府建行出具虛假資金證明的違法性，海府建行還應(yīng)在虛假資金數(shù)額內(nèi)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。玉龍社1994年有了48萬余元的凈資產(chǎn)，并不說明該社從成立時起就具有合法的法人資格。海府建行上訴稱并非自己出具虛假證明書使玉龍社得以成立并從事經(jīng)營活動，二者之間沒有因果關(guān)系，不應(yīng)當(dāng)連帶為玉龍社承擔(dān)責(zé)任的理由，不能成立，應(yīng)予駁回。

——《最高人民法院公報》2000年第2期(總第64期)。

最高人民法院裁判文書

中國農(nóng)業(yè)銀行煙臺市芝罘區(qū)支行與煙臺地王房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、刑同波

等房屋買賣糾紛案(最高人民法院〔2003〕民一提字第7號民事判決書)最高人民法院認為，當(dāng)事人持金融機構(gòu)出具的虛假進賬單注冊成立了公司，并給他人造成了損失，在該公司資不抵債時，由于金融機構(gòu)實施了出具虛假銀行進賬單的行為，導(dǎo)致當(dāng)事人注冊的公司得以通過驗資，并取得企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。因此，金融機構(gòu)對該公司虛報注冊資金并取得企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照具有明顯過錯，應(yīng)當(dāng)在虛假驗資證明范圍內(nèi)對該公司的債務(wù)不能清償部分承擔(dān)民事賠償責(zé)任。

——蘇譯林主編、最高人民法院審判監(jiān)督庭編著：《最后的裁判——最高人民法院典型疑難百案再審實錄(房地產(chǎn)與公司企業(yè)案件卷)》，中國長安出版社2007年版，第150～157頁。

說明

因銀行出具虛假資金證明涉訴案件在各大商業(yè)銀行、特別是四大國有銀行中頻頻發(fā)生，銀行不斷作為被告或追加為共同被告被債權(quán)人起訴要求承擔(dān)責(zé)任，這不僅k成國有資產(chǎn)的嚴重流失、加大了我國的金融風(fēng)險，而且給社會帶來了一定的負面影響。最高人民法院陸續(xù)發(fā)

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布了一些對銀行因出具虛假資金證明而承擔(dān)民事責(zé)任的司法政策、司法解釋，對審理相關(guān)案件起到積極作用。不過，隨著我國公司資本制度改革的進行，此類案件將會減少。

第四篇：證明文件

證 明 信

XX派出所：

XXX（身份證號）為我單位正式職工，前往貴處辦理戶籍手續(xù)，特此證明。

XXXX公司

二〇一三年七月二十二日

第五篇：證明文件

XX有限公司

工作證明

茲證明同志為我司員工，任職部門職務(wù)。

特此證明。

本證明僅用于證明我司員工的工作情況，不作為我司對該員工任何形式的擔(dān)保文件。

公司名稱（蓋章）：

日 期：年月日

XX有限公司

收入證明

茲證明我司員工身份證號在我公司工作年，任職部門（職位），年收入為人民幣元。

特此證明。

本證明僅用于證明我司員工的收入狀況，不作為我司對該員工任何形式的擔(dān)保文件。

公司名稱（蓋章）：

日 期： 2012 年 12 月 1 日

有限公司

離職證明

茲證明先生/女士（身份證號：）

自年月日入職我司，任職部門職務(wù)，至年月日因個人原因申請離職，在職期間無不良表現(xiàn)，經(jīng)雙方協(xié)商一致，已辦理離職手續(xù)。

因未簽訂相關(guān)保密協(xié)議，遵從擇業(yè)自由。特此證明。

公司名稱（蓋章）：

日 期：年月日

XX有限公司

分紅收入證明

茲有我司股東，持有我司%股份，依法享有其出資額一定比例的股權(quán)紅利。在2011年財務(wù)期間內(nèi)（2011年1月1日~2011年12月31日），依雙方所簽訂的投資分紅協(xié)議，分紅收入（RMB）元。上述分紅計提時間為2012年3月1日。

特此證明。

公司名稱（蓋章）：

2012年3月10日

有限公司離職公告

XX有限公司（以下簡稱“XX”或“公司”）人事主辦XX女士/先生，因個人原因，已于2012年X月X日正式離職。即日起，XX女士/先生與XX不存在任何工作、雇傭等勞動關(guān)系。XX女士/先生所從事的任何業(yè)務(wù)均屬個人行為，與公司無任何關(guān)系，其離職不會影響公司的正常運營。

公司對XX女士/先生在職期間為公司所作出的貢獻表示衷心的感謝。

特此公告！

公司名稱（蓋章）：

2012-8-10