第一篇：種植業(yè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制格式

種植業(yè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

一、總 論

(一)項(xiàng)目背景1．項(xiàng)目名稱(chēng)2．承辦單位概況3．可行性研究報(bào)告編制依據(jù)

4．項(xiàng)目提出的理由與過(guò)程

(二)項(xiàng)目概況 1．?dāng)M建地點(diǎn)2．建設(shè)規(guī)模與目標(biāo)3．主要建設(shè)條件4．項(xiàng)目投人總資金效益情況5．主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)

(三)問(wèn)題與建議

二、幣場(chǎng)預(yù)測(cè)

(一)產(chǎn)品國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)供需現(xiàn)狀

(二)產(chǎn)品國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)供需預(yù)測(cè)

(三)產(chǎn)品目標(biāo)市場(chǎng)分析

(四)產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力分析1．主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手2．產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)

3．產(chǎn)品目標(biāo)市場(chǎng)占有份額分析

三、建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案

(一)建設(shè)規(guī)模

1．苗、種場(chǎng)規(guī)模(種植面積、果木株數(shù)2．種植基地規(guī)模(種植面積、果木株數(shù))3．中低產(chǎn)田改造規(guī)模(種植面積、年生產(chǎn)能力)4．保鮮加工規(guī) 5．水利工程設(shè)施6．工程造林面積7．農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施(農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣站等)

(二)產(chǎn)品方案(各類(lèi)種植作物的品種、質(zhì)量及其數(shù)量，其中種籽良種數(shù)量)

四、場(chǎng)址條件

(一)地點(diǎn)與地理位置(二)土地利用現(xiàn)狀(三)地形、地貌條件(四)氣候條件(五)土壤條件(六)水質(zhì)條件(七)交通運(yùn)輸條件(八)防洪、防潮、排澇設(shè)施條件(九)環(huán)境保護(hù)條件(十)項(xiàng)目所在地法律支持條件(十一)征地、拆遷條件

五、技術(shù)方案、設(shè)備方案和工程方案

(一)技術(shù)方案

1．苗、種場(chǎng)生產(chǎn)技術(shù)與生產(chǎn)流程2．種植基地種植技術(shù)與生產(chǎn)流程3．中低產(chǎn)田改造工程技術(shù)4．保鮮加工工藝技術(shù)與生產(chǎn)流程 5．水利工程技術(shù)6．工程造林技術(shù)

(二)設(shè)備方案1．育種設(shè)備 2．耕作設(shè)備 3．收割設(shè)備 4．農(nóng)副產(chǎn)品加工設(shè)備5．倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)備

（三）工程方案

1、主要建、構(gòu)筑面積，土石方量

2、建筑安裝工程量及“三材”用量估算

3、主要建、構(gòu)筑物工程一覽表

六、原材料燃料供應(yīng)

（一）種子和種苗品種、數(shù)量、價(jià)格、來(lái)源及運(yùn)輸方式

（二）肥料品種、數(shù)量、價(jià)格、來(lái)源及運(yùn)輸方式

（三）農(nóng)藥品種、數(shù)量、價(jià)格、來(lái)源及運(yùn)輸方式

（四）燃料品種、數(shù)量、價(jià)格、來(lái)源及運(yùn)輸方式

七、項(xiàng)目總體布置

(一)總體布置1．項(xiàng)目構(gòu)成 列出各功能分區(qū)及單項(xiàng)工程2．總體布置園及其主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表

(二)運(yùn)輸1．場(chǎng)內(nèi)外運(yùn)輸量2．運(yùn)輸方式與運(yùn)輸設(shè)備

(三)公用輔助工程

八、節(jié)水措施

(一)節(jié)水措施

(二)水耗指標(biāo)分析

九、環(huán)境影響評(píng)價(jià)

(一)場(chǎng)址環(huán)境條件調(diào)查

(二)項(xiàng)目對(duì)環(huán)境影響因素分析1．興修水利工程對(duì)環(huán)境的影響2．復(fù)墾棄耕地對(duì)生態(tài)環(huán)境的影響3．農(nóng)藥殘留對(duì)環(huán)境的影響

4．加工保鮮對(duì)環(huán)境的影響

(三)環(huán)境保護(hù)設(shè)施與投資

(四)環(huán)境影響評(píng)價(jià)

十、經(jīng)營(yíng)管理

（一）項(xiàng)目法人組建方案

（二）管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案

（三）專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員培訓(xùn)

（四）經(jīng)營(yíng)方式（如產(chǎn)、供、銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)方式）

十一、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度

（一）建設(shè)工期

（二）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排

（三）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表（橫線圖）

十二、投資估算與資金籌措

（一）投資估算

1、建設(shè)投資估算

2、流動(dòng)資金估算

3、項(xiàng)目投入總資金估算表

4、分年投資計(jì)劃表

（二）資金籌措

1、資本金籌措

2、債務(wù)資金籌措

十三、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)

（一）項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)

1、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基出數(shù)據(jù)與參數(shù)選取

2、銷(xiāo)售收入估算（編制銷(xiāo)售收入估算表）

3、成本費(fèi)用估算（編制總成本費(fèi)用估算表）

4、編制財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)表

5、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)

指標(biāo)（1）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益表（2）投資回收(3)投資利潤(rùn)率（4）借款償還期

（二）農(nóng)戶收支狀況分析

（三）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論

十四、風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別

（二）風(fēng)險(xiǎn)程度分析

（三）防范和降低風(fēng)險(xiǎn)措施

十五、研究結(jié)論與建議

（一）推薦方案總體描述

（二）推薦方案優(yōu)缺點(diǎn)描述

1、優(yōu)點(diǎn)

2、存在問(wèn)題

3、主要爭(zhēng)論與分歧意見(jiàn)

（三）結(jié)論與建議

附圖、附表、附件

（一）附圖

1、場(chǎng)址地理位置圖

2、項(xiàng)目總體布置圖

（二）附表

1、項(xiàng)目投入總資金估算表

2、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)表

（三）附件

1、項(xiàng)目建議書(shū)（初步可行性研究報(bào)告）的批復(fù)文件

2、環(huán)保部門(mén)對(duì)項(xiàng)目環(huán)境影響的批復(fù)文件

3、主要原材料供應(yīng)的意向性協(xié)議

4、項(xiàng)目資本金的承諾證明及銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目貸款的承諾函

5、土地主管部門(mén)對(duì)場(chǎng)址的批復(fù)文件

6、良種作物新技術(shù)開(kāi)發(fā)的鑒定報(bào)告

7、組織股份公司的草簽協(xié)議

第二篇：項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的編制

項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的編制

第一章、總論

（一）項(xiàng)目及其承辦單位

1、項(xiàng)目名稱(chēng)

2、承辦單位

3、承辦單位概況

（二）可行性研究工作范圍

1、項(xiàng)目建設(shè)的背景和必要性

2、市場(chǎng)分析與預(yù)測(cè)

3、項(xiàng)目建設(shè)已具備的條件

4、生產(chǎn)技術(shù)方案

5、總圖布局與公用工程

6、實(shí)施進(jìn)度安排

7、勞動(dòng)組織管理和人員培訓(xùn)

8、節(jié)能、環(huán)境保護(hù)、消防、勞動(dòng)安全衛(wèi)生、工程招標(biāo)

9、投資估算與資金籌措

10、財(cái)務(wù)分析與綜合評(píng)價(jià)

（四）項(xiàng)目建設(shè)背景和必要性

（五）項(xiàng)目可研報(bào)告主要編制原則

（六）項(xiàng)目概況

1、擬建地點(diǎn)

2、建設(shè)規(guī)模與目標(biāo)

3、主要建設(shè)條件

4、項(xiàng)目投入總資金及效益情況

5、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)

（七）研究簡(jiǎn)要結(jié)論、問(wèn)題與建議

第二章、市場(chǎng)分析與預(yù)測(cè)

（一）國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)現(xiàn)狀調(diào)查

（二）產(chǎn)品市場(chǎng)預(yù)測(cè)

（三）價(jià)格現(xiàn)狀與預(yù)測(cè)

（四）市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力分析

（五）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

第三章、資源條件評(píng)價(jià)（指資源開(kāi)發(fā)項(xiàng)目）

（一）資源可利用量

礦產(chǎn)地質(zhì)儲(chǔ)量、可采儲(chǔ)量，水利水能資源蘊(yùn)藏量，森林蓄積量等。國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)

（二）資源品質(zhì)情況

礦產(chǎn)品位、物理性能、化學(xué)組分，煤炭熱值、灰分、硫分等。

（三）資源賦存條件

礦體結(jié)構(gòu)、埋藏深度、巖體性質(zhì)，含油氣地質(zhì)構(gòu)造等。

（四）資源開(kāi)發(fā)價(jià)值

資源開(kāi)發(fā)利用的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。第四章、場(chǎng)址選擇

（一）場(chǎng)址所在位置現(xiàn)狀

1、地點(diǎn)與地理位置

2、場(chǎng)址土地權(quán)屬類(lèi)

3、氣候條件及占地面積

4、土地利用現(xiàn)狀

5、技術(shù)改造項(xiàng)目現(xiàn)有場(chǎng)地利用情況

（二）場(chǎng)址建設(shè)條件

1、地形、地貌、地震情況

2、工程地質(zhì)與水文地質(zhì)

3、城鎮(zhèn)規(guī)劃及社會(huì)環(huán)境條件

4、交通運(yùn)輸條件

5、公用設(shè)施社會(huì)依托條件（水、電、汽、生活福利）

6、防洪、防潮、排澇設(shè)施條件

7、環(huán)境保護(hù)條件

8、法律支持條件

9、征地、拆遷、移民安置條件

10、施工條件

（三）場(chǎng)址條件比選

1、建設(shè)條件比選

2、建設(shè)投資比選

3、運(yùn)營(yíng)費(fèi)用比選

4、推薦場(chǎng)址方案

5、場(chǎng)址地理位置圖

第五章、產(chǎn)品方案與建設(shè)規(guī)模

（一）產(chǎn)品方案

產(chǎn)品方案，即擬建項(xiàng)目的主導(dǎo)產(chǎn)品、輔助產(chǎn)品及其生產(chǎn)能力的組合方案。

1、產(chǎn)品方案構(gòu)成2、產(chǎn)品方案比選

3、推薦方案及其理由

（二）建設(shè)規(guī)模

建設(shè)規(guī)模也稱(chēng)生產(chǎn)規(guī)模，是指項(xiàng)目在正常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)年份達(dá)到的生產(chǎn)或服務(wù)能力

1、建設(shè)規(guī)模方案比選

2、推薦方案及其理由

第六章、技術(shù)方案、設(shè)備方案和工程方案

（一）技術(shù)方案

1、生產(chǎn)方法（包括原料路線）

2、工藝流程

3、工藝技術(shù)來(lái)源（需引進(jìn)國(guó)外技術(shù)的，應(yīng)說(shuō)明理由）

4推薦方案的主要工藝（生產(chǎn)裝置）流程圖、物料平衡圖，物料消耗定額表

（二）主要設(shè)備方案

1、主要設(shè)備選型

2、主要設(shè)備來(lái)源（進(jìn)口設(shè)備應(yīng)提出供應(yīng)方式）

3、推薦方案的主要設(shè)備清單

（三）工程方案

1、主要建、構(gòu)筑物的建筑特征、結(jié)構(gòu)及面積方案

2、擴(kuò)建工程方案

3、特殊基礎(chǔ)工程方案

4、建筑安裝工程量及“三材”用量估算

5、技術(shù)改造項(xiàng)目原有建、構(gòu)筑物利用情況

6、主要建、構(gòu)筑物工程一覽表 第七章、主要原材料、燃料供應(yīng)

（一）主要原材料供應(yīng)

1、主要原材料品種、質(zhì)量與年需要量

2、主要輔助材料品種、質(zhì)量與年需要量

3、原材料、輔助材料來(lái)源與運(yùn)輸方式

（二）燃料供應(yīng)

1、燃料品種、質(zhì)量與年需要量

2、燃料供應(yīng)來(lái)源與運(yùn)輸方式

（三）主要原材料、燃料價(jià)格

1、價(jià)格現(xiàn)狀

2、主要原材料、燃料價(jià)格預(yù)測(cè)

（四）編制主要原材料、燃料年需要量表 第八章、總圖運(yùn)輸與公用輔助工程

（一）總圖布置

1．平面布置。列出項(xiàng)目主要單項(xiàng)工程的名稱(chēng)、生產(chǎn)能力、占地面積、外形尺寸、流程順序和布置方案

2．豎向布置

（1）場(chǎng)區(qū)地形條件（2）豎向布置方案

（3）場(chǎng)地標(biāo)高及土石方工程量

3．技術(shù)改造項(xiàng)目原有建、構(gòu)筑物利用情況

4．總平面布置圖（技術(shù)改造項(xiàng)目應(yīng)標(biāo)明新建和原有以及拆除的建、5．總平面布置主要指標(biāo)表

（二）場(chǎng)內(nèi)外運(yùn)輸

1．場(chǎng)外運(yùn)輸量及運(yùn)輸方式 2．場(chǎng)內(nèi)運(yùn)輸量及運(yùn)輸方式 3．場(chǎng)內(nèi)運(yùn)輸設(shè)施及設(shè) 第九章、節(jié)能

（一）法規(guī)依據(jù)及用能標(biāo)準(zhǔn)

（二）項(xiàng)目能源消耗種類(lèi)和數(shù)量分析

1、能耗種類(lèi)

2、能耗指標(biāo)計(jì)算

3、能耗指標(biāo)分析

（三）項(xiàng)目所在地能源供應(yīng)狀況分析

（四）節(jié)能措施 第十章、節(jié)水措施

（一）節(jié)水措施

（二）水耗指標(biāo)分析 第十一章、環(huán)境影響評(píng)價(jià)

（一）場(chǎng)址環(huán)境條件

（二）項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)對(duì)環(huán)境的影響

1、項(xiàng)目建設(shè)對(duì)環(huán)境的影響

2、項(xiàng)目生產(chǎn)過(guò)程產(chǎn)生的污染物對(duì)環(huán)境的影響

（三）環(huán)境保護(hù)措施方案

（四）環(huán)境保護(hù)投資

（五）環(huán)境影響評(píng)價(jià)

第十二章、勞動(dòng)安全衛(wèi)生與消防

（一）危害因素和危害程度

1、有毒有害物品的危害

2、危險(xiǎn)性作業(yè)的危害

（二）安全措施方案

1、采用安全生產(chǎn)和無(wú)危害的工藝和設(shè)備

2、對(duì)危害部位和危險(xiǎn)作業(yè)的保護(hù)措施

3、危險(xiǎn)場(chǎng)所的防護(hù)措施

4、職業(yè)病防護(hù)和衛(wèi)生保健措施

（三）消防設(shè)施

1、火災(zāi)隱患分析

2、防火等級(jí)

3、消防設(shè)施

第十三章、組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置 一）組織機(jī)構(gòu)

1．項(xiàng)目法人組建方案

2．管理機(jī)構(gòu)組織方案和體系圖

3．機(jī)構(gòu)適應(yīng)性分析

（二）人力資源配置

1．生產(chǎn)作業(yè)班次

2．勞動(dòng)定員數(shù)量及技能素質(zhì)要求

3．職工工資福利

4．勞動(dòng)生產(chǎn)率水平分析

5．員工來(lái)源及招聘方案

6．員工培訓(xùn)計(jì)劃 第十四章、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度

（一）項(xiàng)目組織安排

（二）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排

（三）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表（橫線圖）第十五章、投資估算

投資估算是在項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品方案、技術(shù)方案、設(shè)備方案、廠址方案和工程建筑方案及項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃進(jìn)行研究并基本確定的基礎(chǔ)上對(duì)投資項(xiàng)目總投資數(shù)額及分年資金需要量進(jìn)行的估算。投資估算是投資決策過(guò)程中確定融資、籌措資金的重要依據(jù)。也是進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和經(jīng)濟(jì)分析的重要基礎(chǔ)。

（一）項(xiàng)目總投資

1、項(xiàng)目總投資

項(xiàng)目總投資由建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金構(gòu)成。建設(shè)投資是指在項(xiàng)目籌建和建設(shè)期間所花費(fèi)的全部建設(shè)費(fèi)用。按概算法分類(lèi)包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)用，其中工程費(fèi)用包括建筑工程費(fèi)用、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)及安裝工程費(fèi)。預(yù)備費(fèi)用包括基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。建設(shè)期利息是債務(wù)資金在建設(shè)期內(nèi)發(fā)生并應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)原值的利息。流動(dòng)資金是項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期內(nèi)長(zhǎng)期占用并周轉(zhuǎn)使用的營(yíng)運(yùn)資金。

2、對(duì)投資估算的準(zhǔn)確度要求

項(xiàng)目建議書(shū)階段，投資估算的允許誤差率為正負(fù)20%；可行性研究報(bào)告階段，投資估算的允許誤差率為正負(fù)10%；

（二）投資估算的依據(jù)

1、專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)發(fā)布的建設(shè)工程造價(jià)費(fèi)用構(gòu)成、估算指標(biāo)、計(jì)算方法，以及其他有關(guān)工程造價(jià)的文件。

2、專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)發(fā)布的工程建設(shè)其他費(fèi)用估算辦法和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，以及有關(guān)機(jī)構(gòu)發(fā)布的物價(jià)指數(shù)。

3、部門(mén)和行業(yè)制定的投資估算辦法和估算指標(biāo)。

4、擬建項(xiàng)目所需設(shè)備、材料的市場(chǎng)價(jià)格。

5、擬建項(xiàng)目建設(shè)方案確定的各項(xiàng)工程建設(shè)內(nèi)容及工程量。以下是一個(gè)工業(yè)項(xiàng)目的投資估算依據(jù)

根據(jù)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)和“中國(guó)工程咨詢(xún)協(xié)會(huì)”關(guān)于建設(shè)投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制中關(guān)于項(xiàng)目投資估算的相關(guān)規(guī)定，及現(xiàn)行國(guó)內(nèi)建筑工程、設(shè)備購(gòu)置、運(yùn)輸、安裝價(jià)格相關(guān)規(guī)定和市場(chǎng)實(shí)際行情計(jì)算本項(xiàng)目總投資估算。

1、工程及安裝費(fèi)用按2003年《河北省建筑工程定額》《河北省建筑安裝定額》和承德縣具體情況計(jì)列；

2、建設(shè)單位管理費(fèi)按財(cái)政部（2002）394號(hào)文“關(guān)于印發(fā)《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》的通知”計(jì)列；

3、工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)按國(guó)家物價(jià)局、建設(shè)部（1992）價(jià)費(fèi)字479號(hào)文《關(guān)于發(fā)布工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)有關(guān)規(guī)定的通知》計(jì)列；

4、招投標(biāo)代理費(fèi)按國(guó)家計(jì)委計(jì)價(jià)格 [2002] 1980號(hào)文《招標(biāo)代理服務(wù)收費(fèi)管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定計(jì)列；

5、場(chǎng)地使用費(fèi)按承德縣具體情況計(jì)列；

6、人員培訓(xùn)費(fèi)按承德縣具體情況計(jì)列；

7、籌建費(fèi)按工程費(fèi)用的3%計(jì)列；

8、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)依據(jù)國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部計(jì)價(jià)格 [2002] 10號(hào)文“關(guān)于發(fā)布《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)管理規(guī)定》的通知”計(jì)列；

9、預(yù)備費(fèi)按工程及其它費(fèi)用的6%計(jì)列；

10、鋪底流動(dòng)資金按國(guó)家要求取正常年份流動(dòng)資金的30%。）

（三）建設(shè)項(xiàng)目投資估算辦法

1、簡(jiǎn)單估算法

單位生產(chǎn)能力估算法： Y2= Y1/X1×X2×CF

Y2--擬建項(xiàng)目投資額

Y1--性質(zhì)類(lèi)似的建設(shè)項(xiàng)目

X1--已建類(lèi)似的建設(shè)項(xiàng)目生產(chǎn)能力 X2--擬建建設(shè)項(xiàng)目生產(chǎn)能力

CF—不同時(shí)間、地點(diǎn)的定額、單價(jià)、費(fèi)用變更等綜合調(diào)整系數(shù) 估算簡(jiǎn)單迅速，但精確度差。生產(chǎn)能力指數(shù)估算法： Y2= Y1×（X2/X1）n×CF Y2--擬建項(xiàng)目投資額

Y1--性質(zhì)類(lèi)似的建設(shè)項(xiàng)目

X1--已建類(lèi)似的建設(shè)項(xiàng)目生產(chǎn)能力 X2--擬建建設(shè)項(xiàng)目生產(chǎn)能力

CF—不同時(shí)間、地點(diǎn)的定額、單價(jià)、費(fèi)用變更等綜合調(diào)整系數(shù) n--生產(chǎn)能力指數(shù)

計(jì)算簡(jiǎn)單，快，但要求資料可靠條件基礎(chǔ)相同。還有比例估算法、系數(shù)估算法、指標(biāo)估算法等。

2、建設(shè)投資分類(lèi)估算法

建設(shè)投資分類(lèi)估算法是對(duì)構(gòu)成建設(shè)投資的各類(lèi)投資，即工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)分類(lèi)進(jìn)行估算。

1）估算步驟

A分別估算項(xiàng)目建設(shè)所需建筑工程費(fèi)用、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)及安裝工程費(fèi)。

B在工程費(fèi)用的基礎(chǔ)上估算工程建設(shè)其他費(fèi)用。

C以工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用為基礎(chǔ)估算基本預(yù)備費(fèi)。

D總計(jì)求的建設(shè)投資。

2）建筑工程費(fèi)估算

A估算內(nèi)容

建筑工程費(fèi)是指為建造永久性建筑物和構(gòu)筑物所需用的費(fèi)用。

B估算方法

單位建筑工程投資估算方法、單位實(shí)物工程投資估算方法、概算指標(biāo)投資估算法。3）設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算

設(shè)備購(gòu)置費(fèi)包括國(guó)內(nèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、國(guó)外設(shè)備購(gòu)置費(fèi)和工器具及生產(chǎn)家具購(gòu)置費(fèi)。4）安裝工程費(fèi)估算

安裝工程費(fèi)=設(shè)備原價(jià)×安裝費(fèi)費(fèi)率

安裝工程費(fèi)=設(shè)備噸位×每噸設(shè)備安裝費(fèi)指標(biāo)

安裝工程費(fèi)=安裝工程實(shí)物量×每單位安裝工程實(shí)物量費(fèi)用指標(biāo) 5）工程建設(shè)其他費(fèi)用估算

工程建設(shè)其他費(fèi)用是指建設(shè)投資中除建筑工程費(fèi)用、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)及安裝工程費(fèi)以外的，為保證工程建設(shè)順利進(jìn)行和交付使用而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。A、建設(shè)用地費(fèi)

工業(yè)用地征用涉費(fèi)稅事項(xiàng)包括兩部分。第一部分是土地出讓總收入:（1）、土地補(bǔ)償費(fèi)總額，包括土地補(bǔ)償費(fèi)、安置補(bǔ)償費(fèi)、拆遷補(bǔ)償費(fèi)、青苗補(bǔ)償費(fèi)，此費(fèi)用用于農(nóng)民補(bǔ)償（前三年土地平均產(chǎn)值30倍，不同地段價(jià)格不同）。（2）、土地前期開(kāi)發(fā)費(fèi)用，包括七通一平。（3）、土地中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用、測(cè)量費(fèi)248元/畝、平估費(fèi)、地質(zhì)災(zāi)害平估費(fèi)2萬(wàn)元、環(huán)評(píng)報(bào)告編制費(fèi)，此費(fèi)用中介機(jī)構(gòu)收取。（4）、土地凈收益：最低20元/平方米。農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)資金占15%，其中30%上繳省財(cái)政；縣廉租住房補(bǔ)助占10%；縣土地收儲(chǔ)資金占土地出讓總收入5%。（5）、保證農(nóng)民最低生活水平支出。第二部分是其他稅費(fèi)：（1）、新增建設(shè)用地有償使用費(fèi)14元/平方米，全額上繳省財(cái)政；（2）、耕地開(kāi)墾費(fèi)15元/平方米，此費(fèi)用用于耕地開(kāi)墾（占一補(bǔ)一，如縣內(nèi)無(wú)新開(kāi)墾耕地指標(biāo)，此費(fèi)用上繳省財(cái)政）；（3）、耕地占用稅22.5元/平方米，50%上繳省財(cái)政；（4）、征地管理費(fèi)，土地補(bǔ)償費(fèi)總額的4%（納入縣財(cái)政預(yù)算管理）；（5）、契稅，土地出讓總收入的4%（縣留用）。B、與項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)的費(fèi)用（1）建設(shè)管理費(fèi)

建設(shè)管理費(fèi)包括建設(shè)單位管理費(fèi)、工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)和工程質(zhì)量監(jiān)督費(fèi)（2）可行性研究費(fèi)（3）研究實(shí)驗(yàn)費(fèi)（4）勘察設(shè)計(jì)費(fèi)（5）環(huán)境影響評(píng)價(jià)費(fèi)

（6）職業(yè)安全衛(wèi)生健康評(píng)價(jià)費(fèi)（7）場(chǎng)地準(zhǔn)備及臨時(shí)設(shè)施費(fèi)（8）引進(jìn)技術(shù)和設(shè)備其他費(fèi)用（9）工程保險(xiǎn)費(fèi)

（10）市政公用設(shè)施建設(shè)及綠化補(bǔ)償費(fèi) C、與項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)有關(guān)的費(fèi)用

（1）專(zhuān)利及專(zhuān)有技術(shù)使用費(fèi)

（2）聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)

（3）生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)

（4）辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi)

（5）基本預(yù)備費(fèi)估算

基本預(yù)備費(fèi)=（工程費(fèi)用+工程建設(shè)其他費(fèi)用）×基本預(yù)備費(fèi)費(fèi)率

（6）漲價(jià)預(yù)備費(fèi)

漲價(jià)預(yù)備費(fèi)=∑It［(1+f)t-1］

（7)匯總編制建設(shè)投資估算表

（四）建設(shè)期利息估算

建設(shè)期利息

建設(shè)期利息是債務(wù)資金在建設(shè)期內(nèi)發(fā)生并應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)原值的利息，包括借款（或債券）利息及手續(xù)費(fèi)、承諾費(fèi)發(fā)行費(fèi)、管理費(fèi)等融資費(fèi)用。

1、建設(shè)期利息估算的前提條件

2、建設(shè)期利息的估算方法

（五）流動(dòng)資金估算

流動(dòng)資金是指項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期長(zhǎng)期占用并周轉(zhuǎn)使用的營(yíng)運(yùn)資金，不包括運(yùn)營(yíng)中臨時(shí)性需要資金。

流動(dòng)資金估算的基礎(chǔ)主要是營(yíng)業(yè)收入和經(jīng)營(yíng)成本。應(yīng)當(dāng)在營(yíng)業(yè)收入和經(jīng)營(yíng)成本估算之后再估算流動(dòng)資金。這里我講兩種方法，一是擴(kuò)大指標(biāo)估算法，二是分項(xiàng)詳細(xì)估算法。

1、擴(kuò)大指標(biāo)估算法

擴(kuò)大指標(biāo)估算法是參照同類(lèi)企業(yè)流動(dòng)資金占營(yíng)業(yè)收入的比例（營(yíng)業(yè)收入資金率）或流動(dòng)資金占經(jīng)營(yíng)成本的比例（經(jīng)營(yíng)成本資金率）或單位產(chǎn)量占流動(dòng)資金的數(shù)額。

流動(dòng)資金=年?duì)I業(yè)收入額×營(yíng)業(yè)收入資金率

流動(dòng)資金=年經(jīng)營(yíng)成本×經(jīng)營(yíng)成本資金率

流動(dòng)資金=年產(chǎn)量×單位產(chǎn)量占流動(dòng)資金的數(shù)額

2、分項(xiàng)詳細(xì)估算法

分項(xiàng)詳細(xì)估算法是對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債主要構(gòu)成要素，即存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款等項(xiàng)內(nèi)容分項(xiàng)進(jìn)行估算，最后得出項(xiàng)目所需的流動(dòng)資金數(shù)額。

流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債

流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+存貨+現(xiàn)金

流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款

流動(dòng)資金本年增加額=本年流動(dòng)資金-上年流動(dòng)資金

A、各項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債最低周轉(zhuǎn)天數(shù)的確定

B、年周轉(zhuǎn)次數(shù)的確定

年周轉(zhuǎn)次數(shù)=360天÷最低周轉(zhuǎn)天數(shù)

C、流動(dòng)資產(chǎn)估算

流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年或超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)主要包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及應(yīng)付款項(xiàng)、存貨、待攤費(fèi)用等。為簡(jiǎn)化計(jì)算項(xiàng)目評(píng)價(jià)中僅考慮應(yīng)收賬款、存貨和現(xiàn)金三項(xiàng)。

存貨估算

應(yīng)收賬款估算

現(xiàn)金估算

預(yù)付賬款估算

D、流動(dòng)負(fù)債的估算

流動(dòng)負(fù)責(zé)是指可以在一年或超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)交稅金、應(yīng)付股利、預(yù)提費(fèi)用等。為簡(jiǎn)化計(jì)算項(xiàng)目評(píng)價(jià)中僅考慮應(yīng)付賬款。

（六）項(xiàng)目投入總資金估算匯總表

（七）分年投資計(jì)劃表 第十六章、融資方案 一）資本金籌措

1、新設(shè)項(xiàng)目法人項(xiàng)目資本金籌措

2、既有項(xiàng)目法人項(xiàng)目資本金籌措

（二）債務(wù)資金籌措

（三）融資方案分析 第十七章、財(cái)務(wù)分析

財(cái)務(wù)分析，又稱(chēng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)中為判定項(xiàng)目財(cái)務(wù)可行性所進(jìn)行的一項(xiàng)重要工作是項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的重要組成部分是投資融資決策的重要依據(jù)。

財(cái)務(wù)分析的含義：

財(cái)務(wù)分析是在現(xiàn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度、稅收法規(guī)和價(jià)格體系下，通過(guò)財(cái)務(wù)效益和費(fèi)用的預(yù)測(cè)，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，計(jì)算評(píng)價(jià)指標(biāo)，進(jìn)行財(cái)務(wù)盈利能力分析、償還能力分析和 生存能力分析，據(jù)以評(píng)價(jià)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性。

財(cái)務(wù)分析的作用：

項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)的重要組成部分；重要的決策依據(jù)；項(xiàng)目和方案比選中起著重要作用。

? 總成本費(fèi)用

? 總成本費(fèi)用是指在一定時(shí)期（項(xiàng)目評(píng)價(jià)中一般指一年）為生產(chǎn)和銷(xiāo)售產(chǎn)品或提供服務(wù)而發(fā)生的全部費(fèi)用。

? 1）生產(chǎn)成本加期間費(fèi)用法

? 總成本費(fèi)用=生產(chǎn)成本+期間費(fèi)用 生產(chǎn)成本=外購(gòu)原材料+直接燃料和動(dòng)力費(fèi)+直接工資或薪酬+其他直接支出+制造費(fèi)用 期間費(fèi)用=管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用+銷(xiāo)售費(fèi)用 2）生產(chǎn)要素估算法

總成本費(fèi)用=外購(gòu)原材料、燃料和動(dòng)力費(fèi)+工資或薪酬+折舊費(fèi)+攤銷(xiāo)費(fèi)+修理費(fèi)+利息支出+其他費(fèi)用

? 3）工資或薪酬 ? 4）折舊費(fèi) ? 5）修理費(fèi)

? 修理費(fèi)是指為保持固定資產(chǎn)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和使用，充分發(fā)揮其使用效能在運(yùn)營(yíng)期內(nèi)對(duì)其進(jìn)行必要的修理所發(fā)生的費(fèi)用。? 6)無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)費(fèi)

? 無(wú)形資產(chǎn)是指企業(yè)擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣資產(chǎn)，包括專(zhuān)利權(quán)、非專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)著作權(quán)、土地使用權(quán)和特許權(quán)等。? 7）其他資產(chǎn)的攤銷(xiāo)

? 其他資產(chǎn)原稱(chēng)遞延資產(chǎn)是指固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)之外的其他資產(chǎn)。? 8）其他費(fèi)用

? 其他費(fèi)用包括其他制造費(fèi)、其他管理費(fèi)、其他營(yíng)業(yè)費(fèi) ? 9）利息支出

? 利息支出包括長(zhǎng)期借款利息、流動(dòng)資金借款利息和短期借款利息。? 10）經(jīng)營(yíng)成本

? 經(jīng)營(yíng)成本=外購(gòu)原材料、燃料和動(dòng)力費(fèi)+工資或薪酬+修理費(fèi)+其他費(fèi)用 ? 經(jīng)營(yíng)成本=總成本-折舊費(fèi)+攤銷(xiāo)費(fèi)利息支出 ? 11）固定成本與可變成本

? 固定成本是指不隨產(chǎn)品產(chǎn)量變化的各項(xiàng)成本費(fèi)用，可變成本是指隨產(chǎn)品產(chǎn)量增減而成正比例變化的各項(xiàng)成本費(fèi)用。

5、相關(guān)稅金估算

財(cái)務(wù)分析涉及到的稅金主要包括關(guān)稅、增值稅、營(yíng)業(yè)稅、資源稅、消費(fèi)稅、所得稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育附加等。

（二）財(cái)務(wù)盈利能力分析

1、現(xiàn)金流量分析

1）項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量分析

項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量分析的含義：項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量分析是針對(duì)項(xiàng)目基本方案進(jìn)行的現(xiàn)金流量分析，是考慮資金時(shí)間價(jià)值，在項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)用效益費(fèi)用數(shù)據(jù)為現(xiàn)金流量，編制現(xiàn)金流量表，計(jì)算相關(guān)指標(biāo)考察項(xiàng)目盈利能力。

2）項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表編制

現(xiàn)金流入主要包括營(yíng)業(yè)收入、補(bǔ)貼收入、在計(jì)算期的最后一年，還包括回收固定資產(chǎn)余值及回收的流動(dòng)資金?，F(xiàn)金流出主要包括建設(shè)投資、流動(dòng)資金、經(jīng)營(yíng)成本、營(yíng)業(yè)稅金及附加。

凈現(xiàn)金流量=現(xiàn)金流入-現(xiàn)金流出

是計(jì)算評(píng)價(jià)指標(biāo)的基礎(chǔ)。

? 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量分析的指標(biāo)

? 依據(jù)項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表可以計(jì)算項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）、項(xiàng)目投資回收期。

? 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）是指按設(shè)定的折現(xiàn)率ic計(jì)算的項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和。

? FNPV=∑（CI-CO）t(1+ic)-i ? ? ? ? ? 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）是指能使項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值等于零時(shí)的折現(xiàn)率，它是考察項(xiàng)目盈利能力的相對(duì)量指標(biāo)。? ∑（CI-CO）t(1+FIRR)-i=0 ? FIRR---欲求取的項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率。如FIRR＞0即認(rèn)為項(xiàng)目盈利能力能滿足要求。

? 項(xiàng)目投資回收期

? 項(xiàng)目投資回收期是指項(xiàng)目的凈收益回收項(xiàng)目投資所需的時(shí)間。其表達(dá)式為： ? ∑（CI-CO）=0 ? 項(xiàng)目投資回收期計(jì)算公式為：

? 投資回收期（Pt）=累計(jì)凈現(xiàn)金流量開(kāi)始為正值年份數(shù)-1+上年累計(jì)凈現(xiàn)金流量絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量

? 2靜態(tài)分析

? 1）項(xiàng)目投資回收期 ? 2)總投資收益率

? 總投資收益率是指項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后正常年份的年息稅前利潤(rùn)或運(yùn)營(yíng)期內(nèi)年平均息稅前利潤(rùn)與項(xiàng)目總投資的比率。? 3）項(xiàng)目資本金利潤(rùn)率

? 項(xiàng)目資本金利潤(rùn)率是指項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后正常年份的年凈利潤(rùn)或運(yùn)營(yíng)期內(nèi)年平均凈利潤(rùn)與項(xiàng)目資本金的比率。

? 3財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)表 ? 1）財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 ? 2）損益和利潤(rùn)分配表 ? 3）資金來(lái)源與運(yùn)用表 ? 4）借款償還計(jì)劃表

（四）償債能力分析（借款償還期或利息備付率和償債備付率）

償債能力分析是通過(guò)編制相關(guān)報(bào)表，計(jì)算利息備付率、償債備付率等指標(biāo)，考察項(xiàng)目借款的償還能力。

1、相關(guān)報(bào)表編制

1）借款還本付息計(jì)劃表

2）資產(chǎn)負(fù)債表

2、償債能力分析

1）利息備付率

利息備付率是指在借款償還期內(nèi)的息稅前利潤(rùn)與當(dāng)年應(yīng)付利息的比值，它從付息資金來(lái)源充裕性角度反映支付債務(wù)利息的能力

利息備付率=息稅前利潤(rùn)÷應(yīng)付利息額

2）償債備付率

償債備付率是指在借款償還期內(nèi)的息稅前利潤(rùn)加上折舊和攤銷(xiāo)減去所得稅的余額與當(dāng)年應(yīng)還本付利息的比值，它從償債資金來(lái)源充裕性角度反映支付債務(wù)本息的能力。

償債備付率=（息稅前利潤(rùn)+折舊+攤銷(xiāo)-所得稅）÷當(dāng)年應(yīng)還本付利息

（三）不確定性分析

不確定性是與確定性相對(duì)的一個(gè)概念，指某一事件活動(dòng)在未來(lái)可能發(fā)生，也可能不發(fā)生，其發(fā)生狀況、時(shí)間及其結(jié)果的可能性或概率是未知的。

不確定性分析是對(duì)影響項(xiàng)目的不確定性因素進(jìn)行分析，測(cè)算它們的增減變化對(duì)項(xiàng)目效益的影響，找出最主要的敏感因素及其臨界點(diǎn)的過(guò)程。

1．敏感性分析（編制敏感性分析表，繪制敏感性分析圖）

1）敏感性分析的作用和內(nèi)容

2）敏感性分析的方法和步驟

A、選取影響項(xiàng)目的不確定性因素

一般選建設(shè)投資、銷(xiāo)售價(jià)格、經(jīng)營(yíng)成本

B、確定影響項(xiàng)目的不確定性因素的變化程度

C、選取分析指標(biāo)

一般選財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期

D、計(jì)算敏感性指標(biāo)

敏感度系數(shù)

敏感度系數(shù)是指項(xiàng)目效益指標(biāo)變化的百分率與不確定因素變化的百分率之比。

E=△A/△F

臨界點(diǎn)

臨界點(diǎn)是指不確定因素的極限變化，即不確定因素的變化使項(xiàng)目由可行變?yōu)椴豢尚械呐R界數(shù)值。

E、結(jié)果分析

? 2．盈虧平衡分析（繪制盈虧平衡分析圖）

? 盈虧平衡分析是在一定市場(chǎng)和經(jīng)濟(jì)管理?xiàng)l件下，根據(jù)達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力時(shí)的成本費(fèi)用和收入數(shù)據(jù)，通過(guò)求取盈虧平衡點(diǎn)，研究分析成本費(fèi)用與收入平衡關(guān)系的一種方法。企業(yè)盈虧會(huì)有一個(gè)轉(zhuǎn)折點(diǎn)，稱(chēng)為盈虧平衡點(diǎn)。

? 盈虧平衡分析的作用是考察企業(yè)產(chǎn)出品變化的適應(yīng)能力。? 盈虧平衡點(diǎn)計(jì)算公式：

? BEP（生產(chǎn)能力利用率）=年固定總成本/（年銷(xiāo)售收入-年可變成本-年銷(xiāo)售稅金及附加）×100% ? BEP（產(chǎn)量）=（年固定總成本/（單位產(chǎn)品價(jià)格-單位產(chǎn)品可變成本-單位產(chǎn)品銷(xiāo)售稅金及附加）

? BEP（產(chǎn)品售價(jià)）=年固定總成本/設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力）+單位產(chǎn)品可變成本+單位產(chǎn)品銷(xiāo)售稅金及附加）

（四）風(fēng)險(xiǎn)分析

? 1項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別 ? 2風(fēng)險(xiǎn)程度分析

? 3防范和降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策 ?

（五）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論

第十八章、研究結(jié)論與建議

?

（一）推薦方案的總體描述 ?

（二）推薦方案的優(yōu)缺點(diǎn)描述 ?

1、優(yōu)點(diǎn) ?

2、存在問(wèn)題

?

3、主要爭(zhēng)論與分歧意見(jiàn) ?

（三）主要對(duì)比方案 ?

1、方案描述

?

2、未被采納的理由 ?

（四）結(jié)論與建議 ?

對(duì)重大項(xiàng)目還需做國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)、社會(huì)評(píng)價(jià)，我們接觸到的項(xiàng)目一般不需要?？裳袌?bào)告應(yīng)帶的附圖、附表、附件

?

（一）附圖

?

1、場(chǎng)址位置圖 ?

2、工藝流程圖 ?

3、總平面布置圖 ?

（二）附表

?

1、項(xiàng)目建設(shè)投資估算表 ?

2、主要單項(xiàng)工程投資估算表 ?

3、流動(dòng)資金估算表

?

4、投資使用計(jì)劃和資金籌措表

?

5、銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金及附加估算表 ?

6、外購(gòu)原材料費(fèi)用估算表 ?

7、外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)用估算表 ?

8、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表

?

9、無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)估算表 ?

10、總成本費(fèi)用估算表 ?

7、財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 ?

8、損益和利潤(rùn)分配表 ?

9、資金來(lái)源與運(yùn)用表 ?

10、借款償還計(jì)劃表 ?

11、資產(chǎn)負(fù)債表

?

12、單因素敏感性分析表

?

13、項(xiàng)目國(guó)民經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用流量表

?

14、國(guó)內(nèi)投資國(guó)民經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用流量表 ?

（三）附件

? 1．項(xiàng)目建議書(shū)（初步可行性研究報(bào)告）的批復(fù)文件 ? 2．環(huán)保部門(mén)對(duì)項(xiàng)目環(huán)境影響的批復(fù)文件

? 3．資源開(kāi)發(fā)項(xiàng)目有關(guān)資源勘察及開(kāi)發(fā)的審批文件

? 4．主要原材料、燃料及水、電、汽供應(yīng)的意向性協(xié)議

? 5．項(xiàng)目資本金的承諾證明及銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目貸款的承諾函 ? 6．中外合資、合作項(xiàng)目各方草簽的協(xié)議 ? 7．引進(jìn)技術(shù)考察報(bào)告

? 8．土地主管部門(mén)對(duì)場(chǎng)址批復(fù)文件 ? 9．新技術(shù)開(kāi)發(fā)的技術(shù)鑒定報(bào)告 ? 10．組織股份公司草簽的協(xié)議

二、編制可行性研究報(bào)告應(yīng)注意的問(wèn)題

?

（一）編制可行性研究報(bào)告是一項(xiàng)政策性、技術(shù)性都很強(qiáng)的綜合性的咨詢(xún)服務(wù)工作。?

（二）從實(shí)際出發(fā)，按經(jīng)濟(jì)規(guī)律辦事

?

（三）編寫(xiě)報(bào)告必須盡可能掌握與項(xiàng)目有關(guān)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)。?

（四）重視對(duì)不確定性因素的分析研究。

（五）要給出比選方案。

（六）環(huán)境保護(hù)。不僅要做環(huán)境現(xiàn)狀調(diào)查。預(yù)測(cè)項(xiàng)目的環(huán)境影響，并應(yīng)提出環(huán)境保護(hù)和“三廢”治理的初步方案，最后，依據(jù)有關(guān)部門(mén)的要求做環(huán)境影響報(bào)告書(shū)或環(huán)境影響報(bào)告表。?

（七）要按規(guī)定單列節(jié)能篇。沒(méi)按節(jié)能要求做項(xiàng)目能耗指標(biāo)計(jì)算和分析，節(jié)能措施就沒(méi)有針對(duì)性，更談不上有關(guān)部門(mén)的審批意見(jiàn)。

?

（八）準(zhǔn)確評(píng)述和落實(shí)資源、原材料、燃料及公用設(shè)施等重要外部配合條件。?

（九）投資估算和資金籌措。

投資估算中，應(yīng)說(shuō)明投資估算依據(jù)方法和標(biāo)準(zhǔn)，必要附表應(yīng)齊全，以論證投資估算的合理性。資金籌措。不僅資金籌措渠道要明確，符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定，并應(yīng)提供意向性的或協(xié)議性的證明材料，企業(yè)自有資金(股本金)部分一定要有有關(guān)部門(mén)的證明材料或資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，以論證資金來(lái)源的可靠性。視項(xiàng)目資金籌措情況，必要時(shí)應(yīng)進(jìn)行融資方案分析。?

（十）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析、評(píng)價(jià)方法應(yīng)符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)翔實(shí)、可靠，不應(yīng)主觀臆斷。

第三篇：如何編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告:

可行性研究是通過(guò)對(duì)項(xiàng)目的主要內(nèi)容和配套條件，如市場(chǎng)需求、資源供應(yīng)、建設(shè)規(guī)模、工藝路線、設(shè)備選型、環(huán)境影響、投資融資等，從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、工程等方面進(jìn)行調(diào)查研究和分析比較，并對(duì)項(xiàng)目建成以后可能取得的財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)效益及社會(huì)、環(huán)境影響進(jìn)行預(yù)測(cè)，從而提出項(xiàng)目是否值得投資和如何進(jìn)行建設(shè)的分析評(píng)價(jià)意見(jiàn)。

A、企業(yè)投資項(xiàng)目可行性研究的主要內(nèi)容：

⑴進(jìn)一步研究項(xiàng)目建設(shè)的必要性；⑵市場(chǎng)分析；⑶建設(shè)方案研究；⑷組織實(shí)施方案分析；⑸建設(shè)投資估算；⑹運(yùn)營(yíng)期財(cái)務(wù)效益與費(fèi)用估算；⑺融資方案分析；⑻建設(shè)期利息估算；⑼財(cái)務(wù)分析；⑽經(jīng)濟(jì)分析與經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析；⑾經(jīng)濟(jì)影響分析；⑿資源、環(huán)境評(píng)價(jià)；⒀征地拆遷、移民安置方案分析；⒁社會(huì)評(píng)價(jià)；⒂不確定性和風(fēng)險(xiǎn)分析；⒃多方案比選；⒄研究結(jié)論與建議。

B、政府投資項(xiàng)目

a.政府直接投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的主要內(nèi)容：

⑴項(xiàng)目需求及目標(biāo)定位；⑵項(xiàng)目建設(shè)方案；⑶項(xiàng)目實(shí)施方案；⑷土地利用與移民安置方案；⑸環(huán)境保護(hù)方案及環(huán)境影響評(píng)價(jià)；⑹投資估算；⑺資金籌措方案；⑻費(fèi)用效果分析；⑼社會(huì)評(píng)價(jià)（社會(huì)影響分析）；⑽風(fēng)險(xiǎn)分析。

b.政府資本金注入項(xiàng)目可行性研究報(bào)告：

⑴項(xiàng)目概況；⑵可行性研究的主要依據(jù)；⑶項(xiàng)目需求及目標(biāo)分析；⑷項(xiàng)目建設(shè)選址；⑸項(xiàng)目建設(shè)方案；⑹外部配套條件；⑺項(xiàng)目實(shí)施方案（含實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃、項(xiàng)目法人組建方案、招標(biāo)方案、實(shí)施代建制方案等）；⑻資源開(kāi)發(fā)與綜合利用方案；⑼土地利用與移民安置方案；⑽環(huán)境影響評(píng)價(jià)；投資估算；資金籌措方案；財(cái)務(wù)分析；經(jīng)濟(jì)影響分析；社會(huì)影響分析；風(fēng)險(xiǎn)分析；結(jié)論和建議；附件。

第四篇：項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制提綱

咸陽(yáng)市科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金

項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制提綱

一、總論

1、申請(qǐng)項(xiàng)目概述。包括項(xiàng)目所處的技術(shù)領(lǐng)域、主要內(nèi)容、創(chuàng)新點(diǎn)、技術(shù)水平，項(xiàng)目的主要用途及應(yīng)用范圍；項(xiàng)目的社會(huì)經(jīng)濟(jì)意義、目前的進(jìn)展情況、申請(qǐng)創(chuàng)新專(zhuān)項(xiàng)資金的必要性；本單位實(shí)施項(xiàng)目的優(yōu)勢(shì)和風(fēng)險(xiǎn)。

2、計(jì)劃目標(biāo)（此欄目各項(xiàng)指標(biāo)是項(xiàng)目立項(xiàng)后，簽訂合同的主要內(nèi)容，也是項(xiàng)目驗(yàn)收的主要依據(jù)）。

總體目標(biāo)：包括項(xiàng)目執(zhí)行期間（從申請(qǐng)市創(chuàng)新基金項(xiàng)目時(shí)起到預(yù)計(jì)的計(jì)劃完成時(shí)止）計(jì)劃投資額；項(xiàng)目完成時(shí)實(shí)現(xiàn)的年生產(chǎn)能力、資產(chǎn)規(guī)模、人員總數(shù)和因項(xiàng)目實(shí)施而新增就業(yè)人數(shù)等。經(jīng)濟(jì)目標(biāo)：（指項(xiàng)目在執(zhí)行期內(nèi)可實(shí)際累計(jì)實(shí)現(xiàn)的指標(biāo)）包括計(jì)劃完成時(shí)累計(jì)實(shí)現(xiàn)的工業(yè)增加值、銷(xiāo)售收入、繳稅總額、凈利潤(rùn)、創(chuàng)匯額等。

技術(shù)、質(zhì)量指標(biāo)：包括計(jì)劃完成時(shí)達(dá)到的主要技術(shù)與性能指標(biāo)、執(zhí)行的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、通過(guò)的國(guó)家相關(guān)行業(yè)許可認(rèn)證及企業(yè)通過(guò)的質(zhì)量認(rèn)證體系等。

階段目標(biāo)：（階段目標(biāo)的完成情況是項(xiàng)目后續(xù)資金撥付的重要依據(jù)）在項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)，每一階段應(yīng)達(dá)到的具體目標(biāo)，包括進(jìn)度指標(biāo)、技術(shù)開(kāi)發(fā)指標(biāo)、資金落實(shí)額、生產(chǎn)建設(shè)情況、實(shí)現(xiàn)的銷(xiāo)售收入等。

二、申請(qǐng)單位情況

1.基本情況

包括單位名稱(chēng)、單位地址（注冊(cè)地址與當(dāng)前辦公地址不同時(shí)應(yīng)分別說(shuō)明）、注冊(cè)時(shí)間、注冊(cè)資金、登記注冊(cè)類(lèi)型、主管單位(部門(mén))名稱(chēng)；

產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)情況（其中有限責(zé)任公司、股份有限公司需說(shuō)明股東構(gòu)成及所占股份）。

2.人員及開(kāi)發(fā)能力

法定代表人和高層經(jīng)營(yíng)管理人員的基本情況：包括姓名、學(xué)歷、所學(xué)專(zhuān)業(yè)、技術(shù)專(zhuān)長(zhǎng)、主要經(jīng)歷、任現(xiàn)職時(shí)間、創(chuàng)新意識(shí)、開(kāi)拓能力及主要工作業(yè)績(jī)。

項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人的基本情況：包括姓名、學(xué)歷、所學(xué)專(zhuān)業(yè)、主要工作經(jīng)歷、技術(shù)專(zhuān)長(zhǎng)和工作業(yè)績(jī)；項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人與單位之間的任用關(guān)系。

單位人員基本情況：包括單位人員總數(shù)、大專(zhuān)以上人員數(shù)、年齡結(jié)構(gòu)、職稱(chēng)結(jié)構(gòu)；技術(shù)開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售人員比例等。

技術(shù)創(chuàng)新能力：包括研究開(kāi)發(fā)團(tuán)隊(duì)結(jié)構(gòu)及主要技術(shù)成就；單位可用于開(kāi)展技術(shù)開(kāi)發(fā)工作的基礎(chǔ)條件；與本項(xiàng)目相關(guān)的技術(shù)儲(chǔ)備；上技術(shù)開(kāi)發(fā)投入額、占年銷(xiāo)售收入比例。

3.上單位財(cái)務(wù)狀況

總資產(chǎn)、總負(fù)債、固定資產(chǎn)總額；

總收入、產(chǎn)品銷(xiāo)售收入；

凈利潤(rùn)、納稅額；

流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、總資產(chǎn)報(bào)酬率、凈資產(chǎn)收益率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率。

4.管理情況

管理制度建設(shè)情況；

質(zhì)量保證體系建設(shè)情況；

單位已獲得國(guó)家、行業(yè)認(rèn)證情況。

三、技術(shù)可行性和成熟性分析

1.技術(shù)創(chuàng)新性

（1）說(shuō)明項(xiàng)目的基本原理及關(guān)鍵技術(shù)、技術(shù)或工藝路線等。

（2）論述項(xiàng)目創(chuàng)新點(diǎn)，包括技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)創(chuàng)新、生產(chǎn)工藝創(chuàng)新、產(chǎn)品性能及使用效果的顯著變化等。

（3）描述項(xiàng)目的技術(shù)來(lái)源、合作單位情況；說(shuō)明項(xiàng)目知識(shí)產(chǎn)權(quán)的歸屬情況。

（4）簡(jiǎn)述本項(xiàng)目國(guó)內(nèi)外發(fā)展現(xiàn)狀、存在的主要問(wèn)題及近期發(fā)展趨勢(shì)。

2.成熟性和可靠性

項(xiàng)目進(jìn)展情況、技術(shù)成熟程度、技術(shù)成果鑒定（或驗(yàn)收）情況；

產(chǎn)品的技術(shù)檢測(cè)、分析化驗(yàn)情況；

產(chǎn)品在小試、中試或生產(chǎn)條件下進(jìn)行試驗(yàn)或小批量試生產(chǎn)的情況，包括項(xiàng)目質(zhì)量的穩(wěn)定性、收率、成品率；

產(chǎn)品在實(shí)際使用條件下的可靠性、耐久性、安全性的考核情況。

四、市場(chǎng)調(diào)查與競(jìng)爭(zhēng)能力分析

1．產(chǎn)品的主要用途，主要應(yīng)用領(lǐng)域的需求、未來(lái)市場(chǎng)預(yù)測(cè)。

2．國(guó)內(nèi)同類(lèi)產(chǎn)品主要研發(fā)機(jī)構(gòu)和生產(chǎn)廠家開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)情況；在建項(xiàng)目和擬開(kāi)工建設(shè)項(xiàng)目的生產(chǎn)能力，預(yù)計(jì)投產(chǎn)時(shí)間。

3．產(chǎn)品的國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，替代進(jìn)口或出口的可能性。

五、實(shí)施方案

1．開(kāi)發(fā)計(jì)劃：描述項(xiàng)目各項(xiàng)研發(fā)工作、生產(chǎn)準(zhǔn)備工作、市場(chǎng)開(kāi)拓工作的進(jìn)度計(jì)劃。

2．技術(shù)方案：論述項(xiàng)目需要進(jìn)一步完善或新研發(fā)的技術(shù)內(nèi)容，說(shuō)明在每項(xiàng)研發(fā)工作中將采取的具體技術(shù)路線、工藝流程和預(yù)期實(shí)現(xiàn)的技術(shù)參數(shù)。提出解決上述技術(shù)問(wèn)題的備選方案。

3．生產(chǎn)方案：論述生產(chǎn)設(shè)備及原輔材料的來(lái)源、供應(yīng)渠道；給排水工程方案；電氣熱的供應(yīng)及工程方案；生產(chǎn)場(chǎng)地選擇等。項(xiàng)目在生產(chǎn)場(chǎng)地、公用工程、輔助設(shè)施等方面已具備的條件和需新增加的基本建設(shè)內(nèi)容。

4．營(yíng)銷(xiāo)方案：論述項(xiàng)目主要銷(xiāo)售、服務(wù)的地區(qū)、領(lǐng)域、對(duì)象；銷(xiāo)售和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)的情況。

5．其它問(wèn)題的解決方案：簡(jiǎn)述項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中對(duì)原材料的合理利用情況；生產(chǎn)過(guò)程中“三廢”排放情況及處理措施、方案；職業(yè)危害因素及保護(hù)措施；國(guó)家專(zhuān)賣(mài)、專(zhuān)控等特殊行業(yè)（如藥品、醫(yī)療器械、交通或安全產(chǎn)品、壓力容器產(chǎn)品、電信產(chǎn)品、農(nóng)藥等）許可證報(bào)批情況（已獲批準(zhǔn)的需附證書(shū)復(fù)印件）。

六、投資預(yù)算與資金籌措

1.投資預(yù)算

估算項(xiàng)目總投資額，近期完成的投資額，并分項(xiàng)說(shuō)明資金來(lái)源及主要用途。

估算項(xiàng)目的計(jì)劃新增投資額，編制新增固定資產(chǎn)投資估算表和流動(dòng)資金估算表。

2． 新增資金的籌措

對(duì)新增投資部分，闡述資金籌措渠道、預(yù)計(jì)到位時(shí)間、目前進(jìn)展情況。具體包括：

利用銀行貸款部分，已獲得貸款的，附貸款合同；正在爭(zhēng)取貸款的，說(shuō)明進(jìn)展情況，若銀行已承諾貸款或擔(dān)保機(jī)構(gòu)承諾擔(dān)保的，須附銀行的承諾證明或擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保證明；

單位自籌資金部分，說(shuō)明籌措渠道、籌集額度；

爭(zhēng)取國(guó)家部委、地方政府專(zhuān)項(xiàng)部分，應(yīng)說(shuō)明具體部門(mén)、支持方式、擬資助資金額度，并附相關(guān)證明文件；

申請(qǐng)市創(chuàng)新基金資金部分，說(shuō)明申請(qǐng)種類(lèi)、金額。

3．資金使用計(jì)劃

根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和籌資方式，編制資金使用計(jì)劃。

對(duì)創(chuàng)新項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金部分，需單獨(dú)開(kāi)列出明細(xì)表說(shuō)明用途。

七、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益分析

1．成本分析

估算項(xiàng)目產(chǎn)品的生產(chǎn)成本和總成本，說(shuō)明對(duì)生產(chǎn)成本產(chǎn)生負(fù)

面影響的主要因素以及可采取的對(duì)策。

2．經(jīng)濟(jì)效益分析

預(yù)測(cè)本項(xiàng)目產(chǎn)品進(jìn)入市場(chǎng)的單位銷(xiāo)售價(jià)格，預(yù)測(cè)項(xiàng)目的市場(chǎng)占有份額，并說(shuō)明根據(jù)。

分析項(xiàng)目在創(chuàng)新項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金資助期限內(nèi)累計(jì)可實(shí)現(xiàn)的銷(xiāo)售收入、凈利潤(rùn)、繳稅總額、創(chuàng)匯或替代進(jìn)口情況。

3．項(xiàng)目投資評(píng)價(jià)

計(jì)算項(xiàng)目的凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率、投資回收期。

4．社會(huì)效益分析

論述本項(xiàng)目的實(shí)施將對(duì)提高地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的影響，對(duì)合理利用自然資源的影響，對(duì)保護(hù)環(huán)境和生態(tài)平衡以及對(duì)節(jié)能可能產(chǎn)生的影響。

八、風(fēng)險(xiǎn)分析

1、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

主要分析項(xiàng)目實(shí)施期間由于技術(shù)發(fā)展可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)因素。

2、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

主要分析項(xiàng)目實(shí)施期間可能出現(xiàn)的市場(chǎng)變化情況，以及市場(chǎng)變化對(duì)項(xiàng)目的影響程度。

3、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的主要措施

簡(jiǎn)述本單位規(guī)避以上風(fēng)險(xiǎn)可以采取的主要應(yīng)對(duì)措施。

九、可行性研究報(bào)告編制說(shuō)明

1.可行性研究報(bào)告編制單位名稱(chēng)、基本情況、負(fù)責(zé)人、聯(lián)系電話。

2.可行性研究報(bào)告編制者姓名、年齡、學(xué)歷、所學(xué)專(zhuān)業(yè)、工作單位、職務(wù)、職稱(chēng)。

十、可行性研究報(bào)告的專(zhuān)家論證意見(jiàn)

論證意見(jiàn)包括：

1.對(duì)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的真實(shí)性、科學(xué)性、立項(xiàng)意義的評(píng)價(jià)；

2.對(duì)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告中技術(shù)水平描述的準(zhǔn)確性、技術(shù)路線可行性的評(píng)價(jià)；

3.對(duì)項(xiàng)目投資預(yù)算的評(píng)價(jià)；

4.對(duì)項(xiàng)目能否如期完成總體目標(biāo)、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、技術(shù)質(zhì)量指標(biāo)、進(jìn)度目標(biāo)等內(nèi)容的評(píng)價(jià)，并提出修改意見(jiàn)；

5.其他有關(guān)建議。

專(zhuān)家論證組專(zhuān)家名單：包括姓名、年齡、工作單位、學(xué)歷、所學(xué)專(zhuān)業(yè)、現(xiàn)從事專(zhuān)業(yè)、職務(wù)職稱(chēng)、聯(lián)系電話、身份證號(hào)碼及專(zhuān)家簽名。

第五篇：編制項(xiàng)目建議書(shū)及可行性研究報(bào)告

編制項(xiàng)目建議書(shū)及可行性研究報(bào)告

1、城市（所在轄區(qū)）金融服務(wù)狀況基本資料。

2、國(guó)家及省市相關(guān)政策支持性文件。

3、單位基本情況。（含單位歷史、法人、資質(zhì)、管理構(gòu)架、實(shí)力、經(jīng)營(yíng)（收支情況）設(shè)備等等。）土地、資產(chǎn)、榮譽(yù)

4、資金來(lái)源與組織情況。