第一篇：用excel自動(dòng)生成《國(guó)資委企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表》數(shù)據(jù)
用excel自動(dòng)生成《國(guó)資委企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表》數(shù)據(jù)
《國(guó)資委企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表》系統(tǒng)，一下簡(jiǎn)稱《系統(tǒng)》，表格較多，填報(bào)工作量大，相關(guān)表之間又存在勾稽關(guān)系，在實(shí)際填報(bào)時(shí)即麻煩又容易出錯(cuò)，現(xiàn)在我介紹一種簡(jiǎn)便填報(bào)方法，能夠達(dá)到既快又準(zhǔn)的效果，極大程度提高了工作效率。
一、導(dǎo)出Excel報(bào)表
《系統(tǒng)》，提供了報(bào)表數(shù)據(jù)于Excel的連接，可直接將已有的報(bào)表數(shù)據(jù)導(dǎo)入到Excel中，生成Excel表格。其格式和《系統(tǒng)》內(nèi)報(bào)表完全相同。
為了方便操作，我盡量詳細(xì)說明，并附《系統(tǒng)》相同圖示。
1、啟動(dòng)《系統(tǒng)》（如圖1）
圖1
2、單擊“傳送”菜單下的“導(dǎo)出到Excel”子菜單，出現(xiàn)如下窗口（如圖2）
圖2
3、在彈出的窗口中選擇要導(dǎo)出數(shù)據(jù)的單位，單擊“確定”按鈕；出現(xiàn)如下窗口（如圖3）
圖3
4在彈出的窗口中單擊 按鈕，選擇導(dǎo)出Excel文件的保存路徑；
5、選擇要導(dǎo)出Excel的報(bào)表（點(diǎn)全選），單擊“確定”按鈕即可。
到此《系統(tǒng)》內(nèi)部報(bào)表已完整成功導(dǎo)出來了。為了方便敘述，我們導(dǎo)出的國(guó)資委excel報(bào)表定名稱為《國(guó)資委excel表》。
二、數(shù)據(jù)采集
1、首先導(dǎo)出一個(gè)年度《科目發(fā)生額及余額表》
成功導(dǎo)出《國(guó)資委excel報(bào)表》才算順利完成了第一步，接下來就是數(shù)據(jù)的采集問題，既如何快速完成數(shù)據(jù)的錄入工作。
此方法技術(shù)含量較低，不使用連接數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)，一般人員都能夠掌握，如果你現(xiàn)在使用了財(cái)務(wù)軟件，那更方便數(shù)據(jù)的采集了。
打開財(cái)務(wù)軟件導(dǎo)出一個(gè)年度《科目發(fā)生額及余額表》，設(shè)定會(huì)計(jì)科目為二級(jí)，導(dǎo)出格式為excel,(具體方法不在贅述)
把年度《科目發(fā)生額及余額表》插入到《國(guó)資委excel報(bào)表》工作簿中，成為《國(guó)資委excel報(bào)表》中的一個(gè)工作表。把《科目發(fā)生額及余額表》命名為“基本數(shù)據(jù)”。
2、利用excel函數(shù)自動(dòng)生成相應(yīng)報(bào)表
以資產(chǎn)負(fù)債表為例，詳細(xì)說明怎樣利用“基本數(shù)據(jù)”生成資產(chǎn)負(fù)債表，為了便于理解下面插入一個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表。
利用條件求和函數(shù)自動(dòng)生成相應(yīng)的數(shù)據(jù)，例如:在貨幣資金年初余額單元格輸入“=SUMIF(基本數(shù)據(jù)!A:A,“庫(kù)存現(xiàn)金”,基本數(shù)據(jù)!C:C)+ SUMIF(基本數(shù)據(jù)!A:A,“銀行存款”,Sheet1!C:C)”,資產(chǎn)負(fù)債表中貨幣資金年初余額就自動(dòng)把“基本數(shù)據(jù)”表中的庫(kù)存現(xiàn)金好銀行存款期初數(shù)據(jù)相加，合計(jì)金額為136848233.90元。其他表和科目原理相同，在這里不在敘述。同理根據(jù)“基本數(shù)據(jù)”表中的數(shù)據(jù)可以自動(dòng)生成全部的《國(guó)資委excel表》數(shù)據(jù)。
三、導(dǎo)入Excel數(shù)據(jù)
下面的工作就是將Excel表格中數(shù)據(jù)，批量導(dǎo)入《系統(tǒng)》報(bào)表中，導(dǎo)入Excel數(shù)據(jù)時(shí)，為確保數(shù)據(jù)的正確性，Excel表格中表結(jié)構(gòu)應(yīng)與《系統(tǒng)》表結(jié)構(gòu)一致，當(dāng)然我們導(dǎo)出的《國(guó)資委excel表》與《系統(tǒng)》表結(jié)構(gòu)完全一致，然后要明確導(dǎo)入數(shù)據(jù)存放的單位，就是你導(dǎo)出的《國(guó)資委excel表》存放的路徑。
選擇[傳送/導(dǎo)入Excel數(shù)據(jù)]菜單，彈出導(dǎo)入Excel數(shù)據(jù)窗口見圖4 圖4
單擊“選擇單位”按鈕，彈出單位選擇窗口，選擇要導(dǎo)入數(shù)據(jù)的單位（可多選，進(jìn)行批量導(dǎo)入），見圖5
圖5
選擇你要導(dǎo)入的單位，（當(dāng)然就是你剛才導(dǎo)出的單位），單擊“確定”按鈕，回到導(dǎo)入Excel數(shù)據(jù)設(shè)置窗口：可以看到，窗口中包含兩個(gè)頁(yè)簽：“單位→文件”、“報(bào)表→區(qū)域”見圖4，需要用戶分別設(shè)置，單位對(duì)應(yīng)的Excel文件及報(bào)表對(duì)應(yīng)的工作表區(qū)域，只有設(shè)置了數(shù)據(jù)表格的對(duì)應(yīng)關(guān)系，才能進(jìn)行數(shù)據(jù)的導(dǎo)入。設(shè)置導(dǎo)入的《國(guó)資委excel表》文檔位置
設(shè)置導(dǎo)入的《國(guó)資委excel表》文檔需要耐心，單擊“導(dǎo)入文檔位置”編輯框后的按鈕，選擇《國(guó)資委excel表》文件存放的路徑，選擇完成后，系統(tǒng)將讀入該路徑下的所有《國(guó)資委excel表》文件。如果你知道其位置，又找不到選擇按鈕，可以直接輸入其路徑。
設(shè)置單位與《國(guó)資委excel表》文件的對(duì)應(yīng)關(guān)系圖6
圖6
單位與《國(guó)資委excel表》文件的對(duì)應(yīng)關(guān)系是最重要的，設(shè)置不正確就不能導(dǎo)入數(shù)據(jù)，我已經(jīng)全部正確設(shè)置好了對(duì)應(yīng)關(guān)系，在圖6中可以看到，并且生成了通用的接收關(guān)系文件，每個(gè)使用《系統(tǒng)》的朋友都可以直接接收使用，窗口中羅列了所有需要導(dǎo)入數(shù)據(jù)的單位，雙擊“對(duì)應(yīng)Excel文檔”列下的編輯框，彈出可選Excel文件列表，分別選擇各單位對(duì)應(yīng)的Excel文件。
設(shè)置報(bào)表與工作表中，導(dǎo)入數(shù)據(jù)的區(qū)域的對(duì)應(yīng)關(guān)系：
（1）選擇“2.報(bào)表→區(qū)域”頁(yè)簽，系統(tǒng)將讀入該Excel文件中所有工作表，由于每戶單位的報(bào)表都是相同的，所以只要設(shè)置一個(gè)示例文件的報(bào)表對(duì)應(yīng)關(guān)系即可；
（2）雙擊“對(duì)應(yīng)Excel表頁(yè)”列下的編輯框，分別選擇各報(bào)表所對(duì)應(yīng)的工作表；（3）設(shè)置數(shù)據(jù)區(qū)域
使用“設(shè)置關(guān)系”按鈕進(jìn)行數(shù)據(jù)區(qū)域設(shè)置：?jiǎn)螕簟霸O(shè)置關(guān)系”按鈕進(jìn)入設(shè)置關(guān)系界面，在報(bào)表中選擇要導(dǎo)入的區(qū)域，然后填寫對(duì)應(yīng)的Excel行和Excel列的區(qū)域，點(diǎn)擊添加即可；
也可以直接在“數(shù)據(jù)區(qū)域”框中輸入導(dǎo)入數(shù)據(jù)的區(qū)域：數(shù)據(jù)區(qū)域設(shè)置方法：Excel表中要導(dǎo)入數(shù)據(jù)的起始單元格﹕中止單元格（如：A9﹕Z14表示導(dǎo)入從單元格A9到單元格Z14的5行26列的數(shù)據(jù)）。如果要導(dǎo)入的數(shù)據(jù)，是Excel工作表中的幾塊不同區(qū)域，設(shè)置時(shí)，各區(qū)域之間用分號(hào)隔開（如C1:D15;J1:H15）。
設(shè)置完成，單擊“導(dǎo)入數(shù)據(jù)”按鈕，數(shù)據(jù)導(dǎo)入完成后，單擊“關(guān)閉”按鈕，退出當(dāng)前窗口，可以進(jìn)入數(shù)據(jù)錄入界面，對(duì)導(dǎo)入的數(shù)據(jù)進(jìn)行查看。
敘述了這么多不知道大家看明白沒有，不明白不要緊，我給大家個(gè)例子，我相信一定能夠達(dá)到拋磚引玉的效果。以資產(chǎn)負(fù)債表為例，詳細(xì)說明關(guān)系的設(shè)置。附圖7設(shè)置關(guān)系，圖8資產(chǎn)負(fù)債表。
圖7
我們首先選擇“期末余額”和“年初余額”“區(qū)間（行）”里自動(dòng)顯示“2~21，23~46”，就是我們選擇的范圍，下一步選擇“負(fù)債和所有者權(quán)益”的數(shù)據(jù)，左右不可同時(shí)選，那么在excel(行)里就要我們自己輸入了，也就是在“資產(chǎn)負(fù)債表”里所對(duì)應(yīng)的區(qū)域，輸入“6~25,27~50”就可以了，其他表同樣方法，大家可以試試。
第二篇：廣州市國(guó)資委直屬企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)告管理暫行辦法
廣州市國(guó)資委直屬企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)告管理暫行辦法
第一章 總 則
第一條為加強(qiáng)廣州市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱市國(guó)資委）直屬企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）的資產(chǎn)和財(cái)務(wù)監(jiān)督，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)告編制工作，確保財(cái)務(wù)決算報(bào)告全面、真實(shí)、準(zhǔn)確反映資產(chǎn)質(zhì)量、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果及國(guó)有資本保值增值等基本經(jīng)營(yíng)情況，依據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》及《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》、《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》和國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，制定本辦法。
第二條企業(yè)編制上報(bào)的財(cái)務(wù)決算報(bào)告適用本辦法。本辦法所稱財(cái)務(wù)決算報(bào)告，是指企業(yè)按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的編制口徑、報(bào)表格式和編報(bào)要求，依據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)賬簿記錄和相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料，編制上報(bào)反映企業(yè)年末資產(chǎn)、財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量、國(guó)有資本保值增值等基本經(jīng)營(yíng)情況的文件。
企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)告由財(cái)務(wù)決算報(bào)表及會(huì)計(jì)報(bào)表附注、財(cái)務(wù)決算專項(xiàng)說明、財(cái)務(wù)情況說明書，以及市國(guó)資委要求上報(bào)的其他相關(guān)資料構(gòu)成。
第三條除涉及國(guó)家安全的特殊企業(yè)外，企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注及市國(guó)資委要求的其他事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，由符合資質(zhì)條件的會(huì)計(jì)師事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行審計(jì)。會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告是企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)告的必備附件，應(yīng)當(dāng)與企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)告一并上報(bào)。
第四條市國(guó)資委依法對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)告的編制工作、審計(jì)質(zhì)量等進(jìn)行監(jiān)督，并組織對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)告及審計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、完整性進(jìn)行核查。
第二章 編制原則
第五條企業(yè)及其各級(jí)子企業(yè)在每個(gè)會(huì)計(jì)終了，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，在全面做好財(cái)產(chǎn)清查、債權(quán)債務(wù)確認(rèn)、內(nèi)部往來核對(duì)、資產(chǎn)質(zhì)量核實(shí)、正確結(jié)轉(zhuǎn)損益的基礎(chǔ)上，認(rèn)真組織編制財(cái)務(wù)決算報(bào)告，以全面、完整、真實(shí)、準(zhǔn)確地反映企業(yè)資產(chǎn)、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。
本辦法所稱各級(jí)子企業(yè)包括企業(yè)所有境內(nèi)外全資子企業(yè)、控股子企業(yè)，以及各類獨(dú)立核算的分支機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位和基建項(xiàng)目。
第六條企業(yè)及各級(jí)子企業(yè)編制財(cái)務(wù)決算報(bào)告應(yīng)當(dāng)遵循會(huì)計(jì)全面性、完整性原則，并符合下列要求：
（一）企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)告應(yīng)當(dāng)以經(jīng)營(yíng)內(nèi)發(fā)生的全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)及經(jīng)過核對(duì)無誤的相關(guān)會(huì)計(jì)賬簿為基礎(chǔ)進(jìn)行編制，全面、完整地反映企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的收入、成本（費(fèi)用）以及現(xiàn)金流入（出）等狀況，做到賬實(shí)相符、賬證相符、賬賬相符、賬表相符；
（二）企業(yè)編制財(cái)務(wù)決算報(bào)告應(yīng)當(dāng)根據(jù)真實(shí)的交易事項(xiàng)、會(huì)計(jì)記錄等資料，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)核算原則及具體會(huì)計(jì)處理方法，對(duì)各項(xiàng)會(huì)計(jì)要素進(jìn)行合理確認(rèn)和計(jì)量；
（三）企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守會(huì)計(jì)核算規(guī)定，不得應(yīng)提不提、應(yīng)攤不攤或者多提多攤成本（費(fèi)用），造成企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果不實(shí)，影響企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)告的真實(shí)性；
（四）企業(yè)不得利用會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更，以及減值準(zhǔn)備計(jì)提、轉(zhuǎn)回等方式，掩飾企業(yè)真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況，影響企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)告的真實(shí)性；
（五）企業(yè)應(yīng)當(dāng)客觀地反映實(shí)際發(fā)生的資產(chǎn)損失，以保證企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)告的真實(shí)、可靠；
（六）企業(yè)不得存有未反映在決算報(bào)告中的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)事項(xiàng)，不得有賬外資產(chǎn)或設(shè)立賬外賬，不得以任何理由設(shè)立“小金庫(kù)”；
（七）企業(yè)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定將各級(jí)子企業(yè)全部納入決算編制范圍，以全面反映企業(yè)的資產(chǎn)及財(cái)務(wù)狀況。間決算編制戶數(shù)發(fā)生變化的，應(yīng)書面報(bào)市國(guó)資委說明變化原因并列明增減企業(yè)名單。
（八）企業(yè)所屬基建項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定要求與企業(yè)財(cái)務(wù)并賬。暫未并賬的，應(yīng)當(dāng)將基建項(xiàng)目的相關(guān)財(cái)務(wù)決算內(nèi)容一并納入企業(yè)決算范圍，以完整反映企業(yè)的資產(chǎn)狀況。
第七條企業(yè)及各級(jí)子企業(yè)應(yīng)當(dāng)遵循會(huì)計(jì)穩(wěn)健性原則，按有關(guān)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提的標(biāo)準(zhǔn)和方法，合理預(yù)計(jì)各項(xiàng)資產(chǎn)可能發(fā)生的損失，定期對(duì)計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備逐項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)定、計(jì)算。第八條 企業(yè)及各級(jí)子企業(yè)編制財(cái)務(wù)決算報(bào)告應(yīng)當(dāng)遵循會(huì)計(jì)可比性原則，編制基礎(chǔ)、編制原則、編制依據(jù)、編制方法及各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)口徑應(yīng)當(dāng)保持一致，各期間財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)保持銜接，如實(shí)反映間企業(yè)資產(chǎn)及財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果的變動(dòng)情況。
第九條除國(guó)家另有規(guī)定外，企業(yè)及各級(jí)子企業(yè)所執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度或會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定和要求保持一致。因特殊情形不能保持一致的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)市國(guó)資委備案，并陳述相關(guān)理由。
企業(yè)所屬經(jīng)營(yíng)性事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定要求執(zhí)行統(tǒng)一的企業(yè)會(huì)計(jì)制度或會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。暫未執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度或會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的所屬事業(yè)單位，應(yīng)當(dāng)將相關(guān)財(cái)務(wù)決算內(nèi)容一并納入企業(yè)財(cái)務(wù)決算范圍，以完整反映企業(yè)的資產(chǎn)狀況和經(jīng)營(yíng)成果；
第十條企業(yè)及各級(jí)子企業(yè)的各項(xiàng)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)一經(jīng)確定，不得隨意變更。因特殊情形發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)市國(guó)資委備案。
第十一條 企業(yè)在財(cái)務(wù)決算報(bào)告編制中，應(yīng)準(zhǔn)確填列報(bào)表各項(xiàng)指標(biāo)數(shù)據(jù)，不得遺漏，報(bào)表內(nèi)項(xiàng)目之間和表式之間各項(xiàng)相關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)相互銜接，保證勾稽關(guān)系正確。
第三章 報(bào)表合并
第十二條執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度有關(guān)規(guī)定，將所屬各級(jí)子企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表進(jìn)行層層合并，逐級(jí)編制財(cái)務(wù)決算合并報(bào)表。企業(yè)財(cái)務(wù)決算合并報(bào)表范圍包括：
（一）執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的境內(nèi)全部子企業(yè)；
（二）境外（含香港、澳門、臺(tái)灣地區(qū)）子企業(yè)；
（三）所屬事業(yè)單位；
（四）各類基建項(xiàng)目；
（五）按照規(guī)定執(zhí)行金融會(huì)計(jì)制度的子企業(yè)；
（六）所屬獨(dú)立核算的其他經(jīng)濟(jì)組織。
執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照制度規(guī)定，將所能控制的各子企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表進(jìn)行合并。
實(shí)施委托管理方式暫未建立產(chǎn)權(quán)關(guān)系的企業(yè)，由受托主體企業(yè)納入?yún)R總范圍。
第十三條企業(yè)編制財(cái)務(wù)決算合并報(bào)表，應(yīng)當(dāng)將企業(yè)及其各級(jí)子企業(yè)之間的內(nèi)部交易、內(nèi)部往來進(jìn)行充分抵銷，對(duì)涉及資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、成本和費(fèi)用、利潤(rùn)、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)決算相應(yīng)指標(biāo)數(shù)據(jù)均應(yīng)當(dāng)按照合并口徑編制。
第十四條各級(jí)子企業(yè)執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度或會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與企業(yè)集團(tuán)不一致的，企業(yè)集團(tuán)在編制財(cái)務(wù)決算合并報(bào)表時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和要求將子企業(yè)決算數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整，然后再進(jìn)行財(cái)務(wù)決算報(bào)表的合并工作。因特殊情況不能保持一致的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)市國(guó)資委備案，并陳述相關(guān)理由。
對(duì)于企業(yè)集團(tuán)尚未執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，而所屬子企業(yè)已執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的企業(yè)，可直接進(jìn)行合并，編制企業(yè)集團(tuán)合并會(huì)計(jì)報(bào)表。第十五條對(duì)于所屬投資各方占等額股份的子企業(yè)，按約定由一方根據(jù)國(guó)家合并會(huì)計(jì)報(bào)表有關(guān)規(guī)定進(jìn)行合并；或者根據(jù)實(shí)際執(zhí)行的會(huì)計(jì)核算制度分別采用比例合并法進(jìn)行合并或采用權(quán)益法進(jìn)行核算。
第十六條 企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表合并過程中，境外子企業(yè)與企業(yè)集團(tuán)會(huì)計(jì)期間或者會(huì)計(jì)結(jié)賬日不一致時(shí)，應(yīng)當(dāng)以企業(yè)集團(tuán)的會(huì)計(jì)期間和會(huì)計(jì)結(jié)賬日為準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整。
第十七條凡內(nèi)涉及產(chǎn)權(quán)變更的企業(yè)，財(cái)務(wù)決算報(bào)表合并原則上應(yīng)當(dāng)以企業(yè)年末結(jié)賬日的產(chǎn)權(quán)隸屬關(guān)系確定。結(jié)賬日尚未辦理產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)的，由原企業(yè)合并編制；結(jié)賬日已辦理完產(chǎn)權(quán)變更關(guān)系的，由接收企業(yè)合并編制。
第十八條按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度有關(guān)規(guī)定，符合下列情形之一的各級(jí)子企業(yè)可以不納入財(cái)務(wù)決算合并報(bào)表范圍：
（一）已宣告破產(chǎn)的子企業(yè)；
（二）按照破產(chǎn)程序，已宣告被清理整頓的子企業(yè)；
（三）已實(shí)際關(guān)停并轉(zhuǎn)的子企業(yè)；
（四）非持續(xù)經(jīng)營(yíng)的所有者權(quán)益為負(fù)數(shù)的子公司；
（五）受所在國(guó)或地區(qū)外匯管制及其他管制，資金調(diào)度受到限制的境外子企業(yè)。
企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表合并范圍發(fā)生變更，應(yīng)當(dāng)于終了日之前，將變更范圍、原因及對(duì)報(bào)表整體的影響報(bào)市國(guó)資委核準(zhǔn)。
執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的企業(yè)按照準(zhǔn)則規(guī)定辦理。第四章 信息披露 第十九條為便于理解企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表，了解和分析企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量、財(cái)務(wù)狀況，核實(shí)企業(yè)真實(shí)經(jīng)營(yíng)成果，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)報(bào)表附注、財(cái)務(wù)決算專項(xiàng)說明和財(cái)務(wù)情況說明書中，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表的重要內(nèi)容進(jìn)行詳盡說明和披露。
企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)告所披露的信息內(nèi)容應(yīng)當(dāng)真實(shí)、全面、詳盡，不得隱瞞企業(yè)有關(guān)重大違規(guī)事項(xiàng)。
第二十條企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表附注是對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則、編制方法及報(bào)表重要項(xiàng)目等所作出的解釋和補(bǔ)充說明，是企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)告的重要組成部分。會(huì)計(jì)報(bào)表附注應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)披露以下內(nèi)容：
（一）企業(yè)的歷史沿革、注冊(cè)地、注冊(cè)資本、組織結(jié)構(gòu)等基本情況；
（二）財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明；
（三）企業(yè)報(bào)告期內(nèi)采用的主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和合并決算報(bào)表的編制方法，報(bào)告期內(nèi)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更及重大差錯(cuò)更正的說明；
（四）現(xiàn)金流量情況、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)及或有事項(xiàng)、承諾事項(xiàng)的說明；
（五）企業(yè)合并、分離、重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售等事項(xiàng)的說明，非貨幣性資產(chǎn)交換和債務(wù)重組的說明；
（六）關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露；
（七）對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表中貨幣資金、長(zhǎng)短期投資、固定資產(chǎn)及在建工程、商譽(yù)、各項(xiàng)負(fù)債、實(shí)收資本及各項(xiàng)公積金、營(yíng)業(yè)收入及各項(xiàng)成本費(fèi)用、外幣折算、各項(xiàng)減值準(zhǔn)備的計(jì)提等會(huì)計(jì)科目進(jìn)行披露；
（八）企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表合并的編制方法、范圍及其依據(jù)，將未納入合并決算報(bào)表范圍的子企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、銷售收入、實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)、稅后利潤(rùn)以及對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)決算合并報(bào)表的影響逐戶列示；
（九）企業(yè)集團(tuán)公司的投資收益、從子企業(yè)分享的紅利情況及收繳的管理費(fèi)、給予子企業(yè)的補(bǔ)貼情況等決算主要項(xiàng)目的注釋；
（十）企業(yè)重大涉訟案件、或有事項(xiàng)等情況；
（十一）按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)披露的有助于理解和分析報(bào)表的其它重要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事項(xiàng)，以及市國(guó)資委要求披露的其他事項(xiàng)。
第二十一條企業(yè)財(cái)務(wù)決算專項(xiàng)說明是依據(jù)市國(guó)資委專項(xiàng)監(jiān)管工作要求，對(duì)財(cái)務(wù)決算報(bào)表相關(guān)內(nèi)容的專門說明，是企業(yè)向市國(guó)資委報(bào)送財(cái)務(wù)決算報(bào)告的重要組成部分。財(cái)務(wù)決算專項(xiàng)說明應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)說明下列內(nèi)容：
（一）期初重大調(diào)整事項(xiàng)的說明；
（二）非經(jīng)常性損益、政府補(bǔ)助情況的說明；
（三）承諾事項(xiàng)及高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的說明；
（四）人工成本情況的說明；
（五）國(guó)有資本保值增值情況的說明；
（六）資產(chǎn)損失管理、企業(yè)對(duì)外投資及借款、非主業(yè)投 資等情況的說明；
（七）主輔分離輔業(yè)改制情況的說明；
（八）長(zhǎng)短期投資及借款、未確認(rèn)投資損失等重要會(huì)計(jì) 科目的說明；
（九）審計(jì)及執(zhí)行情況；
（十）市國(guó)有資本收益支持項(xiàng)目績(jī)效情況的說明；
（十一）市國(guó)資委要求披露的其他事項(xiàng)。
第二十二條企業(yè)財(cái)務(wù)情況說明書是對(duì)企業(yè)一定會(huì)計(jì)期間內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資金周轉(zhuǎn)、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)及分配等資產(chǎn)狀況和財(cái)務(wù)管理的綜合性分析報(bào)告，是企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)告的重要組成部分。財(cái)務(wù)情況說明書主要包括以下內(nèi)容：
（一）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基本情況；
（二）企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況及利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)、利潤(rùn)分配和企業(yè)虧損情況；
（三）企業(yè)重大投融資及資金增減、周轉(zhuǎn)情況；
（四）對(duì)企業(yè)資產(chǎn)及財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量、資本保值增值等有重大影響的其他事項(xiàng)；
（五）企業(yè)本科技投入和支出情況，環(huán)境保護(hù)和節(jié)能減排支出情況；
（六）上一會(huì)計(jì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)管理中存在的問題及整改情況；
（七）企業(yè)本經(jīng)營(yíng)管理、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)管理中存在的問題，下擬采取的改進(jìn)管理和提高經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的具體措施，以及業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃；
（八）市國(guó)資委要求說明的其他情況。
第二十三條企業(yè)及其各級(jí)子企業(yè)對(duì)外提供的財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)與報(bào)送市國(guó)資委的財(cái)務(wù)決算報(bào)告數(shù)據(jù)及披露的財(cái)務(wù)信息保持一致。
第五章 決算審計(jì)
第二十四條為保證企業(yè)資產(chǎn)、財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果的真實(shí)性，市國(guó)資委或企業(yè)應(yīng)委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)企業(yè)集團(tuán)及其各級(jí)子企業(yè)財(cái)務(wù)決算進(jìn)行審計(jì)。
第二十五條選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所，應(yīng)遵循“公開、公平、公正”的原則，由市國(guó)資委或企業(yè)集團(tuán)按照“統(tǒng)一組織、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一管理”的模式，采用招標(biāo)等公開方式進(jìn)行。
第二十六條企業(yè)財(cái)務(wù)決算審計(jì)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表中資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）變動(dòng)表、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備情況表等相關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)報(bào)表附注，以及市國(guó)資委要求的其他重要財(cái)務(wù)指標(biāo)和有關(guān)數(shù)據(jù)。
第二十七條 企業(yè)及其各級(jí)子企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所提出的審計(jì)意見進(jìn)行決算調(diào)整。企業(yè)對(duì)審計(jì)意見存有異議且未進(jìn)行決算調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)在企業(yè)財(cái)務(wù)決算專項(xiàng)說明中予以說明。
第二十八條 會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，對(duì)企業(yè)違反國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定或者未按注冊(cè)會(huì)計(jì)師意見進(jìn)行調(diào)整的重大會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行披露。第二十九條企業(yè)應(yīng)當(dāng)為會(huì)計(jì)師事務(wù)所開展財(cái)務(wù)決算審計(jì)、履行必要的審計(jì)程序、取得充分審計(jì)證據(jù)提供必要的條件和協(xié)助，不得干預(yù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)業(yè)務(wù)，以保證審計(jì)結(jié)論的獨(dú)立、客觀、公正。
第三十條境外子企業(yè)財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作按照所在國(guó)家或地區(qū)的規(guī)定進(jìn)行。為適應(yīng)境外子企業(yè)的特殊性，對(duì)于未經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的境外子企業(yè)財(cái)務(wù)決算，企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立和完善對(duì)境外子企業(yè)的內(nèi)審制度，并出具內(nèi)審報(bào)告，以保證境外子企業(yè)財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性。
第三十一條對(duì)于涉及國(guó)家安全等無法實(shí)施社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的特殊子企業(yè)或單位，報(bào)經(jīng)市國(guó)資委核準(zhǔn)后，可由內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)財(cái)務(wù)決算報(bào)表實(shí)施審計(jì)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立和完善該類財(cái)務(wù)決算報(bào)告的內(nèi)審制度，并出具內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，以保證財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性。
第六章 報(bào)告報(bào)送
第三十二條企業(yè)應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)各級(jí)子企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)告的組織、收集、審核、匯總、合并等工作，并按規(guī)定及時(shí)將企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)告報(bào)送市國(guó)資委。
第三十三條企業(yè)向市國(guó)資委報(bào)送的財(cái)務(wù)決算報(bào)告應(yīng)當(dāng)做到“統(tǒng)一編報(bào)口徑、統(tǒng)一編報(bào)格式、統(tǒng)一編報(bào)要求”。
（一）符合國(guó)家規(guī)定的報(bào)表格式、指標(biāo)口徑要求；
（二）使用統(tǒng)一下發(fā)的財(cái)務(wù)決算報(bào)表軟件填報(bào)各項(xiàng)決算數(shù)據(jù)；
（三）按照要求報(bào)送紙質(zhì)文件和電子文檔的財(cái)務(wù)決算報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注、財(cái)務(wù)決算專項(xiàng)說明、財(cái)務(wù)情況說明書、審計(jì)報(bào)告及國(guó)有資本保值增值說明等資料。
第三十四條企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)告的報(bào)送級(jí)次如下：
（一）企業(yè)集團(tuán)除報(bào)送企業(yè)合并財(cái)務(wù)決算報(bào)告外，還應(yīng)將集團(tuán)本部及所屬納入合并報(bào)表范圍的所有企業(yè)分戶財(cái)務(wù)決算報(bào)告一并報(bào)送。對(duì)少數(shù)管理級(jí)次較多、股權(quán)結(jié)構(gòu)復(fù)雜無法及時(shí)報(bào)送所有分戶企業(yè)報(bào)表的企業(yè)集團(tuán)，應(yīng)將報(bào)送級(jí)次情況及未分戶報(bào)送的企業(yè)名單列明報(bào)市國(guó)資委備案。
（二）企業(yè)所屬上市子企業(yè)、金融子企業(yè)及其他重要子企業(yè)不分級(jí)次均應(yīng)填報(bào)本套報(bào)表，并上報(bào)分戶數(shù)據(jù)；
（三）設(shè)立在境外的子企業(yè)，除報(bào)送合并財(cái)務(wù)決算報(bào)告外，還應(yīng)當(dāng)報(bào)送境外的子企業(yè)及其所屬子企業(yè)的分戶決算報(bào)告。
（四）托管企業(yè)不納入合并財(cái)務(wù)決算報(bào)告范圍，由企業(yè)集團(tuán)另行匯總報(bào)送。
第三十五條企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)告具體內(nèi)容如下：
（一）企業(yè)合并財(cái)務(wù)決算報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注、財(cái)務(wù)決算專項(xiàng)說明、財(cái)務(wù)情況說明書等材料，以及審計(jì)報(bào)告、審計(jì)管理意見書和審計(jì)情況說明的紙質(zhì)文件與電子文檔。
（二）二級(jí)子企業(yè)應(yīng)當(dāng)報(bào)送財(cái)務(wù)決算報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注、財(cái)務(wù)決算專項(xiàng)說明、財(cái)務(wù)情況說明書和審計(jì)報(bào)告的電子文檔。
（三）三級(jí)子企業(yè)（含按規(guī)定應(yīng)報(bào)送的三級(jí)以下重要子企業(yè)）僅報(bào)送財(cái)務(wù)決算報(bào)表數(shù)據(jù)的電子文檔。
（四）上報(bào)的各種文字材料電子文檔，均應(yīng)將其復(fù)制到報(bào)表軟件中的附報(bào)文檔相應(yīng)區(qū)域中，與財(cái)務(wù)決算報(bào)表數(shù)據(jù)一并上報(bào)。
第三十六條企業(yè)應(yīng)當(dāng)以正式文件向市國(guó)資委報(bào)送財(cái)務(wù)決算報(bào)告。文件主要包括下列內(nèi)容：
（一）企業(yè)間主要財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)的變化情況；
（二）納入企業(yè)財(cái)務(wù)決算合并的范圍；
（三）對(duì)于被出具保留意見審計(jì)報(bào)告的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)對(duì)有關(guān)情況進(jìn)行說明；
（四）需要說明的其它有關(guān)情況。
第三十七條企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)告應(yīng)當(dāng)加蓋企業(yè)公章，并由企業(yè)的法定代表人、總會(huì)計(jì)師或主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、報(bào)告編制人簽名并蓋章。
企業(yè)報(bào)送財(cái)務(wù)決算報(bào)告及附送的各類資料應(yīng)當(dāng)按順序裝訂成冊(cè)，材料較多時(shí)應(yīng)當(dāng)編排目錄，注明備查材料頁(yè)碼。
第三十八條 企業(yè)法定代表人、總會(huì)計(jì)師或主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、報(bào)告編制人等應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)編制的財(cái)務(wù)決算報(bào)告真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。承辦企業(yè)財(cái)務(wù)決算審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)其出具的審計(jì)報(bào)告真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。
第三十九條企業(yè)報(bào)送財(cái)務(wù)決算報(bào)告后，市國(guó)資委應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)對(duì)企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量、財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行審核。并將審核后的財(cái)務(wù)決算報(bào)告作為企業(yè)負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)考核、企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)和企業(yè)國(guó)有資本保值增值結(jié)果確認(rèn)等工作的依據(jù)，有關(guān)辦法另行制定。
第七章 考評(píng)獎(jiǎng)懲
第四十條為全面做好企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)告工作，保證企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)告的及時(shí)、準(zhǔn)確和完整，提高國(guó)有資產(chǎn)決算數(shù)據(jù)分析研究水平，市國(guó)資委將對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)決算工作進(jìn)行考評(píng)。根據(jù)財(cái)務(wù)決算報(bào)告的考評(píng)結(jié)果，對(duì)評(píng)定為優(yōu)秀的單位，由市國(guó)資委給予通報(bào)表彰。企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送不及時(shí)的，由市國(guó)資委責(zé)令其整改。
第四十一條 企業(yè)報(bào)送的財(cái)務(wù)決算報(bào)告內(nèi)容不完整、信息披露不充分，或數(shù)據(jù)差錯(cuò)較大，造成財(cái)務(wù)決算不實(shí)，以及財(cái)務(wù)決算報(bào)告不符合規(guī)范要求的，由市國(guó)資委責(zé)令其重新編報(bào)，并予以通報(bào)批評(píng)。
第四十二條企業(yè)在財(cái)務(wù)決算編制工作中弄虛作假、提供虛假財(cái)務(wù)信息，以及故意漏報(bào)、瞞報(bào)，尚未構(gòu)成犯罪嫌疑的，由市國(guó)資委責(zé)令改正，并依照《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關(guān)法律予以處罰；有犯罪嫌疑的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。
第四十三條會(huì)計(jì)師事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師在企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)告審計(jì)工作中參與做假賬，或者在審計(jì)程序、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)方法等方面存在嚴(yán)重問題和缺陷，造成審計(jì)結(jié)論失實(shí)的，市國(guó)資委應(yīng)當(dāng)禁止其今后承辦企業(yè)財(cái)務(wù)決算審計(jì)業(yè)務(wù)，并通報(bào)或者會(huì)同有關(guān)部門依法查處；有犯罪嫌疑的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。第四十四條 市國(guó)資委相關(guān)工作人員在對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)告信息的收集、匯總、審核和管理過程中徇私舞弊，造成重大工作過失或者泄露國(guó)家機(jī)密或企業(yè)商業(yè)秘密的，依法給予行政處分；有犯罪嫌疑的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。
第八章 附 則
第四十五條本辦法由廣州市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
第四十六條本辦法自公布之日起施行。
第三篇：國(guó)資委統(tǒng)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)導(dǎo)到財(cái)政年報(bào)操作
國(guó)資委統(tǒng)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)導(dǎo)到財(cái)政年報(bào)操作
如果國(guó)資委國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù)已經(jīng)錄入完畢，可以通過以下操作導(dǎo)入到財(cái)政年報(bào)軟件中。
在進(jìn)行提取國(guó)資委國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)之前，必須先設(shè)置關(guān)聯(lián)任務(wù)。
操作步驟
高級(jí)?關(guān)聯(lián)任務(wù)定義
PS：編號(hào)1 為“2013企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表(浙江專用)”
編號(hào)2 為“2014企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表(浙江專用)”
編號(hào)3 為“2014企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表(浙江專用)”
不可以變換順序，結(jié)果如上圖
提取國(guó)資委決算報(bào)表數(shù)據(jù)必須保證關(guān)聯(lián)任務(wù)為編號(hào)3的任務(wù)正確。如果國(guó)資委的軟件和參數(shù)安裝都是保持默認(rèn)安裝，那么一般情況下，不需要更改設(shè)置。
如果不是默認(rèn)安裝，或者更改過任務(wù)文件夾路徑，則需要進(jìn)行下面的設(shè)置。
點(diǎn)擊“”，選擇國(guó)資委國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表任務(wù)所在的文件夾（默認(rèn)位置
C:RepTasks2014，名字為“2014企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表(浙江專用).TSK”），點(diǎn)擊“確定”，最后點(diǎn)擊“保存”即可。
提取數(shù)據(jù)操作步驟
首先，打開“2014企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表軟件（浙江專用）”軟件，手工錄入封面或者提取國(guó)資委國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表封面（可以提取到大部分封面數(shù)據(jù)，還有部分需要手工補(bǔ)填）。
操作步驟
錄入?封面代碼提取
點(diǎn)擊“”，選擇國(guó)資委國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表任務(wù)所在的文件夾（默認(rèn)位置
C:RepTasks2014，名字為“2014企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表(浙江專用).TSK”），點(diǎn)擊“確定”。
然后點(diǎn)擊“提取”
“√”上需要提取的單位，點(diǎn)擊確定即可。最后把封面里沒有的數(shù)據(jù)補(bǔ)缺再進(jìn)行檢查一遍即可。
封面錄入完畢以后就可以提取國(guó)資委國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)了
操作步驟
錄入?國(guó)資委統(tǒng)計(jì)報(bào)表提取
點(diǎn)擊“運(yùn)算”即可。
第四篇：的通知上海市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理局關(guān)于印發(fā)《市國(guó)資委出資企業(yè)財(cái)務(wù)決算審計(jì)中介機(jī)構(gòu)質(zhì)量評(píng)價(jià)規(guī)范》
【法規(guī)名稱】 上海市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理局關(guān)于印發(fā)《市國(guó)資委出資企業(yè)財(cái)務(wù)決算審計(jì)中介機(jī)構(gòu)質(zhì)量評(píng)價(jià)規(guī)范》的通知
【頒布部門】 上海市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理局
【發(fā)文字號(hào)】 滬國(guó)資委評(píng)價(jià)[2010]114號(hào)
【頒布時(shí)間】 2010-04-12
【實(shí)施時(shí)間】 2010-04-12
【效力屬性】 有效
【正
文】
上海市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理局關(guān)于印發(fā)《市國(guó)資委出資企業(yè)財(cái)務(wù)決算審計(jì)中介機(jī)構(gòu)質(zhì)量評(píng)價(jià)規(guī)范》的通知
各出資企業(yè)：
為進(jìn)一步提高市國(guó)資委出資企業(yè)財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作質(zhì)量，客觀評(píng)價(jià)中介機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)水平、執(zhí)業(yè)能力，根據(jù)《中央企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)告管理辦法》(國(guó)資委令第5號(hào))、《中央企業(yè)財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作規(guī)則》(國(guó)資發(fā)評(píng)價(jià)[2004]173號(hào))、《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則》等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將《市國(guó)資委出資企業(yè)財(cái)務(wù)決算審計(jì)中介機(jī)構(gòu)質(zhì)量評(píng)價(jià)規(guī)范》印發(fā)給你們。請(qǐng)結(jié)合實(shí)際，認(rèn)真執(zhí)行，并及時(shí)反饋工作中有關(guān)情況和問題。
聯(lián)系人：張培藝 電話：23115965
上海市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理局
二0一0年四月十二日
市國(guó)資委出資企業(yè)財(cái)務(wù)決算審計(jì)中介機(jī)構(gòu)質(zhì)量評(píng)價(jià)規(guī)范
第一條(目的和依據(jù))
為進(jìn)一步提高市國(guó)資委出資企業(yè)財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作質(zhì)量，客觀評(píng)價(jià)中介機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)水平、執(zhí)業(yè)能力，根據(jù)《中央企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)告管理辦法》(國(guó)資委令第5號(hào))、《中央企業(yè)財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作規(guī)則》(國(guó)資發(fā)評(píng)價(jià)[2004]173號(hào))、《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則》等有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)范。
第二條(定義)
本規(guī)范所稱中介機(jī)構(gòu)質(zhì)量評(píng)價(jià)，是指運(yùn)用科學(xué)的技術(shù)指標(biāo)，規(guī)范化的操作方法，動(dòng)態(tài)化的管理手段，對(duì)事務(wù)所的工作進(jìn)度、工作質(zhì)量、溝通協(xié)調(diào)等方面進(jìn)行評(píng)價(jià)，促進(jìn)中介機(jī)構(gòu)不斷提高審計(jì)質(zhì)量。
第三條(適用范圍)
本規(guī)范適用于參與市國(guó)資委出資企業(yè)及所屬企業(yè)財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作的會(huì)計(jì)師事務(wù)所。
第四條(質(zhì)量評(píng)價(jià)責(zé)任部門)
按照誰委托誰負(fù)責(zé)的原則，由委托主體開展對(duì)中介機(jī)構(gòu)的質(zhì)量評(píng)價(jià)工作。市國(guó)資委對(duì)其委托的合并及母公司財(cái)務(wù)決算審計(jì)中介機(jī)構(gòu)工作質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)，出資企業(yè)對(duì)其委托的二級(jí)及二級(jí)以下子企業(yè)財(cái)務(wù)決算審計(jì)中介機(jī)構(gòu)工作質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)，并按規(guī)定將評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)市國(guó)資委。
第五條(質(zhì)量評(píng)價(jià)內(nèi)容)
財(cái)務(wù)決算審計(jì)中介機(jī)構(gòu)質(zhì)量評(píng)價(jià)主要包括以下幾個(gè)內(nèi)容。
1.工作的及時(shí)性。主要是指中介機(jī)構(gòu)是否按時(shí)完成并報(bào)送相關(guān)報(bào)告，有無拖延等情況。
2.工作的規(guī)范性。包括聘請(qǐng)的中介機(jī)構(gòu)及主審人員是否與備案一致、報(bào)告格式是否符合規(guī)范、審計(jì)意見是否恰當(dāng)、信息披露是否規(guī)范準(zhǔn)確等內(nèi)容。
3.工作的完整性。包括審計(jì)工作范圍的完整性、審計(jì)內(nèi)容的完整性、出具報(bào)告的完整性、信息披露的完整性等內(nèi)容。
4.工作溝通情況。主要是指在財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作的實(shí)施過程中，中介機(jī)構(gòu)是否主動(dòng)與委托主體及業(yè)務(wù)約定書要求的溝通方進(jìn)行溝通，及時(shí)報(bào)告工作進(jìn)度、實(shí)施情況及發(fā)現(xiàn)的重要問題等。
5.工作的后續(xù)監(jiān)督。主要是指對(duì)于在后續(xù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、企業(yè)改制審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，對(duì)事務(wù)所的評(píng)價(jià)進(jìn)行追溯。
6.其他重要事項(xiàng)。主要是指期初數(shù)調(diào)整、前期重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)、委托主體要求的內(nèi)容等。
7.專業(yè)服務(wù)小組的經(jīng)驗(yàn)、技能、團(tuán)隊(duì)精神等增值服務(wù)的評(píng)價(jià)。
第六條(質(zhì)量評(píng)價(jià)方法)
1.市國(guó)資委質(zhì)量評(píng)價(jià)分為綜合評(píng)價(jià)和單戶評(píng)價(jià)兩類。
2.單戶評(píng)價(jià)是指某個(gè)中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)單個(gè)出資企業(yè)合并及母公司財(cái)務(wù)決算審計(jì)的評(píng)分結(jié)果。采用百分制，主要涉及審計(jì)報(bào)告、專項(xiàng)說明審核報(bào)告和專項(xiàng)復(fù)核說明、內(nèi)控測(cè)試報(bào)告、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)書、報(bào)告報(bào)送的及時(shí)性、審計(jì)計(jì)劃、后續(xù)追溯調(diào)整等方面，并按照審計(jì)工作重點(diǎn)設(shè)置相應(yīng)權(quán)重。
3.綜合評(píng)價(jià)是指在某個(gè)中介機(jī)構(gòu)參與市國(guó)資委多個(gè)出資企業(yè)財(cái)務(wù)決算審計(jì)項(xiàng)目單戶評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)提供的該中介機(jī)構(gòu)參與子公司財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作質(zhì)量評(píng)價(jià)結(jié)果，進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)的工作。
4.根據(jù)工作需要，各委托主體可以采用聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)等方式開展質(zhì)量評(píng)價(jià)工作，并做好溝通協(xié)調(diào)，加強(qiáng)對(duì)其工作結(jié)果真實(shí)性、合法性的關(guān)注和監(jiān)督。
5.市國(guó)資委對(duì)企業(yè)上報(bào)的中介機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)情況進(jìn)行復(fù)核和抽查。
6.評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)與中介機(jī)構(gòu)、被審計(jì)單位充分溝通，聽取其意見。
7.評(píng)價(jià)工作中應(yīng)與公司審計(jì)委員會(huì)、獨(dú)立董事或者董事會(huì)治理層溝通。
具體評(píng)價(jià)內(nèi)容及方法詳見附件。
第七條(審計(jì)質(zhì)量評(píng)價(jià)結(jié)果分檔)
審計(jì)質(zhì)量評(píng)分結(jié)果分以下幾類：85分以上為良好，70-85分之間為合格，60-70分之間為基本合格，60分以下為不合格。
第八條(審計(jì)質(zhì)量評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用)
1.中介機(jī)構(gòu)綜合評(píng)分結(jié)果為良好及合格的，有資格參加市國(guó)資委相關(guān)審計(jì)項(xiàng)目;中介機(jī)構(gòu)綜合評(píng)分結(jié)果為基本合格的，縮短其可連續(xù)審計(jì)的年限;中介機(jī)構(gòu)綜合評(píng)分結(jié)果為不合格的，三年內(nèi)不再列入市國(guó)資委審計(jì)入圍范圍。
2.中介機(jī)構(gòu)單戶評(píng)分結(jié)果為良好、合格的，按業(yè)務(wù)約定書全額支付審計(jì)費(fèi)用;中介機(jī)構(gòu)單戶評(píng)分結(jié)果為基本合格的，按業(yè)務(wù)約定書扣減相應(yīng)審計(jì)費(fèi)用，并要求中介機(jī)構(gòu)更換主審人員;中介機(jī)構(gòu)單戶評(píng)分結(jié)果為不合格的，按業(yè)務(wù)約定書扣減相應(yīng)審計(jì)費(fèi)用，并更換中介機(jī)構(gòu)。
3.上述評(píng)價(jià)結(jié)果將向行業(yè)主管部門、出資企業(yè)、中介機(jī)構(gòu)通報(bào)。
第九條(區(qū)縣管理)
各區(qū)縣國(guó)資監(jiān)管部門可參照本規(guī)范，結(jié)合實(shí)際情況制定相關(guān)工作規(guī)范。
第十條(解釋)
本規(guī)范由上海市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
第十一條(施行)
本規(guī)范自發(fā)布之日起施行。
文章來源：中顧法律網(wǎng)(免費(fèi)法律咨詢，就上中顧法律網(wǎng)）
點(diǎn)擊咨詢 