第一篇：關(guān)于寧波市科技局局長(zhǎng)黃利琴同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改情況公告 寧波市科學(xué)技術(shù)局

關(guān)于寧波市科技局局長(zhǎng)黃利琴同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改情況公告 寧波市科學(xué)技術(shù)局

根據(jù)寧波市審計(jì)局關(guān)于寧波市科技局局長(zhǎng)黃利琴同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任《審計(jì)報(bào)告》（甬審財(cái)報(bào)【2016】72號(hào)）提出的問(wèn)題和要求，我局進(jìn)行了認(rèn)真的研究，專題組織召開了整改工作會(huì)議，針對(duì)存在的問(wèn)題和審計(jì)報(bào)告提出的建議，研究提出了問(wèn)題整改方案，現(xiàn)將相關(guān)整改情況公告如下：

一、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)存在問(wèn)題整改情況

（一）關(guān)于科技大專項(xiàng)資金分配管理存在問(wèn)題的整改

1、關(guān)于部分專項(xiàng)資金分配不夠合理，預(yù)算執(zhí)行率低，部分資金沉淀問(wèn)題的整改。

關(guān)于資金分配時(shí)未統(tǒng)籌考慮上年結(jié)余問(wèn)題。對(duì)于審計(jì)中關(guān)于市科技信息研究院項(xiàng)目管理費(fèi)和平臺(tái)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)存在的問(wèn)題，我局督促市科技信息研究院調(diào)整工作安排，加快推進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)程。今后在撥付科技經(jīng)費(fèi)時(shí)將認(rèn)真審核上年度的結(jié)轉(zhuǎn)情況，根據(jù)工作內(nèi)容，合理確定撥付額度。市科技信息研究院項(xiàng)目管理費(fèi)至2016年6月已支出18.97萬(wàn)，進(jìn)入政府采購(gòu)流程中的設(shè)備升級(jí)改造60萬(wàn)元（已完成采購(gòu)計(jì)劃，正在招標(biāo)實(shí)施階段），另有約10萬(wàn)元已購(gòu)置相關(guān)資料等。至2016年8月，平臺(tái)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)已支出170.11萬(wàn)元，結(jié)余14.58萬(wàn)元。結(jié)余的資金計(jì)劃下半年用于文獻(xiàn)平臺(tái)的流量費(fèi)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)平臺(tái)驗(yàn)收費(fèi)用。

我局今后將進(jìn)一步加大工作力度，督促項(xiàng)目承擔(dān)方嚴(yán)格按照時(shí)間節(jié)點(diǎn)，積極推進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)度，提高項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用效率。

關(guān)于預(yù)算執(zhí)行率低的問(wèn)題。對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)存在問(wèn)題的寧波市發(fā)明創(chuàng)新大賽經(jīng)費(fèi)和科技管家服務(wù)平臺(tái)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，我局督促市生產(chǎn)力促進(jìn)中心加快推進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)度。市發(fā)明創(chuàng)新大賽于2015年6月啟動(dòng)，經(jīng)過(guò)項(xiàng)目征集、審查整理、評(píng)審等程序，至12月17日公示結(jié)束。項(xiàng)目款項(xiàng)主要在工作結(jié)束后進(jìn)行支付。至今年6月，該項(xiàng)經(jīng)費(fèi)已支出85.75萬(wàn)元，其余24.25萬(wàn)元中，6萬(wàn)元將用于項(xiàng)目答辯存檔影像制作費(fèi)，18.25萬(wàn)元將用于宣傳等費(fèi)用?？萍脊芗曳?wù)平臺(tái)項(xiàng)目開發(fā)工作也在2015年底啟動(dòng)，2016年2月份開始招標(biāo)，由杭州高達(dá)軟件系統(tǒng)股份有限公司中標(biāo)，目前，該平臺(tái)開發(fā)已完成調(diào)試，進(jìn)入度運(yùn)行。截止2016年9月，款項(xiàng)已全部支付。

關(guān)于科技大市場(chǎng)的建設(shè)經(jīng)費(fèi)的提前撥付，我局將認(rèn)真總結(jié)教訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)水平，規(guī)范項(xiàng)目立項(xiàng)和資金撥付程序，杜絕該類型事件的再次發(fā)生。

2、關(guān)于個(gè)別引進(jìn)共建研究院所專項(xiàng)資金未按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助問(wèn)題的整改

寧波諾丁漢國(guó)際海洋經(jīng)濟(jì)技術(shù)研究院是按照與市政府簽訂的協(xié)議以項(xiàng)目的形式進(jìn)行補(bǔ)助，在項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)，經(jīng)專家評(píng)審，我局按照支持引進(jìn)共建研究院方式，以項(xiàng)目形式給予支持，并與引進(jìn)的研究院所同一批下達(dá)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)。確實(shí)存在不合理問(wèn)題。在今后引進(jìn)共建研究院所工作中，我們將嚴(yán)格按政策執(zhí)行。關(guān)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的引進(jìn)寧波諾丁漢國(guó)際海洋經(jīng)濟(jì)技術(shù)研究院專項(xiàng)資金問(wèn)題，我局將按照審計(jì)報(bào)告的要求，對(duì)于合同中約定的剩余的兩個(gè)年度1000萬(wàn)元的資助不再?gòu)囊M(jìn)共建研究院所經(jīng)費(fèi)中支持，改為鼓勵(lì)該研究院申報(bào)科技計(jì)劃項(xiàng)目，在符合科技計(jì)劃管理規(guī)定的前提下，從科技計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中獲取支持。

（二）關(guān)于部門經(jīng)費(fèi)的使用和管理方面存在問(wèn)題的整改

1、關(guān)于部分行政事務(wù)委托管理有待完善問(wèn)題。一是對(duì)委托給市科技信息研究院和市生產(chǎn)力促進(jìn)中心的委托事項(xiàng)進(jìn)行梳理，根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)和經(jīng)費(fèi)安排額度，對(duì)照相關(guān)規(guī)定對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行分類，并對(duì)照政府購(gòu)買服務(wù)目錄明確采購(gòu)方式。二是組織了由局財(cái)務(wù)人員、辦公室和相關(guān)業(yè)務(wù)處室人員參加的項(xiàng)目驗(yàn)收評(píng)估領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)2015年委托上述單位的委托事項(xiàng)進(jìn)行驗(yàn)收評(píng)價(jià)，目前項(xiàng)目已驗(yàn)收評(píng)價(jià)完畢。三是結(jié)合近兩年來(lái)市政府和市級(jí)相關(guān)部門出臺(tái)的政府購(gòu)買服務(wù)的政策，組織相關(guān)人員對(duì)2003年出臺(tái)的《關(guān)于科技行政事務(wù)委托科技中介機(jī)構(gòu)辦理的暫行辦法》進(jìn)行修訂。進(jìn)一步完善政府部門行政委托事務(wù)的規(guī)范性。目前，辦法修訂正在進(jìn)行中。

2、關(guān)于項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)未按進(jìn)度支付款項(xiàng)問(wèn)題。關(guān)于市科技局以科技行政委托事務(wù)形式拔給市生產(chǎn)力中心的網(wǎng)上技術(shù)市場(chǎng)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)100萬(wàn)元和大市場(chǎng)動(dòng)漫宣傳制作費(fèi)70萬(wàn)元資金沉淀問(wèn)題，我們對(duì)其進(jìn)行了核查，網(wǎng)上技術(shù)市場(chǎng)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)100萬(wàn)元已于2016年3月份分配使用。70萬(wàn)元的動(dòng)漫制作費(fèi)用也于2016年開始支出，現(xiàn)已使用30萬(wàn)元。網(wǎng)上技術(shù)市場(chǎng)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)沒有及時(shí)使用主要是受其內(nèi)部管理制度決定的。而對(duì)網(wǎng)上技術(shù)市場(chǎng)而言，它是一個(gè)固定平臺(tái)，每年市財(cái)政支持的經(jīng)費(fèi)也是有預(yù)算的，下年度我們將調(diào)整平臺(tái)使用經(jīng)費(fèi)下發(fā)時(shí)間，使其經(jīng)費(fèi)使用與管理規(guī)定相銜接。大市場(chǎng)動(dòng)漫宣傳制作從大市場(chǎng)項(xiàng)目立項(xiàng)后也已啟動(dòng)了，但制作有個(gè)過(guò)程，所以導(dǎo)致了大市場(chǎng)動(dòng)漫宣傳制作經(jīng)費(fèi)沒有及時(shí)使用，下步我們將對(duì)其70萬(wàn)元的動(dòng)漫制作費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤，在大市項(xiàng)目結(jié)束后，按實(shí)結(jié)算。同時(shí)在下年度行政事務(wù)委托事項(xiàng)中，我們將嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定和科技項(xiàng)目管理規(guī)定，充分發(fā)揮財(cái)政資金的使用效率。

3、關(guān)于未嚴(yán)格實(shí)行定點(diǎn)印刷問(wèn)題。針對(duì)審計(jì)中反映在非定點(diǎn)企業(yè)進(jìn)行印刷的問(wèn)題，一方面我們組織相關(guān)人員對(duì)在非定點(diǎn)印刷的情況進(jìn)行了梳理，并對(duì)產(chǎn)生問(wèn)題的原因進(jìn)行了分析，其主要原因是工作人員為了一時(shí)工作方便就近取材。二是結(jié)合年度工作預(yù)算編制，組織有關(guān)人員重新學(xué)習(xí)了政府采購(gòu)的有關(guān)規(guī)定。三是嚴(yán)格財(cái)務(wù)報(bào)銷審計(jì)和規(guī)定，對(duì)不在定點(diǎn)采購(gòu)場(chǎng)所發(fā)生的費(fèi)用，今后一律不予報(bào)銷。

（三）關(guān)于資產(chǎn)管理方面存在問(wèn)題的整改

1、關(guān)于房屋出租管理問(wèn)題。根據(jù)審計(jì)的要求，已將市科技局產(chǎn)權(quán)房租金237.771997萬(wàn)元于2016年 8月 10日上交市財(cái)政。同時(shí)針對(duì)房屋出租事宜，局黨組召開了黨組會(huì)議進(jìn)行了專題研究，明確了房產(chǎn)房出租的規(guī)定和要求，并嚴(yán)格收支兩條線和自有房產(chǎn)出租報(bào)批制度。

2、關(guān)于房屋租賃超出規(guī)定期限的整改。已由局辦公室牽頭組織召開了由局直屬單位負(fù)責(zé)人參加的整改工作會(huì)議，傳達(dá)學(xué)習(xí)了相關(guān)管理規(guī)定。并專題研究桑田路688號(hào)部分房屋租賃合同簽訂違反規(guī)定的解決辦法，經(jīng)與租賃方協(xié)商，原協(xié)議因不符合政府文件的相關(guān)規(guī)定，雙方同意原協(xié)議作廢，并根據(jù)現(xiàn)有規(guī)定重新簽訂相關(guān)租賃協(xié)議。

3、關(guān)于固定資產(chǎn)管理問(wèn)題。關(guān)于地震應(yīng)急裝備作為固定資產(chǎn)入帳的問(wèn)題，已按財(cái)務(wù)規(guī)定，轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)帳戶。

（四）編制管理方面存在問(wèn)題的整改

針對(duì)市生產(chǎn)力促進(jìn)中心未經(jīng)審批增設(shè)機(jī)構(gòu)及變更名稱、職數(shù)申報(bào)及審批任命不夠規(guī)范的問(wèn)題，由局辦公室牽頭，組織了對(duì)直屬單位執(zhí)行編制情況進(jìn)行了督查，并責(zé)令市生產(chǎn)力促進(jìn)中心對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行整改。上述問(wèn)題已于2016年8月按市委編辦關(guān)于直屬單位機(jī)構(gòu)設(shè)置批復(fù)文件規(guī)定和要求更改完畢。同時(shí)組織局機(jī)關(guān)和直屬單位對(duì)網(wǎng)上工作人員實(shí)名制信息進(jìn)行維護(hù)和更新。

（五）關(guān)于對(duì)下屬單位的管理存在問(wèn)題的整改

1、關(guān)于資產(chǎn)管理方面。對(duì)科興物業(yè)管理公司收取的物業(yè)管理費(fèi)共3732759.52元，已上交市生產(chǎn)力促進(jìn)中心，并按規(guī)定上交市財(cái)政。

對(duì)房屋未退回的押金52080元已轉(zhuǎn)為單位收入。

關(guān)于寧波市高新區(qū)智本科技有限公司房屋租金問(wèn)題。2013年原432、433辦公房租住的是北京廣智通資產(chǎn)評(píng)估有限公司，因當(dāng)時(shí)根據(jù)市政府、市科技局出臺(tái)的相關(guān)政策，為打造知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)基地，大力引進(jìn)中介機(jī)構(gòu)，開展相關(guān)服務(wù)工作，市科技信息研究院與廣智通所簽協(xié)議定為“前兩年房租免費(fèi)，第三年房租減半”。而廣智通公司在寧波沒有注冊(cè)分公司，僅為一辦事機(jī)構(gòu)，為鼓勵(lì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)在所屬地注冊(cè)，故廣智通的執(zhí)行人在高新區(qū)注冊(cè)了智本科技有限公司，當(dāng)時(shí)并沒有實(shí)際運(yùn)作。至2014年廣智通因業(yè)務(wù)開展不順利，其執(zhí)行人提出以智本公司實(shí)際運(yùn)作，并按協(xié)議繳納租金，所以2012年5月至2014年4月沒有產(chǎn)生租賃費(fèi)（兩年免），2014年5月至2015年4月享受租金減半。但從2014年11月開始按當(dāng)時(shí)上報(bào)財(cái)政批準(zhǔn)的房屋租價(jià)，全額收取其房屋租金18240元。按政策減免規(guī)定折合算，應(yīng)是從2014年5月就開始收取房屋租用費(fèi)用。也就是在二年全免后，按政策規(guī)定收取了費(fèi)用。

2、關(guān)于公務(wù)用車管理。

一是責(zé)令市生產(chǎn)力促進(jìn)中心對(duì)公務(wù)用車方面存在的問(wèn)題進(jìn)行整改，嚴(yán)格一車一卡管理。浙B23246帕薩特汽車綁定油卡為2182205，該車自2015年2月起已停止使用，現(xiàn)解除該車與油卡的綁定，并注銷該油卡。主卡1344842與浙B0X231瑞豐商務(wù)車綁定，現(xiàn)取消綁定，主卡不再與其他車輛綁定，作為充值圈存各副卡用，油卡7068397綁定浙B0X231瑞豐商務(wù)車使用。

二是對(duì)油卡使用進(jìn)行清理并規(guī)范。對(duì)于審計(jì)中提出的未找到市生產(chǎn)力促進(jìn)中心相關(guān)油卡無(wú)圈存記錄等問(wèn)題，我們進(jìn)行了實(shí)際核查，經(jīng)核查，是由于充值后未圈存導(dǎo)致查不到圈存記錄，現(xiàn)已對(duì)充值金額進(jìn)行圈存。

三是對(duì)車輛進(jìn)行清理。市生產(chǎn)力促進(jìn)中心原有7輛車：浙B0NW91、浙B24451、浙B92T78、浙B23246、浙B0X231、浙B1A773、浙BA8W05。2016年5月將浙B0NW91別克商務(wù)車收回，并將浙B92T78吉利帝豪（產(chǎn)權(quán)為市科技局）還回市科技局；浙B24451廣本汽車（產(chǎn)權(quán)為韻升集團(tuán)）還回韻升集團(tuán)。浙B23246大眾帕薩特汽車從2015年開始因已達(dá)到報(bào)廢年限和使用里程，繼續(xù)使用的話成本太高，故在辦理報(bào)廢手續(xù)過(guò)程中，一直未使用，截至2016年7月已完成報(bào)廢手續(xù)。

四是對(duì)市生產(chǎn)力促進(jìn)中心油卡使用情況和公務(wù)接待進(jìn)行專項(xiàng)財(cái)務(wù)檢查。并核查油卡使用人領(lǐng)用相關(guān)記錄。要求生產(chǎn)力促進(jìn)中心進(jìn)一步加強(qiáng)制度建設(shè)，完善內(nèi)部管理，健全內(nèi)部控制制度，嚴(yán)格把控公務(wù)用車，同時(shí)，強(qiáng)化監(jiān)督，確保制度落到實(shí)處，提高制度執(zhí)行力。努力節(jié)約資源，防止廉政風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。

（六）關(guān)于天使投資引導(dǎo)資金管理方面存在問(wèn)題的整改

1、關(guān)于“基金管理運(yùn)作方式需進(jìn)一步健全”問(wèn)題

關(guān)于項(xiàng)目退出價(jià)格的確定依據(jù)不夠明確問(wèn)題。《寧波市天使投資引導(dǎo)基金管理暫行辦法》第十四條明確的“投資引導(dǎo)基金的退出”提出：“引導(dǎo)基金可按照當(dāng)時(shí)第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)確認(rèn)的市場(chǎng)化估值為依據(jù)，由天使資金投向企業(yè)的董事會(huì)（股東會(huì)）確定退出價(jià)格?！笔袌?chǎng)化估值是確定退出價(jià)格的方式之一，對(duì)于投資協(xié)議合同中已經(jīng)明確退出價(jià)格核定方式的，應(yīng)按照協(xié)議約定為準(zhǔn)。在所跟投的“智慧動(dòng)力”等4家企業(yè)投資協(xié)議合同中，均明確了以業(yè)績(jī)對(duì)賭等方式約定了退出條件（包括退出時(shí)間和價(jià)格），具體退出價(jià)格與企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)掛鉤。針對(duì)審計(jì)反映的問(wèn)題，今后對(duì)投資協(xié)議合同中沒有明確退出價(jià)格核定方式的，我們將根據(jù)《寧波市天使投資引導(dǎo)基金管理暫行辦法》規(guī)定，通過(guò)第三方審計(jì)確定退出方式和價(jià)格。

關(guān)于溢價(jià)投資項(xiàng)目?jī)r(jià)格的確定依據(jù)不夠明確問(wèn)題。基于股權(quán)投資遵循同股同權(quán)的行業(yè)規(guī)則，且天使投資引導(dǎo)基金又是跟進(jìn)投資的方式運(yùn)行，故投資價(jià)格（溢價(jià)）一般由社會(huì)天使機(jī)構(gòu)或投資人（主投資方）確定，全體股東同股同權(quán)；此外考慮到項(xiàng)目技術(shù)領(lǐng)域、創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)實(shí)力、市場(chǎng)開拓前景等客觀因素，合理的溢價(jià)也符合創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)在無(wú)形資產(chǎn)（技術(shù)、經(jīng)驗(yàn)、能力等等）額外投入的實(shí)際，這也是當(dāng)前天使投資和創(chuàng)業(yè)投資比較常見的做法。今后，對(duì)溢價(jià)投資項(xiàng)目，我們將堅(jiān)持更慎重、更科學(xué)的原則，既支持初創(chuàng)企業(yè)發(fā)展，又維護(hù)好國(guó)有資金的權(quán)益。

天坦公司出于公司資金保值增值的考慮，將部分投資款用于購(gòu)買銀行定期理財(cái)產(chǎn)品，基金公司發(fā)現(xiàn)后立即要求其贖回相關(guān)資金。天使基金對(duì)被投企業(yè)資金使用情況的動(dòng)態(tài)跟蹤服務(wù)，是建立在企業(yè)誠(chéng)信及自愿的基礎(chǔ)上，由企業(yè)配合提供相關(guān)資料，今后，基金公司對(duì)跟蹤項(xiàng)目將在協(xié)議中明確政府引導(dǎo)基金的使用范圍，并加強(qiáng)投后跟蹤服務(wù)，一旦發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，立即要求企業(yè)及時(shí)整改。

2、關(guān)于“部分重大項(xiàng)目投資流程不夠規(guī)范”問(wèn)題

部分重大跟投項(xiàng)目由于管委會(huì)會(huì)議未能及時(shí)召開，而根據(jù)投資合同約定打款時(shí)間即將到期，只能先行撥付投資款。此事項(xiàng)已報(bào)2014年第一次管委會(huì)會(huì)議批準(zhǔn)，管委會(huì)會(huì)議紀(jì)要明確“針對(duì)決策機(jī)制不能適應(yīng)市場(chǎng)變化問(wèn)題......要求天使投資引導(dǎo)基金公司酌情可以按月或按季度先行提交書面報(bào)告送管委會(huì)成員單位，再適時(shí)提交管委會(huì)會(huì)議予以補(bǔ)充審議”。對(duì)重大跟投項(xiàng)目，將盡可能通過(guò)管委會(huì)會(huì)議討論審批，如果時(shí)間確實(shí)緊，難以召開管委會(huì)會(huì)議，將書面報(bào)成員單位征求意見。

部分企業(yè)由于涉及外資等原因，變更手續(xù)繁雜、周期較長(zhǎng)，無(wú)法在30日內(nèi)變更完成。出于扶持企業(yè)發(fā)展的考慮，基金公司實(shí)際操作中，允許企業(yè)延長(zhǎng)變更時(shí)間，在3個(gè)月內(nèi)辦理完成變更手續(xù)。至于個(gè)別仍未變更的項(xiàng)目，天使公司已按協(xié)議約定向其出具律師函，督促其變更或要求團(tuán)隊(duì)回購(gòu)。關(guān)于投資人參與企業(yè)管理，基金公司與天使投資人，今后將嚴(yán)格按照《公司法等》法律法規(guī)共同促進(jìn)跟投項(xiàng)目的發(fā)展。

3、關(guān)于“政策制度落實(shí)不夠到位”問(wèn)題

對(duì)于未對(duì)天使引導(dǎo)基金的投資使用情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)問(wèn)題。一是對(duì)已跟投項(xiàng)目通過(guò)發(fā)放調(diào)查表的方式，全面了解跟投資金使用情況；二是今后對(duì)跟投項(xiàng)目在合同中明確天使引導(dǎo)資金售后服務(wù)情況的監(jiān)督方式；三是按《公司法》等法律法規(guī)要求跟投公司向投資股東提交資金使用情況報(bào)告。

對(duì)于未與被投企業(yè)及其開戶銀行（或擬開戶行）簽訂三方托管合同問(wèn)題?？陀^上由于我市的絕大多數(shù)商業(yè)銀行均不愿提供三方托管并按月提交被投企業(yè)對(duì)賬單服務(wù)，自市場(chǎng)監(jiān)管部門取消企業(yè)年檢審計(jì)后，部分初創(chuàng)型小微企業(yè)由于財(cái)務(wù)管理存在不規(guī)范，確實(shí)較難按月提供財(cái)務(wù)報(bào)表。今后，對(duì)跟投項(xiàng)目市天使引導(dǎo)基金公司將盡可能要求與被投資企業(yè)簽訂第三方托管合同。

對(duì)于未對(duì)已備案的天使投資機(jī)構(gòu)（人）、天使投資項(xiàng)目進(jìn)行復(fù)審問(wèn)題。客觀上，現(xiàn)行的有關(guān)規(guī)定，對(duì)天使機(jī)構(gòu)（人）復(fù)審沒有明確的要求。今后將根據(jù)我市天使機(jī)構(gòu)（人）發(fā)展情況，定期了解備案機(jī)構(gòu)（人）的相關(guān)情況。

（七）其它方面存在問(wèn)題的整改

1、關(guān)于歷年結(jié)余資金處理情況。根據(jù)審計(jì)的要求，已將科技三項(xiàng)結(jié)余經(jīng)費(fèi)1581.49萬(wàn)元和市科技局產(chǎn)權(quán)房租金237.771997萬(wàn)元于2016年 8月 10日上交市財(cái)政。396.28萬(wàn)元基建項(xiàng)目結(jié)余經(jīng)費(fèi)，已于2016年10月10日上交市財(cái)政。

2、關(guān)于對(duì)外投資方面的整改。關(guān)于2002年，市生產(chǎn)力促進(jìn)中心未經(jīng)審批，投資寧波科創(chuàng)制造技術(shù)開發(fā)有限公司并分紅和2001年市生產(chǎn)力促進(jìn)中心下屬單位寧波市生力科技服務(wù)中心未經(jīng)審批，投資私營(yíng)企業(yè)寧波菲特工業(yè)創(chuàng)意科技有限公司且占股，無(wú)投資分紅。

2015年，市科技已責(zé)令生產(chǎn)力促進(jìn)中心對(duì)兩家加盟單位進(jìn)行清理：對(duì)于兩個(gè)加盟單位的股權(quán)，寧波菲特工業(yè)創(chuàng)意科技有限公司做退股處理。要求市生產(chǎn)力促進(jìn)中心對(duì)寧波科創(chuàng)制造技術(shù)開發(fā)有限公司進(jìn)行督促，并進(jìn)行整改，并在有利時(shí)機(jī)退出。目前雙方正在艱難談判中。要求生產(chǎn)力促進(jìn)中心要加強(qiáng)對(duì)外投資管理及申報(bào)審批程序。

二、關(guān)于審計(jì)建議的整改措施

圍繞審計(jì)報(bào)告中提出的：“進(jìn)一步完善科技大專項(xiàng)資金的預(yù)算分配，提高財(cái)政資金使用效益；完善和加強(qiáng)天使引導(dǎo)基金管理，更好地發(fā)揮財(cái)政資金的杠桿效應(yīng)和引領(lǐng)作用；加強(qiáng)內(nèi)部及下屬單位管理，規(guī)范財(cái)務(wù)支出行為”的建議，我局將結(jié)合當(dāng)前正在推進(jìn)的科技體制改革，從完善科技計(jì)劃管理制度入手，進(jìn)一步強(qiáng)化管理，推進(jìn)科技經(jīng)費(fèi)預(yù)算分配的合理化，行政管理的規(guī)范化。

（一）完善科技大專項(xiàng)資金管理

一是根據(jù)國(guó)務(wù)院關(guān)于推進(jìn)科技計(jì)劃管理體制改革和加強(qiáng)科技經(jīng)費(fèi)管理的新規(guī)定、新要求，適時(shí)啟動(dòng)新的寧波市科技計(jì)劃項(xiàng)目和經(jīng)費(fèi)管理辦法，以及各類科技專項(xiàng)計(jì)劃的管理辦法制修訂工作，使科技經(jīng)費(fèi)的使用和管理規(guī)范更加科學(xué)、更加符合改革精神。

二是強(qiáng)化科技項(xiàng)目的過(guò)程監(jiān)管，綜合運(yùn)用中期檢查、結(jié)題驗(yàn)收審查和階段性審計(jì)等手段，監(jiān)管和跟蹤項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的使用，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，防止經(jīng)費(fèi)失控，保證經(jīng)費(fèi)使用安全。

三是開展科技計(jì)劃項(xiàng)目績(jī)效評(píng)估，監(jiān)督我市科技項(xiàng)目的資金使用情況，發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目實(shí)施中的問(wèn)題，為合理調(diào)整和布局科技計(jì)劃項(xiàng)目，提高財(cái)政資金的使用效率打下良好的基礎(chǔ)。

四是建立經(jīng)常性的科技經(jīng)費(fèi)管理使用培訓(xùn)制度。面向項(xiàng)目歸口管理單位、項(xiàng)目承擔(dān)單位的項(xiàng)目管理人員和科技人員，每年定期和不定期組織開展科技項(xiàng)目管理培訓(xùn)，重點(diǎn)對(duì)國(guó)家、省和我市有關(guān)科技經(jīng)費(fèi)管理使用、科技經(jīng)費(fèi)規(guī)范記賬等相關(guān)規(guī)定等進(jìn)行培訓(xùn)。

五是嚴(yán)格信息公開制度。嚴(yán)格執(zhí)行《寧波市科研經(jīng)費(fèi)使用信息公開辦法》等規(guī)定，除涉密及法律法規(guī)另有規(guī)定外，項(xiàng)目主管部門要公開項(xiàng)目立項(xiàng)、主要研究人員、資金使用、大型儀器設(shè)備購(gòu)置以及項(xiàng)目研究成果等情況，接受內(nèi)部監(jiān)督。

（二）進(jìn)一步加強(qiáng)和完善天使引導(dǎo)基金管理

進(jìn)一步健全基金管理運(yùn)作方式，對(duì)目標(biāo)公司的估值、退出機(jī)制價(jià)格、目標(biāo)公司的監(jiān)督管理等重大問(wèn)題進(jìn)一步研究，完善相關(guān)制度，提高基金使用的科學(xué)性。進(jìn)一步規(guī)范基金公司投資行為，嚴(yán)格按照《寧波市天使投資引導(dǎo)基金管理暫行辦法》的要求開展投資。完善基金公司內(nèi)部管理制度，在日常管理、內(nèi)部控制及員工薪酬獎(jiǎng)勵(lì)等方面出臺(tái)具體規(guī)定。

（三）加強(qiáng)內(nèi)部及下屬單位的管理

對(duì)于我局的兩個(gè)主要下屬單位市科技信息研究院和市生產(chǎn)力促進(jìn)中心，將加強(qiáng)內(nèi)部管理，理順關(guān)系，實(shí)現(xiàn)科技項(xiàng)目審批管理與服務(wù)環(huán)節(jié)的相互分離。在評(píng)審、立項(xiàng)、驗(yàn)收等具有審批決策權(quán)限的各關(guān)鍵環(huán)節(jié)，由我局自行管理，對(duì)項(xiàng)目的受理、績(jī)效評(píng)估等具有非審批權(quán)限的服務(wù)類工作，可委托兩家下屬單位承辦。在下屬單位承擔(dān)科技計(jì)劃項(xiàng)目時(shí)，嚴(yán)格按照《寧波市科技計(jì)劃項(xiàng)目管理辦法》的規(guī)定，與其他項(xiàng)目承擔(dān)方一樣，一視同仁進(jìn)行管理，在下屬單位承擔(dān)我局行政性事務(wù)委托工作時(shí)，嚴(yán)格按照審計(jì)要求的招投標(biāo)程序確定項(xiàng)目承擔(dān)方，在委托工作的執(zhí)行過(guò)程中，加強(qiáng)管理，提高資金使用效率和安全性。

三、整改工作組織保障

1、明確分工，落實(shí)責(zé)任。對(duì)審計(jì)報(bào)告提出的問(wèn)題按處室職能和局領(lǐng)導(dǎo)分工進(jìn)行分解，并就整改工作提出意見建議，局主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)總責(zé)。

2、完善制度，立行立改。對(duì)審計(jì)中提出的問(wèn)題原因進(jìn)行梳理分析，對(duì)相關(guān)制度進(jìn)行完善和修改，條件許可的立即改正。

3、加強(qiáng)監(jiān)督，抓好落實(shí)。進(jìn)一步完善經(jīng)費(fèi)使用內(nèi)審制度，嚴(yán)格規(guī)定和審批。寧波市科學(xué)技術(shù)局

2016年10月31日

第二篇：淮南市八公山區(qū)民政局黃國(guó)寶同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

淮南市八公山區(qū)民政局黃國(guó)寶同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

時(shí)間：2009-12-23 15:37:42 來(lái)源：八公山區(qū)審計(jì)局 作者： 點(diǎn)擊：

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淮南市八公山區(qū)審計(jì)局

審 計(jì) 報(bào) 告

淮八經(jīng)審報(bào)［2009］4號(hào)

被審計(jì)單位：淮南市八公山區(qū)民政局 ：黃國(guó)寶同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

根據(jù)區(qū)委組織部09－06號(hào)委托，我們于2009年6月23日至2009年7月20日對(duì)區(qū)民政局原局長(zhǎng)黃國(guó)寶同志2003年1月至2009年4月經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了任中審計(jì)。審計(jì)過(guò)程中得到了區(qū)民政局的積極配合和支持，進(jìn)展順利。區(qū)民政局對(duì)其提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及其他相關(guān)資料作出了書面承諾，并對(duì)其真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。根據(jù)《審計(jì)法》第四十一條之規(guī)定，現(xiàn)出具如下審計(jì)報(bào)告：

一、基本情況

為貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家民政工作的方針、政策和法規(guī)，區(qū)民政局主要負(fù)責(zé)建立和實(shí)施城市居民最低生活保障制度、全區(qū)婚姻登記管理工作、承擔(dān)老年人、孤兒、五保戶等特困群體權(quán)益保護(hù)的行政管理工作、救災(zāi)工作及退伍士兵安置培訓(xùn)等各項(xiàng)工作的組織實(shí)施和監(jiān)督檢查等。

從審計(jì)情況看，2003年至2009年財(cái)務(wù)收支基本符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，會(huì)計(jì)處理基本符合會(huì)計(jì)法、相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)了一些需要加以糾正和改進(jìn)的問(wèn)題。經(jīng)審計(jì)，黃國(guó)寶同志任期內(nèi)各項(xiàng)收支情況如下：

1、收入情況。2003年1月-2009年4月收入總計(jì)17271830.79元，其中：撥入經(jīng)費(fèi)68855，撥入專項(xiàng)資金897140.24元，財(cái)政補(bǔ)助收入15907945.55元（基本收入6352329.8元，項(xiàng)目收入9555615.75元），上級(jí)補(bǔ)助收入251830元（基本收入231830元，項(xiàng)目收入20000元），其他收入146060元。

2、支出情況。2003年1月-2009年4月支出總計(jì)15737197.43元，其中：撥出經(jīng)費(fèi)665000元，事業(yè)支出14544442.19元（其中人員支出5661189.15元，辦公費(fèi)支出315758.32元，差旅費(fèi)50366.25元，會(huì)議費(fèi)61468.2元，燃修費(fèi)88627.34元，培訓(xùn)費(fèi)56552.84元，招待費(fèi)638270.4元，慰問(wèn)費(fèi)304428.48元），專項(xiàng)支出527755.24元。

3、往來(lái)款情況。截至2009年4月底暫存款余額425060.38元，暫付款余額233031.21元。

4、結(jié)余情況：2008年12月底結(jié)余共計(jì)763860.85，其中事業(yè)結(jié)余234581.21元，專項(xiàng)結(jié)余529279.64元。截至2009年4月底結(jié)余（含專項(xiàng)結(jié)余）共計(jì)1771531.27元。

二、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題

1、資金結(jié)余過(guò)大。民政資金是國(guó)家用于優(yōu)撫對(duì)象的基本生活保障和城鄉(xiāng)困難群眾救助、發(fā)展社會(huì)福利事業(yè)的專項(xiàng)資金。截至2009年4月資金結(jié)余（含專項(xiàng)資金）1771531.27元，存在著資金滯留緩撥，發(fā)放不及時(shí)現(xiàn)象、一定程度上影響了民政資金的使用效益。

2、調(diào)賬無(wú)依據(jù)。2003年年初事業(yè)結(jié)余為730938.19元，2003年收入879754.6元，支出930735.43元，2003年結(jié)轉(zhuǎn)后事業(yè)結(jié)余應(yīng)679957.36元，而結(jié)轉(zhuǎn)后的資產(chǎn)負(fù)債表顯示2003年底事業(yè)結(jié)余數(shù)為－14124.64元，未注明調(diào)賬原因及依據(jù)，2004年、2005年均出現(xiàn)類似問(wèn)題。

3、賬務(wù)處理亟待規(guī)范。通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)，2003年至2004年民政局收入統(tǒng)一計(jì)入“財(cái)政補(bǔ)助收入”或“撥入經(jīng)費(fèi)”科目，2003年至2006年從會(huì)計(jì)賬簿及財(cái)務(wù)報(bào)表上不能直觀地反映專項(xiàng)資金收入、支出、結(jié)余情況，2007年至2009年軟件升級(jí)后，科目設(shè)置不同，致使任期內(nèi)專項(xiàng)資金無(wú)法匯總。

三、審計(jì)意見和建議

1、切實(shí)加強(qiáng)民政專項(xiàng)資金管理，確保民政資金?？顚Ｓ?，保證民政資金能夠準(zhǔn)確、及時(shí)、足額地發(fā)放到民政對(duì)象手上，充分發(fā)揮民政工作在構(gòu)建和諧社會(huì)中的重要基礎(chǔ)作用。

2、對(duì)于需調(diào)賬的部分，必須注明調(diào)賬原因是錯(cuò)賬、呆壞賬或其他原因等，并附對(duì)應(yīng)憑證復(fù)印件等，做到有理有據(jù)。

3、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，對(duì)專款專用的資金設(shè)相關(guān)科目單獨(dú)反映，確保專款專用，加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)管理，提高使用效益。

八公山區(qū)審計(jì)局

二○○九年六月二十日

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南寧市審計(jì)局關(guān)于審計(jì)市民政局原局長(zhǎng)徐邦興2006年9月至2009年3月任

期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的通知

南寧市民政局: 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十五條的規(guī)定和中共南寧市委組織部《關(guān)于2009年我市部分縣處級(jí)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)計(jì)劃的通知》（南組通[2009]22號(hào)）的要求以及我局審計(jì)工作計(jì)劃安排，決定成立審計(jì)組，自2009年8月17日起，對(duì)你局原局長(zhǎng)徐邦興同志2006年9月至2009年3月任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行報(bào)送審計(jì)，并延伸審計(jì)南寧市福利彩票發(fā)行中心、南寧市慈善總會(huì)、南寧市民間組織發(fā)展促進(jìn)會(huì)、南寧市殯葬行業(yè)協(xié)會(huì)，必要時(shí)追溯其他或延伸審計(jì)有關(guān)單位。請(qǐng)予以積極配合，提供審計(jì)所需的有關(guān)資料和必要的工作條件。同時(shí)，對(duì)所提供的與審計(jì)相關(guān)的會(huì)計(jì)資料、其他證明材料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，并作出書面承諾。

根據(jù)《廣西壯族自治區(qū)實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)干部、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)條例》（自治區(qū)九屆人大常委會(huì)第62號(hào)公告）第十八條的規(guī)定，請(qǐng)徐邦興同志寫出本人任期內(nèi)負(fù)有主管責(zé)任和直接責(zé)任的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支等事項(xiàng)的書面材料，于審計(jì)進(jìn)點(diǎn)后五日內(nèi)送交審計(jì)組。請(qǐng)積極配合審計(jì)工作，按規(guī)定要求提供有關(guān)資料，于2009年8月17日將有關(guān)資料送達(dá)我局農(nóng)業(yè)與資源環(huán)保審計(jì)科。審計(jì)組組長(zhǎng)：梁

萬(wàn)

成 員：許衛(wèi)陽(yáng)（兼廉政監(jiān)察員）、羅惠忠、周慧娟 附件： 1.承諾書

2.被審計(jì)單位及個(gè)人應(yīng)當(dāng)向?qū)徲?jì)組提供有關(guān)資料的清單

二○○九年八月十三日

縣審計(jì)局關(guān)于縣建設(shè)局局長(zhǎng)虞建華同志2004年至2005年6月任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)結(jié)編輯：縉云人大網(wǎng) 作者: 時(shí)間：2009-02-12 打印本文

縣審計(jì)局局長(zhǎng) 李耀松

常委會(huì)：

據(jù)常委會(huì)《關(guān)于要求對(duì)縣建設(shè)局局長(zhǎng)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的通知》(縉人大常辦〔2005〕32號(hào))的要求，我浙江省委辦公廳、浙江省政府辦公廳關(guān)于貫徹執(zhí)行中辦兩個(gè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定的若干意見》(浙委辦〔規(guī)定，自2005年8月22日至9月13日，對(duì)縣建設(shè)局局長(zhǎng)虞建華2004年1月至2005年6月任期經(jīng)濟(jì)1月至2005年6月財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了就地審計(jì)。此外，延伸審計(jì)了縣城市開發(fā)公司、縣規(guī)劃設(shè)計(jì)院審計(jì)期間，縣建設(shè)局和虞建華同志按規(guī)定及時(shí)提交了書面材料，并對(duì)提供資料的真實(shí)性、完整性作出了計(jì)過(guò)程中得到了縣建設(shè)局和虞建華同志本人的積極配合，使審計(jì)程序得以順利實(shí)施?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告、被審計(jì)單位及被審計(jì)者基本情況

建設(shè)局主要擔(dān)負(fù)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、市政和園林綠地規(guī)劃、建筑業(yè)管理等職能。下設(shè)辦公室、城鎮(zhèn)規(guī)劃科、建筑管理科、市政科、房地產(chǎn)科、辦事中心建設(shè)窗口。所屬單位有房管處、質(zhì)量監(jiān)督站、村鎮(zhèn)管理處、市開發(fā)公司、建筑規(guī)劃設(shè)計(jì)院、測(cè)繪大隊(duì)、自來(lái)水公司、市政園林管理處、環(huán)衛(wèi)處、供排水公司。局財(cái)實(shí)行財(cái)政綜合預(yù)算管理，執(zhí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度。局機(jī)關(guān)現(xiàn)有人員65人，其中在職人員54人，退休人05年6月底資產(chǎn)總額978.11萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)131.05萬(wàn)元，負(fù)債 584.59萬(wàn)元，凈資產(chǎn)393.52萬(wàn)元6月收入339.38萬(wàn)元，支出323.11萬(wàn)元，應(yīng)繳財(cái)政專戶761.04萬(wàn)元，應(yīng)繳預(yù)算1.55萬(wàn)元，已全額上繳行收支兩條線管理。

同志于2004年3月?lián)尉珠L(zhǎng)，主持建設(shè)局全面工作，兼任縣城市開發(fā)公司董事長(zhǎng)，主管人事、財(cái)務(wù)工的財(cái)務(wù)支出(1000元以上)，包括審批縣城市開發(fā)公司的工程財(cái)務(wù)支出。、審計(jì)情況和總體評(píng)價(jià)

次審計(jì)以虞建華同志任期的建設(shè)局財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益和內(nèi)部控制制度為基礎(chǔ)，以部門預(yù)算收、重要經(jīng)濟(jì)決策內(nèi)容的合法性程序的科學(xué)性及其實(shí)施的結(jié)果、內(nèi)部控制制度的建立及執(zhí)行情況、支出管政專項(xiàng)資金使用效益情況、部門執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)政策情況、本人遵守財(cái)經(jīng)法紀(jì)和廉潔自律情況為重點(diǎn)建華同志2004年1月至2005年6月工作總結(jié)中涉及的有關(guān)局財(cái)務(wù)管理情況、城市維護(hù)費(fèi)和重點(diǎn)工程資行了審計(jì)查證，界定了其中違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

一)部門預(yù)算收入和支出情況(不含城市維護(hù)資金)。2004年部門預(yù)算收入341.5萬(wàn)元，支出378.9萬(wàn)元，結(jié)2005年1-6月收入148.3萬(wàn)元，支出149.5萬(wàn)元，結(jié)余-1.2萬(wàn)元。預(yù)算執(zhí)行基本真實(shí)。

二)重要經(jīng)濟(jì)決策內(nèi)容的合法性、程序的科學(xué)性及其實(shí)施的結(jié)果。2004年1月至2005年6月底，重要經(jīng)濟(jì)：縣建設(shè)局辦公樓擴(kuò)建裝修支出5萬(wàn)元，租用總工會(huì)房屋和建設(shè)局檔案室擴(kuò)建支出25萬(wàn)元，購(gòu)置別克219.3176萬(wàn)元。經(jīng)縣政府決策由縣城市開發(fā)公司組織實(shí)施的投資項(xiàng)目有：新老區(qū)各支路建設(shè)項(xiàng)目(翠竹路水花園北側(cè)、旭山路北、芙蓉路、望溪路、廣電北側(cè)、溪濱南路東段共計(jì)3270米，投資650萬(wàn)元)，水項(xiàng)目(建設(shè)規(guī)模250米標(biāo)準(zhǔn)跑道運(yùn)動(dòng)場(chǎng)、投資200萬(wàn)元)，縣城新區(qū)永寧路步行街建設(shè)項(xiàng)目(建設(shè)規(guī)?？傞L(zhǎng)米、投資1309萬(wàn)元)。上述均經(jīng)過(guò)局班子集體研究決定，投資項(xiàng)目經(jīng)過(guò)上級(jí)主管部門審核批準(zhǔn)，工程實(shí)施標(biāo)，其程序合法。目前部分工程項(xiàng)目還處于實(shí)施階段。

三)內(nèi)部控制制度的建立及執(zhí)行情況。2004年1月至2005年6月，縣建設(shè)局建立了《工作規(guī)則》等七大方理制度，涉及財(cái)務(wù)管理方面的有《財(cái)務(wù)公開制度》等5項(xiàng)。經(jīng)對(duì)財(cái)務(wù)、物資采購(gòu)、票據(jù)領(lǐng)用登記制度、方面制度執(zhí)行情況的測(cè)試，基本執(zhí)行到位有效。經(jīng)過(guò)122.61萬(wàn)元固定資產(chǎn)的抽查盤點(diǎn)，帳實(shí)相符，抽查，未發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)被無(wú)償占用和流失情況。

四)支出管理及重要財(cái)政專項(xiàng)資金使用效益情況。通過(guò)采用查閱會(huì)計(jì)資料和有關(guān)會(huì)議記錄，2004年1月至底共支出經(jīng)費(fèi)1315.22萬(wàn)元，其中金額在5000元以上的重要支出有60筆，總計(jì)金額477.3萬(wàn)元，經(jīng)對(duì)經(jīng)過(guò)集體研究決定，使用基本合理，支出手續(xù)完備。2004年1月至2005年6月底重要財(cái)政專項(xiàng)資金收護(hù)建設(shè)資金782.72萬(wàn)元，城市建設(shè)資金42834.7萬(wàn)元(基建撥款17926萬(wàn)元、銀行借款13500萬(wàn)元、財(cái)政元、單位借款2950萬(wàn)元、安置面積差價(jià)款1192.7萬(wàn)元)。城市維護(hù)建設(shè)資金支出786.73萬(wàn)元，城市建472.56萬(wàn)元，其中償還銀行借款20806萬(wàn)元，支付有關(guān)單位建設(shè)費(fèi)和4467.73萬(wàn)元(其中五東工業(yè)園區(qū)2山脫貧20.9萬(wàn)元、政府大樓895萬(wàn)元、紫薇小學(xué)1127萬(wàn)元、五東工業(yè)園區(qū)借款2075.3萬(wàn)元、五東摩配有限公司72.23萬(wàn)元)，支付城市建設(shè)工程款15408.93萬(wàn)元(支付黃龍路二期、大橋南路等11個(gè)工程項(xiàng)目期拆遷費(fèi)用1192.7萬(wàn)元，預(yù)付工程款597.2萬(wàn)元。城市建設(shè)資金撥付手續(xù)完備、工程項(xiàng)目均實(shí)行招標(biāo)、良好。但查詢發(fā)現(xiàn)城市建設(shè)資金缺口19418.68萬(wàn)元，將影響銀行還貸和工程款的撥付。

五)執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、政策情況。經(jīng)審閱有關(guān)會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表，會(huì)議記錄、重點(diǎn)工程項(xiàng)目預(yù)算、決合同等資料，各項(xiàng)政策法規(guī)基本執(zhí)行到位，未發(fā)現(xiàn)有重大的違紀(jì)違規(guī)行為。六)本人遵守財(cái)經(jīng)法紀(jì)、廉潔自律情況。通過(guò)查詢及審閱有關(guān)會(huì)計(jì)資料，虞建華同志的薪金按規(guī)定的職務(wù)1.5比例領(lǐng)取，在賬面上未發(fā)現(xiàn)個(gè)人在住房、通信費(fèi)用報(bào)銷、出國(guó)考察等方面有違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和廉政規(guī)上所述，虞建華同志任期內(nèi)，能認(rèn)真做好城市規(guī)劃編制及建設(shè)工作，城市維護(hù)費(fèi)和城市建設(shè)資金使用基本對(duì)大橋南路的改造，改善了原住居民的生活環(huán)境和老城區(qū)的面貌。黃龍路二期及配套工程的基本完工，區(qū)的聯(lián)系，為新區(qū)南、北地塊的開發(fā)奠定了基礎(chǔ)。有關(guān)經(jīng)濟(jì)決策、經(jīng)濟(jì)工作與指標(biāo)、重大經(jīng)濟(jì)行為、財(cái)方面未存在重大的違規(guī)違紀(jì)行為。虞建華同志本人的《總結(jié)報(bào)告》中涉及的有關(guān)財(cái)務(wù)收支、重點(diǎn)工程建基本相符，未發(fā)現(xiàn)虛報(bào)政績(jī)的行為?？h建設(shè)局的會(huì)計(jì)報(bào)表能真實(shí)地反映2004年1月至2005年6月的財(cái)況，內(nèi)部控制制度基本健全有效。本次審計(jì)涉及的賬面資料中未發(fā)現(xiàn)虞建華同志有違反廉政規(guī)定的問(wèn)題、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和相關(guān)責(zé)任

一)違規(guī)領(lǐng)取兼職報(bào)酬。2004年1月至2005年6月期間，縣建設(shè)局班子人員中有的(含退二線領(lǐng)導(dǎo))擔(dān)任縣董事會(huì)，有的參與城市開發(fā)公司重大事項(xiàng)的決策，每月領(lǐng)取兼職報(bào)酬300元，享受年終考核獎(jiǎng)和福利、9名兼職領(lǐng)導(dǎo)共領(lǐng)取報(bào)酬和福利95600元，人均10622元。違反了縣財(cái)政局《關(guān)于縉云縣重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目補(bǔ)貼發(fā)放有關(guān)問(wèn)題的通知》(縉財(cái)基〔2003〕1號(hào))第一條：“兼職領(lǐng)導(dǎo)、指揮部虛職指揮、兼職(虛職)工在發(fā)放范圍內(nèi)，不得領(lǐng)取獎(jiǎng)金和各種補(bǔ)貼”的規(guī)定。

二)城市開發(fā)公司超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放勞保用品15776.8元。2004縣城市開發(fā)公司共計(jì)發(fā)放勞保用品22616.8元。違反了縣財(cái)政局《關(guān)于縉云縣重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目工作人員獎(jiǎng)金補(bǔ)貼發(fā)放有關(guān)問(wèn)題的通知》(縉財(cái)基〔20三條：“勞保補(bǔ)貼按人均10元/月計(jì)發(fā)”的規(guī)定，超發(fā)15776.8元。

三)擠占城市維護(hù)費(fèi)和城市建設(shè)資金154291元。2004年1月至2005年6月，縣建設(shè)局在城市維護(hù)和城市支各種費(fèi)用154291元。其中2004年在城市維護(hù)費(fèi)中列支建設(shè)系統(tǒng)獎(jiǎng)金4400元、辦事中心窗口獎(jiǎng)金33費(fèi)用4960元、建設(shè)系統(tǒng)工作會(huì)議費(fèi)28394元。2005年1-6月在城市維護(hù)費(fèi)中列支招待費(fèi)36859元、獎(jiǎng)困村補(bǔ)助救濟(jì)34600元，在城市建設(shè)資金中列支建設(shè)系統(tǒng)會(huì)議費(fèi)32378元。違反了財(cái)政部《城市維護(hù)建法》(〔1996〕財(cái)?shù)刈值?39號(hào))第六條“城市維護(hù)建設(shè)資金不得用于城市公共交通、供水、煤氣、集中供施工、規(guī)劃設(shè)計(jì)等單位的財(cái)務(wù)開支”的規(guī)定。

述存在的問(wèn)題，基本是沿用了以前的做法，但虞建華同志任職期間未能及時(shí)糾正，應(yīng)負(fù)主管責(zé)任。

本次審計(jì)查明的違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問(wèn)題，我局已另行出具審計(jì)決定、審計(jì)意見書進(jìn)行處理和建議糾正。

瑞安中學(xué)校長(zhǎng)吳學(xué)彬任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果

2010第13號(hào)（總第67號(hào)）

據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定和中共瑞安市委組織部《2010領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)建議書》的建議，瑞安市審計(jì)局于201，對(duì)浙江省瑞安中學(xué)校長(zhǎng)吳學(xué)彬任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)2008、2009，部分事項(xiàng)追溯或延伸審計(jì)了以前及相關(guān)單、基本情況和審計(jì)評(píng)價(jià) 一）財(cái)務(wù)收支情況

8--2009年瑞安中學(xué)總收入7966.41萬(wàn)元，總支出9164.81萬(wàn)元； 2007年末結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)197.33萬(wàn)元；2009年末滾存結(jié)余-1001.07萬(wàn)中學(xué)基建支出1420萬(wàn)元）。2009年末，瑞安中學(xué)應(yīng)收及暫付款項(xiàng)余額512.37萬(wàn)元，應(yīng)付及暫存款項(xiàng)1712.65萬(wàn)元（含瑞陽(yáng)中學(xué)基建，固定資產(chǎn)余額3257.54萬(wàn)元。二）審計(jì)評(píng)價(jià)

計(jì)結(jié)果表明，吳學(xué)彬同志任職期間，瑞安中學(xué)的財(cái)務(wù)收支基本合法合規(guī)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料基本真實(shí)地反映了相關(guān)的財(cái)務(wù)收支情況。關(guān)部門的支持下，努力探索素質(zhì)教育新途徑，堅(jiān)持文化引領(lǐng)、科技創(chuàng)新的辦學(xué)理念，堅(jiān)持學(xué)習(xí)交流、吸收借鑒的發(fā)展路徑，取得了可喜次獲得全國(guó)文明單位稱號(hào)，兩次入圍“中國(guó)百?gòu)?qiáng)”中學(xué)，為百年名校的可持續(xù)發(fā)展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。但這次審計(jì)也發(fā)現(xiàn)了新校區(qū)基建不及時(shí)、與瑞陽(yáng)中學(xué)關(guān)系有待理順、部分非成文招生規(guī)定有待規(guī)范等問(wèn)題。、審計(jì)查明的主要問(wèn)題及審計(jì)建議 一）新校區(qū)基建資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)未能及時(shí)登記

安中學(xué)新校區(qū)建設(shè)采取邊辦學(xué)邊建設(shè)的模式，2003年啟用，2005年全部基建項(xiàng)目完工，共投入資金20860.94萬(wàn)元。至審計(jì)日止，因總和體育館項(xiàng)目玻璃采光頂漏水問(wèn)題，該工程尚未完成整體竣工決算，資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)未能登記，不利于資產(chǎn)管理和安全。二）瑞安中學(xué)北校區(qū)--即瑞陽(yáng)中學(xué)基建項(xiàng)目產(chǎn)權(quán)權(quán)屬不明

安中學(xué)北校區(qū)--即瑞陽(yáng)中學(xué)基建項(xiàng)目于2006年開始建設(shè)，2009年投入使用。該項(xiàng)目位于瑞安中學(xué)校區(qū)內(nèi)，土地使用權(quán)歸瑞安中學(xué)所也是瑞安中學(xué)。工程建設(shè)資金1620萬(wàn)元由瑞陽(yáng)中學(xué)陸續(xù)撥入瑞安中學(xué)，目前該筆資金雙方均以往來(lái)款項(xiàng)方式掛帳處理。從上述情況來(lái)北校區(qū)--即瑞陽(yáng)中學(xué)基建項(xiàng)目存在資產(chǎn)權(quán)屬不明問(wèn)題。

上述問(wèn)題，審計(jì)局已按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)建議。建議瑞安中學(xué)向市政府、國(guó)資管理部門以門反映情況，采取有效措施，盡快辦理新校區(qū)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)；同時(shí)，應(yīng)理順與瑞陽(yáng)中學(xué)關(guān)系，明確北校區(qū)--瑞陽(yáng)中學(xué)基建項(xiàng)目的權(quán)屬。

瑞安市環(huán)境保護(hù)局局長(zhǎng)馬可煊任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果

2010第12號(hào)（總第66號(hào)）

據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定和中共瑞安市委組織部《2010領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)建議書》的建議，瑞安市審計(jì)局于201，對(duì)瑞安市環(huán)境保護(hù)局局長(zhǎng)馬可煊任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)了2007至2009。、基本情況和審計(jì)評(píng)價(jià)

安市環(huán)保局系一級(jí)財(cái)政預(yù)算單位，現(xiàn)有在編行政人員21人、事業(yè)人員85人，內(nèi)設(shè)個(gè)職能科室，下設(shè)1個(gè)分局、6個(gè)所和1個(gè)環(huán)境監(jiān)個(gè)獨(dú)立核算的二級(jí)撥款事業(yè)單位（即瑞安市環(huán)境監(jiān)測(cè)站）。環(huán)保局經(jīng)費(fèi)核算分單位行政經(jīng)費(fèi)和排污費(fèi)2個(gè)財(cái)務(wù)賬套，均納入瑞安市會(huì)計(jì)管理和核算；馬可煊同志自2007年3月任環(huán)保局局長(zhǎng)至今。一）財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況

7至2009，行政經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥入3596.01萬(wàn)元、支出3585.88萬(wàn)元，2007年初上年結(jié)轉(zhuǎn)143.18萬(wàn)元，2009年底累計(jì)結(jié)余153.51財(cái)政撥入1987.5萬(wàn)元、支出2190.68萬(wàn)元，2007年初上年結(jié)轉(zhuǎn)355.52萬(wàn)元，2009年底累計(jì)結(jié)余116.27萬(wàn)元。

7至2009，共征收排污費(fèi)4677.18萬(wàn)元、上繳財(cái)政4442.58萬(wàn)元，2007年初上年結(jié)轉(zhuǎn)3.91萬(wàn)元，2009年底結(jié)余238.51萬(wàn)元。665.46萬(wàn)元、上繳國(guó)庫(kù)2640.76萬(wàn)元，2007年初上年結(jié)轉(zhuǎn)7.80萬(wàn)元，2009年底結(jié)余32.5萬(wàn)元。止2009年12月31日，賬面資產(chǎn)總額718.82萬(wàn)元，負(fù)債19萬(wàn)元；凈資產(chǎn)699.82萬(wàn)元。二）審計(jì)評(píng)價(jià)

果表明，馬可煊同志任職期間，市環(huán)保局的財(cái)政財(cái)務(wù)收支基本合法合規(guī)，會(huì)計(jì)資料基本真實(shí)地反映了相關(guān)的財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況。成了生態(tài)建設(shè)和環(huán)境保護(hù)各項(xiàng)工作任務(wù)，編制落實(shí)“811”環(huán)境保護(hù)新三年行動(dòng)計(jì)劃，經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)環(huán)境整治和紡織印染業(yè)深化整治省級(jí)、市級(jí)驗(yàn)收，全市環(huán)境質(zhì)量繼續(xù)保持穩(wěn)定態(tài)勢(shì)，市區(qū)空氣質(zhì)量Ⅱ級(jí)以上天數(shù)達(dá)到349天；2008、2009年經(jīng)溫州市局目標(biāo)責(zé)任制考，被評(píng)為污染源普查全國(guó)先進(jìn)單位。但在財(cái)務(wù)管理、行政執(zhí)法方面尚存在一些問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及整改落實(shí)情況

一）在職工技協(xié)中發(fā)放酬勞費(fèi)。2008至2009，市環(huán)保局職工技協(xié)服務(wù)部收入119.24萬(wàn)元，用于發(fā)放干部職工酬勞費(fèi)支出84.36二）個(gè)別行政處罰決定執(zhí)行不到位

計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，市環(huán)保局對(duì)個(gè)別企業(yè)的行政處罰決定執(zhí)行不到位。如瑞安市龍?zhí)╇婂儚S的擅自擴(kuò)容行為，從2007年至2009年連續(xù)三年被責(zé)令停止新增電鍍生產(chǎn)，但至2010年5月14日審計(jì)調(diào)查日，該企業(yè)仍在違規(guī)超容生產(chǎn)；而且對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)處罰力度越罰越輕（20元、2008年罰款4萬(wàn)元、2009年罰款3.5萬(wàn)元）。又如瑞安市和隆電鍍廠不正常使用污染物處理設(shè)施超標(biāo)排放廢水的行為，分別于2和2008年3月26日被立案查處，并作出相同的行政處罰決定：責(zé)令改正并處罰款5萬(wàn)元，但執(zhí)法案卷中未見整改落實(shí)情況，且經(jīng)濟(jì)9個(gè)月和11個(gè)月才執(zhí)行完畢。

上述問(wèn)題，審計(jì)局已按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)建議。環(huán)保局已按照審計(jì)提出的建議，對(duì)職工技改，停止服務(wù)收費(fèi)，并著手清理撤銷工作；同時(shí)，通過(guò)加強(qiáng)日常監(jiān)管來(lái)提升行政處罰到位率，對(duì)電鍍企業(yè)開展專項(xiàng)執(zhí)法檢查，嚴(yán)厲查處行為，杜絕電鍍企業(yè)出現(xiàn)違規(guī)超容生產(chǎn)問(wèn)題，對(duì)龍?zhí)╇婂儚S擅自擴(kuò)容違法行為已經(jīng)制止，相關(guān)擴(kuò)容設(shè)施設(shè)備已經(jīng)拆除。

瑞安市民政局原局長(zhǎng)王永旺任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果

2010第11號(hào)（總第65號(hào)）

據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定和中共瑞安市委組織部《2010領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)建議書》的建議，瑞安市審計(jì)局于201，對(duì)瑞安市民政局原局長(zhǎng)王永旺同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)2008至2009。、基本情況和審計(jì)評(píng)價(jià)

8--2009年，瑞安市民政局收入23179萬(wàn)元、支出21716萬(wàn)元，2009年末累計(jì)結(jié)余2009萬(wàn)元。2009年12月末資產(chǎn)合計(jì)2334萬(wàn)元、元，凈資產(chǎn)合計(jì)2319萬(wàn)元。王永旺同志自2007年3月至2010年4月任瑞安市民政局局長(zhǎng)。

計(jì)結(jié)果表明：王永旺同志任職期間，市民政局的財(cái)政財(cái)務(wù)收支基本合法合規(guī)，財(cái)政財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料基本真實(shí)、完整地反映了相關(guān)的財(cái)況。同時(shí)，積極貫徹落實(shí)市委、市政府的工作部署，認(rèn)真履行職責(zé)，取得較好成效。一是加強(qiáng)殯葬改革和優(yōu)撫安置工作，對(duì)市區(qū)出大行集中整治，出臺(tái)了《瑞安市軍人撫恤優(yōu)待實(shí)施辦法》等多項(xiàng)優(yōu)待政策，連續(xù)兩次獲得浙江省“退役士兵安置工作先進(jìn)市”稱號(hào)。二是保和“五?！奔泄B(yǎng)制度為基礎(chǔ)，臨時(shí)性社會(huì)救助為補(bǔ)充，各項(xiàng)優(yōu)惠政策相配套的新型社會(huì)救助體系。三是完善村民自治制度，出步健全完善村務(wù)公開和民主管理工作的實(shí)施意見》，進(jìn)一步推進(jìn)了全市村務(wù)公開、民主管理的規(guī)范化建設(shè)。但在低保管理和公墓建設(shè)管在一些問(wèn)題。、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及審計(jì)建議

別低保戶不符合最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)。審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)有29戶低保戶2009年末的銀行存款余額超過(guò)1萬(wàn)元，其中：塘下鎮(zhèn)低保戶戴某村工業(yè)點(diǎn)內(nèi)擁有三間三層的廠房和三臺(tái)生產(chǎn)機(jī)器，近兩年每月電費(fèi)支出均在2000元以上；湖嶺鎮(zhèn)低保戶陳某某，2008年末其在農(nóng)村合戶的存款余額高達(dá)11萬(wàn)元，且在當(dāng)?shù)負(fù)碛腥兹饤鞴凡疬w安置房。同時(shí)，上述29戶低保戶中，有16戶在2008、2009兩年內(nèi)，未動(dòng)存款。

少數(shù)已死亡人員未停發(fā)低保金。2010年6月底止，有42名已死亡人員仍在享受最低生活保障金，合計(jì)多發(fā)低保金10.44萬(wàn)元，其中5名、2008年死亡的16名、2009年死亡的11名，時(shí)間最長(zhǎng)的達(dá)35個(gè)月。

三）公墓建設(shè)地域分布不合理。審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，由于缺少公共財(cái)政投入，我市中西部山區(qū)的11個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)至今尚無(wú)公墓，大部分公墓集中部重點(diǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)。

四）享受機(jī)構(gòu)養(yǎng)老服務(wù)的老年人偏少。2009年底止，我市依法登記的各類養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)45所，床位2781張，入住老年人2474人，占的1.49%，離省政府提出的“到2012年，享受機(jī)構(gòu)養(yǎng)老服務(wù)人數(shù)達(dá)到老年人口數(shù)的3%以上”的要求存在較大差距。

五）社會(huì)福利院超員收養(yǎng)。我市現(xiàn)在使用的社會(huì)福利院于1992年遷建，擁有床位195張，現(xiàn)實(shí)際收養(yǎng)人員370人，超員部分分別寄養(yǎng)農(nóng)房收養(yǎng)。

上述問(wèn)題，審計(jì)局已按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)建議。建議民政部門對(duì)低保管理中的問(wèn)題進(jìn)行一盡可能追回應(yīng)收回的低保金；同時(shí)，應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)公墓建設(shè)中諸多方面的管理，加大力度全面推進(jìn)養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)和社會(huì)福利事慈溪市審計(jì)局關(guān)于市民政局2009預(yù)算執(zhí)行及民政系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理情況審計(jì)結(jié)果的公告

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《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，慈溪市審計(jì)局于2010年3月30日至4月23日，對(duì)市民政局2009部門預(yù)算執(zhí)行情況及民政2009年12月的財(cái)政、財(cái)務(wù)收支及管理情況進(jìn)行了審計(jì)（其中下屬部門為2008、2009兩）?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

基本情況

政局是市財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門預(yù)算由局本級(jí)及8個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。

政局內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)有辦公室、優(yōu)撫安置科、救災(zāi)救濟(jì)科、社會(huì)事務(wù)科、基層政權(quán)科。下屬單位15個(gè)：移民安置辦公室、社會(huì)福利企業(yè)管理院、軍隊(duì)離退休干部休養(yǎng)所、三北公墓辦事處、殯儀館、殯葬管理所、地名辦公室、老人公寓、革命烈士紀(jì)念館管理處、救助管理辦公室、市婚姻登記處、老年活動(dòng)中心和福利彩票募捐委員會(huì)辦公室。其中：軍隊(duì)離退休干部休養(yǎng)所、地名辦公室、民間組織管理記處系非獨(dú)立核算單位（同內(nèi)部科室形式管理），其余11個(gè)單位獨(dú)立核算。

市財(cái)政年初安排市民政局本級(jí)預(yù)算指標(biāo)14116.57萬(wàn)元，當(dāng)年預(yù)算調(diào)整指標(biāo)1000萬(wàn)元，追加預(yù)算指標(biāo)179.78萬(wàn)元，上級(jí)部門補(bǔ)萬(wàn)元，單位其他收入88.4萬(wàn)元，上年結(jié)余708.49萬(wàn)元。全年實(shí)際支出16044.23萬(wàn)元（市民政局支出9004.03萬(wàn)元、市財(cái)政局支出年末資金結(jié)余1571.58萬(wàn)元。

市民政局下屬殯管所等8個(gè)事業(yè)單位年初預(yù)算安排674.94萬(wàn)元，預(yù)算內(nèi)追加20.66萬(wàn)元，預(yù)算外資金撥入666.55萬(wàn)元（殯儀租收入），上級(jí)補(bǔ)助16.75萬(wàn)元，其他收入118.24萬(wàn)元（經(jīng)營(yíng)性收入、捐助收入及利息），合計(jì)收入1497.14萬(wàn)元,實(shí)際支出146136.1萬(wàn)元，主要是殯儀館結(jié)余有20.78萬(wàn)元。

結(jié)果表明，市民政局2009部門預(yù)算編制比較規(guī)范，有依據(jù)、有目標(biāo)，細(xì)化、合理；核算真實(shí)、規(guī)范、細(xì)化；對(duì)下屬單位經(jīng)費(fèi)及內(nèi)部管理比較規(guī)范，專項(xiàng)資金?？顚Ｓ?；但存在“三費(fèi)”超指標(biāo)情況。市民政局對(duì)下屬單位的管理、核算相對(duì)規(guī)范。會(huì)計(jì)資料基本財(cái)政財(cái)務(wù)狀況；財(cái)政財(cái)務(wù)收支基本符合現(xiàn)行財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

個(gè)別房屋出租不夠規(guī)范、房屋閑置未發(fā)揮效益。市民政局將部分臨街房屋向社會(huì)出租，在具體操作時(shí)未經(jīng)公開招標(biāo)，同時(shí)出租協(xié)議處理等重要內(nèi)容未作適當(dāng)約定，雖然租賃協(xié)議由市民政局出面，但存在前一承租人直接先轉(zhuǎn)租后由市民政局再簽訂協(xié)議的情況。

審計(jì)日，民政大樓臨街大門南有9間（一樓4間、二樓5間）房屋已閑置一年多，大門北有7間（一樓3間、二樓4間）房屋已閑置局反映，其中4間打算用于軍休所辦公活動(dòng)場(chǎng)地，7間房屋要用作婚姻登記處用房，但因經(jīng)費(fèi)問(wèn)題無(wú)法裝修，房屋閑置至今。）個(gè)別基金長(zhǎng)期沉淀。市民政局基金賬戶截至2009年底累計(jì)結(jié)余基金1914.60萬(wàn)元（2009除存款利息3.14萬(wàn)元外無(wú)其他來(lái)源民村路燈亮化支出8萬(wàn)元）。各基金包括:1.特困基金273.54萬(wàn)元；2.其他事業(yè)結(jié)余144.53萬(wàn)元；3.生產(chǎn)扶持基金1331.26萬(wàn)元；86.60萬(wàn)元；5.優(yōu)撫基金 46.46萬(wàn)元；6.支援不發(fā)達(dá)地區(qū)資金32.21萬(wàn)元。上述基金未納入預(yù)算管理，且多年未有支用，其中:寧波單位十幾年之前的借款有142.50萬(wàn)元，有2家單位共計(jì)25萬(wàn)元市國(guó)資辦已批復(fù)同意核銷，據(jù)市民政局反映，其余11家收回都有難不存在。

基金因原民政工業(yè)公司（現(xiàn)社會(huì)福利企業(yè)管理辦公室）建造民政大樓墊支了843.30萬(wàn)元，市殯儀館征用旁邊山地費(fèi)用墊支130萬(wàn)元轉(zhuǎn)金2.35萬(wàn)元。

09年底實(shí)際尚有銀行存款余額872.04萬(wàn)元。）市社會(huì)福利有獎(jiǎng)募捐委員會(huì)辦公室（以下簡(jiǎn)稱“市募辦”）日常費(fèi)用開支過(guò)大，市民政局對(duì)其缺乏必要的計(jì)劃控制和監(jiān)管。市募人，臨聘人員4人，由市民政局調(diào)研員具體負(fù)責(zé)市募辦工作，承擔(dān)全市福利彩票銷售網(wǎng)點(diǎn)的日常管理、培訓(xùn)，其福彩銷售點(diǎn)106個(gè)鎮(zhèn)（街道），從業(yè)人員200多人。2007年至2009年三年期間，市募辦年均發(fā)生招待費(fèi)（含禮品慰問(wèn)等）支出23.7萬(wàn)元、會(huì)務(wù)費(fèi)5.1萬(wàn)元、其他辦公支出11.94萬(wàn)元，公務(wù)業(yè)務(wù)費(fèi)支出比較大。）下屬單位往來(lái)款未及時(shí)清理。市福利企業(yè)管理辦公室賬面民政大樓基建工程項(xiàng)目在其他應(yīng)收款掛賬671.02萬(wàn)元,其他應(yīng)付款掛賬大樓工程早已完工使用多年，長(zhǎng)期未清理；應(yīng)收民政物資公司18.5萬(wàn)元、星星實(shí)業(yè)總公司50萬(wàn)元、熱工儀表附件有限公司10萬(wàn)元，市國(guó)資辦2008年已批復(fù)同意核銷，市福利企業(yè)辦公室無(wú)資產(chǎn)可核銷至今仍掛賬；應(yīng)收鋼板整平廠24萬(wàn)元，應(yīng)收未收回。已收回借款19.6萬(wàn)元未轉(zhuǎn)收入仍掛賬。市殯葬管理所截止2009年底，有市民政局撥款3.11萬(wàn)元和彭橋村投資款收回3.4萬(wàn)元未作收入掛）社會(huì)非法殯葬服務(wù)活動(dòng)比較猖獗，亟待規(guī)范。經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)察看，市殯儀館內(nèi)有非法營(yíng)運(yùn)的接尸車輛、吹洋號(hào)、放氣炮、抬龍頭轎、鮮在社會(huì)殯葬車輛打著“一條龍”服務(wù)的旗號(hào)，加上各類封建迷信活動(dòng)，向喪戶收取高額費(fèi)用的現(xiàn)象，他們既沒有交通部門的營(yíng)運(yùn)許門頒發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，不受物價(jià)部門的收費(fèi)約束，也不受殯儀館的統(tǒng)一調(diào)度管理。

審計(jì)處理情況及建議

述問(wèn)題，市審計(jì)局已按照國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告。建議：市民政局加強(qiáng)房屋出租管理，提高資產(chǎn)利用效益；淀的基金，余額上繳市財(cái)政；加強(qiáng)對(duì)本單位及下屬部門的經(jīng)費(fèi)使用管理，嚴(yán)格控制下屬單位“三費(fèi)”開支；督促相關(guān)下屬部門及時(shí)理；進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)下屬部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，發(fā)揮牽頭協(xié)調(diào)作用，聯(lián)合市級(jí)相關(guān)部門，打擊非法社會(huì)殯葬服務(wù)業(yè)，規(guī)范殯儀服務(wù)市場(chǎng)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

問(wèn)題經(jīng)審計(jì)提出后，市民政局予以高度重視，多次召開局長(zhǎng)辦公會(huì)議，提交了《慈溪市民政局審計(jì)報(bào)告的整改意見》（慈民〔2010〕項(xiàng)措施，對(duì)審計(jì)報(bào)告提出的問(wèn)題逐條落實(shí)，同時(shí)配套出臺(tái)了《市民政局機(jī)關(guān)招待費(fèi)管理暫行辦法》、《市民政局局屬單位“三費(fèi)”《市民政局主管社會(huì)團(tuán)體財(cái)務(wù)管理暫行辦法》三個(gè)內(nèi)部管理制度，以進(jìn)一步加強(qiáng)市民政局和整個(gè)民政系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理和單位內(nèi)部管理 二〇一〇年十二月六日