第一篇：互金協(xié)會2018年將繼續(xù)完善行業(yè)自律管理機制

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互金協(xié)會:2018年將繼續(xù)完善行業(yè)自律管理機制

長久貸最新網(wǎng)貸行業(yè)資訊：2017年，互金企業(yè)掀起赴美上市浪潮。與此同時，行業(yè)亂象也相繼顯現(xiàn)。為加速肅清行業(yè)違規(guī)現(xiàn)象，監(jiān)管風暴席卷而來。在此過程中，中國互聯(lián)網(wǎng)金融協(xié)會（下稱“互金協(xié)會”）發(fā)布多項行業(yè)團體標準及多次風險提示，落實互聯(lián)網(wǎng)金融風險專項整治要求。

近日，互金協(xié)會召開2018年工作會議，今年的工作重點，將繼續(xù)完善行業(yè)自律管理機制，加強行業(yè)基礎設施建設，深入推進互聯(lián)網(wǎng)金融標準化工作，配合支撐互聯(lián)網(wǎng)金融風險專項整治和規(guī)范發(fā)展長效機制建設。

2017年，扎實推進互金標準化建設

會議指出，2017年是互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)落實互聯(lián)網(wǎng)金融風險專項整治要求、建立規(guī)范發(fā)展長效機制的關鍵一年，也是協(xié)會自律管理規(guī)范的深化之年。2017年協(xié)會扎實推進各項自律工作，在網(wǎng)貸專項整治、互聯(lián)網(wǎng)金融標準化建設、行業(yè)風險提示等方面，取得了初步成效。

在網(wǎng)貸專項整治方面，互金協(xié)會配合互聯(lián)網(wǎng)金融風險專項整治，不斷完善自律管理機制，大力推進行業(yè)基礎設施建設。互金協(xié)會組織成立網(wǎng)絡借貸、互聯(lián)網(wǎng)金融網(wǎng)絡與信息安全、移動金融、信用建設、互聯(lián)網(wǎng)股權融資、互聯(lián)網(wǎng)保險等專業(yè)委員會。

此前，由于現(xiàn)金貸亂象加速了各項監(jiān)管措施漸次落地，同時也加速推動了個人征信體系的落地。1月4日，央行網(wǎng)站公示了百行征信有限公司（籌）相關情專業(yè)P2P投資平臺

004km.cn 況的信息。這家注冊資本為十億元的百行征信有限公司，由央行主導、中國互金協(xié)會牽頭和8家前期進行個人征信業(yè)務準備的市場機構共同發(fā)起設立。

2017年，互金協(xié)會扎實推進行業(yè)信用體系建設，牽頭籌建市場化個人征信機構取得突破性進展。啟動運行全國互聯(lián)網(wǎng)金融登記披露服務平臺和登記子系統(tǒng)。國家互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)測中心、互聯(lián)網(wǎng)金融大數(shù)據(jù)中心、互聯(lián)網(wǎng)金融標準檢測認證中心相繼建成并投入運行，互聯(lián)網(wǎng)金融統(tǒng)計監(jiān)測功能不斷完善，互聯(lián)網(wǎng)金融統(tǒng)計監(jiān)測產(chǎn)品逐步豐富。

業(yè)內(nèi)人士認為，百行征信的組建有助于解決互聯(lián)網(wǎng)金融領域的信息分割問題，增加征信有效供給。這是我國市場化個人征信服務領域強強聯(lián)合的成功范式，也是互聯(lián)網(wǎng)金融整頓的重要成果。

互聯(lián)網(wǎng)金融標準化建設有利于促進互聯(lián)網(wǎng)金融規(guī)范發(fā)展。中國互聯(lián)網(wǎng)金融協(xié)會戰(zhàn)略研究部負責人、互金標準研究院副院長肖翔曾表示，通過明確和統(tǒng)一信息披露、統(tǒng)計監(jiān)測、信息共享等方面的標準和規(guī)則，能夠降低行業(yè)整體發(fā)生風險的概率，并且為監(jiān)管部門和自律管理摸清行業(yè)底數(shù)和風險底數(shù)提供標準化的數(shù)據(jù)支撐。還有利于加強互聯(lián)網(wǎng)金融消費者保護，有利于提高互聯(lián)網(wǎng)金融的國際競爭力。

2017年，互金協(xié)會扎實推進互聯(lián)網(wǎng)金融標準化建設，深入開展互聯(lián)網(wǎng)金融理論與實務研究，持續(xù)推動標準及研究成果轉化應用。成立互聯(lián)網(wǎng)金融標準研究院。發(fā)布實施互聯(lián)網(wǎng)消費金融信息披露、個體網(wǎng)絡借貸信息披露、個體網(wǎng)絡借貸資金存管業(yè)務規(guī)范和系統(tǒng)規(guī)范、個體網(wǎng)絡借貸合同要素等多項團體標準。

另外，協(xié)會針對突出問題進行政策宣貫和風險提示，適時發(fā)布虛擬貨幣、網(wǎng)絡小額現(xiàn)金貸款、首次代幣發(fā)行（ICO）、變相ICO活動、投資詐騙等風險提示。專業(yè)P2P投資平臺

004km.cn 同時，加強對金融科技的國際跟蹤研究和交流，切實履行社會組織對外交往職能。成立金融科技發(fā)展與研究工作組，有序推進區(qū)塊鏈研究工作組工作，針對性開展熱點難點問題實務性和政策性研究。例如，與相關國家的監(jiān)管機構、行業(yè)自律組織加強交流和相互借鑒，先后與盧森堡互聯(lián)網(wǎng)金融之家、德意志交易所集團、英國創(chuàng)新金融協(xié)會簽署諒解備忘錄。

2018年，互金專項整治轉向常態(tài)化監(jiān)管

會議強調(diào)，2018年是互聯(lián)網(wǎng)金融風險專項整治轉向常態(tài)化監(jiān)管的關鍵一年。協(xié)會將繼續(xù)以引導行業(yè)規(guī)范發(fā)展和防范化解風險為目標，加強標準、科技、研究支撐，深耕細作，切實發(fā)揮行業(yè)自律管理作用，配合支撐互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管，引導從業(yè)機構為服務實體經(jīng)濟、防控金融風險、深化金融改革積極貢獻力量。

關于2018年的工作重點，協(xié)會表示，將繼續(xù)完善行業(yè)自律管理機制，加強行業(yè)基礎設施建設，配合支撐互聯(lián)網(wǎng)金融風險專項整治和規(guī)范發(fā)展長效機制建設。

協(xié)會還表示，將深入推進互聯(lián)網(wǎng)金融標準化工作，持續(xù)提升行業(yè)標準化水平，夯實金融科技理論研究基礎，推動研究成果共享和轉化。另外，進一步擴大教育培訓范圍，做好政策宣貫和風險提示。堅持“走出去”和“請進來”相結合，扎實推進互聯(lián)網(wǎng)金融國際交流合作，穩(wěn)步提升內(nèi)部管理水平。

上海長久貸怎么樣呢？自上線以來，長久貸一直積極響應監(jiān)管政策，全面調(diào)整產(chǎn)品結構，嚴格遵守企業(yè)100萬、個人20萬的貸款上限；2017年下半年和銀行簽訂資金存管協(xié)議，目前正在技術對接中。而等保測評、法律意見書等也在和相關部門對接中，并不斷加快步伐，力求早日完成。專業(yè)P2P投資平臺

004km.cn 不僅如此，長久貸堅持以普惠、民生消費、小額分散為產(chǎn)品研發(fā)方向，服務消費分期領域資產(chǎn)對接，將風控放在首要位置，為平臺的發(fā)展壯大打下了堅實的基礎，在互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務公司排名中不斷穩(wěn)健的上升！

來源：長久貸

第二篇：完善我國注冊會計師行業(yè)自律的對策研究

一、完善行業(yè)自律管理體制，提高自律效力

（一）健全行業(yè)自律組織1.轉變行業(yè)協(xié)會的定位。徹底切斷注冊會計師協(xié)會與政府主管部門之間的利益關系，《注冊會計師法》中明確規(guī)定，財政部門對協(xié)會進行監(jiān)督、指導。財政部門與注冊會計師協(xié)會之間并沒有行政隸屬關系，不能將協(xié)會作為其下屬單位進行管理。因此，必須在相關法規(guī)制度中予以明確，以徹底切斷注冊會計師協(xié)會和財政部門的隸屬關系，使注冊會計師協(xié)會真正成為行業(yè)自律性組織。2.健全協(xié)會內(nèi)部治理結構。建立會員大會、理事會、秘書處三者相互制衡的內(nèi)部治理結構。會員大會是行業(yè)的最高權力機構，理事會是會員大會的執(zhí)行機構，秘書處是協(xié)會工作的管理機構，三者的職權應該劃分清楚，在實際履行其職能時，不能有錯位、越位的行為。

會員大會作為行業(yè)的最高權力機構，應能代表全體會員的利益，由會員自己解決行業(yè)中出現(xiàn)的重大問題，決定行業(yè)的重大發(fā)展方向。

理事會是會員大會的執(zhí)行機構，對會員大會負責，并接受會員大會的監(jiān)督?，F(xiàn)在理事會的大多理事基本上是由政府官員擔任，只有一兩個行業(yè)代表，很多事情做不了決定，甚至連開個會都難，根本發(fā)揮不了應有的作用。

秘書處對理事會負責，并接受理事會的監(jiān)督。加強秘書處的建設，是保障行業(yè)自律組織有效運轉的關鍵。筆者認為，秘書處的組成人員，特別是領導層，應采用公平、公開的辦法在行業(yè)內(nèi)進行選舉，選出真正對行業(yè)熟悉，有熱情、有專業(yè)水準的注冊會計師來擔任。

（二）完善行業(yè)自律機制

1.重視維護行業(yè)權益。注冊會計師協(xié)會不僅僅是一個簡單的處罰機構，其更重要的職能是維護會員和行業(yè)的合法權益。在市場經(jīng)濟中，會計師事務所和注冊會計師都是普通的民事主體，并沒有司法豁免權。他們在執(zhí)業(yè)過程中，其合法權益會受到其他行業(yè)不正當競爭、政府不合理處罰、司法不公正裁決等方面的侵害。如果僅靠單個會員以一己之力孤軍作戰(zhàn)是很難改變這些狀況，這時，協(xié)會就應擔當起維護會員合法權益的重任。具體可成立申訴和維權委員會進行指導，現(xiàn)中注協(xié)剛制定申訴和維權委員會暫行規(guī)則，可據(jù)此逐步實施、完善。

對政府部門的不合理處罰，協(xié)會應從行業(yè)切身利益出發(fā)據(jù)理力爭，而不應只是一味唯上；對司法部門的不公正判決，協(xié)會應當采取更為積極的態(tài)度，向司法界宣傳職業(yè)精神，縮小職業(yè)判斷與司法判斷的距離。只有這樣，才能提高行業(yè)的聲譽，增強協(xié)會的向心力，增強會員的凝聚力，最終使公平競爭成為注冊會計師行業(yè)的主旋律。

2.完善職業(yè)道德準則。

（1）構建職業(yè)道德準則體系。職業(yè)道德準則是cpa在執(zhí)業(yè)活動中應遵循的職業(yè)道德行為準繩。目前我國只制定有職業(yè)道德基本準則，尚未制定具體準則和行為指南，尚未形成一個邏輯嚴密、結構完整的職業(yè)道德準則體系。而職業(yè)道德缺失已引致大量的審計失敗，為便于增加職業(yè)道德規(guī)范可操作性，當前應盡快完善職業(yè)道德準則體系，可借鑒美國與國際會計師聯(lián)合會的先進經(jīng)驗，構建我國的職業(yè)道德準則體系，具體可包括：基本準則、具體準則及行為指南等三層次。其中，基本準則是指為了達到職業(yè)目標，cpa職業(yè)行為必須遵循的基本原則，如客觀、公正、獨立等。具體準則是基本準則的具體化，是職業(yè)道德準則體系的主要內(nèi)容。行為指南是具體準則的進一步詳細說明。

（2）設立職業(yè)道德委員會。職業(yè)道德委員會是職業(yè)道德準則制定和實施機構。目前可在中注協(xié)設立職業(yè)道德委員會，專司職業(yè)道德準則制定、解釋、修訂和實施之責。人員構成上，可借鑒美國、德國、加拿大等國的經(jīng)驗，由若干專職人員負責日常事務，同時聘請來自職業(yè)界、高等院校、科研院所的專家作為兼職人員。各省級注協(xié)亦應相應設立職業(yè)道德委員會負責。各轄區(qū)內(nèi)涉及職業(yè)道德案件由省級職業(yè)道德委員會處理，全國性、跨省的重大訴訟中的案件或省級職業(yè)道德委員會無力處理的，可交由中注協(xié)。對省級職業(yè)道德委員會處理存有異議，可向中注協(xié)申請復議。

二、加強事務所自我管理，提高審計質量

（一）謹慎選擇客戶謹慎選擇客戶，是會計師事務所防范法律風險的第一道防線。在接受客戶之前，要對客戶進行風險分析，可以從客戶所處的經(jīng)營環(huán)境、財務管理活動、管理層的誠信度、法律責任風險等方面加以考慮。

（二）完善質量控制體系良好的質量控制體系，是執(zhí)業(yè)質量的保證。當前，我國會計師事務所的質量控制主要是通過建立三級復核制度來實現(xiàn)的。但是，由于二級、三級復核人遠離現(xiàn)場，當一級復核人不對現(xiàn)場中所發(fā)現(xiàn)問題加以記錄和匯報，二級復核人就只能進行形式的審核，而對其中所涉及的實質性內(nèi)容可能就無能為力。而三級復核則只關注審計報告的內(nèi)容，更無法發(fā)現(xiàn)現(xiàn)場中的問題，結果風險就能潛伏下來。要改變這種狀況，必須強調(diào)樹立全員風險意識，建立完善的風險評估、預警、監(jiān)測和防范機制。

（三）加強人力資源管理。會計師事務所是知識密集型企業(yè)，人力資源是會計師事務所的重要資產(chǎn)和生產(chǎn)力。其專業(yè)技能的高低、道德水平的好壞，直接影響會計師事務所業(yè)務質量水平和訴訟風險。會計師事務所內(nèi)部應當建立健全嚴格、合理、透明的人事管理制度。重點考慮以下幾個方面：

1.招收合格的人才。會計師事務所在招聘人才時，不能只看其是否擁有注冊會計師證書以及業(yè)務技能高低，手頭有多少客戶，還要看其道德水平的高低，是否誠信、守法、盡職等。

2.與員工簽訂勞動合同。為了加強注冊會計師個人的法律責任意識，會計師事務所應該與員工簽訂勞動合同，約定注冊會計師出現(xiàn)執(zhí)業(yè)事故、導致事務所損失時個人應承擔的責任，明確規(guī)定各級復核人、注冊會計師和助理人員的權利與義務，與此作為約束注冊會計師的保障。同時，合同年限不宜過短，避免個人為追求短期利益而損害會計師事務所的長期發(fā)展；也可以考慮在個人離職后，會計師事務所保留追究其責任的權利。

3.設計責任權利相結合的激勵制度。改變單純與收入掛鉤的激勵機制，對人力資源的激勵應當加入質量和風險的標準。例如，降低獎金中與業(yè)務收入掛鉤部分的比例，增加與業(yè)務質量水平掛鉤的比例。如果在會計師事務所內(nèi)部的質量檢查或者同業(yè)檢查中未發(fā)現(xiàn)問題，或者嚴格執(zhí)行了質量控制程序，則給予獎勵。也可以考慮從員工獎勵中提留一部分風險抵押金，經(jīng)過一定時間（如五年后）未出現(xiàn)訴訟損失則給予返還。此外，要根據(jù)對員工業(yè)務能力、業(yè)務質量、職業(yè)道德等方面綜合考核的結果來決定對其晉升。同時，對于執(zhí)業(yè)質量低下或未履行勞動合同中的義務而給會計師事務所帶來訴訟損失的注冊會計師，則要根據(jù)其責任的大小給予一定的經(jīng)濟處罰，甚至停止其從事業(yè)務的資格。

三、加強事務所風險管理，增強風險防范能力

（一）建立職業(yè)責任保險制度建立注冊會計師職業(yè)責任保險制度，由保險公司分擔被保險人因疏忽、過失造成他人損失而依法承擔的經(jīng)濟賠償責任，以提高應對訴訟風險能力。投保時要注意以下幾點：

1.注意區(qū)分保險人負責賠償?shù)呢熑危ūｋU責任）和不負責賠償?shù)呢熑危ㄘ熑蚊獬Ｂ殬I(yè)責任保險的責任范圍一般包括兩個方面：（1）被保險人因疏忽、過失造成他人損失而依法承擔經(jīng)濟賠償責任；（2）法律訴訟費用。對于因被保險人的隱瞞或欺詐行為引起的索賠，因被保險人故意損害他人行為引起的索賠，會計師事務所只有通過提取風險基金或其他風險自留的方式來解決。

第三篇：建立和完善行業(yè)自律管理體制的探索與思考

建立和完善行業(yè)自律管理體制的探索與思考

盡快建立和完善行業(yè)自律管理體制，是適應社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展和行業(yè)建設發(fā)展的需要，有效履行行業(yè)職責、規(guī)范行業(yè)運作的重要保障。以下結合我們的一些實踐探索，談談對行業(yè)自律管理建設的一些思考。

正確認識建立和完善行業(yè)自律管理的重要性

改革開放以來，注冊會計師行業(yè)經(jīng)歷了脫鉤改制等一系列改革，并逐步建立起了一套適應行業(yè)發(fā)展的管理模式。但隨著我國社會市場經(jīng)濟改革的深入和政府職能的轉變，如何改革行業(yè)管理體制，推行以行業(yè)自律管理為目標的發(fā)展方向，已經(jīng)成為我們當前面臨的主要問題之一。我認為解決這個問題，首先要以“三個代表”重要思想為指導，從目前的管理體制上，特別是從政府職能的轉變上，通過“注冊會計師法”的修訂，明確政府與協(xié)會之間的關系，確立行業(yè)協(xié)會的位置和作用，從法律上保證協(xié)會工作的正常開展。其次要充分發(fā)揮理事會的作用，建立健全理事會領導下的各專門委員會，改變目前協(xié)會秘書處統(tǒng)管一切的管理模式。只有這樣，才能提高行業(yè)自律管理水平和能力，促進和保持行業(yè)的健康發(fā)展。

建立和完善以會員為中心的行業(yè)自律管理和服務職能

會員是行業(yè)協(xié)會的基礎，協(xié)會工作應以會員為中心，體現(xiàn)會員的心聲和要求，代表行業(yè)和會員的整體利益。但多年來我們往往把會員管理和資格管理混淆起來，沒有很好地區(qū)分資格審批和管理與對會員的服務和管理，以至于出現(xiàn)了重資格管理，輕會員管理，特別是輕非執(zhí)業(yè)會員管理的現(xiàn)象。

對此，我們秘書處工作人員首先要轉變服務觀念，想會員之所想，急會員之所急，建立健全會籍管理制度。例如，在開發(fā)海南省注冊會計師管理系統(tǒng)時，我們對全省執(zhí)業(yè)、非執(zhí)業(yè)注冊會計師的會籍進行了清理，將每一位會員的詳細資料錄入系統(tǒng)，使管理人員能及時方便地了解每一位會員的基本信息，從而規(guī)范了會籍管理。在對非執(zhí)業(yè)會員的管理中，我們不僅對他們的基本信息錄入管理系統(tǒng)，而且隨時將行業(yè)的發(fā)展等情況資料郵寄到每一位會員手中，使他們能及時了解行業(yè)的動態(tài)。通過信息交流和溝通，強化了對非執(zhí)業(yè)會員的管理與服務，提高了非執(zhí)業(yè)會員的素質，也為執(zhí)業(yè)會員的發(fā)展奠定了基礎。除加強對執(zhí)業(yè)和非執(zhí)業(yè)注冊會計師會籍管理外，我們還規(guī)范了事務所執(zhí)業(yè)助理人員和全科考試合格人員的管理，將他們的基本信息錄入到協(xié)會的管理系統(tǒng)中。在培訓方面，我們改變過去由協(xié)會指定課題，強制培訓的做法，首先深入調(diào)查研究和分析會員學習方面的迫切需求，結合業(yè)務檢查中發(fā)現(xiàn)的突出問題，與會員和授課師資認真研究，擬訂培訓計劃，進一步改進培訓制度、方式和內(nèi)容，這樣調(diào)動了會員學習的積極性，也促進了培訓與實際相結合。通過實踐，我們感到，完善以會員為中心的行業(yè)管理和服務職能，不僅增進了我們與會員間的聯(lián)系和交流，也為協(xié)會發(fā)展拓寬了空間。

建立和完善自律管理方式和手段提高行業(yè)自律管理水平

推進行業(yè)建設健康發(fā)展自律管理，顧名思義就是自我管理、自我約束、自我規(guī)范和自我促進。協(xié)會要作為行業(yè)的自律管理組織，首先她必須對會員有約束力。對此我認為應做好以下幾方面工作：

1.提高會員職業(yè)道德水平，認真貫徹行業(yè)管理“德治”思想。注冊會計師職業(yè)道德就是注冊會計師在執(zhí)業(yè)

時所應該遵循的行為規(guī)范，包括在職業(yè)品質、職業(yè)紀律、專業(yè)勝任能力和職業(yè)責任等方面所能達到的行為標準。我省的做法是：組織廣大注冊會計師開展執(zhí)業(yè)道德討論，提高執(zhí)業(yè)道德的認識和誠信建設的必要性認識，在此基礎上共同制訂行業(yè)誠信公約；結合行業(yè)內(nèi)典型案例，開展執(zhí)業(yè)道德和誠信教育，由秘書長負責在注冊會計師后續(xù)教育時講課；發(fā)揮行業(yè)基層黨支部的作用，號召黨員做遵守執(zhí)業(yè)道德和講誠信的模范帶頭人；全面開展貫徹《行業(yè)誠信建設綱要》和《職業(yè)道德規(guī)范指導意見》，強化會員的職業(yè)道德教育，深入持久地開展行業(yè)誠信建設，引導會員樹立誠信理念，培育行業(yè)誠信文化。

2.加強業(yè)務監(jiān)督，進一步完善業(yè)務報備和檢查、風險警示和談話提醒制度，強化“防范于未來”的風險意識管理，突出行業(yè)自律特色。協(xié)會職能劃轉后，引發(fā)了業(yè)內(nèi)對協(xié)會命運和前途的種種猜疑，尤其是對協(xié)會是否還具有監(jiān)督檢查的職能提出了質疑。針對這種質疑，我們首先在協(xié)會內(nèi)部開展了認真的討論，分清行政監(jiān)督檢查職能與行業(yè)協(xié)會自律監(jiān)督檢查職能的區(qū)別，明確行業(yè)自律監(jiān)管檢查工作是行業(yè)協(xié)會發(fā)展中自我約束的核心工作，也是保障行業(yè)協(xié)會其他各項職能發(fā)揮作用的根本保障。協(xié)會開展的業(yè)務監(jiān)督檢查，應是行業(yè)協(xié)會業(yè)務監(jiān)督檢查職能的性質決定的，是自律管理體制中必不可少的工作。

“事前提醒、事中服務、事后督導”一直以來都是注冊會計師業(yè)務質量監(jiān)督的基本原則，也是加強事前監(jiān)控和預警的手段。對注冊會計師業(yè)務質量的檢查歷來就是注協(xié)的主要職責和重點工作之一，只有通過對事務所業(yè)務質量的檢查，才能夠發(fā)現(xiàn)會員在執(zhí)業(yè)過程中存在的問題，并及時給予督導，這是我省注協(xié)為會員服務的最主要內(nèi)容。因此，從去年起我們就將過去那種一年一次帶有行政色彩的業(yè)務檢查，逐步改為日常式檢查督導，取消硬性檢查比例，通過網(wǎng)絡報備信息的采集、加工、整理、分析和處理，及時有效地為監(jiān)管工作提供必要的基礎數(shù)據(jù)和資料。檢查時我們按照事務所業(yè)務報備類型分項、分期開展，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時做好現(xiàn)場指導工作。對業(yè)務檢查中發(fā)現(xiàn)的較為嚴重的問題，我們除了對有關事務所或注冊會計師開展談話提醒之外，還下發(fā)業(yè)務整改通知書，或針對某一項業(yè)務下發(fā)風險提示函，告知會員哪些問題居于高風險領域，哪些風險點需要高度關注等，努力將違規(guī)行為遏制在萌芽狀態(tài)。這些都為行業(yè)有效規(guī)避系統(tǒng)風險和項目風險提供了保障，也體現(xiàn)了業(yè)務報備、質量檢查、現(xiàn)場指導、風險提示與談話提醒相互聯(lián)系、互為補充的新型行業(yè)自律監(jiān)管思想。

建立和完善行業(yè)自律管理的組織體系為行業(yè)自律管理提供組織保障

長期以來，協(xié)會一直以“半官半民”的身份對行業(yè)進行管理，這種名不正言不順已經(jīng)不能適應行業(yè)的發(fā)展要求，特別是政府行政職能的劃轉后，行業(yè)體制如何轉變，行業(yè)自律如何體現(xiàn)，是擺在我們面前的首要任務。對此，我認為，要建立和完善注冊會計師行業(yè)自律機制，就要完善會員代表大會、理事會和各專門委員會為主的治理結構和組織體系。對此，我們結合海南省的實際，在自律化方面也進行了一些探索。

首先是充分發(fā)揮會員代表大會、理事會的作用。其次是建立相關的委員會，明確委員會的工作職責以及理事會與協(xié)會秘書處的工作分工職責，因此初步搭建了今后我省行業(yè)自律管理的框架。具體來講，我們主要做了以下幾方面的工作：一是從理事會成員的選舉做起，提高執(zhí)業(yè)人員在理事會中所占比例；其次是充分發(fā)揮每一位會員民主權利，根據(jù)民主選舉的組織原則，通過會員自薦或推薦的方式推薦理事會成員，并按照理事成員標準進行集中篩選，將篩選后的若干人選列為預選人，提交各事務所以無記名投票方式進行預選，秘書處派員監(jiān)督，最后按選票率確定候選人名單，提交代表大會選舉產(chǎn)生理事會成員；第三是為保證理事會在行業(yè)決策的實質性作用，通過對章程的修訂，以及制訂理事會、秘書處及有關委員會的工作制度，從行業(yè)規(guī)章和制度上明確理事會、秘書處及有關委員會關系及職責；第四是建立和完善專門委員會，明確各專門委員會的議事規(guī)則和工作制度，選聘專業(yè)技能較強的人員參加到委員會中來，發(fā)揮他們的專業(yè)特長，使行業(yè)的各項專業(yè)決策建立在民主、科學的基礎之上。目前我會已建立了懲戒委員會和調(diào)查委員會，其他委員會正在籌備中；第五是策劃建立一支專業(yè)監(jiān)管隊伍，擬從事務所中選聘一批政治素質高、職業(yè)道

德好、業(yè)務技術精、協(xié)調(diào)能力強的專兼職相結合的執(zhí)業(yè)監(jiān)管隊伍；第六是加強行業(yè)誠信檔案建設，為提升行業(yè)公信力，推進行業(yè)誠信建設，目前我們已在事務所業(yè)務報備的基礎上，對每一家執(zhí)業(yè)機構和每一位會員建立誠信檔案，內(nèi)容包括執(zhí)業(yè)機構和人員的設立審批情況、年檢情況、變動情況、處罰情況、執(zhí)業(yè)情況以及業(yè)務檢查發(fā)現(xiàn)問題的情況等基本信息。

行業(yè)自律任重而道遠

隨著社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的深化與改革，注冊會計師行業(yè)在近幾年的快速發(fā)展中，還存在著許多亟待解決的問題，尤其是《注冊會計師法》的修訂嚴重滯后，相關的法律法規(guī)不完善，以及受行業(yè)體制定位不明等一系列問題的困擾，使注冊會計師行業(yè)在自律建設方面已經(jīng)落后于其他中介行業(yè)的改革。我認為，要改變這種落后狀況，應該盡快“理順一個體制，完善兩個體系，加強二項建設”。

1.理順一個體制，即盡快理順注冊會計師行業(yè)管理體制。應根據(jù)我國目前行業(yè)發(fā)展的實際狀況，參照國外和國內(nèi)其他行業(yè)協(xié)會的模式，實行政府監(jiān)管機構與行業(yè)協(xié)會分離，行業(yè)協(xié)會按會員和社會公眾的意志，實行自律管理。中注協(xié)應作為統(tǒng)一的全國行業(yè)自律管理機構，各省協(xié)會作為中注協(xié)的分會，實行全國統(tǒng)一一個章程、一套政策、人財物垂直管理，實現(xiàn)一體化進程。這樣，既有利于對全國會計市場實行統(tǒng)一管理，也有利于發(fā)揮行業(yè)的聯(lián)動效應。

2.完善兩個體系，即必須盡快完善行業(yè)法律和自律監(jiān)管兩個體系。首先是要加快修改《注冊會計師法》和相關法律、法規(guī)制度，完善行業(yè)法律體系。結合《注冊會計師法》修訂，協(xié)會要積極與司法界溝通，通過修法、立法的形式將注冊會計師法律責任進一步明確下來，清除制約注冊會計師行業(yè)發(fā)展的法律障礙。其次，嚴格區(qū)分與界定政府監(jiān)督與行業(yè)自律管理的職責范圍，完善行業(yè)自律監(jiān)管體制，建立行業(yè)自律性懲戒規(guī)則。

3.加強“二項建設”。首先，必須加強行業(yè)自律機構的建設。結合行業(yè)發(fā)展的實際情況，研究和控索行業(yè)自律運行機制，建立和完善會員代表大會、理事會和專門委員會為主體的自律管理組織機構及其工作制度和規(guī)則，使協(xié)會工作能夠充分體現(xiàn)行業(yè)發(fā)展要求和行業(yè)整體意愿，增強協(xié)會自我管理的功能，為行業(yè)的健康發(fā)展提供有效的自律組織保障。其次，加強會計師事務所業(yè)務質量評價體系建設，豐富和完善行業(yè)監(jiān)管手段。只有建立事務所業(yè)務質量評價體系，利用科學的量化指標對執(zhí)業(yè)機構的業(yè)務質量進行自律性監(jiān)督，以此作為幫助和重點督導事務所提高業(yè)務質量的基礎。

總之，要全面建設行業(yè)自律管理體制，充分履行行業(yè)協(xié)會“服務、監(jiān)督、管理、協(xié)調(diào)”的職責，重要的是應以行業(yè)誠信建設為主線，盡快完善注冊會計師法的修訂，理順協(xié)會目前的管理體制，發(fā)揮協(xié)會在行業(yè)自律管理和服務等方面的專業(yè)優(yōu)勢，以行業(yè)自律體制建設的成果去贏得政府和社會的信任。

第四篇：中國銀行業(yè)協(xié)會關于進一步完善殘障人士銀行服務的自律要求(銀協(xié)發(fā)[2012]35號)

中國銀行業(yè)協(xié)會

關于印發(fā)《關于進一步完善殘障人士銀行服務 的自律要求》的通知

銀協(xié)發(fā)〔2012〕35號

各會員單位：

為進一步提升銀行業(yè)為殘障人士服務的水平和能力，有效促進會員單位建立健全對殘障人士的服務機制，經(jīng)廣泛征求會員單位和充分聽取中國銀行業(yè)消費者保護委員會意見，制定完成《關于進一步完善殘障人士銀行服務的自律要求》，現(xiàn)印發(fā)你們，請遵照執(zhí)行。

附件：中國銀行業(yè)協(xié)會關于進一步完善殘障人士銀行服務的自律要求

中國銀行業(yè)協(xié)會

二○一二年五月十八日

中國銀行業(yè)協(xié)會

關于進一步完善殘障人士銀行服務的自律要求

為進一步增強銀行業(yè)服務殘障人士的能力，提高對殘障人士的服務水平，推動對殘障人士的無障礙環(huán)境建設，改善對殘障人士的個性化服務，強化公平對待消費者意識，積極履行社會責任，以人為本，理解、尊重、關心、幫助殘障人士，保護殘障人士合法權益。經(jīng)會員銀行共同協(xié)商，中國銀行業(yè)協(xié)會就提高對殘障人士銀行服務保障能力提出以下自律要求：

一、會員銀行應認真貫徹落實國家關于殘疾人事業(yè)發(fā)展和無障礙環(huán)境建設的相關法律、法規(guī)、規(guī)劃及規(guī)定，致力滿足殘障人士對銀行金融服務的需求，制定并實施銀行無障礙環(huán)境建設和改造規(guī)劃，增強扶殘助殘意識，提升對殘障人士服務保障能力，進一步展現(xiàn)銀行業(yè)無障礙服務的良好形象，切實為包括殘障人士在內(nèi)的特殊客戶群體提供便利。

二、會員銀行應進一步貫徹落實《關于銀行業(yè)金融機構加強殘疾人客戶金融服務工作的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2012〕144號）、《中國銀行業(yè)公平對待消費者自律公約》（銀協(xié)發(fā)〔2010〕23號）和《中國銀行業(yè)協(xié)會自律工作委員會關于為嚴重老弱病殘等特殊客戶做好人性化服務的緊急通知》（銀協(xié)發(fā)〔2009〕5號）等規(guī)范性文件，以熱情的態(tài)度、良好的作風和文明的形象，向殘障人士提供公平公正、誠實守信的文明規(guī)范服務。

三、會員銀行應在本系統(tǒng)消費者保護體系內(nèi)加強對殘障人士等特殊客戶群體的人性化保護，進一步完善服務殘障人士的內(nèi)部管理制度，強化從業(yè)人員公平對待消費者意識，增強從業(yè)人員服務殘障人士技能，提高從業(yè)人員服務殘障人士的應急處理能力，保障殘障人士隱私權，加強對殘障人士的關愛。

四、會員銀行應在產(chǎn)品和服務的設計開發(fā)與銷售等環(huán)節(jié)，積極進行產(chǎn)品創(chuàng)新和服務創(chuàng)新，推行無障礙信息和通信技術系統(tǒng)，滿足殘障人士日益增長的金融服務需求。

—2—

五、會員銀行應在確保殘障人士享受與其他客戶平等權利基礎上，充分考慮各類殘障人士需求，盡可能提供便捷的人性化服務。

（一）有書寫障礙的殘障人士辦理開戶、存款、取款、掛失及貸款等業(yè)務時，可以使用按手印并加蓋本人圖章的方式代替簽名；對上肢殘疾不能按手印的客戶，在查閱有效身份證件確認本人身份后，可以使用蓋本人圖章的方式代替簽名；對可以簽字的視力障礙客戶提供簽字框工具或相應服務措施，便于視力障礙客戶簽名。

（二）接受殘障人士合理的貸款申請，堅持公平信貸，為符合貸款條件，且提供相關貸款資料齊全的殘障人士辦理貸款業(yè)務。

（三）完善營業(yè)網(wǎng)點無障礙設施建設，在條件允許的情況下提供無障礙坡道或采取無障礙服務措施，并在明顯位置安放無障礙設施標識，保證殘障人士順利辦理業(yè)務。

（四）有殘障人士窗口的銀行網(wǎng)點應安放鍵盤式密碼輸入器，便于視力障礙客戶使用。

（五）在提供語音叫號系統(tǒng)服務的同時，為聽力障礙客戶提供電子顯示屏叫號服務或相應功能的服務措施。

（六）通過網(wǎng)上銀行或其他自助渠道為聽力障礙客戶提供賬戶查詢及轉賬、銀行卡臨時掛失和信用卡激活等涉及隱私的服務項目。

（七）為殘障客戶提供導引服務，網(wǎng)點大堂服務人員應積極協(xié)助殘障客戶辦理各項業(yè)務。

（八）為確保與聽力障礙客戶的交流暢通，應優(yōu)先提供文字

—3— 交流服務，對容易引起歧義的重要業(yè)務環(huán)節(jié)需耐心使用文字交流，防止手語服務不清晰造成誤會。

（九）逐步實現(xiàn)網(wǎng)上在線咨詢服務，并明確在線服務時間，在服務時間內(nèi)及時回復聽力障礙客戶提出的業(yè)務咨詢等問題。

（十）在客戶授權且不涉及客戶保密信息的條件下，銀行機構網(wǎng)點應為有書寫障礙的殘障人士提供代替書寫填單或機器打印填單服務，客戶簽字除外。

（十一）在完善內(nèi)部流程管理，確保有效防范風險的前提下，應盡量為不能親臨柜臺且有急需的重度肢體障礙客戶提供柜臺延伸上門服務。

（十二）網(wǎng)點工作人員應對支取大額現(xiàn)金業(yè)務的殘障人士進行安全提示，可協(xié)助殘障人士聯(lián)系公安部門提供安保服務。

六、會員銀行應建立對殘障人士服務應急處理機制。針對殘障人士制定柜面業(yè)務應急預案或應急處理措施，提高銀行業(yè)從業(yè)人員服務殘障人士應急處理能力。

七、會員銀行應定期就下屬單位在服務殘障人士工作方面的情況開展自查，發(fā)現(xiàn)殘障服務設施不到位和發(fā)生殘障人士投訴等問題，應及時進行整改，切實保證殘障人士的合法權益。

八、中國銀行業(yè)協(xié)會將對以上自律要求執(zhí)行情況組織相關檢查，同時，歡迎社會公眾監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)不遵守以上自律要求的會員銀行將進行自律懲戒，并對確認違規(guī)情況予以通報。

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第五篇：互金整改大限臨近建行試水資金存管網(wǎng)貸行業(yè)迎曙光

互金整改大限臨近建行試水資金存管網(wǎng)貸行業(yè)迎曙光

2017年02月16日01:50 證券時報

近日，網(wǎng)貸行業(yè)迎來一則好消息——建設銀行(5.840, 0.00, 0.00%)廣東分行正在研發(fā)資金存管系統(tǒng)，并已與當?shù)囟嗉揖W(wǎng)貸平臺進行接洽。面對一直“難產(chǎn)”的存管窘境，國有大行的入局無疑為網(wǎng)貸行業(yè)注入了一針強心劑。

據(jù)證券時報記者了解，建設銀行廣東分行的資金存管系統(tǒng)還尚未建立，正是由于內(nèi)部一則為存管系統(tǒng)征名的信息不慎泄露而被媒體公開。據(jù)了解，該存管系統(tǒng)初期將主要對接個人網(wǎng)貸平臺（P2P），后續(xù)會再接入互聯(lián)網(wǎng)金融資產(chǎn)交易所、理財平臺等。

多位業(yè)內(nèi)人士表示，此前對資金存管避而遠之的國有大行，如今突然轉變態(tài)度積極研發(fā)，最重要的動因就是各省市備案細則將要落地，面對這個規(guī)模2萬億元、并且在不斷擴大的市場，現(xiàn)在正是入場的時機。

自去年7月央行等十部委設下互聯(lián)網(wǎng)金融整改大限，半年后，廣東省在全國范圍內(nèi)率先發(fā)布省級網(wǎng)貸監(jiān)管細則，明確了資金存管與備案的先后順序，即可以先備案，再進行資金存管。

廣州互聯(lián)網(wǎng)金融協(xié)會會長、廣州e貸總裁方頌表示，“辦理備案后，要對接省金融辦的檔案系統(tǒng)，檔案系統(tǒng)可實時監(jiān)控企業(yè)的經(jīng)營狀況及壞賬等情況。允許先備案后存管的作法，無疑將行業(yè)合規(guī)推進中的攔路虎——資金存管這個問題解決了。這樣就不會因小失大，影響整體監(jiān)管工作的推進?！?/p>

事實上，資金存管的推進一直是個大難題。從最新數(shù)據(jù)來看，目前真正與銀行完成直接存管系統(tǒng)對接的平臺只有99家，占網(wǎng)貸行業(yè)正常運營平臺總數(shù)量的4%。而隨著P2P行業(yè)幾例非法集資大案爆發(fā)，多家銀行立即暫停了存管業(yè)務。

有業(yè)內(nèi)人士對記者表示，部分銀行在對平臺不了解的情況下，會將備案作為介入其存管系統(tǒng)的指標之一。而各地備案細則的落地，無疑是為銀行掃清了地雷，使其能夠辨識平臺的好壞。

據(jù)了解，資金存管業(yè)務的利潤相當可觀。

各家銀行對網(wǎng)貸資金存管的收費標準不一，主要費用包括接入費、服務費、交易手續(xù)費及保證金，其中，接入費一般不超過20萬元。服務費通常是按年收取，比較普遍的收費方案有兩種：一種是按正式對接后發(fā)生交易額的一定比例進行收取，費率區(qū)間大約為0.15%~0.3%；另一種則以固定的年費收費，費用大概在20萬~60萬元之間；也有兩者結合的收費模式。此外，一些銀行還需要平臺繳納保證金，普遍按2%提取，金額一般從幾十萬到幾百萬不等。

方頌認為，“互聯(lián)網(wǎng)+”仍是未來的發(fā)展趨勢，無論傳統(tǒng)銀行，還是互聯(lián)網(wǎng)金融機構，開展存管業(yè)務可幫助傳統(tǒng)金融開闊眼界，接觸新產(chǎn)品，加強創(chuàng)新能力。

同時，越來越多的銀行加入后，或將改變P2P一味“求著銀行做存管”的現(xiàn)狀。市場形成競爭格局后，不僅存管系統(tǒng)的用戶體驗將得到改善，也能夠促使相關費用回歸到更加合理的區(qū)間。

目前距離監(jiān)管大限還剩下6個月時間，時間緊任務重外，高昂的存管費用也令小平臺望而怯步，不少無法完成存管的平臺將會面臨注銷的結局。隨著行業(yè)的規(guī)范，勢必會引來更多銀行來分羹，但短期內(nèi)資金存管仍難以看到實質性進展。