第一篇：Ⅱ.1.8 股票發(fā)行審核標(biāo)準(zhǔn)備忘錄第16號(hào)--首次公開發(fā)行股票的公司專項(xiàng)復(fù)核的審核要求(2003年12月16日 中國證

股票發(fā)行審核標(biāo)準(zhǔn)備忘錄第16號(hào)（新修訂）——首次公開發(fā)行股票的公司專項(xiàng)復(fù)核的審核要求

Ⅱ.1.8 股票發(fā)行審核標(biāo)準(zhǔn)備忘錄第16號(hào)（新修訂）——首次公開發(fā)行股票的公司專項(xiàng)復(fù)核的審核要求

（2003年12月16日

中國證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部）

(中國證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部2003年2月28日)為提高股票發(fā)行核準(zhǔn)工作的質(zhì)量和效率,證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部在審核首次公開發(fā)行股票的公司(以下簡稱發(fā)行人)的申請(qǐng)文件時(shí),如發(fā)現(xiàn)其申報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料存在重大疑問,或其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面的內(nèi)部控制制度有可能存在重大缺陷、并由此導(dǎo)致申報(bào)資料存在重大問題時(shí),可以要求發(fā)行人另行委托一家具備證券執(zhí)業(yè)資格、信譽(yù)良好的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)申報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的特定項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)復(fù)核。專項(xiàng)復(fù)核的決定由證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部作出。

專項(xiàng)復(fù)核應(yīng)遵照以下程序和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行:

一、專項(xiàng)復(fù)核的目的

專項(xiàng)復(fù)核的目的是為發(fā)行人申報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的可靠性提供重要依據(jù)。

二、專項(xiàng)復(fù)核的范圍

確定專項(xiàng)復(fù)核范圍的標(biāo)準(zhǔn)為:

1、專項(xiàng)復(fù)核的問題應(yīng)明確且可操作；

2、專項(xiàng)復(fù)核僅針對(duì)特定期間的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),原則上不涉及申報(bào)期間以外的事項(xiàng)。

三、專項(xiàng)復(fù)核事務(wù)所的選擇

發(fā)行人在接到證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部出具的要求專項(xiàng)復(fù)核的書面反饋意見后,應(yīng)根據(jù)證監(jiān)會(huì)會(huì)計(jì)部發(fā)布的《具備執(zhí)行A股公司補(bǔ)充審計(jì)試點(diǎn)業(yè)務(wù)及首次發(fā)行證券過程中的專項(xiàng)復(fù)核業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所名單》(會(huì)計(jì)部便函【2002】25號(hào),附后),自行選擇擬委托的會(huì)計(jì)師事務(wù)所。

發(fā)行人的申報(bào)會(huì)計(jì)師事務(wù)所不能承擔(dān)發(fā)行人的專項(xiàng)復(fù)核工作。

四、專項(xiàng)復(fù)核會(huì)計(jì)師事務(wù)所的工作要求

會(huì)計(jì)師事務(wù)所接受專項(xiàng)復(fù)核委托后,應(yīng)遵照以下要求執(zhí)行業(yè)務(wù):

1、應(yīng)當(dāng)恪守獨(dú)立、客觀、公正的原則,以應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎態(tài)度獨(dú)立開展專項(xiàng)復(fù)核工作,形成復(fù)核結(jié)論,出具專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告。

2、在間隔專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告出具日至少一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度后,方可向同一發(fā)行人提供審計(jì)服務(wù)及相關(guān)服務(wù)。

3、應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其他有關(guān)規(guī)定,中注協(xié)頒布的《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》及有關(guān)執(zhí)業(yè)規(guī)范,以及證監(jiān)會(huì)的信息披露要求,根據(jù)證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部的書面反饋意見和發(fā)行人具體情況擬定專項(xiàng)復(fù)核工作計(jì)劃、確定復(fù)核范圍和程序,并應(yīng)在實(shí)施之前將專項(xiàng)復(fù)核工作計(jì)劃報(bào)證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部備案。專項(xiàng)復(fù)核工作計(jì)劃應(yīng)包括復(fù)核程序、復(fù)核時(shí)間、出具專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告時(shí)間等內(nèi)容。

五、專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告的要求

執(zhí)行專項(xiàng)復(fù)核業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)出具專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告,該報(bào)告應(yīng)由兩名具有證券、期貨從業(yè)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽名、蓋章(其中至少一名為合伙人或主任會(huì)計(jì)師或其授權(quán)的副主任會(huì)計(jì)師),并加蓋事務(wù)所公章。

專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告至少應(yīng)包括四個(gè)部分:

1、復(fù)核時(shí)間、范圍及目的；

2、相關(guān)責(zé)任；

3、履行的復(fù)核程序；

4、復(fù)核結(jié)論。

專項(xiàng)復(fù)核會(huì)計(jì)師應(yīng)對(duì)復(fù)核事項(xiàng)提出明確的復(fù)核意見,不得以“未發(fā)現(xiàn)”等類似的消極意見

股票發(fā)行審核標(biāo)準(zhǔn)備忘錄第16號(hào)（新修訂）——首次公開發(fā)行股票的公司專項(xiàng)復(fù)核的審核要求

代替復(fù)核結(jié)論。專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告最遲應(yīng)在發(fā)行人申報(bào)財(cái)務(wù)資料有效期截止前一個(gè)月送至中國證監(jiān)會(huì)。

六、專項(xiàng)復(fù)核差異的處理

如果專項(xiàng)復(fù)核會(huì)計(jì)師就復(fù)核事項(xiàng)所出具的復(fù)核意見與原申報(bào)財(cái)務(wù)資料存在差異,發(fā)行人、主承銷商及申報(bào)會(huì)計(jì)師應(yīng)就該復(fù)核差異提出處理意見,審核人員應(yīng)將該復(fù)核差異及處理情況向股票發(fā)行審核委員會(huì)匯報(bào)。

七、專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告的使用

專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告作為發(fā)行人申請(qǐng)文件的組成部分,供證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部、股票發(fā)行審核委員會(huì)履行核準(zhǔn)工作職責(zé)時(shí)使用。執(zhí)行專項(xiàng)復(fù)核的會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)根據(jù)其履行的程序、出具的復(fù)核結(jié)論承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

附:具備執(zhí)行首次發(fā)行證券過程中的專項(xiàng)復(fù)核業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所名單

1、天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司

2、北京京都會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司

3、畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所

4、信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司

5、上海立信長江會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司

6、上海眾華滬銀會(huì)計(jì)師事務(wù)所

7、安永大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司

8、德勤華永會(huì)計(jì)師事務(wù)所

9、普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所

10、江蘇天衡會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司

11、浙江天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司

12、廈門天健華天會(huì)計(jì)師事務(wù)所

13、廣東正中珠江會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司

14、深圳大華天誠會(huì)計(jì)師事務(wù)所

15、深圳天健信德會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司

第二篇：中國證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部首次公開發(fā)行股票審核工作流程.

中國證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部首次公開發(fā)行股票審核工作流程

按照依法行政、公開透明、集體決策、分工制衡的要求，首次公開發(fā)行股票（以下簡稱首發(fā)）的審核工作流程分為受理、見面會(huì)、問核、反饋會(huì)、預(yù)先披露、初審會(huì)、發(fā)審會(huì)、封卷、會(huì)后事項(xiàng)、核準(zhǔn)發(fā)行等主要環(huán)節(jié)，分別由不同處室負(fù)責(zé)，相互配合、相互制約。對(duì)每一個(gè)發(fā)行人的審核決定均通過會(huì)議以集體討論的方式提出意見，避免個(gè)人決斷。

一、基本審核流程圖 受 理

材1 分發(fā)、分送材料 2 見面會(huì) 3 問核 4 反饋會(huì)

二、具體審核環(huán)節(jié)簡介

1、材料受理、分發(fā)環(huán)節(jié)

中國證監(jiān)會(huì)受理部門工作人員根據(jù)《中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政許可實(shí)施程序規(guī)定》（證監(jiān)會(huì)令第66號(hào)）和《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第32號(hào)）等規(guī)則的要求，依法受理首發(fā)申請(qǐng)文件，并按程序轉(zhuǎn)發(fā)行監(jiān)管部。發(fā)行監(jiān)管部綜合處收到申請(qǐng)文件后將其分發(fā)審核一處、審核二處，同時(shí)送國家發(fā)改委征求意見。審核一處、審核二處根據(jù)發(fā)行人的行業(yè)、公務(wù)回避的有關(guān)要求以及審核核準(zhǔn)發(fā)行 10 初審會(huì) 6 預(yù)先披露 5 落實(shí)反饋意見 料 出具初審報(bào)告；告知發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)做好發(fā)審會(huì)準(zhǔn)備 7 發(fā)審會(huì) 8 落實(shí)發(fā)審委意見 會(huì)后事項(xiàng)審核 9 封卷

人員的工作量等確定審核人員。

2、見面會(huì)環(huán)節(jié)

見面會(huì)旨在建立發(fā)行人與發(fā)行監(jiān)管部的初步溝通機(jī)制。會(huì)上由發(fā)行人簡要介紹企業(yè)基本情況，發(fā)行監(jiān)管部部門負(fù)責(zé)人介紹發(fā)行審核的程序、標(biāo)準(zhǔn)、理念及紀(jì)律要求等。見面會(huì)按照申請(qǐng)文件受理順序安排，一般安排在星期一，由綜合處通知相關(guān)發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)。見面會(huì)參會(huì)人員包括發(fā)行人代表、發(fā)行監(jiān)管部部門負(fù)責(zé)人、綜合處、審核一處和審核二處負(fù)責(zé)人等。

3、問核環(huán)節(jié)

問核機(jī)制旨在督促、提醒保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人做好盡職調(diào)查工作，安排在反饋會(huì)前后進(jìn)行，參加人員包括問核項(xiàng)目的審核一處和審核二處的審核人員、兩名簽字保薦代表人和保薦機(jī)構(gòu)的相關(guān)負(fù)責(zé)人。

4、反饋會(huì)環(huán)節(jié)

審核一處、審核二處審核人員審閱發(fā)行人申請(qǐng)文件后，從非財(cái)務(wù)和財(cái)務(wù)兩個(gè)角度撰寫審核報(bào)告，提交反饋會(huì)討論。反饋會(huì)主要討論初步審核中關(guān)注的主要問題，確定需要發(fā)行人補(bǔ)充披露、解釋說明以及中介機(jī)構(gòu)進(jìn)一步核查落實(shí)的問題。

反饋會(huì)按照申請(qǐng)文件受理順序安排，一般安排在星期三，由綜合處組織并負(fù)責(zé)記錄，參會(huì)人員有審核一處、審核二處審核人員和處室負(fù)責(zé)人等。反饋會(huì)后將形成書面意見，履行內(nèi)部程序后反饋給保薦機(jī)構(gòu)。反饋意見發(fā)出前不安排發(fā)行人及其中介機(jī)構(gòu)與審核人員溝通（問核程序除外）。

保薦機(jī)構(gòu)收到反饋意見后，組織發(fā)行人及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)按照要求落實(shí)并進(jìn)行回復(fù)。綜合處收到反饋意見回復(fù)材料進(jìn)行登記后轉(zhuǎn)審核一

處、審核二處。審核人員按要求對(duì)申請(qǐng)文件以及回復(fù)材料進(jìn)行審核。發(fā)行人及其中介機(jī)構(gòu)收到反饋意見后，在準(zhǔn)備回復(fù)材料過程中如有疑問可與審核人員進(jìn)行溝通，如有必要也可與處室負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行溝通。

審核過程中如發(fā)生或發(fā)現(xiàn)應(yīng)予披露的事項(xiàng)，發(fā)行人及其中介機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)報(bào)告發(fā)行監(jiān)管部并補(bǔ)充、修改相關(guān)材料。初審工作結(jié)束后，將形成初審報(bào)告（初稿）提交初審會(huì)討論。

5、預(yù)先披露環(huán)節(jié)

反饋意見落實(shí)完畢、國家發(fā)改委意見等相關(guān)政府部門意見齊備、財(cái)務(wù)資料未過有效期的將安排預(yù)先披露。具備條件的項(xiàng)目由綜合處通知保薦機(jī)構(gòu)報(bào)送發(fā)審會(huì)材料與預(yù)先披露的招股說明書（申報(bào)稿）。發(fā)行監(jiān)管部收到相關(guān)材料后安排預(yù)先披露，并按受理順序安排初審會(huì)。

6、初審會(huì)環(huán)節(jié)

初審會(huì)由審核人員匯報(bào)發(fā)行人的基本情況、初步審核中發(fā)現(xiàn)的主要問題及其落實(shí)情況。初審會(huì)由綜合處組織并負(fù)責(zé)記錄，發(fā)行監(jiān)管部部門負(fù)責(zé)人、審核一處和審核二處負(fù)責(zé)人、審核人員、綜合處以及發(fā)審委委員（按小組）參加。初審會(huì)一般安排在星期二和星期四。

根據(jù)初審會(huì)討論情況，審核人員修改、完善初審報(bào)告。初審報(bào)告是發(fā)行監(jiān)管部初審工作的總結(jié)，履行內(nèi)部程序后轉(zhuǎn)發(fā)審會(huì)審核。

初審會(huì)討論決定提交發(fā)審會(huì)審核的，發(fā)行監(jiān)管部在初審會(huì)結(jié)束后出具初審報(bào)告，并書面告知保薦機(jī)構(gòu)需要進(jìn)一步說明的事項(xiàng)以及做好上發(fā)審會(huì)的準(zhǔn)備工作。初審會(huì)討論后認(rèn)為發(fā)行人尚有需要進(jìn)一步落實(shí)的重大問題、暫不提交發(fā)審會(huì)審核的，將再次發(fā)出書面反饋意見。

7、發(fā)審會(huì)環(huán)節(jié)

發(fā)審委制度是發(fā)行審核中的專家決策機(jī)制。目前發(fā)審委委員共

25人，分三個(gè)組，發(fā)審委處按工作量安排各組發(fā)審委委員參加初審會(huì)和發(fā)審會(huì)，并建立了相應(yīng)的回避制度、承諾制度。發(fā)審委通過召開發(fā)審會(huì)進(jìn)行審核工作。發(fā)審會(huì)以投票方式對(duì)首發(fā)申請(qǐng)進(jìn)行表決，提出審核意見。每次會(huì)議由7名委員參

會(huì)，獨(dú)立進(jìn)行表決，同意票數(shù)達(dá)到5票為通過。發(fā)審委委員投票表決采用記名投票方式，會(huì)前有工作底稿，會(huì)上有錄音。

發(fā)審會(huì)由發(fā)審委工作處組織，按時(shí)間順序安排，發(fā)行人代表、項(xiàng)目簽字保薦代表人、發(fā)審委委員、審核一處、審核二處審核人員、發(fā)審委工作處人員參加。

發(fā)審會(huì)召開5天前中國證監(jiān)會(huì)發(fā)布會(huì)議公告，公布發(fā)審會(huì)審核的發(fā)行人名單、會(huì)議時(shí)間、參會(huì)發(fā)審委委員名單等。發(fā)審會(huì)先由委員發(fā)表審核意見，發(fā)行人聆詢時(shí)間為45分鐘，聆詢結(jié)束后由委員投票表決。發(fā)審會(huì)認(rèn)為發(fā)行人有需要進(jìn)一步落實(shí)的問題的，將形成書面審核意見，履行內(nèi)部程序后發(fā)給保薦機(jī)構(gòu)。

8、封卷環(huán)節(jié)

發(fā)行人的首發(fā)申請(qǐng)通過發(fā)審會(huì)審核后，需要進(jìn)行封卷工作，即將申請(qǐng)文件原件重新歸類后存檔備查。封卷工作在落實(shí)發(fā)審委意見后進(jìn)行。如沒有發(fā)審委意見需要落實(shí)，則在通過發(fā)審會(huì)審核后即進(jìn)行封卷。

9、會(huì)后事項(xiàng)環(huán)節(jié)

會(huì)后事項(xiàng)是指發(fā)行人首發(fā)申請(qǐng)通過發(fā)審會(huì)審核后，招股說明書刊登前發(fā)生的可能影響本次發(fā)行及對(duì)投資者作出投資決策有重大影響的應(yīng)予披露的事項(xiàng)。存在會(huì)后事項(xiàng)的，發(fā)行人及其中介機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定向綜合處提交相關(guān)說明。須履行會(huì)后事項(xiàng)程序的，綜合處接收相關(guān)材料后轉(zhuǎn)審核一處、審核二處。審核人員按要求及時(shí)提出處理意見。按照會(huì)后事項(xiàng)相關(guān)規(guī)定需要重新提交發(fā)審會(huì)審核的需要履行內(nèi)部工作

程序。如申請(qǐng)文件沒有封卷，則會(huì)后事項(xiàng)與封卷可同時(shí)進(jìn)行。

10、核準(zhǔn)發(fā)行環(huán)節(jié)

封卷并履行內(nèi)部程序后，將進(jìn)行核準(zhǔn)批文的下發(fā)工作。

三、與發(fā)行審核流程相關(guān)的其他事項(xiàng)

發(fā)行審核過程中，我會(huì)將征求發(fā)行人注冊(cè)地省級(jí)人民政府是否同意其發(fā)行股票的意見，并就發(fā)行人募集資金投資項(xiàng)目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和投資管理規(guī)定征求國家發(fā)改委的意見。特殊行業(yè)的企業(yè)還根據(jù)具體情況征求相關(guān)主管部門的意見。在國家發(fā)改委和相關(guān)主管部門未回復(fù)意見前，不安排相關(guān)發(fā)行人的預(yù)先披露和初審會(huì)。

發(fā)行審核過程中的終止審查、中止審查分別按照《中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政許可實(shí)施程序規(guī)定》第20條、第22條的規(guī)定執(zhí)行。審核過程中收到舉報(bào)材料的，將按照《中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政許可實(shí)施程序規(guī)定》第19條的規(guī)定予以處理。

發(fā)行審核過程中遇到現(xiàn)行規(guī)則沒有明確規(guī)定的新情況、新問題，發(fā)行監(jiān)管部將召開專題會(huì)議進(jìn)行研究，并根據(jù)內(nèi)部工作程序提出處理意見和建議。

中國證監(jiān)會(huì)創(chuàng)業(yè)板發(fā)行監(jiān)管部 首次公開發(fā)行股票審核工作流程

按照依法行政、公開透明、集體決策、分工制衡的要求，首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市（以下簡稱創(chuàng)業(yè)板首發(fā)）的審核工作流程分為受理、反饋會(huì)、見面會(huì)、問核、預(yù)先披露、初審會(huì)、發(fā)審會(huì)、封卷、會(huì)后事項(xiàng)審核、核準(zhǔn)發(fā)行等主要環(huán)節(jié)，分別由不同處室負(fù)責(zé)，相互配合、相互制約。對(duì)每一個(gè)發(fā)行申請(qǐng)人的審核決定均通過會(huì)議以集體討論的方式提出意見，避免個(gè)人決斷。

一、基本審核流程圖

受 理 材

料 委意見

二、具體審核環(huán)節(jié)簡介

1、材料受理、分發(fā)環(huán)節(jié)

中國證監(jiān)會(huì)辦公廳受理處根據(jù)《中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政許可實(shí)施程序規(guī)定》（證監(jiān)會(huì)令第66號(hào)）和《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》（證監(jiān)會(huì)令第61號(hào)）、《關(guān)于進(jìn)一步做好創(chuàng)業(yè)板推薦工作的指引》（證監(jiān)會(huì)公告[2010]8號(hào)）等規(guī)則的要求，依法受理創(chuàng)業(yè)板首發(fā)申請(qǐng)文件，并按程序轉(zhuǎn)創(chuàng)業(yè)板發(fā)行監(jiān)管部（以下簡稱創(chuàng)業(yè)板發(fā)行部）。創(chuàng)業(yè)板發(fā)行部收到申請(qǐng)文件后由綜合處分發(fā)至審核一處、審核二處。審核一處、審核二處根據(jù)發(fā)行申請(qǐng)人所處的行業(yè)、公務(wù)回避的有關(guān)要求以及審核人員的工作量等各確定一名審核人員審核發(fā)行人的創(chuàng)業(yè)板首發(fā)申請(qǐng)文件。

2、反饋會(huì)環(huán)節(jié)

審核一處、審核二處審核人員審閱發(fā)行申請(qǐng)人申請(qǐng)文件后，從非財(cái)務(wù)和財(cái)務(wù)兩個(gè)角度撰寫審核報(bào)告，提交創(chuàng)業(yè)板發(fā)行部反饋會(huì)討論。反饋會(huì)主要討論初步審核中關(guān)注的重點(diǎn)問題，確定需要發(fā)行申請(qǐng)人補(bǔ)

充披露、解釋說明以及中介機(jī)構(gòu)進(jìn)一步核查落實(shí)的問題。

反饋會(huì)按照申請(qǐng)文件受理時(shí)間順序安排，由綜合處組織并負(fù)責(zé)記錄，參會(huì)人員有審核一處、審核二處負(fù)責(zé)人及該項(xiàng)目審核人員等。反饋會(huì)后形成書面意見，履行內(nèi)部程序后反饋給保薦機(jī)構(gòu)并抄送發(fā)行申請(qǐng)人注冊(cè)地證監(jiān)局。見面會(huì)前不安排發(fā)行申請(qǐng)人及其中介機(jī)構(gòu)與審核人員溝通。

保薦機(jī)構(gòu)收到反饋意見后，組織發(fā)行申請(qǐng)人及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)按照要求落實(shí)并進(jìn)行回復(fù)。綜合處收到反饋意見回復(fù)材料進(jìn)行登記后轉(zhuǎn)審核一處、審核二處。審核人員按要求對(duì)申請(qǐng)文件以及回復(fù)材料進(jìn)行審核。

發(fā)行申請(qǐng)人及其中介機(jī)構(gòu)收到反饋意見后，在準(zhǔn)備回復(fù)材料過程中如有疑問可與審核人員進(jìn)行溝通，有必要時(shí)可與處室負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行溝通。

審核過程中如發(fā)生或發(fā)現(xiàn)應(yīng)予披露的事項(xiàng)，發(fā)行申請(qǐng)人及其中介機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)報(bào)告創(chuàng)業(yè)板發(fā)行部并補(bǔ)充、修改相關(guān)材料。

3、見面會(huì)環(huán)節(jié)

見面會(huì)旨在建立發(fā)行申請(qǐng)人與創(chuàng)業(yè)板發(fā)行部的交流溝通機(jī)制。首先由創(chuàng)業(yè)板發(fā)行部部門負(fù)責(zé)人介紹發(fā)行審核的程序、標(biāo)準(zhǔn)、理念及紀(jì)律要求等，其后與發(fā)行申請(qǐng)人就企業(yè)情況及反饋意見中涉及的問題等進(jìn)行一對(duì)一溝通。見面會(huì)按照申請(qǐng)文件受理時(shí)間順序安排，由綜合處通知相關(guān)發(fā)行申請(qǐng)人及其保薦機(jī)構(gòu)。見面會(huì)參會(huì)人員包括發(fā)行申請(qǐng)人代表、保薦代表人、創(chuàng)業(yè)板發(fā)行部部門負(fù)責(zé)人、綜合處、審核一處和審核二處負(fù)責(zé)人等。

4、問核環(huán)節(jié)

問核機(jī)制旨在督促、提醒保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人做好盡職調(diào)查

工作，安排在見面會(huì)后進(jìn)行，參加人員包括問核項(xiàng)目的審核一處和審核二處的審核人員、兩名簽字保薦代表人和保薦機(jī)構(gòu)的相關(guān)負(fù)責(zé)人。

5、預(yù)先披露環(huán)節(jié)

反饋意見落實(shí)完畢、財(cái)務(wù)資料在有效期內(nèi)的將安排預(yù)先披露。具備條件的項(xiàng)目由發(fā)審委工作處通知保薦機(jī)構(gòu)報(bào)送發(fā)審會(huì)材料和預(yù)先披露的招股說明書（申報(bào)稿）。創(chuàng)業(yè)板發(fā)行部收到相關(guān)材料后安排預(yù)先披露，并按受理時(shí)間順序安排初審會(huì)。

6、初審會(huì)環(huán)節(jié)

初審會(huì)由審核人員匯報(bào)發(fā)行申請(qǐng)人的基本情況、初步審核中發(fā)現(xiàn)的主要問題及其落實(shí)情況。初審會(huì)由綜合處組織并負(fù)責(zé)記錄，創(chuàng)業(yè)板發(fā)行部部門相關(guān)負(fù)責(zé)人、審核一處和審核二處負(fù)責(zé)人、審核人員、綜合處、發(fā)審委工作處以及相關(guān)發(fā)審委委員參加。

根據(jù)初審會(huì)討論情況，審核人員修改、完善初審報(bào)告。初審報(bào)告是創(chuàng)業(yè)板發(fā)行部初審工作的總結(jié)，履行內(nèi)部程序后與申請(qǐng)材料一并提交發(fā)審會(huì)。

初審會(huì)討論決定提交發(fā)審會(huì)審核的，創(chuàng)業(yè)板發(fā)行部在初審會(huì)結(jié)束后出具初審報(bào)告，并書面告知保薦機(jī)構(gòu)需要進(jìn)一步說明的事項(xiàng)以及做好發(fā)審會(huì)召開前的準(zhǔn)備工作。初審會(huì)討論后認(rèn)為發(fā)行申請(qǐng)人尚有需要進(jìn)一步落實(shí)的重大問題、暫不提交發(fā)審會(huì)審核的，將再次發(fā)出書面反饋意見。

7、發(fā)審會(huì)環(huán)節(jié)

發(fā)審委制度是發(fā)行審核中的專家決策機(jī)制。目前創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委委員共35人，其中專職委員23人，發(fā)審委工作處按工作量和需回避事項(xiàng)安排相關(guān)發(fā)審委委員列席初審會(huì)和參加發(fā)審會(huì)，并建立了相應(yīng)的回避制度、承諾制度。發(fā)審委通過召開發(fā)審會(huì)進(jìn)行審核工作。發(fā)審會(huì)以

投票方式對(duì)首發(fā)申請(qǐng)進(jìn)行表決，提出審核意見。每次會(huì)議由7名委員參會(huì)，獨(dú)立進(jìn)行表決，同意票數(shù)達(dá)到5票為通過。發(fā)審委委員投票表決采用記名投票方式，會(huì)前須撰寫工作底稿，會(huì)議全程錄音。

發(fā)審會(huì)由發(fā)審委工作處組織，按發(fā)行人向創(chuàng)業(yè)板發(fā)行部報(bào)送上會(huì)材料的時(shí)間順序安排，發(fā)審委委員、審核一處、二處審核人員、發(fā)審委工作處人員參加會(huì)議，發(fā)行申請(qǐng)人代表、項(xiàng)目簽字保薦代表人各2名到會(huì)聆詢。

發(fā)審會(huì)召開5天前中國證監(jiān)會(huì)發(fā)布會(huì)議公告，公布發(fā)審會(huì)審核的發(fā)行申請(qǐng)人名單、會(huì)議時(shí)間、參會(huì)發(fā)審委委員名單等。發(fā)審會(huì)上各參會(huì)委員獨(dú)立發(fā)表審核意見，發(fā)行申請(qǐng)人聆詢時(shí)間為45分鐘，聆詢結(jié)束后由委員投票表決。發(fā)審會(huì)認(rèn)為發(fā)行申請(qǐng)人有需要進(jìn)一步落實(shí)的問題的，將形成書面審核意見，履行內(nèi)部程序后發(fā)給保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行申請(qǐng)人，同時(shí)抄送地方證監(jiān)局。

保薦機(jī)構(gòu)收到發(fā)審委審核意見后，組織發(fā)行申請(qǐng)人及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)按照要求落實(shí)并進(jìn)行回復(fù)。綜合處收到審核意見回復(fù)材料后轉(zhuǎn)審核一處、審核二處。審核人員按要求對(duì)回復(fù)材料進(jìn)行審核并履行內(nèi)部程序。

8、封卷環(huán)節(jié)

發(fā)行申請(qǐng)人的首發(fā)申請(qǐng)通過發(fā)審會(huì)審核后，需要進(jìn)行封卷工作，即將申請(qǐng)文件原件重新歸類后存檔備查。封卷工作在落實(shí)發(fā)審委審核意見后進(jìn)行。如沒有發(fā)審委審核意見需要落實(shí)，則在通過發(fā)審會(huì)審核后即進(jìn)行封卷。

9、會(huì)后事項(xiàng)審核環(huán)節(jié)

會(huì)后事項(xiàng)是指發(fā)行申請(qǐng)人首發(fā)申請(qǐng)通過發(fā)審會(huì)審核后，招股說明書刊登前發(fā)生的可能影響本次發(fā)行及對(duì)投資者作出投資決策有重大

影響的應(yīng)予披露的事項(xiàng)。存在會(huì)后事項(xiàng)的，發(fā)行申請(qǐng)人及其中介機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定向綜合處提交相關(guān)說明。須履行會(huì)后事項(xiàng)程序的，綜合處接收相關(guān)材料后轉(zhuǎn)審核一處、審核二處。審核人員按要求及時(shí)提出處理意見。按照會(huì)后事項(xiàng)相關(guān)規(guī)定需要重

新提交發(fā)審會(huì)審核的需要履行內(nèi)部工作程序。會(huì)后事項(xiàng)審核程序結(jié)束后相關(guān)材料存檔備查。

會(huì)后事項(xiàng)審核程序結(jié)束后，創(chuàng)業(yè)板發(fā)行部根據(jù)審核情況起草持續(xù)監(jiān)管意見書，將創(chuàng)業(yè)板發(fā)行部和發(fā)審委審核中重點(diǎn)關(guān)注的問題及發(fā)行申請(qǐng)人承諾事項(xiàng)，書面告知中國證監(jiān)會(huì)上市公司監(jiān)管部、發(fā)行申請(qǐng)人注冊(cè)地證監(jiān)局和深圳證券交易所進(jìn)行后續(xù)監(jiān)管。

10、核準(zhǔn)發(fā)行環(huán)節(jié)

封卷完成后，履行申請(qǐng)批復(fù)程序，發(fā)行申請(qǐng)人領(lǐng)取批文后安排后續(xù)發(fā)行工作。

三、與發(fā)行審核流程相關(guān)的其他事項(xiàng)

發(fā)行審核過程中，我會(huì)將征求發(fā)行申請(qǐng)人注冊(cè)地省級(jí)人民政府是否同意其發(fā)行股票的意見，特殊行業(yè)的企業(yè)還根據(jù)具體情況征求相關(guān)主管部門的意見。

發(fā)行審核過程中的終止審查、中止審查分別按照《中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政許可實(shí)施程序規(guī)定》第20條、第22條的規(guī)定執(zhí)行。審核過程中收到舉報(bào)材料的，將按照《中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政許可實(shí)施程序規(guī)定》第19條的規(guī)定予以處理。

發(fā)行審核過程中遇到現(xiàn)行規(guī)則沒有明確規(guī)定的新情況、新問題，創(chuàng)業(yè)板發(fā)行部將召開專題會(huì)議進(jìn)行研究，并根據(jù)內(nèi)部工作程序提出處理意見和建議。

第三篇：中國證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部首次公開發(fā)行股票審核工作流程(精)

中國證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部首次公開發(fā)行股票審核工作流程

按照依法行政、公開透明、集體決策、分工制衡的要求,首次公 開發(fā)行股票(以下簡稱首發(fā)的審核工作流程分為受理、見面會(huì)、問 核、反饋會(huì)、預(yù)先披露、初審會(huì)、發(fā)審會(huì)、封卷、會(huì)后事項(xiàng)、核準(zhǔn)發(fā) 行等主要環(huán)節(jié),分別由不同處室負(fù)責(zé),相互配合、相互制約。對(duì)每一 個(gè)發(fā)行人的審核決定均通過會(huì)議以集體討論的方式提出意見, 避免個(gè) 人決斷。

一、基本審核流程圖

二、具體審核環(huán)節(jié)簡介

1、材料受理、分發(fā)環(huán)節(jié)

中國證監(jiān)會(huì)受理部門工作人員根據(jù) 《中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)行 政許可實(shí)施程序規(guī)定》(證監(jiān)會(huì)令第 66號(hào)和《首次公開發(fā)行股票 并上市管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第 32號(hào)等規(guī)則的要求,依法受理首 發(fā)申請(qǐng)文件, 并按程序轉(zhuǎn)發(fā)行監(jiān)管部。發(fā)行監(jiān)管部綜合處收到申請(qǐng)文 件后將其分發(fā)審核一處、審核二處,同時(shí)送國家發(fā)改委征求意見。審

受 理

材 料 分發(fā)、分送材料 見面會(huì) 反饋會(huì) 落實(shí)反饋意見 預(yù)先披露 初審會(huì) 出具初審報(bào)告;告知發(fā)行人及 其保薦機(jī)構(gòu)做好發(fā)審會(huì)準(zhǔn)備 發(fā)審會(huì) 2 5 8 7 6 3 問核 核準(zhǔn)發(fā)行 落實(shí)發(fā)審委意見 會(huì)后事項(xiàng)審核 10 封卷 9 1 4 核一處、審核二處根據(jù)發(fā)行人的行業(yè)、公務(wù)回避的有關(guān)要求以及審核 人員的工作量等確定審核人員。

2、見面會(huì)環(huán)節(jié)

見面會(huì)旨在建立發(fā)行人與發(fā)行監(jiān)管部的初步溝通機(jī)制。會(huì)上由發(fā) 行人簡要介紹企業(yè)基本情況, 發(fā)行監(jiān)管部部門負(fù)責(zé)人介紹發(fā)行審核的 程序、標(biāo)準(zhǔn)、理念及紀(jì)律要求等。見面會(huì)按照申請(qǐng)文件受理順序安排, 一般安排在星期一, 由綜合處通知相關(guān)發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)。見面會(huì) 參會(huì)人員包括發(fā)行人代表、發(fā)行監(jiān)管部部門負(fù)責(zé)人、綜合處、審核一 處和審核二處負(fù)責(zé)人等。

3、問核環(huán)節(jié)

問核機(jī)制旨在督促、提醒保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人做好盡職調(diào)查 工作, 安排在反饋會(huì)前后進(jìn)行, 參加人員包括問核項(xiàng)目的審核一處和 審核二處的審核人員、兩名簽字保薦代表人和保薦機(jī)構(gòu)的相關(guān)負(fù)責(zé) 人。

4、反饋會(huì)環(huán)節(jié)

審核一處、審核二處審核人員審閱發(fā)行人申請(qǐng)文件后, 從非財(cái)務(wù) 和財(cái)務(wù)兩個(gè)角度撰寫審核報(bào)告, 提交反饋會(huì)討論。反饋會(huì)主要討論初 步審核中關(guān)注的主要問題, 確定需要發(fā)行人補(bǔ)充披露、解釋說明以及 中介機(jī)構(gòu)進(jìn)一步核查落實(shí)的問題。

反饋會(huì)按照申請(qǐng)文件受理順序安排, 一般安排在星期三, 由綜合 處組織并負(fù)責(zé)記錄, 參會(huì)人員有審核一處、審核二處審核人員和處室 負(fù)責(zé)人等。反饋會(huì)后將形成書面意見, 履行內(nèi)部程序后反饋給保薦機(jī) 構(gòu)。反饋意見發(fā)出前不安排發(fā)行人及其中介機(jī)構(gòu)與審核人員溝通(問 核程序除外。

保薦機(jī)構(gòu)收到反饋意見后, 組織發(fā)行人及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)按照要求

落實(shí)并進(jìn)行回復(fù)。綜合處收到反饋意見回復(fù)材料進(jìn)行登記后轉(zhuǎn)審核一 處、審核二處。審核人員按要求對(duì)申請(qǐng)文件以及回復(fù)材料進(jìn)行審核。發(fā)行人及其中介機(jī)構(gòu)收到反饋意見后, 在準(zhǔn)備回復(fù)材料過程中如 有疑問可與審核人員進(jìn)行溝通, 如有必要也可與處室負(fù)責(zé)人、部門負(fù) 責(zé)人進(jìn)行溝通。

審核過程中如發(fā)生或發(fā)現(xiàn)應(yīng)予披露的事項(xiàng), 發(fā)行人及其中介機(jī)構(gòu) 應(yīng)及時(shí)報(bào)告發(fā)行監(jiān)管部并補(bǔ)充、修改相關(guān)材料。初審工作結(jié)束后,將 形成初審報(bào)告(初稿提交初審會(huì)討論。

5、預(yù)先披露環(huán)節(jié)

反饋意見落實(shí)完畢、國家發(fā)改委意見等相關(guān)政府部門意見齊備、財(cái)務(wù)資料未過有效期的將安排預(yù)先披露。具備條件的項(xiàng)目由綜合處通 知保薦機(jī)構(gòu)報(bào)送發(fā)審會(huì)材料與預(yù)先披露的招股說明書(申報(bào)稿。發(fā) 行監(jiān)管部收到相關(guān)材料后安排預(yù)先披露,并按受理順序安排初審會(huì)。

6、初審會(huì)環(huán)節(jié)

初審會(huì)由審核人員匯報(bào)發(fā)行人的基本情況、初步審核中發(fā)現(xiàn)的主 要問題及其落實(shí)情況。初審會(huì)由綜合處組織并負(fù)責(zé)記錄, 發(fā)行監(jiān)管部 部門負(fù)責(zé)人、審核一處和審核二處負(fù)責(zé)人、審核人員、綜合處以及發(fā) 審委委員(按小組參加。初審會(huì)一般安排在星期二和星期四。根據(jù)初審會(huì)討論情況, 審核人員修改、完善初審報(bào)告。初審報(bào)告 是發(fā)行監(jiān)管部初審工作的總結(jié),履行內(nèi)部程序后轉(zhuǎn)發(fā)審會(huì)審核。初審會(huì)討論決定提交發(fā)審會(huì)審核的, 發(fā)行監(jiān)管部在初審會(huì)結(jié)束后 出具初審報(bào)告, 并書面告知保薦機(jī)構(gòu)需要進(jìn)一步說明的事項(xiàng)以及做好 上發(fā)審會(huì)的準(zhǔn)備工作。初審會(huì)討論后認(rèn)為發(fā)行人尚有需要進(jìn)一步落實(shí) 的重大問題、暫不提交發(fā)審會(huì)審核的,將再次發(fā)出書面反饋意見。

7、發(fā)審會(huì)環(huán)節(jié)

發(fā)審委制度是發(fā)行審核中的專家決策機(jī)制。目前發(fā)審委委員共 25人,分三個(gè)組,發(fā)審委處按工作量安排各組發(fā)審委委員參加初審 會(huì)和發(fā)審會(huì),并建立了相應(yīng)的回避制度、承諾制度。發(fā)審委通過召開 發(fā)審會(huì)進(jìn)行審核工作。發(fā)審會(huì)以投票方式對(duì)首發(fā)申請(qǐng)進(jìn)行表決, 提出 審核意見。每次會(huì)議由 7名委員參會(huì),獨(dú)立進(jìn)行表決,同意票數(shù)達(dá)到 5票為通過。發(fā)審委委員投票表決采用記名投票方式,會(huì)前有工作底 稿,會(huì)上有錄音。

發(fā)審會(huì)由發(fā)審委工作處組織, 按時(shí)間順序安排, 發(fā)行人代表、項(xiàng) 目簽字保薦代表人、發(fā)審委委員、審核一處、審核二處審核人員、發(fā) 審委工作處人員參加。

發(fā)審會(huì)召開 5天前中國證監(jiān)會(huì)發(fā)布會(huì)議公告, 公布發(fā)審會(huì)審核的 發(fā)行人名單、會(huì)議時(shí)間、參會(huì)發(fā)審委委員名單等。發(fā)審會(huì)先由委員發(fā) 表審核意見,發(fā)行人聆詢時(shí)間為 45分鐘,聆詢結(jié)束后由委員投票表 決。發(fā)審會(huì)認(rèn)為發(fā)行人有需要進(jìn)一步落實(shí)的問題的, 將形成書面審核 意見,履行內(nèi)部程序后發(fā)給保薦機(jī)構(gòu)。

8、封卷環(huán)節(jié)

發(fā)行人的首發(fā)申請(qǐng)通過發(fā)審會(huì)審核后, 需要進(jìn)行封卷工作, 即將 申請(qǐng)文件原件重新歸類后存檔備查。封卷工作在落實(shí)發(fā)審委意見后進(jìn) 行。如沒有發(fā)審委意見需要落實(shí), 則在通過發(fā)審會(huì)審核后即進(jìn)行封卷。

9、會(huì)后事項(xiàng)環(huán)節(jié)

會(huì)后事項(xiàng)是指發(fā)行人首發(fā)申請(qǐng)通過發(fā)審會(huì)審核后, 招股說明書刊 登前發(fā)生的可能影響本次發(fā)行及對(duì)投資者作出投資決策有重大影響 的應(yīng)予披露的事項(xiàng)。存在會(huì)后事項(xiàng)的, 發(fā)行人及其中介機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定 向綜合處提交相關(guān)說明。須履行會(huì)后事項(xiàng)程序的, 綜合處接收相關(guān)材 料后轉(zhuǎn)審核一處、審核二處。審核人員按要求及時(shí)提出處理意見。按

照會(huì)后事項(xiàng)相關(guān)規(guī)定需要重新提交發(fā)審會(huì)審核的需要履行內(nèi)部工作 程序。如申請(qǐng)文件沒有封卷,則會(huì)后事項(xiàng)與封卷可同時(shí)進(jìn)行。

10、核準(zhǔn)發(fā)行環(huán)節(jié)

封卷并履行內(nèi)部程序后,將進(jìn)行核準(zhǔn)批文的下發(fā)工作。

三、與發(fā)行審核流程相關(guān)的其他事項(xiàng)

發(fā)行審核過程中, 我會(huì)將征求發(fā)行人注冊(cè)地省級(jí)人民政府是否同 意其發(fā)行股票的意見, 并就發(fā)行人募集資金投資項(xiàng)目是否符合國家產(chǎn) 業(yè)政策和投資管理規(guī)定征求國家發(fā)改委的意見。特殊行業(yè)的企業(yè)還根 據(jù)具體情況征求相關(guān)主管部門的意見。在國家發(fā)改委和相關(guān)主管部門 未回復(fù)意見前,不安排相關(guān)發(fā)行人的預(yù)先披露和初審會(huì)。

發(fā)行審核過程中的終止審查、中止審查分別按照 《中國證券監(jiān)督 管理委員會(huì)行政許可實(shí)施程序規(guī)定》第 20條、第 22條的規(guī)定執(zhí)行。審核過程中收到舉報(bào)材料的, 將按照 《中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政 許可實(shí)施程序規(guī)定》第 19條的規(guī)定予以處理。

發(fā)行審核過程中遇到現(xiàn)行規(guī)則沒有明確規(guī)定的新情況、新問題, 發(fā)行監(jiān)管部將召開專題會(huì)議進(jìn)行研究, 并根據(jù)內(nèi)部工作程序提出處理 意見和建議。

第四篇：中國證監(jiān)會(huì)創(chuàng)業(yè)板發(fā)行監(jiān)管部首次公開發(fā)行股票審核工作流程(最新.

中國證監(jiān)會(huì)創(chuàng)業(yè)板發(fā)行監(jiān)管部 首次公開發(fā)行股票審核工作流程

按照依法行政、公開透明、集體決策、分工制衡的要求，首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市（以下簡稱創(chuàng)業(yè)板首發(fā)）的審核工作流程分為受理、反饋會(huì)、見面會(huì)、問核、預(yù)先披露、初審會(huì)、發(fā)審會(huì)、封卷、會(huì)后事項(xiàng)審核、核準(zhǔn)發(fā)行等主要環(huán)節(jié)，分別由不同處室負(fù)責(zé)，相互配合、相互制約。對(duì)每一個(gè)發(fā)行申請(qǐng)人的審核決定均通過會(huì)議以集體討論的方式提出意見，避免個(gè)人決斷。

一、基本審核流程圖

受 理 材

料 委意見

二、具體審核環(huán)節(jié)簡介

1、材料受理、分發(fā)環(huán)節(jié)

中國證監(jiān)會(huì)辦公廳受理處根據(jù)《中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政許可實(shí)施程序規(guī)定》（證監(jiān)會(huì)令第66號(hào)）和《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》（證監(jiān)會(huì)令第61號(hào)）、《關(guān)于進(jìn)一步做

好創(chuàng)業(yè)板推薦工作的指引》（證監(jiān)會(huì)公告[2010]8號(hào)）等規(guī)則的要求，依法受理創(chuàng)業(yè)板首發(fā)申請(qǐng)文件，并按程序轉(zhuǎn)創(chuàng)業(yè)板發(fā)行監(jiān)管部（以下簡稱創(chuàng)業(yè)板發(fā)行部）。創(chuàng)業(yè)板發(fā)行部收到申請(qǐng)文件后由綜合處分發(fā)至審核一處、審核二處。審核一處、審核二處根據(jù)發(fā)行申請(qǐng)人所處的行業(yè)、公務(wù)回避的有關(guān)要求以及審核人員的工作量等各確定一名審核人員審核發(fā)行人的創(chuàng)業(yè)板首發(fā)申請(qǐng)文件。

2、反饋會(huì)環(huán)節(jié)

審核一處、審核二處審核人員審閱發(fā)行申請(qǐng)人申請(qǐng)文件后，從非財(cái)務(wù)和財(cái)務(wù)兩個(gè)角度撰寫審核報(bào)告，提交創(chuàng)業(yè)板發(fā)行部反饋會(huì)討論。反饋會(huì)主要討論初步審核中關(guān)注的重點(diǎn)問題，確定需要發(fā)行申請(qǐng)人補(bǔ)充披露、解釋說明以及中介機(jī)構(gòu)進(jìn)一步核查落實(shí)的問題。

反饋會(huì)按照申請(qǐng)文件受理時(shí)間順序安排，由綜合處組織并負(fù)責(zé)記錄，參會(huì)人員有審核一處、審核二處負(fù)責(zé)人及該項(xiàng)目審核人員等。反饋會(huì)后形成書面意見，履行內(nèi)部程序后反饋給保薦機(jī)構(gòu)并抄送發(fā)行申請(qǐng)人注冊(cè)地證監(jiān)局。見面會(huì)前不安排發(fā)行申請(qǐng)人及其中介機(jī)構(gòu)與審核人員溝通。

保薦機(jī)構(gòu)收到反饋意見后，組織發(fā)行申請(qǐng)人及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)按照要求落實(shí)并進(jìn)行回復(fù)。綜合處收到反饋意見回復(fù)材料進(jìn)行登記后轉(zhuǎn)審核一處、審核二處。審核人員按要求對(duì)申請(qǐng)文件以及回復(fù)材料進(jìn)行審核。

發(fā)行申請(qǐng)人及其中介機(jī)構(gòu)收到反饋意見后，在準(zhǔn)備回復(fù)材料過程中如有疑問可與審核人員進(jìn)行溝通，有必要時(shí)可與處室負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行溝通。

審核過程中如發(fā)生或發(fā)現(xiàn)應(yīng)予披露的事項(xiàng)，發(fā)行申請(qǐng)人及其中介機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)報(bào)告創(chuàng)業(yè)板發(fā)行部并補(bǔ)充、修改相關(guān)材料。

3、見面會(huì)環(huán)節(jié)

見面會(huì)旨在建立發(fā)行申請(qǐng)人與創(chuàng)業(yè)板發(fā)行部的交流溝通機(jī)制。首先由創(chuàng)業(yè)板發(fā)行部部門負(fù)責(zé)人介紹發(fā)行審核的程序、標(biāo)準(zhǔn)、理念及紀(jì)律要求等，其后與發(fā)行申請(qǐng)人就企業(yè)情況及反饋意見中涉及的問題等進(jìn)行一對(duì)一溝通。見面會(huì)按照申請(qǐng)文件受理時(shí)間順序安排，由綜合處通知相關(guān)發(fā)行申請(qǐng)人及其保薦機(jī)構(gòu)。見面會(huì)參會(huì)人員包括發(fā)行申請(qǐng)人代表、保薦代表人、創(chuàng)業(yè)板發(fā)行部部門負(fù)責(zé)人、綜合處、審核一處和審核二處負(fù)責(zé)人等。

4、問核環(huán)節(jié)

問核機(jī)制旨在督促、提醒保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人做好盡職調(diào)查工作，安排在見面會(huì)后進(jìn)行，參加人員包括問核項(xiàng)目的審核一處和審核二處的審核人員、兩名簽字保薦代表人和保薦機(jī)構(gòu)的相關(guān)負(fù)責(zé)人。

5、預(yù)先披露環(huán)節(jié)

反饋意見落實(shí)完畢、財(cái)務(wù)資料在有效期內(nèi)的將安排預(yù)先披露。具備條件的項(xiàng)目由發(fā)審委工作處通知保薦機(jī)構(gòu)報(bào)送發(fā)審會(huì)材料和預(yù)先披露的招股說明書（申報(bào)稿）。創(chuàng)業(yè)板發(fā)行部收到相關(guān)材料后安排預(yù)先披露，并按受理時(shí)間順序安排初審會(huì)。

6、初審會(huì)環(huán)節(jié)

初審會(huì)由審核人員匯報(bào)發(fā)行申請(qǐng)人的基本情況、初步審核中發(fā)現(xiàn)的主要問題及其落實(shí)情況。初審會(huì)由綜合處組織并負(fù)責(zé)記錄，創(chuàng)業(yè)板發(fā)行部部門相關(guān)負(fù)責(zé)人、審核一處和審核二處負(fù)責(zé)人、審核人員、綜合處、發(fā)審委工作處以及相關(guān)發(fā)審委委員參加。

根據(jù)初審會(huì)討論情況，審核人員修改、完善初審報(bào)告。初審報(bào)告是創(chuàng)業(yè)板發(fā)行部初審工作的總結(jié)，履行內(nèi)部程序后與申請(qǐng)材料一并提交發(fā)審會(huì)。

初審會(huì)討論決定提交發(fā)審會(huì)審核的，創(chuàng)業(yè)板發(fā)行部在初審會(huì)結(jié)束后出具初審報(bào)告，并書面告知保薦機(jī)構(gòu)需要進(jìn)一步說明的事項(xiàng)以及做好發(fā)審會(huì)召開前的準(zhǔn)備工作。初審會(huì)討論后認(rèn)為發(fā)行申請(qǐng)人尚有需要進(jìn)一步落實(shí)的重大問題、暫不提交發(fā)審會(huì)審核的，將再次發(fā)出書面反饋意見。

7、發(fā)審會(huì)環(huán)節(jié)

發(fā)審委制度是發(fā)行審核中的專家決策機(jī)制。目前創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委委員共35人，其中專職委員23人，發(fā)審委工作處按工作量和需回避事項(xiàng)安排相關(guān)發(fā)審委委員列席初審會(huì)和參加發(fā)審會(huì)，并建立了相應(yīng)的回避制度、承諾制度。發(fā)審委通過召開發(fā)審會(huì)進(jìn)行審核工作。發(fā)審會(huì)以投票方式對(duì)首發(fā)申請(qǐng)進(jìn)行表決，提出審核意見。每次會(huì)議由7名委員參會(huì)，獨(dú)立進(jìn)行表決，同意票數(shù)達(dá)到5票為通過。發(fā)審委委員投票表決采用記名投票方式，會(huì)前須撰寫工作底稿，會(huì)議全程錄音。

發(fā)審會(huì)由發(fā)審委工作處組織，按發(fā)行人向創(chuàng)業(yè)板發(fā)行部報(bào)送上會(huì)材料的時(shí)間順序安排，發(fā)審委委員、審核一處、二處審核人員、發(fā)審委工作處人員參加會(huì)議，發(fā)行申請(qǐng)人代表、項(xiàng)目簽字保薦代表人各2名到會(huì)聆詢。

發(fā)審會(huì)召開5天前中國證監(jiān)會(huì)發(fā)布會(huì)議公告，公布發(fā)審會(huì)審核的發(fā)行申請(qǐng)人名單、會(huì)議時(shí)間、參會(huì)發(fā)審委委員名單等。發(fā)審會(huì)上各參會(huì)委員獨(dú)立發(fā)表審核意見，發(fā)行申請(qǐng)人聆詢時(shí)間為45分鐘，聆詢結(jié)束后由委員投票表決。發(fā)審會(huì)認(rèn)為發(fā)行申請(qǐng)人有需要進(jìn)一步落實(shí)的問題的，將形成書面審核意見，履行內(nèi)部程序后發(fā)給保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行申請(qǐng)人，同時(shí)抄送地方證監(jiān)局。

保薦機(jī)構(gòu)收到發(fā)審委審核意見后，組織發(fā)行申請(qǐng)人及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)按照要求落實(shí)并進(jìn)行回復(fù)。綜合處收到審核意見回復(fù)材料后轉(zhuǎn)審核

一處、審核二處。審核人員按要求對(duì)回復(fù)材料進(jìn)行審核并履行內(nèi)部程序。

8、封卷環(huán)節(jié)

發(fā)行申請(qǐng)人的首發(fā)申請(qǐng)通過發(fā)審會(huì)審核后，需要進(jìn)行封卷工作，即將申請(qǐng)文件原件重新歸類后存檔備查。封卷工作在落實(shí)發(fā)審委審核意見后進(jìn)行。如沒有發(fā)審委審核意見需要落實(shí)，則在通過發(fā)審會(huì)審核后即進(jìn)行封卷。

9、會(huì)后事項(xiàng)審核環(huán)節(jié)

會(huì)后事項(xiàng)是指發(fā)行申請(qǐng)人首發(fā)申請(qǐng)通過發(fā)審會(huì)審核后，招股說明書刊登前發(fā)生的可能影響本次發(fā)行及對(duì)投資者作出投資決策有重大影響的應(yīng)予披露的事項(xiàng)。存在會(huì)后事項(xiàng)的，發(fā)行申請(qǐng)人及其中介機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定向綜合處提交相關(guān)說明。須履行會(huì)后事項(xiàng)程序的，綜合處接收相關(guān)材料后轉(zhuǎn)審核一處、審核二處。審核人員按要求及時(shí)提出處理意見。按照會(huì)后事項(xiàng)相關(guān)規(guī)定需要重新提交發(fā)審會(huì)審核的需要履行內(nèi)部工作程序。會(huì)后事項(xiàng)審核程序結(jié)束后相關(guān)材料存檔備查。

會(huì)后事項(xiàng)審核程序結(jié)束后，創(chuàng)業(yè)板發(fā)行部根據(jù)審核情況起草持續(xù)監(jiān)管意見書，將創(chuàng)業(yè)板發(fā)行部和發(fā)審委審核中重點(diǎn)關(guān)注的問題及發(fā)行申請(qǐng)人承諾事項(xiàng)，書面告知中國證監(jiān)會(huì)上市公司監(jiān)管部、發(fā)行申請(qǐng)人注冊(cè)地證監(jiān)局和深圳證券交易所進(jìn)行后續(xù)監(jiān)管。

10、核準(zhǔn)發(fā)行環(huán)節(jié)

封卷完成后，履行申請(qǐng)批復(fù)程序，發(fā)行申請(qǐng)人領(lǐng)取批文后安排后續(xù)發(fā)行工作。

三、與發(fā)行審核流程相關(guān)的其他事項(xiàng)

發(fā)行審核過程中，我會(huì)將征求發(fā)行申請(qǐng)人注冊(cè)地省級(jí)人民政府是否同意其發(fā)行股票的意見，特殊行業(yè)的企業(yè)還根據(jù)具體情況征求相關(guān)

主管部門的意見。發(fā)行審核過程中的終止審查、中止審查分別按照《中國證券監(jiān)督 管理委員會(huì)行政許可實(shí)施程序規(guī)定》第 20 條、第 22 條的規(guī)定執(zhí)行。審核過程中收到舉報(bào)材料的，將按照《中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政 許可實(shí)施程序規(guī)定》第 19 條的規(guī)定予以處理。發(fā)行審核過程中遇到現(xiàn)行規(guī)則沒有明確規(guī)定的新情

況、新問題，創(chuàng)業(yè)板發(fā)行部將召開專題會(huì)議進(jìn)行研究，并根據(jù)內(nèi)部工作程序提出處 理意見和建議。6