第一篇：集團(tuán)公司“小金庫(kù)”研討材料

加強(qiáng)廉政教育 嚴(yán)把審核關(guān)口 形成預(yù)防和治理“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制

——**集團(tuán)公司“小金庫(kù)”理論研討材料

為深入貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院和省委、省政府的部署和要求，進(jìn)一步加強(qiáng)“小金庫(kù)”治理長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，鞏固“小金庫(kù)”治理成果，探尋科學(xué)預(yù)防“小金庫(kù)”的有效辦法，堵塞可能滋生“小金庫(kù)”的各種途徑，在集團(tuán)公司黨委的高度重視下，集團(tuán)公司紀(jì)委動(dòng)員全體干部職工開(kāi)展預(yù)防“小金庫(kù)”的大討論活動(dòng)。8月16日集團(tuán)公司紀(jì)委組織所屬企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)、財(cái)務(wù)的業(yè)務(wù)骨干代表，召開(kāi)了防治“小金庫(kù)”工作交流研討會(huì)。與會(huì)人員對(duì)目前“小金庫(kù)”治理工作進(jìn)行了認(rèn)真的總結(jié)，對(duì)在今后的工作中如何預(yù)防“小金庫(kù)”進(jìn)行了熱烈的討論，形成了以下共識(shí)：

一、加強(qiáng)廉政教育，鏟除滋生“小金庫(kù)”的土壤。

1.開(kāi)展形式多樣的廉政教育，增強(qiáng)干部職工抵御不良誘惑的能力。

一是通過(guò)組織集中學(xué)習(xí)，進(jìn)行普教宣傳。二是通過(guò)關(guān)鍵崗位人員簽訂廉政責(zé)任狀，增強(qiáng)關(guān)鍵崗位人員的廉政責(zé)任。三是通過(guò)單位的宣傳欄，不定期的展示有關(guān)反腐倡廉和“小金庫(kù)”治理內(nèi)容宣傳材料。四是通過(guò)知識(shí)競(jìng)賽、主題演講等活動(dòng)發(fā)揮廣大干部職工在廉政建設(shè)和“小金庫(kù)”治理工作中的積極性和創(chuàng)造性。五是通過(guò)國(guó)資委紀(jì)委集中授課形式組織關(guān)鍵崗位人員輪流進(jìn)行警示教育。2.豐富廉政教育的內(nèi)容，提高干部職工的執(zhí)業(yè)素質(zhì)。

一是開(kāi)展黨性黨風(fēng)黨紀(jì)主題教育。二是加強(qiáng)各項(xiàng)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度的宣傳。三是運(yùn)用典型的正反教材進(jìn)行警示教育。四是要根據(jù)不同時(shí)期、不同人群有針對(duì)性的選擇教育學(xué)習(xí)內(nèi)容。

二、從細(xì)微處著手，堵死“小金庫(kù)”產(chǎn)生的途徑。

根據(jù)“小金庫(kù)”產(chǎn)生的各種途徑，嚴(yán)把審核關(guān)口，認(rèn)真履行各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查職責(zé)。

1.把好發(fā)票審核關(guān)，杜絕以假發(fā)票套取現(xiàn)金。

發(fā)票是各項(xiàng)業(yè)務(wù)最常見(jiàn)的外部憑據(jù)，嚴(yán)格細(xì)致加強(qiáng)票據(jù)審核，抵制虛假發(fā)票，是杜絕以假發(fā)票套取現(xiàn)金的有效手段。

（1）.發(fā)票本身的防偽性能來(lái)鑒別發(fā)票的真假

發(fā)票在印制過(guò)程中有一套完整的防偽措施，可以通過(guò)發(fā)票本身的防偽特征來(lái)鑒別發(fā)票的真?zhèn)?。一是通過(guò)銀光燈進(jìn)行驗(yàn)證。二是通過(guò)水印進(jìn)行驗(yàn)證。正規(guī)發(fā)票通過(guò)光線照射，里面會(huì)出現(xiàn)水印、不規(guī)則發(fā)明短光線、特制花紋等圖案。假發(fā)票則通過(guò)光線照射沒(méi)有這些防偽標(biāo)記或者防偽標(biāo)記模糊不清。三是根據(jù)發(fā)票代碼及號(hào)碼進(jìn)行審驗(yàn)。新版普通發(fā)票右上角有兩排數(shù)字，上面一排是發(fā)票代碼，下面一排是發(fā)票號(hào)碼。發(fā)票代碼以12位數(shù)碼表示，第1位代碼表示發(fā)票所屬機(jī)構(gòu)代碼，即0為總局，1為國(guó)稅局，2為地稅局；第2至5代碼是表示行政區(qū)域統(tǒng)一代碼，以全國(guó)行政區(qū)域統(tǒng)一代碼為準(zhǔn)，如：江西省行政區(qū)域代碼是3600，南昌市3601，贛州市3607，九江市3604；第6、7位表示年份代碼；第8位代碼表示所屬行業(yè)代碼；第9、10、11位代碼表示所屬行業(yè)具體排序碼；第12位代碼表示為“票號(hào)循環(huán)碼”。發(fā)票號(hào)碼為8位阿拉伯?dāng)?shù)字，其中第1位表示發(fā)票印制批次，2-8位為順序號(hào)碼（安排印制每一種類(lèi)發(fā)票，在一個(gè)年度內(nèi)批次不得超過(guò)9次）。

（2）.通過(guò)官方網(wǎng)站，查詢(xún)發(fā)票本身的真?zhèn)巍?/p>

目前，各省、直轄市的國(guó)家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局的官方網(wǎng)站已建立了發(fā)票查詢(xún)平臺(tái)。在審核票據(jù)時(shí)，可以根據(jù)需要登錄發(fā)票監(jiān)制發(fā)行的省級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)官方網(wǎng)站，對(duì)發(fā)票進(jìn)行查詢(xún)。將發(fā)票的代碼（字規(guī)）、號(hào)碼、密碼輸入查詢(xún)平臺(tái)，對(duì)照發(fā)票填開(kāi)單位，驗(yàn)證填開(kāi)發(fā)票單位的真實(shí)性。

（3）.通過(guò)檢查發(fā)票填開(kāi)的內(nèi)容，查找疑點(diǎn)。

受條件制約，目前絕大部分發(fā)票是通過(guò)網(wǎng)下機(jī)打或手工填寫(xiě)的方式進(jìn)行填制。通過(guò)網(wǎng)上查詢(xún)平臺(tái)尚無(wú)法即時(shí)驗(yàn)證發(fā)票填開(kāi)的具體內(nèi)容。

一查票據(jù)填制的內(nèi)容是否與票據(jù)種類(lèi)相符合。二查發(fā)票加蓋的印章是否與票據(jù)的種類(lèi)相符合。報(bào)銷(xiāo)發(fā)票加蓋的印章一般是發(fā)票專(zhuān)用章，根據(jù)《發(fā)票管理辦法》，報(bào)銷(xiāo)票據(jù)加蓋印章可以是發(fā)票專(zhuān)用章，也可以是財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。但是修訂后的《發(fā)票管理辦法》2011年2月1日實(shí)施，明確發(fā)票聯(lián)只能加蓋全國(guó)統(tǒng)一式樣的發(fā)票專(zhuān)用章（各省、直轄市對(duì)國(guó)家稅務(wù)總局統(tǒng)一發(fā)票專(zhuān)用章的最晚啟用時(shí)間有所不同）。三查票據(jù)的屬地、職能是否與票據(jù)上加蓋的印章相符合。四查票據(jù)客戶(hù)名稱(chēng)填寫(xiě)是否與報(bào)賬單位名稱(chēng)相一致五查票據(jù)是否過(guò)期作廢。發(fā)票都印有填開(kāi)時(shí)限，在查驗(yàn)發(fā)票時(shí)，要留意發(fā)票的使用期限，防止過(guò)期的發(fā)票。

2.把好會(huì)務(wù)、職工培訓(xùn)審批報(bào)備關(guān)，堵塞虛列會(huì)務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)套取現(xiàn)金的途徑。

會(huì)務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)向來(lái)是各單位監(jiān)督的薄弱環(huán)節(jié)，往往成為滋生“小金庫(kù)”的溫床。因此加強(qiáng)對(duì)會(huì)務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)的審核監(jiān)督是預(yù)防“小金庫(kù)”的有效手段之一。會(huì)務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)要實(shí)行報(bào)備制度，履行必要的審批手續(xù)。要規(guī)定會(huì)務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)報(bào)備的具體內(nèi)容，如：會(huì)議內(nèi)容、出席人員、會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、目的、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)信息，職工培訓(xùn)計(jì)劃、目的、受訓(xùn)人員、培訓(xùn)單位、地點(diǎn)、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)資料。

3.守住資產(chǎn)清查關(guān)，嚴(yán)防資產(chǎn)收益流失。

資產(chǎn)出租和處置收入不納入單位的賬務(wù)核算，而另立小賬進(jìn)行管理，這是小金庫(kù)的一項(xiàng)重要來(lái)源。因此，加大對(duì)資產(chǎn)的清查盤(pán)存工作，詳細(xì)掌握資產(chǎn)運(yùn)行的具體情況，是嚴(yán)防資產(chǎn)收益流失、預(yù)防“小金庫(kù)”的重要工作之一。各單位應(yīng)當(dāng)定期或不定期地進(jìn)行資產(chǎn)清查，全面掌握盤(pán)存和運(yùn)行狀態(tài)，及時(shí)獲取資產(chǎn)出租或處置收益的去向。

4.嚴(yán)把資金支付關(guān)，防止虛列成本費(fèi)用轉(zhuǎn)出資金。

首先要建立一套完備的資金支付審批流程，科學(xué)設(shè)置流程中的不相容崗位。其次，各崗位人員要嚴(yán)格、切實(shí)履行自己的崗位職責(zé)，嚴(yán)禁審批手續(xù)流于形式。最后，出納要堅(jiān)持全部審批流程履行完手續(xù)后才能付款的原則。在審核各項(xiàng)成本費(fèi)用的過(guò)程中，要與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)任務(wù)、材料物資采購(gòu)計(jì)劃、成本費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和同業(yè)水平、市場(chǎng)平均報(bào)價(jià)等數(shù)據(jù)資料相對(duì)比，測(cè)試成本費(fèi)用是否有異常現(xiàn)象，堅(jiān)決抵制不合理的成本費(fèi)用開(kāi)支。

5.及時(shí)清查銀行賬戶(hù)，防止將地方財(cái)政補(bǔ)助收入另立賬外賬戶(hù)。“小金庫(kù)”的存放形式之一是通過(guò)開(kāi)立賬外資金賬戶(hù)。因此，負(fù)有監(jiān)督監(jiān)察職能的部門(mén)和崗位要及時(shí)對(duì)銀行賬戶(hù)進(jìn)行清查，及時(shí)掌握所有資金賬戶(hù)的運(yùn)行情況。在清查銀行賬戶(hù)的過(guò)程中，一要所有的資金賬戶(hù)是否全部納入賬務(wù)核算體系中，二要看所有的銀行賬戶(hù)的收支業(yè)務(wù)均在財(cái)務(wù)核算體系中進(jìn)行了反映。

三、加大懲戒力度，提高震懾效果。

在進(jìn)行多次的治理后，“小金庫(kù)”問(wèn)題得到了比較有效的遏制，但在檢查過(guò)程中，有些領(lǐng)域依然存在“小金庫(kù)”，這很大程度上與目前一些單位和監(jiān)管部查處力度不夠有一定的關(guān)系。因此，在發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”問(wèn)題時(shí)，應(yīng)加大懲戒力度，提高震懾效果。

一是要建立一套科學(xué)的懲戒制度。制度是要求共同遵守的辦事規(guī)程和行為準(zhǔn)則，沒(méi)有制度也就無(wú)法對(duì)大家的行為進(jìn)行約束。因此，在預(yù)防和治理“小金庫(kù)”的過(guò)程中，要建立一套科學(xué)的懲戒制度，為對(duì)觸犯“小金庫(kù)”治理各項(xiàng)規(guī)章制度的有關(guān)單位和人員實(shí)施懲戒提供依據(jù)。二是要完善懲戒措施。對(duì)以各種名義私分“小金庫(kù)”資金，要采取有力的追討措施將私分的“小金庫(kù)”資金追回。同時(shí)，對(duì)違反“小金庫(kù)”有關(guān)規(guī)定的單位和人員，要根據(jù)有關(guān)文件的精神和懲戒制度的規(guī)定加以懲治，增加違法違紀(jì)的成本，從而提高震懾效果。

第二篇：集團(tuán)公司關(guān)于小金庫(kù)治理工作總結(jié)

集團(tuán)公司“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作總結(jié)

根據(jù)中央和自治區(qū)關(guān)于開(kāi)展“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理的要求，集團(tuán)公司2013年重點(diǎn)開(kāi)展了“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作。

一、嚴(yán)格執(zhí)行工作步驟

按照“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作要求，公司召開(kāi)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作動(dòng)員會(huì)，到2013年11月底。主要采取自查自糾和重點(diǎn)檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行。

1、廣泛動(dòng)員，周密部署。從3月開(kāi)始到7月底，是公司“小金庫(kù)”治理工作的動(dòng)員部署階段。各分子公司高度重視，認(rèn)真做好動(dòng)員部署工作。一是廣泛動(dòng)員，深入宣傳。根據(jù)中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于深入開(kāi)展“小金庫(kù)”治理工作的意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《意見(jiàn)》）、《國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》、《設(shè)立“小金庫(kù)”和使用“小金庫(kù)”款項(xiàng)違法違紀(jì)行為政紀(jì)處分暫行規(guī)定》等有關(guān)文件要求，結(jié)合部門(mén)實(shí)際，認(rèn)真組織學(xué)習(xí)《實(shí)施辦法》，通過(guò)思想發(fā)動(dòng)、政策宣傳、輿論引導(dǎo)，使每位干部職工了解中央治理“小金庫(kù)”的政策和決心，并主動(dòng)參與“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理。二是切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，周密部署。集團(tuán)公司主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，分管財(cái)務(wù)主要負(fù)責(zé)人具體負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)治理工作。成立了由紀(jì)委書(shū)記XXX任組長(zhǎng)，黨委書(shū)記XXX任副組長(zhǎng)，公司紀(jì)檢監(jiān)察、財(cái)務(wù)監(jiān)督、監(jiān)事會(huì)辦公室為領(lǐng)導(dǎo)小組成員。制定了“小金庫(kù)”治理方案，明確各項(xiàng)政策規(guī)定，分解落實(shí)具體措施，一級(jí)抓一級(jí)，層層落實(shí)責(zé)任，確保了“小金庫(kù)”治理工作的有效開(kāi)展。

2、全面自查，認(rèn)真自糾。從8月初到9月中旬，在本階段，公司按照《意見(jiàn)》和《實(shí)施辦法》要求及本部門(mén)工作方案，全面組織了自查，認(rèn)真進(jìn)行了自糾。一是自查工作面達(dá)到100%。自查范圍包括集團(tuán)公司及各分子公司，賬內(nèi)賬外資金資產(chǎn)。對(duì)重點(diǎn)部門(mén)和環(huán)節(jié)，進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)檢查，確保全覆蓋、不走過(guò)場(chǎng)。二是保證自查自糾效果。公司領(lǐng)導(dǎo)小組有重點(diǎn)地進(jìn)行督促指導(dǎo)，及時(shí)做好政策解釋工作，確保了自查自糾工作落到實(shí)處；如果在自查中發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題，立即糾正、封存、停止運(yùn)作，在9月15日前納入本部門(mén)法定賬簿管理或者按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定處理，強(qiáng)調(diào)不得以任何借口、任何理由拒絕清繳或拖延。三是建立自查自糾工作承諾制和公示制。公司主要負(fù)責(zé)人對(duì)自查自糾情況負(fù)責(zé)，并以適當(dāng)形式公示，接受監(jiān)督。對(duì)在專(zhuān)項(xiàng)治理中瞞報(bào)漏報(bào)自查自糾信息的，將嚴(yán)肅追究責(zé)任單位和相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。四是及時(shí)上報(bào)工作報(bào)告和統(tǒng)計(jì)報(bào)表。自查自糾工作結(jié)束后，及時(shí)報(bào)送自查自糾情況和報(bào)表，部門(mén)主要負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)或主管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人分別簽字，并對(duì)報(bào)告的真實(shí)性和可靠性負(fù)責(zé)。

3、突出重點(diǎn)，深入檢查。從9月中旬到10月中旬，在全面自查自糾的基礎(chǔ)上，由公司監(jiān)察辦公室、財(cái)務(wù)部牽頭，紀(jì)委參與，組成檢查小組，進(jìn)行檢查。檢查對(duì)象：一是各分子公司；二是基本建設(shè)和相關(guān)投資項(xiàng)目；三是自管社保資金以及從成本費(fèi)用中提取建立各類(lèi)基金；四是群眾舉報(bào)的部門(mén)。

4、及時(shí)整改，處理到位。從10月中旬到12月5日為整改落實(shí)階段。一是及時(shí)明確整改政策標(biāo)準(zhǔn)。要按照整改政策標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真落實(shí)整改意見(jiàn)，確保整改到位。二是認(rèn)真做好“小金庫(kù)”資金及其形成資產(chǎn)的處理。對(duì)“小金庫(kù)”資金余額、使用形成的資產(chǎn)以及追回的資金，及時(shí)納入法定賬簿核算或按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定處理。三是把握政策，落實(shí)相關(guān)人員責(zé)任。在清理過(guò)程中，無(wú)論“小金庫(kù)”是哪一位領(lǐng)導(dǎo)設(shè)立的，現(xiàn)任領(lǐng)導(dǎo)都要按規(guī)定堅(jiān)決予以糾正，否則追究現(xiàn)職相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。四是探索建立健集團(tuán)公司防治“小金庫(kù)”的長(zhǎng)效機(jī)制。針對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，結(jié)合公司管理制度，剖析產(chǎn)生問(wèn)題的原因，及時(shí)制訂切實(shí)有效的整改措施，建立和完善相關(guān)管理制度，從源頭上防止“小金庫(kù)”問(wèn)題的再次產(chǎn)生。

二、堅(jiān)持“依紀(jì)依法、寬嚴(yán)相濟(jì)、自查從輕從寬、被查從重從嚴(yán)”指導(dǎo)思想

1、凡自查認(rèn)真、糾正及時(shí)，情節(jié)較輕的，可免予處分；情節(jié)較重的，也可減輕或者從輕處分。

2、對(duì)在自查階段不主動(dòng)報(bào)告甚至是故意隱瞞，在檢查中被查出的“小金庫(kù)”，要從重從嚴(yán)進(jìn)行處理。檢查中被查發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”金額較大，對(duì)負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和直接責(zé)任的人員一律先予停職，再按照相關(guān)程序進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，作出組織處理。同時(shí)，公司還將依據(jù)業(yè)績(jī)考核有關(guān)規(guī)定，給予業(yè)績(jī)考核扣分；造成損失的，還將按照資產(chǎn)損失責(zé)任追究的有關(guān)規(guī)定，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。對(duì)部門(mén)被查出“小金庫(kù)”的，既要追究部門(mén)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的責(zé)任，也要追究上一級(jí)次直至公司的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

3、對(duì)那些三令五申，頂風(fēng)違紀(jì)，再設(shè)立“小金庫(kù)”的主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人將嚴(yán)肅處理和追究責(zé)任和通報(bào)批評(píng)。

4、切實(shí)維護(hù)舉報(bào)人合法權(quán)益，嚴(yán)格執(zhí)行信訪舉報(bào)保密制度，堅(jiān)決打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人的行為。

三、切實(shí)落實(shí)工作要求

1、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立領(lǐng)導(dǎo)工作機(jī)制。在集團(tuán)公司黨委和區(qū)社紀(jì)委領(lǐng)導(dǎo)下，由公司領(lǐng)導(dǎo)小組牽頭此項(xiàng)工作。按照統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、黨政齊抓共管、部門(mén)各負(fù)其責(zé)的要求，建立領(lǐng)導(dǎo)小組，部門(mén)主要負(fù)責(zé)人親自掛帥，按照分級(jí)負(fù)責(zé)、分口把關(guān)要求，切實(shí)擔(dān)負(fù)起專(zhuān)項(xiàng)治理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)。公司各級(jí)財(cái)務(wù)、紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)、組織人事等部門(mén)要共同參與，明確任務(wù)分工，落實(shí)責(zé)任主體，對(duì)治理工作全面部署，狠抓落實(shí)。

2、深刻領(lǐng)會(huì)政策，力爭(zhēng)將問(wèn)題消化在自查自糾階段。深刻學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)政策，高度重視治理自查自糾工作，保證自查自糾工作橫向到邊、縱向到底、不走過(guò)場(chǎng)、不留死角。要進(jìn)一步提高各部門(mén)對(duì)自查自糾工作的認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)工作的自覺(jué)性和主動(dòng)性，鼓勵(lì)自查，努力在自查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題。

3、配合重點(diǎn)檢查，堅(jiān)決抵制弄虛作假行為。在做好自查自糾工作基礎(chǔ)上，配合檢查組工作，全面、及時(shí)、客觀、真實(shí)地提供相關(guān)資料，不得瞞情不報(bào)。

4、深入排查資產(chǎn)與財(cái)務(wù)管理隱患，完善制度，形成預(yù)防長(zhǎng)效機(jī)制。對(duì)排查在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)和資產(chǎn)管理等方面存在的隱患，堵塞容易和有可能形成“小金庫(kù)”的管理漏洞，堅(jiān)持標(biāo)本兼治、堵疏結(jié)合、懲防并舉、綜合治理的方針。

5、發(fā)動(dòng)群眾，做好宣傳。大力宣傳中央治理“小金庫(kù)”的堅(jiān)強(qiáng)決心和治理有關(guān)政策規(guī)定。通過(guò)舉報(bào)電話和意見(jiàn)箱、獎(jiǎng)勵(lì)方式，鼓勵(lì)群眾舉報(bào)，采取有效措施保護(hù)舉報(bào)人合法權(quán)益。充分利用案例，開(kāi)展警示教育，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)人員和財(cái)務(wù)人員的責(zé)任意識(shí)與法紀(jì)觀念，筑牢思想道德防線。

集團(tuán)公司紀(jì)委 2013年12月6日

第三篇：集團(tuán)公司關(guān)于小金庫(kù)治理工作總結(jié)

集團(tuán)公司“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作總結(jié)

根據(jù)中央和自治區(qū)關(guān)于開(kāi)展“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理的要求，集團(tuán)公司2013年重點(diǎn)開(kāi)展了“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作。

一、嚴(yán)格執(zhí)行工作步驟

按照“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作要求，公司召開(kāi)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作動(dòng)員會(huì)，到2013年11月底。主要采取自查自糾和重點(diǎn)檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行。

1、廣泛動(dòng)員，周密部署。從3月開(kāi)始到7月底，是公司“小金庫(kù)”治理工作的動(dòng)員部署階段。各分子公司高度重視，認(rèn)真做好動(dòng)員部署工作。一是廣泛動(dòng)員，深入宣傳。根據(jù)中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于深入開(kāi)展“小金庫(kù)”治理工作的意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《意見(jiàn)》）、《國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》、《設(shè)立“小金庫(kù)”和使用“小金庫(kù)”款項(xiàng)違法違紀(jì)行為政紀(jì)處分暫行規(guī)定》等有關(guān)文件要求，結(jié)合部門(mén)實(shí)際，認(rèn)真組織學(xué)習(xí)《實(shí)施辦法》，通過(guò)思想發(fā)動(dòng)、政策宣傳、輿論引導(dǎo)，使每位干部職工了解中央治理“小金庫(kù)”的政策和決心，并主動(dòng)參與“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理。二是切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，周密部署。集團(tuán)公司主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，分管財(cái)務(wù)主要負(fù)責(zé)人具體負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)治理工作。成立了由紀(jì)委書(shū)記XXX任組長(zhǎng)，黨委書(shū)記XXX任副組長(zhǎng)，公司紀(jì)檢監(jiān)察、財(cái)務(wù)監(jiān)督、監(jiān)事會(huì)辦公室為領(lǐng)導(dǎo)小組成員。制定了“小金庫(kù)”治理方案，明確各項(xiàng)政策規(guī)定，分解落實(shí)具體措施，一級(jí)抓一級(jí)，層層落實(shí)責(zé)任，確保了“小金庫(kù)”治理工作的有效開(kāi)展。

2、全面自查，認(rèn)真自糾。從8月初到9月中旬，在本階段，公司按照《意見(jiàn)》和《實(shí)施辦法》要求及本部門(mén)工作方案，全面組織了自查，認(rèn)真進(jìn)行了自糾。一是自查工作面達(dá)到100%。自查范圍包括集團(tuán)公司及各分子公司，賬內(nèi)賬外資金資產(chǎn)。對(duì)重點(diǎn)部門(mén)和環(huán)節(jié)，進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)檢查，確保全覆蓋、不走過(guò)場(chǎng)。二是保證自查自糾效果。公司領(lǐng)導(dǎo)小組有重點(diǎn)地進(jìn)行督促指導(dǎo)，及時(shí)做好政策解釋工作，確保了自查自糾工作落到實(shí)處；如果在自查中發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題，立即糾正、封存、停止運(yùn)作，在9月15日前納入本部門(mén)法定賬簿管理或者按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定處理，強(qiáng)調(diào)不得以任何借口、任何理由拒絕清繳或拖延。三是建立自查自糾工作承諾制和公示制。公司主要負(fù)責(zé)人對(duì)自查自糾情況負(fù)責(zé)，并以適當(dāng)形式公示，接受監(jiān)督。對(duì)在專(zhuān)項(xiàng)治理中瞞報(bào)漏報(bào)自查自糾信息的，將嚴(yán)肅追究責(zé)任單位和相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。四是及時(shí)上報(bào)工作報(bào)告和統(tǒng)計(jì)報(bào)表。自查自糾工作結(jié)束后，及時(shí)報(bào)送自查自糾情況和報(bào)表，部門(mén)主要負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)或主管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人分別簽字，并對(duì)報(bào)告的真實(shí)性和可靠性負(fù)責(zé)。

3、突出重點(diǎn)，深入檢查。從9月中旬到10月中旬，在全面自查自糾的基礎(chǔ)上，由公司監(jiān)察辦公室、財(cái)務(wù)部牽頭，紀(jì)委參與，組成檢查小組，進(jìn)行檢查。檢查對(duì)象：一是各分子公司；二是基本建設(shè)和相關(guān)投資項(xiàng)目；三是自管社保資金以及從成本費(fèi)用中提取建立各類(lèi)基金；四是群眾舉報(bào)的部門(mén)。

4、及時(shí)整改，處理到位。從10月中旬到12月5日為整改落實(shí)階段。一是及時(shí)明確整改政策標(biāo)準(zhǔn)。要按照整改政

策標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真落實(shí)整改意見(jiàn)，確保整改到位。二是認(rèn)真做好“小金庫(kù)”資金及其形成資產(chǎn)的處理。對(duì)“小金庫(kù)”資金余額、使用形成的資產(chǎn)以及追回的資金，及時(shí)納入法定賬簿核算或按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定處理。三是把握政策，落實(shí)相關(guān)人員責(zé)任。在清理過(guò)程中，無(wú)論“小金庫(kù)”是哪一位領(lǐng)導(dǎo)設(shè)立的，現(xiàn)任領(lǐng)導(dǎo)都要按規(guī)定堅(jiān)決予以糾正，否則追究現(xiàn)職相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。四是探索建立健集團(tuán)公司防治“小金庫(kù)”的長(zhǎng)效機(jī)制。針對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，結(jié)合公司管理制度，剖析產(chǎn)生問(wèn)題的原因，及時(shí)制訂切實(shí)有效的整改措施，建立和完善相關(guān)管理制度，從源頭上防止“小金庫(kù)”問(wèn)題的再次產(chǎn)生。

二、堅(jiān)持“依紀(jì)依法、寬嚴(yán)相濟(jì)、自查從輕從寬、被查從重從嚴(yán)”指導(dǎo)思想

1、凡自查認(rèn)真、糾正及時(shí)，情節(jié)較輕的，可免予處分；情節(jié)較重的，也可減輕或者從輕處分。

2、對(duì)在自查階段不主動(dòng)報(bào)告甚至是故意隱瞞，在檢查中被查出的“小金庫(kù)”，要從重從嚴(yán)進(jìn)行處理。檢查中被查發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”金額較大，對(duì)負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和直接責(zé)任的人員一律先予停職，再按照相關(guān)程序進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，作出組織處理。同時(shí)，公司還將依據(jù)業(yè)績(jī)考核有關(guān)規(guī)定，給予業(yè)績(jī)考核扣分；造成損失的，還將按照資產(chǎn)損失責(zé)任追究的有關(guān)規(guī)定，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。對(duì)部門(mén)被查出“小金庫(kù)”的，既要追究部門(mén)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的責(zé)任，也要追究上一級(jí)次直至公司的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

3、對(duì)那些三令五申，頂風(fēng)違紀(jì)，再設(shè)立“小金庫(kù)”的主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人將嚴(yán)肅處理和追究責(zé)任和通報(bào)批評(píng)。

4、切實(shí)維護(hù)舉報(bào)人合法權(quán)益，嚴(yán)格執(zhí)行信訪舉報(bào)保密制度，堅(jiān)決打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人的行為。

三、切實(shí)落實(shí)工作要求

1、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立領(lǐng)導(dǎo)工作機(jī)制。在集團(tuán)公司黨委和區(qū)社紀(jì)委領(lǐng)導(dǎo)下，由公司領(lǐng)導(dǎo)小組牽頭此項(xiàng)工作。按照統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、黨政齊抓共管、部門(mén)各負(fù)其責(zé)的要求，建立領(lǐng)導(dǎo)小組，部門(mén)主要負(fù)責(zé)人親自掛帥，按照分級(jí)負(fù)責(zé)、分口把關(guān)要求，切實(shí)擔(dān)負(fù)起專(zhuān)項(xiàng)治理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)。公司各級(jí)財(cái)務(wù)、紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)、組織人事等部門(mén)要共同參與，明確任務(wù)分工，落實(shí)責(zé)任主體，對(duì)治理工作全面部署，狠抓落實(shí)。

2、深刻領(lǐng)會(huì)政策，力爭(zhēng)將問(wèn)題消化在自查自糾階段。深刻學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)政策，高度重視治理自查自糾工作，保證自查自糾工作橫向到邊、縱向到底、不走過(guò)場(chǎng)、不留死角。要進(jìn)一步提高各部門(mén)對(duì)自查自糾工作的認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)工作的自覺(jué)性和主動(dòng)性，鼓勵(lì)自查，努力在自查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題。

3、配合重點(diǎn)檢查，堅(jiān)決抵制弄虛作假行為。在做好自查自糾工作基礎(chǔ)上，配合檢查組工作，全面、及時(shí)、客觀、真實(shí)地提供相關(guān)資料，不得瞞情不報(bào)。

4、深入排查資產(chǎn)與財(cái)務(wù)管理隱患，完善制度，形成預(yù)防長(zhǎng)效機(jī)制。對(duì)排查在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)和資產(chǎn)管理等方

面存在的隱患，堵塞容易和有可能形成“小金庫(kù)”的管理漏洞，堅(jiān)持標(biāo)本兼治、堵疏結(jié)合、懲防并舉、綜合治理的方針。

5、發(fā)動(dòng)群眾，做好宣傳。大力宣傳中央治理“小金庫(kù)”的堅(jiān)強(qiáng)決心和治理有關(guān)政策規(guī)定。通過(guò)舉報(bào)電話和意見(jiàn)箱、獎(jiǎng)勵(lì)方式，鼓勵(lì)群眾舉報(bào)，采取有效措施保護(hù)舉報(bào)人合法權(quán)益。充分利用案例，開(kāi)展警示教育，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)人員和財(cái)務(wù)人員的責(zé)任意識(shí)與法紀(jì)觀念，筑牢思想道德防線。

集團(tuán)公司紀(jì)委

2013年12月6日

第四篇：集團(tuán)公司強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,防范小金庫(kù)

集團(tuán)公司強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理 防范“小金庫(kù)”若干規(guī)定

為提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，防范財(cái)務(wù)管理中的違紀(jì)違規(guī)行為，有效杜絕資金使用的損失浪費(fèi)，保障國(guó)有資產(chǎn)的安全，建立“小金庫(kù)”治理長(zhǎng)效機(jī)制，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)要求，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際，制定本規(guī)定。

第一條 公司主要負(fù)責(zé)人要高度重視財(cái)務(wù)管理工作，努力學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)管理知識(shí)，熟悉有關(guān)法律、法規(guī)與方針、政策；嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，帶頭執(zhí)行好各項(xiàng)制度。

第二條 公司負(fù)責(zé)人要按照《會(huì)計(jì)法》的要求管理好本公司的財(cái)務(wù)工作，及時(shí)了解財(cái)務(wù)收支和資金的使用情況，定期聽(tīng)取財(cái)務(wù)人員的工作匯報(bào)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題立即糾正。

第三條 嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)重大事項(xiàng)請(qǐng)示與報(bào)告制度。第四條 公司負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)管理人員要做到八不準(zhǔn)：

1、不準(zhǔn)設(shè)立賬外賬和私設(shè)“小金庫(kù)”；

2、不準(zhǔn)利用個(gè)人或外單位賬戶(hù)進(jìn)行資金周轉(zhuǎn)，造成資金體外循環(huán)或收入不入賬；

3、不準(zhǔn)假公濟(jì)私，私占私分公款公物；

4、不準(zhǔn)擅自為本公司職工購(gòu)買(mǎi)各種保險(xiǎn)；

5、不準(zhǔn)公款私存或?qū)⒐罱杞o個(gè)人或外單位進(jìn)行經(jīng)營(yíng)

金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組逐一簽訂《“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作承諾書(shū)》，承諾不以任何理由批準(zhǔn)、同意、授意設(shè)立“小金庫(kù)”，并明確其責(zé)任。公司主要負(fù)責(zé)人變動(dòng)的，新任公司主要負(fù)責(zé)人應(yīng)與集團(tuán)公司治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組重新簽訂《“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作承諾書(shū)》；對(duì)前任主要負(fù)責(zé)人在任期間設(shè)立的“小金庫(kù)”，發(fā)現(xiàn)后，不制止、不糾正的，視同違反承諾，集團(tuán)公司將追究其責(zé)任。

第十二條 集團(tuán)公司繼續(xù)設(shè)立“小金庫(kù)”舉報(bào)電話和舉報(bào)電子郵箱，多渠道接受廣大干部職工舉報(bào)，廣泛接受社會(huì)監(jiān)督。

第十三條 本規(guī)定自2010年12月2日起實(shí)施。

第五篇：集團(tuán)公司嚴(yán)禁設(shè)立小金庫(kù)的管理規(guī)定

集團(tuán)公司嚴(yán)禁設(shè)立“小金庫(kù)”管理規(guī)定

第一章總則

第一條為加強(qiáng)集團(tuán)公司內(nèi)部管理，規(guī)范黨員領(lǐng)導(dǎo)干部從業(yè)行為，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，增強(qiáng)法制觀念，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，防止國(guó)家和企業(yè)資產(chǎn)的流失，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)定。

第二條集團(tuán)公司所屬各級(jí)單位、機(jī)關(guān)部（處）室違反本規(guī)定的，適用本規(guī)定。

第三條查處私設(shè)“小金庫(kù)”違紀(jì)行為，應(yīng)當(dāng)事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿、定性準(zhǔn)確、處理恰當(dāng)、手續(xù)完備、程序合法。

第二章“小金庫(kù)”的界定

第四條凡違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，侵占截留國(guó)家和企業(yè)收入、未列入本單位財(cái)務(wù)部門(mén)賬內(nèi)或未納入日常財(cái)務(wù)管理、私存私放的各項(xiàng)資金，均屬“小金庫(kù)”。

第三章監(jiān)督檢查

第五條建立“小金庫(kù)”日常舉報(bào)制度。集團(tuán)公司在紀(jì)委監(jiān)察部、審計(jì)處分別設(shè)置3982183、3981779日常舉報(bào)電話。各單位也要設(shè)立并公布舉報(bào)電話，接待舉報(bào)。

第六條集團(tuán)公司各級(jí)紀(jì)委、監(jiān)察、審計(jì)、上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)要加強(qiáng)職能監(jiān)督，做到懲防并舉。

第七條各單位審計(jì)、財(cái)務(wù)部門(mén)必須定期或不定期對(duì)本單位各種發(fā)票、收據(jù)的管理情況、制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和完善，從源頭上遏止和防范“小金庫(kù)”的發(fā)生。同時(shí)，發(fā)現(xiàn)有“小金庫(kù)”問(wèn)題或線索時(shí)，應(yīng)立即向集團(tuán)公司紀(jì)委監(jiān)察、審計(jì)、財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)告，并協(xié)助查明原因。

第四章獎(jiǎng)懲

第八條對(duì)根據(jù)具體舉報(bào)人舉報(bào)的線索檢查出的“小金庫(kù)”，給予舉報(bào)人按“小金庫(kù)”入庫(kù)金額的2％，一次性最高不超過(guò)2萬(wàn)元的獎(jiǎng)勵(lì)。

第九條檢查出的“小金庫(kù)”，可按入庫(kù)金額的2％報(bào)批獎(jiǎng)金，獎(jiǎng)勵(lì)在此項(xiàng)工作中有貢獻(xiàn)的人員。

第十條上述獎(jiǎng)勵(lì)由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部或基層單位提出報(bào)告，經(jīng)集團(tuán)公司紀(jì)委監(jiān)察部簽署意見(jiàn)，集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，費(fèi)用由集團(tuán)公司負(fù)擔(dān)。

第十一條經(jīng)濟(jì)處罰

一、凡違反本規(guī)定設(shè)立“小金庫(kù)”的，其余額一律沒(méi)收有關(guān)財(cái)務(wù)部門(mén)；“小金庫(kù)”收入發(fā)生額在2萬(wàn)元及以下的、2萬(wàn)元以上不足5萬(wàn)元的、5萬(wàn)元以上不足10萬(wàn)元的、10萬(wàn)元及其以上的，對(duì)單位分別處以5千元、1萬(wàn)元、2萬(wàn)元、lO萬(wàn)元的罰款，對(duì)主要責(zé)任人和直接經(jīng)辦人分別處以2千元、4千元、6千元、1萬(wàn)元的罰款，對(duì)一般責(zé)任人分別處以l千元、2千元、3千元、5千元的罰款。

二、對(duì)應(yīng)收繳的“小金庫(kù)”余額和對(duì)單位的罰款，由紀(jì)委監(jiān)察、財(cái)務(wù)部門(mén)劃收；對(duì)個(gè)人的罰款直接從本人年收入或工資中扣除。收繳款項(xiàng)和罰款收入做“營(yíng)業(yè)外收入”處理。

三、對(duì)“小金庫(kù)”收支發(fā)生額必須按財(cái)務(wù)規(guī)定進(jìn)行處理，需補(bǔ)充稅金的，必須補(bǔ)交。被罰款單位做“營(yíng)業(yè)性支出”處理。

第十二條紀(jì)律處分和組織處理

一、凡違反本規(guī)定設(shè)立“小金庫(kù)”的單位或個(gè)人，無(wú)論金額大小，其主要責(zé)任人（包括參與研究者）和直接經(jīng)辦人是領(lǐng)導(dǎo)干部的給予撤職處分，是一般工作人員的，予以開(kāi)除留用處分或予以解除勞動(dòng)合同；

二、對(duì)設(shè)立“小金庫(kù)”的責(zé)任人中，是中共黨員的，同時(shí)根據(jù)《中國(guó)共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》和有關(guān)黨內(nèi)規(guī)定，按照黨員違紀(jì)案件查處。

三、對(duì)參與私設(shè)“小金庫(kù)”的具有會(huì)計(jì)、經(jīng)濟(jì)等技術(shù)職稱(chēng)的責(zé)任人員，可以依據(jù)情節(jié)輕重，同時(shí)給予解聘技術(shù)職務(wù)，取消任職資格，調(diào)離崗位的處理。

第十三條有關(guān)規(guī)定

一、凡個(gè)人決定設(shè)立“小金庫(kù)”的，決定者為主要責(zé)任人；集體研究決定設(shè)立“小金庫(kù)”的，單位主要領(lǐng)導(dǎo)（包括參與研究者）為主要責(zé)任人；直接記錄“小金庫(kù)”賬目或經(jīng)管錢(qián)物的為直接經(jīng)辦人。集體研究時(shí)，有文字記錄提出反對(duì)意見(jiàn)或向上級(jí)反映情況的，不作為責(zé)任人。

二、凡涂改、偽造、故意銷(xiāo)毀有關(guān)設(shè)立“小金庫(kù)”憑證、單據(jù)、賬簿的，阻撓、抗拒檢查的，授意、指使下屬或向上級(jí)提議、策劃設(shè)立“小金庫(kù)”的，一經(jīng)查實(shí)，加重處分，直至移交司法機(jī)關(guān)，追究法律責(zé)任。

三、對(duì)設(shè)立“小金庫(kù)”的處理，按照干部管理權(quán)限，分別由各級(jí)黨政、紀(jì)委負(fù)責(zé)做出。涉及經(jīng)濟(jì)處罰的由集團(tuán)公司各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)下達(dá)和執(zhí)行。

四、構(gòu)成貪污、挪用、行賄受賄等犯罪行為的，移交司法機(jī)關(guān)處理。

五、處理以“誰(shuí)清查、誰(shuí)處理”的原則進(jìn)行，但處理結(jié)果要報(bào)集團(tuán)公司備案。

第五章附則

第十四條各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)以及檢查“小金庫(kù)”的具體人員，要嚴(yán)守秘密，注意保護(hù)舉報(bào)人。對(duì)泄露舉報(bào)人的，要給予嚴(yán)肅處理。

第十五條本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。