第一篇：外出經(jīng)營活動稅收管理操作手冊

外出經(jīng)營活動稅收管理操作手冊

一、業(yè)務(wù)概述

納稅人到外縣（市）臨時(shí)從事生產(chǎn)經(jīng)營活動，通過福建國稅電子稅務(wù)局申請開具《外出經(jīng)營活動稅收管理證明》開具、外埠納稅人經(jīng)營地報(bào)驗(yàn)登記、增值稅預(yù)繳申報(bào)、外出經(jīng)營活動情況申報(bào)、《外出經(jīng)營活動稅收管理證明》繳銷。

二、業(yè)務(wù)前提

1.納稅人登記狀態(tài)為正常；

2.納稅人不是跨區(qū)稅源登記（比如在外縣市提供不動產(chǎn)租賃服務(wù)的，則屬于跨區(qū)稅源登記）；

3.納稅人無逾期未核銷的外經(jīng)證； 4.納稅人辦理過CA證書。

三、功能節(jié)點(diǎn)

1.福建國稅電子稅務(wù)局——涉稅辦理——涉稅辦理事項(xiàng)——證明——《外出經(jīng)營活動稅收管理證明》開具

2.福建國稅電子稅務(wù)局——涉稅辦理——涉稅辦理事項(xiàng)——登記——外埠納稅人經(jīng)營地報(bào)驗(yàn)登記

3.福建國稅電子稅務(wù)局——申報(bào)納稅——我要申報(bào)——增值稅預(yù)繳申報(bào) 4.福建國稅電子稅務(wù)局——涉稅辦理——涉稅辦理事項(xiàng)——登記——外出經(jīng)營活動情況申報(bào)

5.福建國稅電子稅務(wù)局——涉稅辦理——涉稅辦理事項(xiàng)——證明——《外出經(jīng)營活動稅收管理證明》繳銷

四、操作步驟

1.《外出經(jīng)營活動稅收管理證明》開具

登錄福建國稅電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊左側(cè)“涉稅辦理”中的“涉稅辦理事項(xiàng)”菜單，選擇“證明”，選擇“《外出經(jīng)營活動稅收管理證明》開具”后，點(diǎn)擊[下一步]按鈕，進(jìn)入外出經(jīng)營活動稅收管理證明申請頁面。菜單位置如下圖：

1． 填寫表單

1.1.1填寫外出經(jīng)營地行政區(qū)域，合同對方納稅人信息，點(diǎn)擊【確定】，進(jìn)入到外出經(jīng)營活動稅收管理證明申請表

1.1.2根據(jù)申請表的內(nèi)容，輸入相關(guān)信息，按實(shí)際情況輸入貨物或服務(wù)名稱；貨物或服務(wù)名稱總數(shù)應(yīng)不少于一條；貨物或服務(wù)名稱可輸入多條。

1.1.3上傳附列資料，點(diǎn)擊上傳附列資料，選擇需要上傳的資料。

1.1.4點(diǎn)擊【提交】按鈕。系統(tǒng)進(jìn)入確認(rèn)申請表頁面，點(diǎn)擊【返回】按鈕則可以返回填寫頁面進(jìn)行修改，點(diǎn)擊【查看憑證】按鈕則顯示PDF內(nèi)容，點(diǎn)擊【確定】按鈕并使用CA簽章成功，如圖：

1.1.5使用CA簽章加蓋電子印章后，再點(diǎn)擊【確定】按鈕，如圖所示：

1.1.6提交簽章后的PDF表單，系統(tǒng)打開查看回執(zhí)頁面。如圖：

1.1.7點(diǎn)擊【打印回執(zhí)】或【打印表單】按鈕，可以打印對應(yīng)的內(nèi)容。

2.納稅人查看辦結(jié)通知書 1.2.1稅務(wù)人員審批通過且加蓋CA簽章后，納稅人在辦稅桌面的提醒事項(xiàng)中，能看到對應(yīng)的辦結(jié)通知書提醒記錄，如圖：

1.2.2點(diǎn)擊【查看】按鈕，即可查看PDF文檔，如圖所示：

2.外埠納稅人經(jīng)營地報(bào)驗(yàn)登記

登錄福建國稅電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊左側(cè)“涉稅辦理”中的“涉稅辦理事項(xiàng)”菜單，選擇“登記”，選擇“外埠納稅人經(jīng)營地報(bào)驗(yàn)登記”后，點(diǎn)擊[下一步]按鈕，進(jìn)入外埠納稅人經(jīng)營地報(bào)驗(yàn)登記表頁面。菜單位置如下圖：

1． 填寫表單

2.1.1選擇外出經(jīng)營管理證明編號后，點(diǎn)擊【確定】，進(jìn)入到外埠納稅人經(jīng)營地報(bào)驗(yàn)登記表 2.1.2根據(jù)實(shí)際情況填寫外埠納稅人經(jīng)營地報(bào)驗(yàn)登記表內(nèi)容。2.1.3上傳附列資料，點(diǎn)擊上傳附列資料，選擇需要上傳的資料。

2.1.4點(diǎn)擊【提交】按鈕。系統(tǒng)進(jìn)入確認(rèn)申請表頁面，點(diǎn)擊【返回】按鈕則可以返回填寫頁面進(jìn)行修改，點(diǎn)擊【查看憑證】按鈕則顯示PDF內(nèi)容，點(diǎn)擊【確定】按鈕并使用CA簽章成功，如圖：

2.1.5使用CA簽章加蓋電子印章后，再點(diǎn)擊【確定】按鈕，如圖所示：

2.1.6提交簽章后的PDF表單，系統(tǒng)打開查看回執(zhí)頁面。如圖：

2.1.7點(diǎn)擊【打印回執(zhí)】或【打印表單】按鈕，可以打印對應(yīng)的內(nèi)容。

2.納稅人查看辦結(jié)通知書 2.2.1稅務(wù)人員審批通過且加蓋CA簽章后，納稅人在辦稅桌面的提醒事項(xiàng)中，能看到對應(yīng)的辦結(jié)通知書提醒記錄，如圖：

2.2.2點(diǎn)擊【查看】按鈕，即可查看PDF文檔，如圖所示：

3.增值稅預(yù)繳申報(bào)

登錄福建國稅電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊左側(cè)“申報(bào)納稅”中的“我要申報(bào)”菜單，選擇“增值稅預(yù)繳申報(bào)”后，點(diǎn)擊[下一步]按鈕，進(jìn)入增值稅預(yù)繳申報(bào)頁面。菜單位置如下圖：

1． 填寫表單

3.1.1選擇稅款所屬時(shí)期，核定信息，點(diǎn)擊【填寫申報(bào)表】，進(jìn)入到增值稅預(yù)繳稅款表 3.1.2根據(jù)申實(shí)際情況填寫表格內(nèi)容。

3.1.3點(diǎn)擊【申報(bào)】，提交增值稅預(yù)繳稅款表。點(diǎn)擊【暫存】，則保存當(dāng)前的填寫數(shù)據(jù)。注：暫存的數(shù)據(jù)只放在當(dāng)前的電腦本地，如果換了一臺電腦或換一個(gè)地方，則無法加載暫存的數(shù)據(jù)。

3.1.4點(diǎn)擊【確認(rèn)】按鈕，提交成功；點(diǎn)擊【返回】按鈕，則返回修改填寫的表數(shù)據(jù)，如圖：

3.1.5點(diǎn)擊【繳款】按鈕，則進(jìn)入繳款頁面，進(jìn)行繳款操作；點(diǎn)擊【打印】按鈕，可以打印對應(yīng)的內(nèi)容。如圖：

2.納稅人查看申報(bào)成功提醒

3.2.1納稅人在辦稅桌面的提醒事項(xiàng)中，能看到對應(yīng)的提醒記錄，如圖：

3.2.2點(diǎn)擊【查看】按鈕，即可查看提醒內(nèi)容，如圖所示：

4.外出經(jīng)營活動情況申報(bào)

登錄福建國稅電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊左側(cè)“涉稅辦理”中的“涉稅辦理事項(xiàng)”菜單，選擇“登記”，選擇“外出經(jīng)營活動情況申報(bào)”后，點(diǎn)擊[下一步]按鈕，進(jìn)入外出經(jīng)營活動稅收管理證明申請頁面。菜單位置如下圖：

1． 填寫表單

4.1.1選擇外出經(jīng)營活動稅收管理證明后，點(diǎn)擊【確定】，進(jìn)入到外出經(jīng)營活動情況申請表 4.1.2根據(jù)實(shí)際情況填寫申請表內(nèi)容。

4.1.3上傳附列資料，點(diǎn)擊上傳附列資料，選擇需要上傳的資料。

點(diǎn)擊【提交】按鈕。系統(tǒng)進(jìn)入確認(rèn)申請表頁面，點(diǎn)擊【返回】按鈕則可以返回填寫頁面進(jìn)行修改，點(diǎn)擊【查看憑證】按鈕則顯示PDF內(nèi)容，點(diǎn)擊【確定】按鈕并使用CA簽章成功，如圖：

4.1.5使用CA簽章加蓋電子印章后，再點(diǎn)擊【確定】按鈕，如圖所示：

4.1.6提交簽章后的PDF表單，系統(tǒng)打開查看回執(zhí)頁面。如圖：

4.1.7點(diǎn)擊【打印回執(zhí)】或【打印表單】按鈕，可以打印對應(yīng)的內(nèi)容。

2.納稅人查看辦結(jié)通知書 4.2.1稅務(wù)人員審批通過且加蓋CA簽章后，納稅人在辦稅桌面的提醒事項(xiàng)中，能看到對應(yīng)的辦結(jié)通知書提醒記錄，如圖：

4.2.2點(diǎn)擊【查看】按鈕，即可查看PDF文檔，如圖所示：

5.《外出經(jīng)營活動稅收管理證明》繳銷

登錄福建國稅電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊左側(cè)“涉稅辦理”中的“涉稅辦理事項(xiàng)”菜單，選擇“證明”，選擇“《外出經(jīng)營活動稅收管理證明》繳銷”后，點(diǎn)擊[下一步]按鈕，進(jìn)入外出經(jīng)營活動稅收管理證明選擇頁面。菜單位置如下圖：

1．填寫表單

5.1.1填寫外出經(jīng)營地行政區(qū)域，合同對方納稅人信息，點(diǎn)擊【確定】，進(jìn)入到外出經(jīng)營活動稅收管理證明核銷申請表

5.1.2根據(jù)實(shí)際情況，填寫外出經(jīng)營活動稅收管理證明核銷申請表。5.1.3上傳附列資料，點(diǎn)擊上傳附列資料，選擇需要上傳的資料。

5.1.4點(diǎn)擊【提交】按鈕。系統(tǒng)進(jìn)入確認(rèn)申請表頁面，點(diǎn)擊【返回】按鈕則可以返回填寫頁面進(jìn)行修改，點(diǎn)擊【查看憑證】按鈕則顯示PDF內(nèi)容，點(diǎn)擊【確定】按鈕并使用CA簽章成功，如圖：

5.1.5使用CA簽章加蓋電子印章后，再點(diǎn)擊【確定】按鈕，如圖所示：

5.1.6提交簽章后的PDF表單，系統(tǒng)打開查看回執(zhí)頁面。如圖：

5.1.7點(diǎn)擊【打印回執(zhí)】或【打印表單】按鈕，可以打印對應(yīng)的內(nèi)容。

2.納稅人查看辦結(jié)通知書 5.2.1稅務(wù)人員審批通過且加蓋CA簽章后，納稅人在辦稅桌面的提醒事項(xiàng)中，能看到對應(yīng)的辦結(jié)通知書提醒記錄，如圖：

5.2.2點(diǎn)擊【查看】按鈕，即可查看PDF文檔，如圖所示：

五、注意事項(xiàng)

1.納稅人開具外省的外出經(jīng)營活動稅收管理證明，則需要做外出經(jīng)營活動稅收管理證明繳銷，不需要做外埠納稅人經(jīng)營地報(bào)驗(yàn)登記，外出經(jīng)營活動情況申報(bào)

2.納稅人開具省內(nèi)的外出經(jīng)營活動稅收管理證明，則需要做外埠納稅人經(jīng)營地報(bào)驗(yàn)登記，外出經(jīng)營活動情況申報(bào)，不需要做外出經(jīng)營活動稅收管理證明繳銷

3.做完外埠納稅人經(jīng)營地報(bào)驗(yàn)登記后，一定要退出重新登陸！重新登陸后，才能選擇報(bào)驗(yàn)登記地！才能進(jìn)行外出經(jīng)營活動情況申報(bào)！

4.納稅人開具外省的外出經(jīng)營活動稅收管理證明，才需要外出經(jīng)營活動稅收管理證明繳銷，本省的外省的外出經(jīng)營活動稅收管理證明，在外出經(jīng)營活動情況申報(bào)后，會自動進(jìn)行繳銷的操作！

第二篇：外出經(jīng)營活動稅收管理證明材料

外出經(jīng)營活動稅收管理證明（簡稱外管證）的開具

外出經(jīng)營活動稅收管理證明，是指納稅人到外縣（市）臨時(shí)從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的，應(yīng)當(dāng)在外出生產(chǎn)經(jīng)營之前（特別注意一下此處“外出之前”）持稅務(wù)登記證向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請開具《外出經(jīng)營活動稅收管理證明》。稅務(wù)機(jī)關(guān)按照一地一證的原則，核發(fā)《外管證》，》。該證明有一定的期限，按現(xiàn)行規(guī)定納稅人到外縣（市）銷售貨物的，證明的有效期限一般為30日；到外縣（市）從事建筑安裝工程的，證明的有效期限為一年，因工程需要延長的，應(yīng)當(dāng)重新申請。

辦理外管證需要提供以下資料：

1、合同原件及復(fù)印件

2、稅務(wù)登記證副本原件及復(fù)印件

3、營業(yè)執(zhí)照副本原件及復(fù)印件

4、法人、經(jīng)辦人身份證原件及復(fù)印件

5、外出經(jīng)營活動申請：此申請中需要注明在何時(shí)與何單位簽定勞務(wù)合同，在何地施提供勞務(wù)，與何時(shí)完工，預(yù)計(jì)收入多少

6、填寫外出經(jīng)營活動稅收管理證明申請審批表

7、公章

納稅人應(yīng)當(dāng)在到達(dá)經(jīng)營地進(jìn)行經(jīng)營前向經(jīng)營地稅務(wù)機(jī)關(guān)申請報(bào)驗(yàn)登記，接受營業(yè)地稅務(wù)機(jī)關(guān)的管理，即持稅務(wù)登記證副本和《外出經(jīng)營活動稅收管理證明》到指定的稅務(wù)機(jī)關(guān)驗(yàn)證一下納稅主體的合法性，不是重新辦理另一個(gè)稅務(wù)登記。

納稅人外出經(jīng)營活動結(jié)束后，納稅人應(yīng)當(dāng)向營業(yè)地稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《外出經(jīng)營活動情況申報(bào)表》，并按規(guī)定結(jié)清稅款。經(jīng)營地稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在此證明上注明納稅人的經(jīng)營、納稅及發(fā)票情況。納稅人應(yīng)持證明，在證明有效期屆滿10日內(nèi)，回到所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理證明繳銷手續(xù)。一旦納稅人外出經(jīng)營在同一地累計(jì)超過180天的，則應(yīng)當(dāng)在營業(yè)地辦理稅務(wù)登記手續(xù)，而成為營業(yè)地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的固定業(yè)戶。

第三篇：外出經(jīng)營活動稅收管理情況證明

外出經(jīng)營活動稅收管理情況證明

阿克蘇市國家稅務(wù)局：

阿克蘇誠宏裝飾工程有限公司于2016年10月25與中國銀行股份有限公司庫車縣支行，簽訂了更換安裝ATM自動取款機(jī)工程，合同價(jià)款暫定為5000元（伍仟元整）。申請支付工程款，需要開具發(fā)票，請貴局予以辦理為盼。

特此證明

阿克蘇誠宏裝飾工程有限公司

2016年11月14日

第四篇：外出經(jīng)營活動稅收管理證明

提醒

外出經(jīng)營活動稅收管理證明 續(xù)。

稅交清后：（1

（2

（3蓋章；

（4

（5）以上郵件如有一份丟失重新交稅押金不退。備注：如有一份丟失從工程款內(nèi)扣除

第五篇：外出經(jīng)營活動證明-操作手冊

外出經(jīng)營活動證明操作手冊

外出經(jīng)營活動證明

操作手冊

2016年9月 外出經(jīng)營活動證明操作手冊

目錄

1關(guān)于........................................................................................................................................................................3

1.1系統(tǒng)介紹....................................................................................................................................................3 1.2功能概述....................................................................................................................................................3 2系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境及相關(guān)設(shè)置....................................................................................................................................4

2.1系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境............................................................................................................................................4 2.2IE設(shè)置........................................................................................................................................................5 2.3相關(guān)涉稅軟件下載及安裝........................................................................................................................7 3操作指南..............................................................................................................................................................10

3.1系統(tǒng)登錄..................................................................................................................................................10 3.2外出經(jīng)營證明申請開具..........................................................................................................................12 3.3外出經(jīng)營報(bào)驗(yàn)登記..................................................................................................................................14 3.4建筑業(yè)項(xiàng)目登記及變更..........................................................................................................................16 3.5增值稅預(yù)繳稅款......................................................................................................................................19 3.6外出經(jīng)營活動情況申報(bào)..........................................................................................................................25 3.7《外出經(jīng)營管理活動證明》繳銷...........................................................................................................27 外出經(jīng)營活動證明操作手冊

1關(guān)于

1.1系統(tǒng)介紹

《外出經(jīng)營活網(wǎng)上管理系統(tǒng)》主要實(shí)現(xiàn)了納稅人外出經(jīng)營的業(yè)務(wù)全流程，從外出經(jīng)營證明的開具，到外埠納稅人報(bào)驗(yàn)登記、建筑業(yè)項(xiàng)目登記，以及報(bào)驗(yàn)地預(yù)繳申報(bào)，報(bào)驗(yàn)申報(bào)，直至外出經(jīng)營證明的核銷，全部實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上辦理，納稅人足不出戶就可以網(wǎng)上辦理外出經(jīng)營各項(xiàng)涉稅手續(xù)。而且針對建筑企業(yè)開具《外管證》業(yè)務(wù)需求量陡增的情況，系統(tǒng)涵蓋了建筑業(yè)納稅人外出經(jīng)營的業(yè)務(wù)全流程，通過網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳“外出經(jīng)營網(wǎng)上管理”，建筑業(yè)納稅人外出經(jīng)營業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)全流程電子化流轉(zhuǎn)，減輕了辦稅服務(wù)廳辦稅壓力，解放了企業(yè)人力資源，降低了征納成本。

1.2功能概述

《外出經(jīng)營活網(wǎng)上管理系統(tǒng)》主要的功能如下： 1.登陸；

系統(tǒng)提供兩種登錄方式：

第一種是主體納稅人的登陸，主題納稅人需要輸入自己的納稅人識別號和登錄密碼進(jìn)行系統(tǒng)登陸。第二種是針對外埠納稅人的登陸，外埠納稅人輸入納稅人識別號、外管證號、登陸密碼、驗(yàn)證碼點(diǎn)擊登錄方能登錄系統(tǒng)。

2.外出經(jīng)營證明申請開具

到外縣（市）臨時(shí)從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的納稅人，在外出生產(chǎn)經(jīng)營前，登陸《外出經(jīng)營活網(wǎng)上管理系統(tǒng)》向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請開具《外出經(jīng)營活動稅收管理證明》。

必須提交的資料有：稅務(wù)登記證副本、外出經(jīng)營活動情況說明、建筑安裝行業(yè)的納稅人還應(yīng)提供外出經(jīng)營合同原件及復(fù)印件（掃描錄入）。

提交的申請信息在業(yè)務(wù)查詢模塊可以查詢到，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)未受理之前狀態(tài)為受理中，主管機(jī)關(guān)已受理則狀態(tài)為“已受理”。若主管機(jī)關(guān)同意納稅人外出經(jīng)營，審批通過，在企業(yè)端“稅務(wù)出具文書模塊”可查詢到外經(jīng)證的文書，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的意見及外管證號，并支持文書的預(yù)覽和打印。3.外出經(jīng)營證明報(bào)驗(yàn)登記

外出經(jīng)營活動證明操作手冊

按要求臨時(shí)到外縣（市）從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的納稅人，持所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《外出經(jīng)營活動稅收管理證明》向經(jīng)營地稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理報(bào)驗(yàn)登記，并接受經(jīng)營地稅務(wù)機(jī)關(guān)的管理。

外埠納稅人通過納稅人識別號、已開具的外管證號、登陸密碼、驗(yàn)證碼登陸系統(tǒng)，向登記地稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請進(jìn)行外出經(jīng)營報(bào)驗(yàn)。

4.建筑業(yè)項(xiàng)目登記及變更

按要求納稅人提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)的，應(yīng)在建筑業(yè)工程合同簽定并領(lǐng)取（變更）建筑施工許可證之日起30日內(nèi)，向建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)發(fā)生地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行建筑工程項(xiàng)目登記（變更）。外埠納稅人選擇外管證號登錄系統(tǒng)后，填寫項(xiàng)目登記及變更表向外出經(jīng)營地稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行項(xiàng)目登記或變更。5.增值稅預(yù)繳稅款

外埠納稅人通過填寫增值稅預(yù)繳稅款表進(jìn)行申請預(yù)繳。系統(tǒng)提供添加、修改、刪除、申報(bào)、扣款、打印預(yù)覽功能、并支持查詢。

6.外出經(jīng)營活動情況申報(bào)

外埠納稅人外出經(jīng)營活動結(jié)束前應(yīng)填寫外出經(jīng)營活動申報(bào)表進(jìn)行申報(bào)。7.《外出經(jīng)營活動證明》繳銷

納稅人在《外出經(jīng)營活動稅收管理證明》有效期屆滿后10日內(nèi)，登錄系統(tǒng)填寫《生產(chǎn)經(jīng)營地核銷單》向原稅務(wù)登記地稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請辦理繳銷手續(xù)。

2系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境及相關(guān)設(shè)置

2.1系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境

硬件配置: CPU：1G 內(nèi)存：256M以上

硬盤：至少200M以上硬盤剩余空間 USB接口：至少一個(gè)空閑接口 軟件配置: 操作系統(tǒng)： windowsxp、win7、win8 外出經(jīng)營活動證明操作手冊

網(wǎng)絡(luò)：能正常上網(wǎng) 瀏覽器：推薦使用IE8.0 2.2IE設(shè)置

方式一

通過【一體化辦稅】客戶端的【修復(fù)工具】，進(jìn)行IE修復(fù)。方式二

打開IE瀏覽器，依次選擇“工具-Internet選項(xiàng)”，如下圖所示：

依次選擇“安全-受信任的站點(diǎn)”，點(diǎn)擊【站點(diǎn)（S）?】把申報(bào)系統(tǒng)地址添加到受信任站點(diǎn)，如下圖所示：

外出經(jīng)營活動證明操作手冊

點(diǎn)擊【確定】，完成信任站點(diǎn)的添加。

在“安全”中點(diǎn)擊【自定義級別（C）?】，啟用“ActiveX控件和插件”，將安全級別設(shè)置為‘中’，如下圖所示：

外出經(jīng)營活動證明操作手冊

點(diǎn)擊【確定】，IE設(shè)置完畢。

2.3相關(guān)涉稅軟件下載及安裝

目前登錄河南國稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)有2種方式:（1）一體化辦稅登錄（建議使用，可自動下載所缺失的瀏覽器插件）

登錄訪問網(wǎng)址http://004km.cn/(12366網(wǎng)站)或者h(yuǎn)ttp://004km.cn/(12366網(wǎng)站)或者004km.cn/

3操作指南

需辦理外出經(jīng)營的納稅人先登錄憑借稅號和密碼登陸系統(tǒng)—》進(jìn)行外出經(jīng)營證明申請—》主管稅務(wù)局受理后，在稅務(wù)出具文書里可查看到自己的外管證號，報(bào)驗(yàn)納稅人憑借稅號外管證號的組合為賬號名登錄系統(tǒng)---》進(jìn)行外出經(jīng)營報(bào)驗(yàn)—》報(bào)驗(yàn)受理通過的進(jìn)行建筑業(yè)項(xiàng)目登記變更、增值稅預(yù)繳申報(bào)、注銷建筑業(yè)項(xiàng)目、外出經(jīng)營活動情況申報(bào)等業(yè)務(wù)---》外出經(jīng)營完畢后，需繳銷外出經(jīng)營證明的納稅人需用稅號、密碼重新登錄系統(tǒng)進(jìn)行外管證的繳銷。

3.1系統(tǒng)登錄

機(jī)構(gòu)所在地納稅人登錄界面(賬號：稅號；例如：***，口令默認(rèn)為:111111)，登錄系統(tǒng)后，在稅收證明類里面，納稅人可進(jìn)行外管證申請開具、外管證申請繳銷業(yè)務(wù)。

外出經(jīng)營活動證明操作手冊

登記注冊地納稅人進(jìn)行外出經(jīng)營證明申請受理審批后，在稅務(wù)出具文書里可查看到對應(yīng)的外管證號，報(bào)驗(yàn)地納稅人登錄系統(tǒng)，賬號為納稅人識別號+外管證年號+證號，例如：報(bào)驗(yàn)納稅人憑借稅號外管證號的組合為賬號名登錄系統(tǒng),***20163081，其中***是稅號，2016為外管證年號，3081是外管證號?？诹?11111，點(diǎn)擊“登錄”按鈕，即可登錄成功外埠納稅人辦理業(yè)務(wù)的界面.(注意事項(xiàng)：稅務(wù)端審核通過后，建議30分鐘后登陸)。

外埠納稅人登陸界面:

外出經(jīng)營活動證明操作手冊

3.2外出經(jīng)營證明申請開具 功能菜單： 外出經(jīng)營活動證明操作手冊

點(diǎn)開【外出經(jīng)營活動稅收管理證明申請】，可彈出外出經(jīng)營活動稅收管理證明表單：

填表說明：

1、申請日期應(yīng)大于當(dāng)前日期

2、監(jiān)控納稅人是否存在未按規(guī)定期限核銷的外經(jīng)證

3、有效期大于申請日期

4、非建筑業(yè)（經(jīng)營方式）只能是一地一證（同地區(qū)同經(jīng)營方式?jīng)]核銷前不能再次提出申請外經(jīng)證）即增加校驗(yàn)提示：納稅人存在未按規(guī)定核銷的證明

5、建筑業(yè)可一地多證（沒核銷前可再次申請）

6、經(jīng)營方式與金三保持一致

7、如果為批發(fā)、零售、批零兼營、零批兼營的經(jīng)營方式，只能填寫貨物對應(yīng)明細(xì)、除了這四個(gè)的其他經(jīng)營方式，正填寫到應(yīng)稅勞務(wù)模塊

8、外出經(jīng)營地增加提醒，提示一定要寫清楚，具體到鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道，否則可能影響受理

9、有效期限校驗(yàn)，申請日期起要大于等于當(dāng)前日期

10、對于建筑業(yè)的經(jīng)營方式起止時(shí)間可超過180天

11、對于非建筑業(yè)的應(yīng)小于等于180天

12、經(jīng)營方式一般不存在多選情況，單選

外出經(jīng)營活動證明操作手冊

表單填好后依次點(diǎn)擊保存-資料采集-提交

3.3外出經(jīng)營報(bào)驗(yàn)登記 功能描述：

外出經(jīng)營證明報(bào)驗(yàn)登記是臨時(shí)到外縣（市）從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的納稅人，持所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《外出經(jīng)營活動稅收管理證明》項(xiàng)經(jīng)營地稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理報(bào)驗(yàn)登記，并接受經(jīng)營地稅務(wù)機(jī)關(guān)的管理。

功能菜單：

功能列表： 外出經(jīng)營活動證明操作手冊

【保存】：選擇管理證明編號后，輸入經(jīng)辦人姓名和聯(lián)系電話，然后進(jìn)行保存表單的操作。

【重置】：點(diǎn)擊重置按鈕后將會把已經(jīng)選擇或錄入內(nèi)容進(jìn)行清空。

【資料采集】：當(dāng)表單保存成功后，將需要采集的資料以圖片上傳或者掃描的方式進(jìn)行資料采集操作。

【提交】：資料采集成功后，提交按鍵變?yōu)樯钌刹僮靼存I，點(diǎn)擊提交按鈕完成本次報(bào)驗(yàn)登記的提交工作。

【打印】：點(diǎn)擊打印彈出打印頁面，可對該文檔進(jìn)行頁面設(shè)置、預(yù)覽和打印等操作。

外埠納稅人經(jīng)營地報(bào)驗(yàn)登記樣示例：

外出經(jīng)營活動證明操作手冊

填表說明：

1.管理證明編號：通過下拉款的方式選擇需要的證明編號，編號選擇后，外出經(jīng)營地會自動帶出

2.填寫辦稅人姓名以及聯(lián)系電話。填寫成功后即可保存

3.表單保存成功需進(jìn)行資料上傳。其中《外出經(jīng)營活動稅收管理證明》和《稅務(wù)登記證副本》系自動生成。建筑安裝行業(yè)的納稅人還應(yīng)提供《外出經(jīng)營合同原件及復(fù)印件》可通過掃描或圖片上傳的方式操作。

4.資料采集成功進(jìn)行表單的提交操作，提交成功后即傳給稅局處理。可通過查詢功能確認(rèn)辦理情況。

3.4建筑業(yè)項(xiàng)目登記及變更

功能描述：

臨時(shí)到外縣（市）從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的納稅人，持所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《外出經(jīng)營活動稅收管理證明》向經(jīng)營地稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理報(bào)驗(yàn)登記，經(jīng)營地稅務(wù)機(jī)關(guān)的管理受理之后，從事建筑業(yè)的外埠納稅人應(yīng)及時(shí) 外出經(jīng)營活動證明操作手冊

進(jìn)行建筑業(yè)項(xiàng)目登記或變更登記。納稅人可填寫建筑業(yè)項(xiàng)目登記變更表及工程項(xiàng)目其他信息表進(jìn)行申請建筑業(yè)項(xiàng)目登記及變更。

功能菜單：

功能列表：

外出經(jīng)營活動證明操作手冊

【保存】：表單填寫完整后即可點(diǎn)擊保存，進(jìn)行保存表單?！局刂谩浚狐c(diǎn)擊重置按鈕后將會把已經(jīng)選擇或錄入內(nèi)容進(jìn)行清空。

【資料采集】：當(dāng)表單保存成功后，將需要采集的資料以圖片上傳或者掃描的方式進(jìn)行資料采集操作。

【提交】：資料采集成功后，提交按鍵變?yōu)樯钌刹僮靼存I，點(diǎn)擊提交按鈕完成本次報(bào)驗(yàn)登記的提交工作。

【打印】：點(diǎn)擊打印彈出打印頁面，可對該文檔進(jìn)行頁面設(shè)置、預(yù)覽和打印等操作。

填表說明：

1、報(bào)驗(yàn)后的建筑業(yè)外埠納稅人選擇該模塊后首先要填寫建筑業(yè)項(xiàng)目登記及變更表，施工方納稅人識別號、施工方姓名、登記注冊類型、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)、施工方注冊地址、原工程項(xiàng)目所在行政區(qū)劃、工程項(xiàng)目所處街鄉(xiāng)均為自動帶出項(xiàng)。

2、納稅人需填寫建設(shè)方納稅人識別號、建設(shè)方名稱、工程項(xiàng)目地址、選擇是否為重點(diǎn)項(xiàng)目、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人姓名及電話、開工日期、竣工日期、項(xiàng)目用途、項(xiàng)目預(yù)算、建筑面積、承包方式、付款方式、供料形式，其中工程項(xiàng)目所在行政區(qū)劃、所處街鄉(xiāng)可更改。當(dāng)承包方式選擇為“分包時(shí)，必須填寫工程項(xiàng)目其他信息表”。

3、表單填寫完整后進(jìn)行保存，保存成功后需進(jìn)行資料上傳。

4、資料采集成功后進(jìn)行提交，提交成功后，外出經(jīng)營地稅局進(jìn)行受理。最后可通過查詢功能確定辦理情況。

外出經(jīng)營活動證明操作手冊

3.5增值稅預(yù)繳稅款 業(yè)務(wù)依據(jù)：

國家稅務(wù)總局公告2016年第16號：國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《納稅人提供不動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)增值稅征收管理暫行辦法》的公告

國家稅務(wù)總局公告2016年第17號：國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)增值稅征收管理暫行辦法》的公告

國家稅務(wù)總局公告2016年第18號：國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目增值稅征收管理暫行辦法》的公告 功能描述：

納稅人根據(jù)項(xiàng)目需要申報(bào)《增值稅預(yù)繳稅款表》，同一個(gè)外經(jīng)證同一項(xiàng)目可以在同一屬期申報(bào)多套預(yù)繳申報(bào)表，并可以對未申報(bào)的預(yù)繳申報(bào)表進(jìn)行添加、保存、修改、刪除、申報(bào)操作，簽署了《授權(quán)（委托）劃繳協(xié)議》并驗(yàn)證通過的外出經(jīng)營活動納稅人，可以在申報(bào)成功之后進(jìn)行實(shí)時(shí)扣款操作。

功能菜單：

功能列表：

外出經(jīng)營活動證明操作手冊

【添加】：點(diǎn)擊添加按鈕，系統(tǒng)彈出空白增值稅預(yù)交申報(bào)，由納稅人填寫保存，保存成功后，返回至預(yù)繳申報(bào)表列表，申報(bào)狀態(tài)為未申報(bào)。

【修改】：選擇“申報(bào)狀態(tài)”為“未申報(bào)”的項(xiàng)目表單，點(diǎn)擊修改按鈕，可以對未申報(bào)的表單項(xiàng)目進(jìn)行修改，已申報(bào)的表單，不允許修改。

【刪除】：選擇“申報(bào)狀態(tài)”為“未申報(bào)”的項(xiàng)目表單，點(diǎn)擊刪除按鈕，可以對未申報(bào)的表單項(xiàng)目進(jìn)行刪除，已申報(bào)的表單，不允許刪除，刪除成功后預(yù)繳申報(bào)表列表將不顯示該申報(bào)單。

【申報(bào)】：選擇“申報(bào)狀態(tài)”為“未申報(bào)”的項(xiàng)目表單，點(diǎn)擊申報(bào)按鈕，可以對未申報(bào)的表單項(xiàng)目進(jìn)行申報(bào)，已申報(bào)的表單，不能重復(fù)申報(bào)，申報(bào)成功后預(yù)繳申報(bào)表列表將顯示該申報(bào)單狀態(tài)為已申報(bào)。

【扣款】：外埠經(jīng)營活動的納稅人，簽署《授權(quán)（委托）劃繳協(xié)議》并驗(yàn)證通過后，可以進(jìn)行實(shí)時(shí)的扣款操作，否則提示未簽署三方協(xié)議信息。納稅人選擇“申報(bào)狀態(tài)”為“已申報(bào)”的項(xiàng)目表單，點(diǎn)擊扣款按鈕，可以對已申報(bào)未扣款的表單項(xiàng)目進(jìn)行扣款，并接收到扣款是否成功的詳細(xì)結(jié)果信息，已扣款的表單，不能重復(fù)扣款，扣款操作后預(yù)繳申報(bào)表列表將顯示該申報(bào)單狀態(tài)為扣款成功或扣款失敗。

【打印預(yù)覽】：點(diǎn)擊打印預(yù)覽，系統(tǒng)展示申報(bào)表的預(yù)覽界面，可以對數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查或者【導(dǎo)出】為EXCEL格式的文件，點(diǎn)擊【返回】，則返回至預(yù)繳申報(bào)列表頁

外出經(jīng)營活動證明操作手冊

點(diǎn)擊上圖中的【打印】按鈕，則進(jìn)入實(shí)際的打印相關(guān)參數(shù)設(shè)置頁面，點(diǎn)擊如下圖的【打印】按鈕，則打印機(jī)開始工作，打印當(dāng)前頁面。

預(yù)繳申報(bào)表樣示例：

外出經(jīng)營活動證明操作手冊

填表說明：

一、本表適用于納稅人發(fā)生以下情形按規(guī)定在國稅機(jī)關(guān)預(yù)繳增值稅時(shí)填寫。

（一）納稅人（不含其他個(gè)人）跨縣（市）提供建筑服務(wù)。

（二）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目。

（三）納稅人（不含其他個(gè)人）出租與機(jī)構(gòu)所在地不在同一縣（市）的不動產(chǎn)。

二、基礎(chǔ)信息填寫說明：

（一）“稅款所屬時(shí)間”：指納稅人申報(bào)的增值稅預(yù)繳稅額的所屬時(shí)間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。

（二）“納稅人識別號”：填寫納稅人的稅務(wù)登記證件號碼；納稅人為未辦理過稅務(wù)登記證的非企業(yè)性單位的，填寫其組織機(jī)構(gòu)代碼證號碼。

（三）“納稅人名稱”：填寫納稅人名稱全稱。

（四）“是否適用一般計(jì)稅方法”：該項(xiàng)目適用一般計(jì)稅方法的納稅人在該項(xiàng)目后的“□”中打“√”，適用簡易計(jì)稅方法的納稅人在該項(xiàng)目后的“□”中打“×”。外出經(jīng)營活動證明操作手冊

（五）“項(xiàng)目編號”：由異地提供建筑服務(wù)的納稅人和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)填寫《建筑工程施工許可證》上的編號，根據(jù)相關(guān)規(guī)定不需要申請《建筑工程施工許可證》的建筑服務(wù)項(xiàng)目或不動產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目，不需要填寫。出租不動產(chǎn)業(yè)務(wù)無需填寫。

（六）“項(xiàng)目名稱”：填寫建筑服務(wù)或者房地產(chǎn)項(xiàng)目的名稱。出租不動產(chǎn)業(yè)務(wù)不需要填寫。

（七）“項(xiàng)目地址”：填寫建筑服務(wù)項(xiàng)目、房地產(chǎn)項(xiàng)目或出租不動產(chǎn)的具體地址。

三、具體欄次填表說明：

（一）納稅人異地提供建筑服務(wù)

納稅人在“預(yù)征項(xiàng)目和欄次”部分的第1欄“建筑服務(wù)”行次填寫相關(guān)信息： 1．第1列“銷售額”：填寫納稅人跨縣（市）提供建筑服務(wù)取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用(含稅)。

2．第2列“扣除金額”：填寫跨縣（市）提供建筑服務(wù)項(xiàng)目按照規(guī)定準(zhǔn)予從全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除的金額(含稅)。

3．第3列“預(yù)征率”：填寫跨縣（市）提供建筑服務(wù)項(xiàng)目對應(yīng)的預(yù)征率或者征收率。4．第4列“預(yù)征稅額”：填寫按照規(guī)定計(jì)算的應(yīng)預(yù)繳稅額。

（二）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目

納稅人在“預(yù)征項(xiàng)目和欄次”部分的第2欄“銷售不動產(chǎn)”行次填寫相關(guān)信息： 1．第1列“銷售額”：填寫本期收取的預(yù)收款（含稅），包括在取得預(yù)收款當(dāng)月或主管國稅機(jī)關(guān)確定的預(yù)繳期取得的全部預(yù)收價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用。

2．第2列“扣除金額”：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)不需填寫。3．第3列“預(yù)征率”：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)征率為3%。4．第4列“預(yù)征稅額”：填寫按照規(guī)定計(jì)算的應(yīng)預(yù)繳稅額。

（三）納稅人出租不動產(chǎn)

納稅人在“預(yù)征項(xiàng)目和欄次”部分的第3欄“出租不動產(chǎn)”行次填寫相關(guān)信息： 1．第1列“銷售額”：填寫納稅人出租不動產(chǎn)取得全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用(含稅)； 2．第2列“扣除金額”無需填寫；

3．第3列“預(yù)征率”：填寫納稅人預(yù)繳增值稅適用的預(yù)征率或者征收率； 4．第4列“預(yù)征稅額”：填寫按照規(guī)定計(jì)算的應(yīng)預(yù)繳稅額。

外出經(jīng)營活動證明操作手冊

3.6注銷建筑業(yè)項(xiàng)目

業(yè)務(wù)描述：

自建筑業(yè)工程項(xiàng)目完工并結(jié)清稅款后30日內(nèi)辦理注銷手續(xù)?；玖鞒蹋?/p>

納稅人稅務(wù)人員S選擇外經(jīng)證填寫項(xiàng)目信息網(wǎng)上推送審核資料辦理外經(jīng)證報(bào)驗(yàn)，生成報(bào)驗(yàn)納稅人信息選擇登記證選擇合同掃描件完成建筑業(yè)項(xiàng)目登記完成稅種登記

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功能列表： 外出經(jīng)營活動證明操作手冊

【保存】：表單填寫完整后即可點(diǎn)擊保存，進(jìn)行保存表單。【重置】：點(diǎn)擊重置按鈕后將會把已經(jīng)選擇或錄入內(nèi)容進(jìn)行清空。

【資料采集】：當(dāng)表單保存成功后，將需要采集的資料以圖片上傳或者掃描的方式進(jìn)行資料采集操作。

【提交】：資料采集成功后，提交按鍵變?yōu)樯钌刹僮靼存I，點(diǎn)擊提交按鈕完成本次報(bào)驗(yàn)登記的提交工作。

【打印】：點(diǎn)擊打印彈出打印頁面，可對該文檔進(jìn)行頁面設(shè)置、預(yù)覽和打印等操作。

3.7外出經(jīng)營活動情況申報(bào) 業(yè)務(wù)描述: 納稅人外出經(jīng)營活動結(jié)束，應(yīng)當(dāng)向經(jīng)營地稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《外出經(jīng)營活動情況申報(bào)表》，并結(jié)清稅款、繳銷發(fā)票。固定業(yè)戶到外縣（市）銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，未開具證明的，應(yīng)當(dāng)向銷售地或者勞務(wù)發(fā)生地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅；

基本流程: 25 外出經(jīng)營活動證明操作手冊

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【保存】：表單填寫完整后即可點(diǎn)擊保存，進(jìn)行保存表單?！局刂谩浚狐c(diǎn)擊重置按鈕后將會把已經(jīng)選擇或錄入內(nèi)容進(jìn)行清空。

【資料采集】：當(dāng)表單保存成功后，將需要采集的資料以圖片上傳或者掃描的方式進(jìn)行資料采集操作。

【提交】：資料采集成功后，提交按鍵變?yōu)樯钌刹僮靼存I，點(diǎn)擊提交按鈕完成本次報(bào)驗(yàn)登記的提交工作。

【打印】：點(diǎn)擊打印彈出打印頁面，可對該文檔進(jìn)行頁面設(shè)置、預(yù)覽和打印等操作。

3.8《外出經(jīng)營管理活動證明》繳銷 功能描述：

納稅人在《外出經(jīng)營活動稅收管理證明》有效期屆滿后10日內(nèi)，持《外出經(jīng)營活動稅收管理證明》回原稅務(wù)登記地稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理繳銷手續(xù)。功能菜單：

外出經(jīng)營活動證明操作手冊

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【保存】：表單填寫完整后即可點(diǎn)擊保存，進(jìn)行保存表單?！局刂谩浚狐c(diǎn)擊重置按鈕后將會把已經(jīng)選擇或錄入內(nèi)容進(jìn)行清空。

【資料采集】：當(dāng)表單保存成功后，將需要采集的資料以圖片上傳或者掃描的方式進(jìn)行資料采集操作。

【提交】：資料采集成功后，提交按鍵變?yōu)樯钌刹僮靼存I，點(diǎn)擊提交按鈕完成本次報(bào)驗(yàn)登記的提交工作。

外出經(jīng)營活動證明操作手冊

【打印】：點(diǎn)擊打印彈出打印頁面，可對該文檔進(jìn)行頁面設(shè)置、預(yù)覽和打印等操作。

填表說明：

1、納稅人選擇需要繳銷的外出管理證明編號，系統(tǒng)自動帶出起經(jīng)營方式、證明起止時(shí)間、外出經(jīng)營地。

2、納稅人核對信息后可點(diǎn)擊保存按鈕進(jìn)行保存-資料采集-提交等操作。

3、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理。