第一篇：銀行承兌業(yè)務管理辦法

攀枝花市商業(yè)銀行成都分行銀行承兌業(yè)務管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強對商業(yè)匯票承兌業(yè)務的管理,規(guī)范承兌業(yè)務行為,控制承兌風險,促進分行銀行承兌業(yè)務規(guī)范穩(wěn)健發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《票據(jù)實施管理辦法》、《支付結算辦法》等有關法規(guī)，制定本辦法。

第二條 分行銀行承兌業(yè)務的管理原則是“集中審批、統(tǒng)一簽發(fā)、分級管理、風險為本”。

第二章 承兌申請人的條件

第三條 承兌申請人（出票人）應具備下列條件：

1、在工商行政管理部門登記注冊，并依法從事經(jīng)營活動，實行獨立經(jīng)濟核算的企業(yè)法人或其他組織；

2、資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源；

3、已在分行開立結算帳戶（原則上要求開立基本結算帳戶）和保證金帳戶，并有一定的結算業(yè)務往來；

4、持有年檢有效的貸款卡及經(jīng)營證照；

5、誠實守信，沒有不良信用記錄；

6、與匯票收款人之間具有真實合法的商品交易關系或債權債務關系，與承兌銀行之間具有真實的委托付款關系。

第三章 期限和手續(xù)費

第四條 承兌期限從匯票承兌之日起至匯票到期日止，最長不得超過6個月。

第五條 簽發(fā)承兌匯票的手續(xù)費按票面金額的萬分之五收取。

第四章 承兌申請的受理、審批及簽發(fā)流程

第六條 分行受理以下方式的承兌申請：

1、繳存100%的保證金；

2、能提供經(jīng)分行認定合法、有效、變現(xiàn)能力較強的全額質押物，如憑證式國債、銀行承兌匯票、分行定期存單、分行代理的委托貸款、政府債券等；

3、分行認定的信用等級高的大型國有企業(yè)申請風險敞口方式的承兌業(yè)務，原則上保證金比例不得低于總行規(guī)定的最低標準；

4、非本條第3款所列企業(yè)向分行申請敞口簽發(fā)銀行承兌匯票的,保證金比例原則上至少達到30%以上（含30%），且風險敞口部分必須提供經(jīng)分行認可的抵（質）押或保證擔保；

5、分行認可的其他承兌申請。

第七條 承兌申請人向分行申請簽發(fā)銀行承兌匯票，應提供以下資料：

1、銀行承兌業(yè)務申請書；

2、申請人及擔保人法人營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證書、貸款卡、法定代表人身份證、稅務登記證復印件（須與原件核對一致并加蓋鮮章，且只需在初次辦理時提供，以后每年年檢合格后提供一次）；若申請人為法人組織的分支機構，除提供上述資料外，還應提供其法人組織的授權書；

3、涉及抵（質）押及保證擔保的股東會或董事會關于同意提供擔保的決議；

4、與承兌匯票內容相符的購銷合同等足以證明承兌真實性交易背景的書面材料；

5、保證金繳存單、抵（質）押物的權利證明憑證原件及復印件，處分權人同意抵（質）押的證明材料；

6、申請人及擔保人上一年度及最近期的財務報表（初次辦理業(yè)務時提供，以后每季度提供一次）；

7、分行要求的其他有關資料。第八條 承兌申請的受理及調查程序

1、分行客戶部受理申請人的承兌申請。

2、受理承兌申請后，由客戶經(jīng)理對其初審。初審符合第六條規(guī)定的，對其有關情況按貸款調查程序作進一步的調查核實并形成調查分析報告后由客戶部各業(yè)務部提出是否辦理的初步意見。對初步同意辦理的，應及時填寫《攀枝花市商業(yè)銀行成都分行銀行承兌業(yè)務申請審批表》，并報客戶部各業(yè)務部負責人簽字審批。

第九條 審批及簽發(fā)流程

（一）第六條1至3類承兌申請的審批辦理流程

經(jīng)客戶部各業(yè)務部負責人簽字審批同意后，填寫《銀行承兌合同（協(xié)議）》（含簽發(fā)銀行承兌匯票明細表）、《權利質押合同》等合同文書并辦妥擔保手續(xù)后隨其它相應資料上報分行信貸經(jīng)營部審批；

（二）第六條第4至5類承兌申請的審批辦理流程

1、經(jīng)客戶部各業(yè)務部負責人簽字審批同意后，填制《承兌授信業(yè)務審批表》，附帶調查報告及申請人提供的有關資料報分行信貸經(jīng)營部；

2、分行信貸經(jīng)營部收到客戶部的申報后，應及時派出分行信貸 3

員進行核查，寫出核查報告后交分行審貸會按授信業(yè)務統(tǒng)一研究審批；

3、經(jīng)分行審貸會審批同意后并報分行行長同意后，按總行對分行授權授信管理的額度及有關管理辦法，在分行授權范圍內的承兌申請，由分行信貸經(jīng)營部負責通知客戶部或直接向分行申請承兌的申請人，并辦理相關手續(xù)。承兌敞口授信超過2000萬元需報總行審批，在2000萬元以下（含2000萬元）的承兌敞口授信業(yè)務，總行授權分行直接審批辦理。需總行審批的應按規(guī)定上報總行審批，經(jīng)總行審批同意的，分行對該筆承兌申請予以辦理，總行審批提出否決的，分行對該筆承兌不予辦理，由分行信貸經(jīng)營部負責通知客戶部或直接向分行申請承兌的申請人。

4、同意辦理承兌的，信貸經(jīng)營部應先與申請人簽訂《授信合同》（適用于循環(huán)簽發(fā)）或《銀行承兌合同（協(xié)議）》（適用于單次簽發(fā)）及相關的擔保合同，并及時完善相應的抵（質）押登記等擔保手續(xù)；

5、在分行審貸會批準的期限和最高額度內，承兌申請人可申請循環(huán)簽發(fā)銀行承兌匯票。

客戶部逐次填制《攀枝花市商業(yè)銀行成都分行銀行承兌業(yè)務申請審批表》、《銀行承兌合同（協(xié)議）》及《簽發(fā)銀行承兌匯票明細表》并隨其它相應資料報分行信貸經(jīng)營部審批； 其中：若為逐次繳存保證金或逐次提供質押擔保的，則須逐次辦妥保證金繳存或簽訂《權利質押合同》并完善相應的質物移交、凍結或登記手續(xù)，同時保證金或質物必須逐筆對應。

第十條 經(jīng)分行信貸經(jīng)營部審批同意后，由分行營業(yè)部統(tǒng)一簽發(fā)銀行承兌匯票并按規(guī)定進行帳務處理，并負責向申請人收取手續(xù)費。

第五章 承兌及保證金管理

第十一條 簽發(fā)銀行承兌匯票后，分行營業(yè)部將《攀枝花市商業(yè)銀行成都分行銀行承兌業(yè)務申請審批表》、《銀行承兌合同（協(xié)議）》、《簽發(fā)銀行承兌匯票明細表》等資料第一聯(lián)存檔。

第十二條 分行營業(yè)部對出票人（申請人）必須設立保證金帳戶。質押物較所簽發(fā)銀行承兌匯票提前到期或需要變現(xiàn)質押物支付票款的，相應資金必須進入保證金帳戶。

第十三條 分行信貸經(jīng)營部信貸員應至少在匯票到期前3日通知出票人（申請人）備足資金存入保證金帳戶，以備分行支付票款。匯票到期日，直接從出票人（申請人）保證金帳戶中扣收票款，出票人有多筆銀行承兌匯票余額的，保證金或質物必須逐筆對應，不可挪用。若出票人（申請人）帳戶資金不足支付票款時，將欠款金額按相關規(guī)定進行帳務處理，并按同期半年期逾期貸款利率標準計收利息、復利、罰息及違約金，并必須立即采取有效措施追收墊款。

第十四條 持票人按規(guī)定向分行提示付款，經(jīng)分行營業(yè)部審核無誤后，及時付款。

第十五條 未到期的匯票注銷、更換、喪失的，經(jīng)分行財務會計部負責人審核同意后，按有關規(guī)定辦理。

第十六條 匯票未到期，如出票人（申請人）被依法宣告破產或因違法經(jīng)營被停止經(jīng)營活動的，應視同匯票到期，要立即要求出票人（申請人）補足票款；需要執(zhí)行擔?；蜃儸F(xiàn)抵質物的，應按合同約定立即執(zhí)行。

第六章 臺帳及檔案管理

第十七條 信貸經(jīng)營部逐筆對每張銀行承兌匯票承兌日期、金額、到期付款等要素進行登記，建立“銀行承兌匯票業(yè)務臺帳”。

第十八條 檔案管理

1、逐筆建立銀行承兌匯票業(yè)務檔案，并按《攀枝花市商業(yè)銀行成都分行信貸檔案管理辦法》有關規(guī)定執(zhí)行。

2、應歸檔資料包括：

①第七條所列資料；

②分行查詢（復）書；

③與申請人、抵押人、出質人、保證人簽訂的有關合同及登記、公證資料；

④分行及總行的審批資料；

⑤保證金存單、抵押物、質押物、他項權證等擔保物憑證復印件； ⑥到期付款憑證復印件； ⑦凍結及解凍通知書 ⑧其他應當存檔的資料。

3、到期已付款和未到期的檔案分開保管。

第七章 罰則

第十九條 違反本辦法規(guī)定按《攀枝花市商業(yè)銀行成都分行授信工作盡職問責制》的有關條款處理。

第八章 附則

第二十條 本辦法由分行負責制定、解釋和修改。

第二十一條 本辦法自發(fā)文之日起實施。

第二篇：銀行承兌匯票承兌業(yè)務管理辦法及操作規(guī)程實施細則

銀行承兌匯票承兌業(yè)務管理辦法及操作規(guī)程實施細則

銀行承兌匯票承兌業(yè)務管理辦法及操作規(guī)程實施細則(基本規(guī)定)主要內容

一、承兌業(yè)務受理

二、承兌業(yè)務的調查、審查及審批

三、授信條件的落實

四、承兌后評價與監(jiān)控

五、承兌匯票的期限與費率

六、風險要點提示

一、承兌業(yè)務受理 承兌授信的授信原則  納入我行統(tǒng)一授信管理  遵循“真實貿易背景”原則 單筆承兌匯票最高承兌金額限制  非集團客戶單筆承兌匯票最高承兌金額不得超過1000萬元人民幣（含1000萬元人民幣），集團客戶內部成員間的承兌開票金額（參照總行風險管理部核定的集團客戶名單）不受此限制。

（一）承兌申請人應具備的條件

1、在工商行政管理部門登記注冊，具有貸款資格（貸款證年檢有效），信用良好的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟組織；

2、資信狀況良好，具有支付承兌匯票金額的可靠資金源；

3、與我行具有真實的委托付款關系；

4、具有真實的貿易景，合法的商品交易和債權債務關系；

5、必須在承兌行開立基本存款賬戶或一般存款帳戶，并有一定的結算業(yè)務往來；

（二）承兌申請人須提供的資料（1）“銀行承兌匯票承兌申請書”；（2）與承兌匯票內容相符的購銷合同復印件；（3）承兌申請人資格證明文件及有關法律文件，包括但不限于： A、經(jīng)年審合格的營業(yè)執(zhí)照原件及復印件； B、法定代表人證明書或授權委托書原件及復印件； C、組織機構代碼證原件及復印件； D、貸款卡和密碼； E、公司章程。（4）質押項下的保證金進帳單、定期存單、國債、銀行承兌匯票原件及復印件 “復印件”的須由授信人員與原件核對，由授信人員加蓋“與原件核對一致”章和授信人員名章，并加蓋承兌申請人單位簽章。（5）近兩年及最新一期的財務報告（報告應經(jīng)會計師事務所審計）（6）擔保人的基本情況；（7）擔保人的營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證、貸款卡及密碼；（8）擔保人近兩年及最新一期的財務報告（報告應經(jīng)會計師事務審計）（9）擔保人若為股份制和三資企業(yè)，就保證事項提交有效的股東會/董事會決議;（10）抵、質押物有關資料（清單、所有權證明等）；（11）其他需要提交的資料。

二、承兌業(yè)務的調查、審查及審批 嚴格按照 《＃＃銀行商業(yè)匯票承兌業(yè)務授信風險管理辦法》（中銀險[2004]372號）《＃＃銀行關于進一步加強商業(yè)匯票承兌業(yè)務授信風險管理的緊急通知》（中銀險授 [2004]188號）等相關文件要求做好對承兌業(yè)務的調查和審查工作。 開立銀票前，按（蘇中銀險管[2005]775號文要求填寫“＃＃銀行商業(yè)匯票承兌調查表”，重點審查以下內容： 

（一）根據(jù)承兌申請人實際經(jīng)營情況，嚴格審查并監(jiān)控其貿易背景。包括不限于以下要求：

1、要求企業(yè)提供購銷合同等證明材料，進行必要的交易背景調查；

2、累計開立承兌匯票的金額，不得超過對應的貿易合同金額；

3、貿易合同的內容、金額等須與申請承兌匯票內容相符；

4、貿易合同的商品須屬于承兌申請人經(jīng)營范圍；

5、信貸投向應符合國家產業(yè)政策和＃＃銀行信貸政策；

6、關聯(lián)企業(yè)之間開立銀行承兌匯票時，要特別嚴格審查其交易及債權 債務關系的真實性。

7、承兌匯票付款期限最長不超過6個月；

8、嚴禁以任何形式發(fā)放貸款用于償付承兌墊款，包括承兌匯票轉貸款、以新抵舊、循環(huán)承兌等；

（二）承兌申請人以未到期的銀行承兌匯票作質押，向我行申請辦理承兌匯票，須嚴格審查以下事項：

1、質押銀票的承兌行是否在總行核有票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務專項授信額度，未核定貼現(xiàn)專項授信額度的承兌行的承兌票據(jù)質押授信視為信用授信，僅作 為我行第二還款來源的補充。

2、由營業(yè)部門向承兌行查詢銀行承兌匯票內容是否真實有效、是否公示催告，并 取得承兌行的確認。

3、承兌匯票背書必須連續(xù)，且承兌申請人為質押銀行承兌匯票的合法持票人；

4、質押的銀票到期日，原則上應遲于申請承兌的銀票到期日。如質押的銀票到期日早于申請承兌的銀票到期日，則應該： A、在質押合同中注明所質押銀票到期之后由我行負責托收且托收款項直接 進入承兌申請人保證金賬戶，并續(xù)簽保證金協(xié)議，B、同時要求承兌申請人出具如到期出票行不能按時承付時承擔一切經(jīng)濟責 任的承諾函。

（三）以現(xiàn)金類資產（我行存單和國債）質押時，須保證有關質押擔保合同的有效性、嚴謹性，質押的權利憑證必須交付。其中對于以第三人在我行的存單作質押情況，承兌人、承兌申請人和存單所有權人必須在質押擔保合同中明確三方的權利、義務及違約責任。

（四）采取第三人保證作為擔保方式 應提供合法有效的保證合同及相關材料，原則上我行不接受異地擔保，如確有必要接受異地擔保，須： 進行實地核保并由當?shù)刂行袇f(xié)助調查，由其提供調查結論，落實擔保后應委托當?shù)刂行袇f(xié)助監(jiān)管。

（五）對于在我行有過承兌墊款的承兌授信申請人，應在其全部清償原有墊款的前提下，從嚴審查其授信需求、償還能力，并認真分析墊款形成原因，本著謹慎的原則提供承兌授信，并采取有效的授信風險監(jiān)控措施。

（六）承兌授信要按照信貸原則采取相應的授信風險防范措施。其中對于保證金的收取比例，結合客戶信用級別，遵循 “高等級、寬要求、低比例；低等級、嚴要求、高比例”的原則，按照以下標準掌握：

1、A類客戶原則上保證金比例不低于10%，其中經(jīng)營情況好，與我行合作佳、存款結算綜合收益高的客戶可免收保證金。

2、B類客戶的保證金比例不低于30%，其中對不能提供上年經(jīng)審計年報或審計報告有保留意見的客戶，最低保證金比例分別為BBB級30%、BB級50%、B級80%。

3、C類、D類客戶應收取全額保證金。

4、以我行存單、國債等現(xiàn)金類資產作質押的部分納入保證金比例計算范疇。

5、BB級、B級客戶辦理商業(yè)匯票承兌業(yè)務時，敞口授信部分須提供足額有效的擔保。

6、對于確需按低于上述標準收取保證金或提供擔保的例外情況，業(yè)務發(fā)起單位在上報時應對其充分性和必要性予以專門說明，是否可行以我行三位一體授信決策結果為準。

7、承兌業(yè)務采用抵、質押擔保時，抵、質押率參照《＃＃銀行授信抵/質押暫行規(guī)定》（中銀險[2001]516號）及我行其它相關文件規(guī)定執(zhí)行，其中：

一、銀行承兌匯票質押: 國內銀行承兌匯票的質押率不超過85% 如果質押銀行承兌匯票的承兌銀行為我行，則質押率為100％。

二、以我行存單質押： 按中銀險（2006）109號文規(guī)定調整如下： 存單幣種與授信業(yè)務幣種相同的，質押率不超過90%，存單幣種與授信業(yè)務幣種不同的，人民幣存單和美元存單的質押率不超過90%，其他幣種存單的質押率不超過80%

（七）對于以下三類情況可無需按對“三位一體” 決策程序審批，由授信業(yè)務部門按程序自行審核辦理，并嚴格執(zhí)行銀行承兌匯票的調查審查規(guī)定。

1、交存100％承兌保證金的

2、以我行可接受的現(xiàn)金類資產全額質押的

3、按規(guī)定可占用有關金融機構授信額度的銀行承兌 匯票作全額質押的（承兌行須是總行核有票據(jù)貼 現(xiàn)專項授信額度的銀行）

（八）承兌業(yè)務屬于短期授信業(yè)務，納入對客戶的授信總量管理，授信總量內需明確銀票承兌占用的授信總量，其中如承兌申請人與收款人之間存在關聯(lián)關系, 授信發(fā)起單位應在授信總量內明確關聯(lián)開票專項總量，作為申報授信總量的組成部分。 同時在授信發(fā)起單位上報的授信總量貸前調查報告中應以專門章節(jié)報告關聯(lián)開票情況，內容包括但不限于以下方面：擬納入關聯(lián)開票專項總量管理的作為收款人的關聯(lián)企業(yè)名單及關聯(lián)交易情況，關聯(lián)開票項下對貿易背景真實性的調查審核情況，關聯(lián)企業(yè)在我行的授信情況等等。在關聯(lián)開票專項總量獲得批準后，授信發(fā)起單位應嚴格按照批復條件，在批復準入的關聯(lián)企業(yè)名單和專項額度內辦理承兌業(yè)務。辦理關聯(lián)開票業(yè)務，不僅要求事前提供貿易合同，而且要求事后提供反映貿易背景真實性的相關資料：

1、對應票據(jù)的商品交易的增值稅發(fā)票的復印件;

2、對應票據(jù)的商品交易的貨運發(fā)票或者付款憑證的復印件;

3、其他材料。

三、授信條件的落實

（一）存入保證金  承兌申請人應提前按規(guī)定比例，逐筆對應相應的承兌金額，將保證金存入承兌匯票保證金賬戶。 保證金賬戶須嚴格監(jiān)管，?？顚Ｓ?。承兌匯票未到期，不得向承兌申請人提前釋放承兌保證金賬戶款項。

（二）現(xiàn)金類資產質押  根據(jù)《＃＃銀行授信抵/質押授信規(guī)定》及我行其它相關文件確定質押率，到存單和國債發(fā)售機構辦理質押手續(xù)。

（三）銀行承兌匯票質押

1、簽訂有效的書面質押合同，并在質押合同中明確授權我行可依法處置質押的銀行承兌匯票；

2、出質人（承兌申請人）在質押銀行承兌匯票上背書記載“質押”字樣并簽章、注明背書時間；

3、出質人（承兌申請人）在合同約定的期限內將權利憑證（未到期的銀行承兌匯票）交付質權人（承兌行）保存。

（四）抵押 根據(jù)《＃＃銀行授信抵/質押暫行規(guī)定》進行價值評估確定抵押率，到相關的抵押登記部門辦理登記手續(xù)。

四、承兌后評價與監(jiān)控  在承兌匯票承兌后，實施貸后管理，對承兌申請人的經(jīng)營情況、資金財務狀況和擔保方式的變化等情況進行跟蹤后評價，并將有關情況報告同級風險管理部門，如發(fā)現(xiàn)影響我行授信安全的不利因素，應立即采取有效保全措施，防范和化解風險。 隨時關注出票人的資信狀況與資金使用情況，跟蹤政策的變化、投資環(huán)境的變化以及市場周期性變化等因素可能對客戶經(jīng)營和承兌授信帶來的影響， 注重客戶承兌授信的需求特點、抗風險能力、所在行業(yè)的發(fā)展趨勢、所面臨的同業(yè)競爭形勢和對潛在承兌授信項目的預測等，以確保承兌資金到期收回。

五、承兌匯票的期限與費率 承兌匯票付款期限、費率的規(guī)定

（一）承兌匯票付款期限從承兌匯票出票日起至到期日止，最長不得超過6個月。

（二）承兌匯票手續(xù)費按票面金額的萬分之五計收。承兌逾期墊款每日按墊款金額的萬分之五計收利息。

六、風險要點提示 

一、是否超授權承兌  嚴格按照授信審批權限辦理承兌匯票業(yè)務，嚴禁進行違規(guī)承兌。

二、承兌手續(xù)是否合規(guī)  必須嚴格按照操作規(guī)程辦理承兌業(yè)務。避免先承兌后由客戶補辦承兌申請手續(xù)等逆程序操作。

三、承兌是否具有真實貿易背景  必須對承兌申請人嚴格審查以了解貿易背景是否真實、合法，防止承兌申請人利用承兌匯票套取銀行資金。

四、是否按規(guī)定進行承兌前調查  必須嚴格按規(guī)定進行承兌前調查。審查承兌申請人提交的材料，不僅注重材料要件齊全，而且確保其內容合法、合規(guī)和真實，杜絕承兌環(huán)節(jié)把關松懈現(xiàn)象。

五、承兌申請人是否符合條件  承兌申請人必須符合規(guī)定條件，嚴格審查承兌申請人資格，不符合條件的承兌申請堅決不予受理，嚴禁辦理承兌。

六、是否以新抵舊，循環(huán)承兌  承兌業(yè)務到期收款必須按規(guī)定辦理，嚴格防止承兌申請人在無款支付，不愿意進行墊款的情況下，采取以新抵舊的方式進行循環(huán)承兌，規(guī)避真實的承兌監(jiān)控。

七、抵、質押品是否真實、是否辦妥相關登記手續(xù)、是否違規(guī)管理  抵、質押品應真實有效，并按規(guī)定辦妥相關登記手續(xù)，不得違規(guī)管理，未經(jīng)審批不得提前釋放抵、質押品。

八、客戶經(jīng)理是否切實履行承兌授信貸后管理職責  客戶經(jīng)理必須隨時關注出票人的資信狀況與資金使用情況，切實履行承兌授信貸后管理職責，確保承兌資金到期收回。

第三篇：商業(yè)匯票銀行承兌業(yè)務

第一部分 商業(yè)匯票銀行承兌業(yè)務

第一章 概 述

一、定義

我行商業(yè)匯票銀行承兌業(yè)務（下稱承兌業(yè)務）是指農業(yè)銀行作為承兌人，根據(jù)出票人（即承兌申請人）的申請，承諾在商業(yè)匯票到期日對收款人或持票人無條件支付匯票金額的一種票據(jù)行為。由銀行承兌的商業(yè)匯票稱為銀行承兌匯票。

二、對象

出票人是經(jīng)工商行政管理機關（或主管機關）核準登記、依法從事經(jīng)營活動的企（事）業(yè)法人、其它經(jīng)濟組織、個體工商戶。

其他經(jīng)濟組織包括依法登記領取營業(yè)執(zhí)照但不具有法人資格的合伙企業(yè)、個人獨資企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)、中外合作企業(yè)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道、村辦）企業(yè)。

三、條件

出票人必須具備以下條件：

（一）在農業(yè)銀行開立基本存款賬戶或一般存款賬戶，辦理屬于農業(yè)銀行認定的低風險信用品種的承兌業(yè)務（簡稱“低風險承兌業(yè)務”，下同），出票人也可只開立臨時賬戶。

（二）依法從事經(jīng)營活動，具有真實合法的商品或勞務交易背景。

（三）信用等級在AA級（含）以上，申請辦理低風險承兌業(yè)務的出票人不受信用等級限制。

（四）個體工商戶只能申請辦理屬于農業(yè)銀行認定的低風險承兌業(yè)務。

四、種類

（一）非低風險承兌業(yè)務

非低風險承兌業(yè)務是指提供的保證金及其他符合我行低風險信用品種的擔保品價值未完全覆蓋我行所簽發(fā)銀行承兌匯票風險的承兌業(yè)務。

（二）低風險承兌業(yè)務

低風險承兌業(yè)務是指總行授權書中所稱低風險業(yè)務品種項下的承兌業(yè)務。具體包括：

1.提供100％保證金、全額存單或國債（暫不包括記賬式國債）或我行已核定授信額度的銀行發(fā)行的金融債券、100％外匯質押項下的承兌業(yè)務。2.符合貼現(xiàn)條件的銀行承兌匯票全額質押項下的承兌業(yè)務。

3.總行授權書中確定的我行已核定授信額度的銀行或我行其他分支機構開立的全額保函或備用信用證或提供擔保項下的承兌業(yè)務。

低風險業(yè)務品種由總行在授權書中作出明確規(guī)定。

（三）代城市信用社或農村信用社客戶辦理銀行承兌匯票業(yè)務

代城市信用社或農村信用社客戶辦理銀行承兌匯票業(yè)務，是指農業(yè)銀行有權經(jīng)辦行接受城市信用社或農村信用社的委托，為在其開戶的客戶辦理銀行承兌匯票業(yè)務。

五、期限

銀行承兌匯票自出票日至到期日最長不得超過6個月。

（本手冊中各種期限的計算，適用于民法通則和支付結算辦法的相關規(guī)定。規(guī)定按照日、月、年計算期間的，開始的當天不算入，從下一天開始計算。期間的最后一日是法定休假日的，以休假日的次日為期間的最后一天。期間的最后一天的截止時間為二十四點，有業(yè)務時間的，到停止業(yè)務活動的時間截止。按月計算期限的，按到期月的對日計算；無對日的，月末為到期日）

六、金額

（一）每張承兌匯票票面金額原則上不超過1000萬元人民幣。

（二）對于農業(yè)銀行評定的AAA級以上（含）客戶，確有業(yè)務需求的，承兌行可在當?shù)厝嗣胥y行規(guī)定的單張匯票承兌最高限額范圍內辦理單張不超過5000萬元人民幣的承兌匯票。

七、費用和逾期利息

（一）手續(xù)費。按銀行承兌匯票票面金額的萬分之五一次性收取承兌手續(xù)費。銀行承兌匯票承兌手續(xù)費=銀行承兌匯票票面金額×0.5‰

（二）承諾費。對在農業(yè)銀行辦理未提供100%保證金的銀行承兌匯票業(yè)務的客戶，可以按照承兌金額與保證金的差額部分收取承諾費用。

收費計算公式:收費金額=(銀行承兌匯票承兌金額-保證金)×收費費率×承兌期限。其中:收費費率為2%(月費率),上下浮幅度均為100%。承兌期限以月為單位計算。

對收費費率要下浮100％的，須報經(jīng)總行批準。

（三）逾期利息。出票人如到期未能兌付匯票款項，在扣劃該匯票項下的保證金后，對出票人尚未支付的匯票金額部分按照每日萬分之五計收逾期利息。

八、授權管理

（一）各分支機構辦理承兌業(yè)務資格： 1.必須經(jīng)上級行授權或轉授權。

2.承兌業(yè)務審批權限原則上集中在二級分行以上機構（含二級分行），因業(yè)務需要確需對支行轉授權的，須報經(jīng)一級分行審批。

3.辦理低風險承兌業(yè)務，不受單筆權限限制，原則上可轉授經(jīng)營行辦理，由經(jīng)營行客戶部門調查、信貸管理部門審查（未設置信貸管理部門的按崗位分離審查）、經(jīng)營行行長或經(jīng)授權的副行長審批。但對于金額超過一定額度（具體額度由一級分行在轉授權書中確定）的低風險承兌業(yè)務，應向上一級行報備。

九、評級、授信管理

（一）辦理承兌業(yè)務需先對出票人進行信用評級，按照農業(yè)銀行信用評級有關制度規(guī)定辦理。對僅申請辦理低風險承兌業(yè)務的客戶，可以不受客戶信用評級的限制。

（二）所有承兌業(yè)務納入客戶統(tǒng)一授信管理，實行先授信后用信原則，嚴禁無授信、超授信辦理承兌業(yè)務。

辦理低風險承兌業(yè)務的，授信額度的核定可與相關業(yè)務一并報批（可不必單獨上報授信相關資料）、審批，業(yè)務審批后納入客戶綜合授信額度管理，業(yè)務結束后自動取消該授信額度。

十、額度控制

各級行信貸管理部門根據(jù)上銀行承兌匯票余額、業(yè)務品種系數(shù)和區(qū)域評價結果等因素測算銀行承兌匯票業(yè)務授信限額理論值，再結合業(yè)務余額、增長速度、市場份額等因素擬定轄內各分支機構銀行承兌匯票授信限額。

各分支機構依據(jù)上級行的授權，在核定的銀行承兌匯票授信限額內辦理承兌業(yè)務，凡突破授信限額的，需報有權審批行審批。

十一、部門職責

（一）客戶部門負責受理客戶提出的銀行承兌匯票申請并進行調查；根據(jù)審批意見簽訂承兌合同及辦理擔保手續(xù)；承兌后的跟蹤檢查；督促客戶及時籌集兌付資金；清收匯票墊付款項；將匯票承兌、兌付、墊款等事項及時登記信貸管理系統(tǒng)，并與會計結算部門定期進行數(shù)據(jù)核對。

（二）信貸管理部門負責對銀行承兌匯票業(yè)務進行審查，負責核定、控制和調整銀行承兌匯票業(yè)務區(qū)域授信限額，對區(qū)域授信實施情況進行監(jiān)控、分析、考核，負責銀行承兌匯票業(yè)務整體風險的控制。

（三）會計結算部門負責保管銀行承兌匯票空白憑證和匯票專用章；辦理銀行承兌匯票會計核算手續(xù)；管理承兌保證金；及時扣劃到期匯票款項、將墊款情況和根據(jù)合同扣收情況及時通知客戶部門；與客戶部門定期進行承兌數(shù)據(jù)核對。

十二、環(huán)節(jié)控制

嚴禁逆程序、缺程序辦理承兌業(yè)務，客戶部門、信貸管理部門、會計部門要各負其責，切實做好盡職調查、審查、會計核算，按環(huán)節(jié)操作，對于前一環(huán)節(jié)手續(xù)不齊全、不完整，或存在瑕疵的，經(jīng)辦部門不得向下一環(huán)節(jié)移交，下一環(huán)節(jié)經(jīng)辦部門也不得受理。

要嚴格票據(jù)傳遞手續(xù)，內、外部傳遞要分開進行，經(jīng)由銀行內部傳遞的，一律不得由客戶經(jīng)手，要進一步嚴密交接手續(xù)，建立相應的交接登記簿，交接人員要認真履行職責并簽字確認。

第一節(jié) 申請和受理

客戶部門（調查崗）負責承兌業(yè)務的受理。出票人向農業(yè)銀行客戶部門提出承兌申請，提交申請材料，客戶部門對出票人基本情況進行初步認定，對同意受理的進入調查環(huán)節(jié)。對不同意受理的承兌業(yè)務，客戶部門應向客戶做好解釋工作。

一、對存在以下情形之一的出票人嚴禁辦理承兌業(yè)務：

（一）逃廢銀行債務的。

（二）有承兌墊款余額的。

（三）曾以非法手段騙取金融機構承兌的。

二、客戶須提交的材料

（一）基礎資料

1.經(jīng)年檢有效的營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位法人證書，技術監(jiān)督部門頒發(fā)的經(jīng)年檢有效的組織機構代碼證，稅務登記證。

2.法定代表人（負責人）身份證明，法定代表人授權委托書（留存原件）、委托代理人身份證明及簽字樣本（留存原件）；

3.有權部門批準的公司章程或合資、合作的合同或協(xié)議，驗資證明。4.人民銀行頒發(fā)的經(jīng)年檢的有效貸款卡，開戶許可證。

5.公司章程對法定代表人辦理信貸業(yè)務有限制的，需提供董事會同意的決議或授權書（留存原件）。

6.特殊行業(yè)或按規(guī)定應取得環(huán)保許可的，還應持有有權部門的相應批準文件。

7.有行業(yè)資質分類的企業(yè)需提供資質等級證書。

8.近三年財務報告及最近一期財務報表，成立不足三年的，提交成立以來的財務報告及最近一期財務報表，根據(jù)法律和國家有關規(guī)定財務報表須經(jīng)審計的，應提供具有相應資格的會計師事務所的審計報告；國家法律法規(guī)雖無明確規(guī)定，但農業(yè)銀行認為申請人的財務報告有必要經(jīng)過注冊會計師審計的，也可以要求客戶聘請具有相應資格且農業(yè)銀行認可的會計師事務所對財務報告進行審計。

9.新客戶還需提供印鑒卡、法定代表人簽字樣本（留存原件）。

（二）客戶除了提供上述基礎資料之外，還須提交以下材料：

1.承兌申請書（使用中國農業(yè)銀行制式合同文本）（留存原件）。

2.交易雙方簽訂的合法、有效的商品購銷、勞務交易合同（留存原件或復印件，復印件應與原件核對）。

3.承兌行認為需要提供的其他資料。

（三）對不符合信用貸款條件或未經(jīng)總行批準可以信用方式用信的客戶，需提供的相關擔保資料執(zhí)行中國農業(yè)銀行信貸業(yè)務擔保管理辦法的相關規(guī)定，主要包括：

1.保證擔保。保證人為法人、其他組織的，應提供以下資料。

①經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位法人證書、組織機構代碼證、稅務登記證等；特殊行業(yè)須同時提交政府主管部門頒發(fā)的經(jīng)營許可證或行業(yè)資質等級證書。

②法定代表人（負責人）身份證明及簽字樣本，法定代表人授權委托書、委托代理人身份證明及簽字樣本，簽字樣本留存原件。

③行政公章或合同專用章印鑒卡，企業(yè)章程。

④保證人有權決策機構依照公司章程等內部規(guī)章制度和法律規(guī)定出具的同意擔保的有效決議或授權文書證明；保證人依照企業(yè)章程或法律規(guī)定，按照內部決策程序出具的同意擔保的有效決議或證明；法人分支機構提供擔保的，應提供法人書面授權。

⑤近兩年財務年報與近期財務報告，成立不足兩年的保證人，提交自成立以來的財務年報與近期財務報告。

⑥或有負債清單及情況說明。

⑦農業(yè)銀行認為需要提交的其他材料。

境外法人、境外組織、國家政策性銀行、中國出口信用保險公司、總行已授信商業(yè)銀行為保證人的，在確認擔保真實有效的前提下可減免提供上述資料。

2.抵押擔保。抵押人為法人或其他組織的，除比照上款第①至④項規(guī)定提交材料外，還應提交下列材料：

①抵押物的權屬證明。

②記載抵押物的名稱、類型、數(shù)量、質量、性狀、所在地以及是否已設定抵押等內容的抵押物書面說明。

③農業(yè)銀行認為需要提交的其他材料。3.質押擔保。比照抵押擔保所需提供的資料。

（四）上述客戶資料如已具備并仍然有效的，可不要求客戶重復提供。

第二節(jié) 業(yè)務調查

客戶部門（調查崗）負責對出票人的資格、資信、經(jīng)營狀況、擔保情況、交易情況等進行調查，填制《客戶基本情況表》（辦理其他信貸業(yè)務已填制該表的可省略）和《商業(yè)匯票銀行承兌調查表》，形成調查報告。

一、基本情況調查

對出票人提供的主體資格資料的完整性、真實性和有效性進行調查核實。1.營業(yè)執(zhí)照（或事業(yè)單位法人證書）、組織機構代碼證及其他證明材料應真實、有效，營業(yè)執(zhí)照應按規(guī)定辦理年檢手續(xù)，出資應到位，應通過查驗營業(yè)執(zhí)照上的年檢記錄、工商管理部門公共信息系統(tǒng)或其他途徑確定營業(yè)執(zhí)照無被吊銷、注銷等情況。

2.稅務登記證應由稅務部門辦理年檢手續(xù)。

3.法定代表人的身份證、法定代表人身份證明書上記載的姓名應與營業(yè)執(zhí)照上的記載相符。4.公司章程應真實、有效。公司章程對辦理信貸業(yè)務有限制的，需提供章程要求的股東會或董事會決議或其他文件。股東會或董事會決議內容應包括：申請信貸業(yè)務用途、期限、金額、擔保方式及委托代理人等，股東會或董事會決議應由出席股東簽字，同時決議應達到公司合同章程或組織文件規(guī)定的有效簽字人數(shù)，并注明召開日期，加蓋公章。

5.客戶法定代表人和授權委托人的簽章、簽字應真實、有效。

6.從事特殊行業(yè)或按規(guī)定應取得環(huán)保許可的，應持有有權部門的相應批準文件，且有關證照應在有效期內。

7.貸款卡（證）。調查貸款卡應在有效期內并經(jīng)年審合格。8.賬戶開立。出票人應在承兌行開立基本賬戶或一般賬戶。

9.評級授信情況。出票人應經(jīng)我行信用評級并在規(guī)定的信用等級范圍和有效期內，應經(jīng)我行統(tǒng)一授信且發(fā)生本次信用后仍在授信額度內。

二、信用狀況調查

1.調查出票人的法定代表人及其主要經(jīng)營管理人員、財務負責人的基本情況和信用記錄情況，應通過人民銀行個人征信系統(tǒng)查詢其資信情況。

2.調查出票人的銀行信用狀況?？蛻舨块T應當查詢我行信貸管理系統(tǒng)、人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)，了解出票人開戶、銷戶、在各金融機構授信和用信情況、還本付息情況、存款及結算往來情況、對外擔保、訴訟情況，判斷出票人整體銀行信用狀況。

3.調查出票人的商業(yè)信用狀況。

（1）調查出票人與商業(yè)合作伙伴的合作狀況及穩(wěn)定性，著重調查其履約情況以及商業(yè)訴訟情況。

（2）調查出票人《稅務登記證》及年審記錄，確認其是否按章納稅，及有無偷漏稅記錄。

三、經(jīng)營和財務狀況調查

（一）生產經(jīng)營狀況分析。

1.出票人到期交付匯票資金的來源應明確、可靠。具體調查中，調查人員應調查出票人既往出票情況，是否存在滾動申請承兌商業(yè)匯票的情況。

是否界定為滾動承兌應結合客戶資金流向、流量進行具體分析，如客戶沒有兌付到期票款的能力，在到期前通過申請辦理新的承兌，然后用新的承兌貼現(xiàn)，再用貼現(xiàn)資金兌付即將到期的承兌匯票，則視為滾動承兌；利用拆借資金兌付到期票款后，再辦理新的承兌，然后用新的承兌貼現(xiàn)，貼現(xiàn)資金用來償還拆借資金的，也視同滾動承兌。

2.出票人與交易對象之間交易的商品應適銷對路。3.出票人的貨款回籠周期與銀行承兌匯票期限應匹配。4.出票人生產經(jīng)營應當正常，銷售貨款回籠應順暢。

5.出票人為物資貿易或批發(fā)企業(yè)的，其所購貨物應已落實銷售對象或客戶群體，先貨后款方式清算的貨物在運輸中未出現(xiàn)毀損。

（二）財務狀況分析

1.調查客戶提供的財務報表的真實性、合理性，各期報表之間應有效銜接，報表數(shù)據(jù)不存在大起大落，發(fā)現(xiàn)問題應進行仔細分析并說明原因。

2.通過趨勢分析、橫向分析、總量分析和比率分析等方法認真分析出票人的償債能力、營運能力和盈利能力狀況。重點分析出票人的短期償債能力，特別是出票人的流動比率、速動比率、流動資產周轉率、利息保障倍數(shù)等主要流動性指標的變化及原因；分析出票人現(xiàn)金流量及其主要變化原因，預測全現(xiàn)金流趨勢，分析客戶按期兌付匯票的合理性、可行性。

四、真實交易關系調查

客戶部門應對商業(yè)匯票的真實交易關系進行調查。調查出票人和收款人之間是否具有真實的商品、勞務交易關系，應重點調查匯票是否建立在真實合法的商品、勞務交易基礎上，是否給付對價，交易是否真實存在，杜絕只重形式審查，無視其實質貿易背景的現(xiàn)象。主要調查要點包括：

（一）從客戶生產經(jīng)營情況分析

1.商品、勞務交易內容應在營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營范圍內。

2.客戶銀行承兌匯票簽發(fā)量應與其實際經(jīng)營狀況和業(yè)務規(guī)模相匹配?？蛻魣蟊矸从车慕?jīng)營規(guī)模、注冊資金情況、盈利情況應與承兌金額、合同中商品交易數(shù)量相適應，無明顯的金額夸大、數(shù)量失真的情況；對所申請匯票金額較大的，該筆交易應與該客戶以往的大宗交易記錄相稱。原則上，客戶銀行承兌匯票年簽發(fā)量應控制在其年營業(yè)收入或年經(jīng)營性現(xiàn)金流入量的60％以內。

3.對出票人多次申請辦理承兌的，應調查出票人以往辦理承兌業(yè)務所對應交易合同的履行情況。

（二）從交易合同分析

1.商品、勞務交易合同的簽訂應符合國家有關法律和政策，符合合同法的規(guī)定，符合經(jīng)濟運行規(guī)律。

2.交易合同的供需雙方的名稱應與銀行承兌匯票的付款人、收款人的名稱一致。

3.交易合同必須具備合同標的，即商品名稱。4.交易合同供需雙方簽章、簽字應清晰。

5.如交易合同已記載履約的有效期限，則應在其有效期內辦理承兌業(yè)務。6.交易合同無重復使用現(xiàn)象，即交易合同項下已承兌額度加上本次申請承兌額度應小于或等于合同金額。對申請承兌次數(shù)頻繁，金額較大的，應將交易合同原件(或已與原件核對的復印件)與該客戶以前辦理承兌時的留檔復印件進行核對，防止其用一筆交易，重復申請承兌。

7.交易合同中應明確以銀行承兌匯票作為結算方式，匯票用途應為該貨款支付或勞務支付。

8.從交易商品的產地或供貨地與合同交貨地的關系，分析商品運輸方式是否合理。

9.交易合同主要記載要素之間的邏輯對應關系應合理，如商品定價和商品物流的方向應符合客觀實際。

10.交易合同若為分期執(zhí)行（付款）合同，本次承兌業(yè)務應在合同規(guī)定的分期執(zhí)行階段。

對于確無交易合同的客戶，以下能證明交易背景真實性的材料可視為交易合同：

1.對于商業(yè)訂單、商業(yè)計劃書或商品調撥單，經(jīng)調查后確有真實商品交易的，并加蓋交易雙方公章或合同章，可視為交易合同。

2.對于優(yōu)良大型集團性客戶對其關聯(lián)企業(yè)或商業(yè)伙伴之間采取計劃調撥單、發(fā)貨通知等方式確定交易關系，根據(jù)以往一貫的交易履約情況等途徑能夠反映真實交易狀況的，該計劃調撥單、發(fā)貨通知等經(jīng)加蓋供貨方公章或合同章或銷售主管部門業(yè)務章的可視同交易合同。

3.對于水、電、煤、油、燃氣等公用企事業(yè)單位作為收款人，如出票人因特殊原因不能提供與其相關的商業(yè)交易合同，上述公用企事業(yè)單位出具并加蓋公章的供應計劃（如供電計劃）或其他能證明真實貿易背景的材料，可視為交易合同。

五、保證金的調查

（一）辦理承兌業(yè)務應按規(guī)定比例收取保證金（存單、憑證式國債、銀行承兌匯票、我行已核定授信額度的銀行開立的保函或備用信用證也可視同保證金）。

1.辦理承兌業(yè)務原則上應當收取不低于承兌金額20％的保證金； 2.符合信用貸款條件或經(jīng)總行批準可以發(fā)放信用貸款的客戶，經(jīng)一級分行批準，可視情況減收或免收保證金。

（二）保證金來源調查

1.保證金來源必須合規(guī)合法，原則上應為客戶正常的經(jīng)營收入或貨款回籠。對保證金來源不合法的，一律不得辦理承兌。

2.向出票人發(fā)放的貸款不能作為承兌保證金。

六、擔保情況調查

對符合信用貸款條件或經(jīng)總行批準可以發(fā)放信用貸款的客戶，經(jīng)有權審批行批準，可視情況以信用方式辦理承兌。

對不符合信用貸款條件的出票人，根據(jù)農業(yè)銀行信貸業(yè)務擔保管理辦法規(guī)定對出票人提供的擔保情況進行具體分析。對保證金與承兌金額的差額部分，應當提供足額有效的擔保（抵押、質押或保證擔保）。

（一）擔保合法性調查。認真調查保證人、抵（質）押物的條件是否具備。保證擔保的，保證人應具備保證擔保的主體資格，提供擔保的合法性手續(xù)（如董事會決議）應齊全、有效，保證擔保的意思表示應真實、有效；抵（質）押擔保的，抵（質）押人主體資格應合法、有效，抵（質）押物應屬可抵（質）押財產，權屬應當清晰，權屬證明材料應當齊全、有效。

（二）擔?？煽啃哉{查。

1.保證擔保的。應測算保證人理論最大的保證擔保能力，并在此基礎上綜合考慮保證人的發(fā)展前景、經(jīng)營期內可用于代償債務的現(xiàn)金流量、或有負債的風險狀況等因素，在該理論值內合理核定保證人的擔保額度。

2.抵（質）押擔保的。應根據(jù)評估情況客觀判斷抵（質）押物價值，結合我行信貸業(yè)務擔保管理辦法規(guī)定的抵（質）押率，確定抵（質）押物最大擔保能力，抵（質）押物擔保余額應不超過其最大擔保能力。同時抵（質）押率的確定，應當綜合考慮客戶的資信狀況、償債能力，信貸業(yè)務的期限、風險度，抵押物所處位置、使用年限、新舊程度、功能狀況、經(jīng)濟效益、估價可信度、抵（質）押期長短、變現(xiàn)難易程度、變現(xiàn)貶值可能、變現(xiàn)費稅等因素，在我行信貸業(yè)務擔保管理辦法規(guī)定的抵（質）押率范圍內合理確定實際抵（質）押率。

（三）確定擔保最佳方案?？蛻艚?jīng)理在客戶能夠且愿意提供的多種擔保中，應當爭取代償能力最充足、最易實現(xiàn)的擔保方式，形成最佳擔保方案。同時，單個（種）擔保不具備足夠代償能力的，可以同時采用符合我行信貸業(yè)務擔保管理辦法規(guī)定的多個（種）擔保方式的組合擔保。

七、對于集團性客戶關聯(lián)企業(yè)之間承兌業(yè)務的調查還應注意：

（一）注重集團客戶基本情況的調查。集團客戶的公司治理結構應完善、財務制度應健全，高管人員的信用和資信狀況應當良好。分析集團客戶財務審計報告中的審計意見，利用我行信貸管理系統(tǒng)和人民銀行信貸咨詢系統(tǒng)查詢客戶信用狀況，通過稅務、海關等部門信息以及報刊、雜志等媒體的公開信息，全面掌握集團客戶基本面情況。對于公司治理混亂、財務不透明、資本運作頻繁的家族式的集團性客戶，應審慎介入。

（二）注重關聯(lián)企業(yè)之間關聯(lián)交易合理性的調查。關聯(lián)企業(yè)間的商品或勞務交易應必要、真實、合理，關聯(lián)交易應符合公允價格原則，所交易的標的對于供需雙方應存在供應鏈或上下游關系，特別是對于兩個貿易型關聯(lián)企業(yè)之間的交易行為應具有合理性和必要性。

（三）注重擔保落實。對于集團性客戶，要優(yōu)先選擇變現(xiàn)能力和保值增值能力強的資產抵（質）押擔保方式；集團性客戶采用關聯(lián)企業(yè)保證擔保的，應由集團本部（母公司）、核心企業(yè)或集團財務公司提供擔保；對集團本部（母公司）為子公司或關聯(lián)公司提供保證擔保的，應嚴格審查集團本部實際擔保能力，核算保證能力時，應使用集團公司本部（母公司）未經(jīng)合并的財務報表，不能接受以空殼的集團本部為所屬企業(yè)提供的保證擔保（對家族式的民營企業(yè)尤其如此）；從嚴控制集團內部關聯(lián)企業(yè)之間的保證擔保額比重，對民營企業(yè)可增加股東的連帶保證擔保和還款責任。

八、調查報告的主要內容

調查人員撰寫調查報告，調查報告應包括下述內容：

（一）所采取的調查方法、調查程序，可以認定真實的相關資料及認定的依據(jù)、無法認定是否真實的相關資料及無法認定的原因。

（二）出票人基本情況及主體資格分析。包括歷史沿革，注冊資本，實收資本，主要投資人及出資金額、比率和出資方式，經(jīng)營范圍，主要關聯(lián)企業(yè)情況等。

（三）出票人信用狀況。包括出票人法定代表人和主要管理人員的信用狀況、在金融機構信用總量及信用記錄、在農業(yè)銀行用信情況及合作情況、商譽情況等。

（四）出票人承付能力狀況。包括客戶市場、競爭力分析，客戶財務狀況、經(jīng)營效益、現(xiàn)金流量等情況分析。

（五）出票人與收款人之間的真實交易關系調查。

（六）保證金和擔保情況調查。

（七）信貸風險評價。

（八）本次信貸業(yè)務的綜合效益分析。

（九）結論。包括是否同意承兌及承兌的金額、期限、保證金比例、收費、擔保和限制性條件或合同加列條款以及監(jiān)管要求等。

（十）調查經(jīng)辦人與部門負責人簽名并簽署日期。

第五節(jié) 貸后管理

客戶部門負責承兌后的跟蹤檢查和管理，貸后檢查的方式和頻率按照農業(yè)銀行貸后管理的有關規(guī)定執(zhí)行。

一、貸后首次跟蹤檢查

經(jīng)營行客戶部門必須在承兌后15天內，按規(guī)定進行首次跟蹤檢查（低風險承兌業(yè)務除外），并填制《信貸業(yè)務發(fā)生后首次跟蹤檢查表》。重點檢查匯票交付情況、限制條款落實情況、擔保落實情況（包括保證金入賬、封存等情況）。

二、定期檢查

承兌業(yè)務發(fā)生后（低風險承兌業(yè)務除外），客戶部門應按規(guī)定對客戶進行日常跟蹤檢查，定期填制《信貸業(yè)務發(fā)生后定期檢查表》，并撰寫檢查報告。在檢查中發(fā)現(xiàn)問題，應及時報告，并采取相應措施。重點檢查以下方面：

1.是否按規(guī)定用途使用銀行承兌匯票。匯票項下的商品交易是否已履行，有無套取銀行信用的行為。

對于非低風險的承兌業(yè)務，承兌行客戶部門應在匯票承兌后三個月內取得該筆匯票對應的增值稅發(fā)票復印件（與原件核對）或其他能表明交易履行的證明材料。

2.出票人的資信狀況。復測客戶信用等級，檢查出票人在各行信用履約情況，在農業(yè)銀行辦理承兌業(yè)務的兌付情況，是否及時兌付。

3.出票人生產、經(jīng)營、管理、主要財務指標情況是否正常。對工業(yè)企業(yè)要重點了解掌握其產品銷售情況，銷售貨款回籠情況，銷售貨款是否通過農業(yè)銀行結算；對商業(yè)零售企業(yè)要了解分析其在農業(yè)銀行結算資金流量及存款有無大起大落；對物資貿易批發(fā)企業(yè)要跟蹤所購貨物銷售情況，貨款回籠有無問題，監(jiān)控貨款回籠存入農業(yè)銀行；對施工企業(yè)主要檢查工程款撥付是否及時，是否通過農業(yè)銀行結算。

4.出票人在承兌銀行、其他銀行貸款和為他人擔保的變化情況，抵押物、質物的價值是否發(fā)生變化，保證金賬戶金額是否足額，是否存在被挪用行為。

三、做好承兌業(yè)務的監(jiān)測。信貸管理部門要對轄內承兌業(yè)務的兌付、墊款和清收情況，保證金收取和使用情況等按月監(jiān)測。對承兌業(yè)務墊款的，要落實有關部門組織清收。

第三節(jié) 單筆承兌業(yè)務流程

一、提交資料。信用社指定的客戶需辦理銀行承兌匯票業(yè)務時，應與信用社同時向農行經(jīng)營行提出承兌申請，并提供以下資料：

（一）由申請人填寫并簽字蓋章的《銀行承兌匯票承兌申請書》。（留存原件）

（二）信用社的有權人簽字并加蓋公章的《辦理銀行承兌匯票委托書》。（留存原件）

（三）客戶經(jīng)年檢合格的營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證、法人代表證明書、經(jīng)年檢合格的貸款卡復印件。

（四）真實、有效、合法的商品、勞務交易合同。（留存原件或復印件）

（五）信用社出具的銀行承兌匯票到期付款承諾函。（留存原件）

二、業(yè)務調查

經(jīng)辦行客戶部門（調查崗）負責對信用社主體資格和資信情況、出票人主體資格、交易情況等進行調查，填制《代信用社客戶辦理銀行承兌匯票業(yè)務調查、審查、審（報）批表》（附件4），撰寫調查報告，調查人和調查主責任人簽字。連同有關材料移交信貸管理部門（審查崗）審查。調查報告內容主要包括：

（一）信用社主體資格情況和資信狀況。1.信用社主體資格是否合法；

2.信用社資產狀況和經(jīng)營狀況是否良好，是否符合我行規(guī)定的有關條件； 3.發(fā)生本次信用后，對信用社的信用額度是否控制在我行對信用社核定的授信額度內；

4.信用社信用狀況是否良好，我行代其辦理銀行承兌匯票是否出現(xiàn)未及時兌付而導致墊款的情況等。

5.保證金比例是否符合規(guī)定。

（二）出票人情況調查

1.出票人應經(jīng)工商行政管理部門（或主管機關）核準登記，營業(yè)執(zhí)照應在有效期內。技術監(jiān)督部門頒發(fā)的組織機構代碼證經(jīng)年檢有效。

2.具備人民銀行核發(fā)的貸款卡，貸款卡應已年檢并在有效期內。

3.公司章程對出票人辦理承兌業(yè)務無限制，如有限制應經(jīng)有權部門書面同意；出票人應在本行開立基本賬戶或一般賬戶。

（三）真實商品、勞務交易關系調查。出票人申請承兌的商業(yè)匯票應具有真實的商品、勞務交易關系，商品、勞務交易內容應在營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營范圍內，提供的交易合同應符合第二章第二節(jié)第四條第二款的規(guī)定。

（四）我行與信用社的委托代理手續(xù)是否齊備。委托貸款業(yè)務協(xié)議書是否簽訂并真實有效，信用社是否出具《委托辦理銀行承兌匯票通知書》和《銀行承兌匯票到期付款承諾函》，簽章是否真實有效。

（五）調查結論。包括是否同意承兌及承兌的金額、期限、保證金比例、收費以及監(jiān)管要求等。

三、業(yè)務審查

信貸管理部門（審查崗）收到客戶部門（調查崗）移交的《代信用社客戶辦理銀行承兌匯票業(yè)務調查、審查、審（報）批表》及相關調查資料，負責對提交資料的合規(guī)、合法性進行審查，提出審查結論和意見，報有權審批人審批。審查內容主要包括：

（一）資料完整性審查。審查信用社及出票人應提交的資料、客戶部門調查材料是否完整。

（二）信用社資格審查。審查信用社主體資格是否具備，資信狀況是否良好，與我行委托代理手續(xù)是否齊備、有效。

（三）出票人情況審查。審查出票人主體資格是否具備。

（四）真實交易關系審查。審查承兌業(yè)務對應的交易關系是否真實。

四、業(yè)務審批

若屬本級行權限內的，信貸管理部門（審查崗）將簽署意見的《代信用社客戶辦理銀行承兌匯票業(yè)務調查、審查、審（報）批表》及相關調查資料報有權審批人，有權審批人在《代信用社客戶辦理銀行承兌匯票業(yè)務調查、審查、審（報）批表》簽署審批意見。如超本級行審批權限，則按有關業(yè)務流程逐級報有權審批人審批。

有權審批人審批同意后，按照授權管理規(guī)定需履行報備手續(xù)的，向上級行信貸管理部門報備。

經(jīng)審查、審批認為所申請承兌業(yè)務不符合辦理條件的，應填寫書面通知，及時通知信用社，說明原因，并退回信用社提交的原始資料。

五、辦理承兌手續(xù)

（一）簽訂合同。經(jīng)有權審批行審批同意的，經(jīng)辦行與企業(yè)簽訂承兌合同。

（二）存入保證金。對提供保證金的信用社，農業(yè)銀行經(jīng)辦行要求其在同業(yè)存款賬戶B戶中存入不低于所簽匯票金額50％的保證金，入帳證明復印件交經(jīng)營行客戶部門入信貸檔案管理。

（三）出票。

1.經(jīng)營行客戶部門客戶經(jīng)理根據(jù)信用社委托的金額、期限及要求的時間等條件，將承兌審批表（復印件）、信用社《辦理銀行承兌匯票委托書》（復印件）等資料交會計部門；

2.會計部門審核后按規(guī)定出票，并按照有關規(guī)定向承兌申請人收取承兌手續(xù)費、承諾費。

3.會計部門將匯票交信用社經(jīng)辦人員，并辦理交接登記手續(xù)，客戶部門保存匯票復印件。

（四）兌付。

1.信用社應在匯票到期前5日將足額資金轉至其在農行B賬戶，農行經(jīng)辦行客戶經(jīng)理應及時督促。

2.農行經(jīng)辦行客戶經(jīng)理應于承兌匯票到期日，及時通知會計人員將信用社同業(yè)存款B賬戶中同等額度資金轉入企業(yè)在農行開立的存款賬戶，以便按規(guī)定見票付款。

3.如匯票到期日信用社B賬戶無足額資金，農行經(jīng)辦行可直接從信用社任何賬戶上劃轉等額資金用于支付代其承兌的匯票票款。

六、墊款的處理。承兌行接到收款人（或持票人）開戶銀行委托收款憑證及匯票，在扣劃信用社在承兌行開立的所有賬戶資金后，仍不能足額支付票款的，除憑票向持票人（收款人）付款外，會計部門應將墊款情況書面通知客戶部門，客戶部門應組織追索墊款。

第四篇：銀行承兌

商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。

銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。對出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進行承兌是銀行基于對出票人資信的認可而給予的信用支持。

銀行承兌匯票的出票人或持票人向銀行提示承兌時，銀行的信貸部門負責按照有關規(guī)定和審批程序，對銀行承兌匯票 出票人的資格、資信、購銷合同和匯票記載的內容進行認真審查，必要時可由出票人提供擔保。符合規(guī)定和承兌條件的，與出票人簽訂承兌協(xié)議。

銀行承兌匯票票面必須記載的事項有表明“銀行承兌匯票”的字樣、無條件支付的委托、確定的金額、付款行名稱、收款人名稱、出票日期、出票人簽章七項。欠缺其中之一的，銀行承兌匯票無效。

銀行承兌匯票的出票人應于銀行承兌匯票到期前將票款足額交存其開戶銀行。承兌銀行應在銀行承兌匯票到期日或到期日后的見票當日支付票款。

銀行承兌匯票的出票人于銀行承兌匯票到期日未能足額交存票款時，承兌銀行除憑票向持票人無條件付款外，對出票人尚未支付的銀行承兌匯票的金額按照每天萬分之五計收利息。銀行承兌匯票是有價憑證、無因憑證，可以基于給付對價原則進行背書轉讓，從而實現(xiàn)銀行承兌匯票支付功能、結算功能。例如，甲公司持有一張200萬未到期銀行承兌匯票，因甲公司向乙公司購買了價值200萬的商品，如雙方同意以銀行承兌匯票方式結算，那么甲公司就可以將持有的那張200萬銀行承兌匯票背書給乙公司，完成交易付款。

銀行承兌匯票是遠期匯票，收款人或持票人在銀行承兌匯票到期日之前想提前使用匯票上記載金額，可以向開戶銀行申請貼現(xiàn)。在貼付一定貼息后，即可使用銀行承兌匯票上的金額（貼現(xiàn)時，銀行會直接扣除貼息后將貼現(xiàn)余額打入貼現(xiàn)申請人對公賬戶）。銀行承兌匯票貼息隨銀行承兌匯票貼現(xiàn)率的調整而變化。

編輯本段 承兌匯票條件

（1）在承兌銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織；

（2）與承兌銀行具有真實的委托付款關系；

（3）能提供具有法律效力的購銷合同及其增值稅發(fā)票；

（4）有足夠的支付能力，良好的結算記錄和結算信譽。

（5）與銀行信貸關系良好，無貸款逾期記錄。

（6）能提供相應的擔保，或按要求存入一定比例的保證金。

編輯本段 承兌匯票優(yōu)點

1、對于賣方來說，對現(xiàn)有或新的客戶提供遠期付款方式，可以增加銷售額，提高市場競爭力。

2、對于買方來說，利用遠期付款，以有限的資本購進更多貨物，最大限度地減少對營運資金的占用與需求，有利于擴大生產規(guī)模。

3、相對于貸款融資可以明顯降低財務費用。

適用于銀行承兌匯票的公司

適用于具有真實貿易背景的、有延期付款需求的各類國有企業(yè)、民營企業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、機關學校等單位。[1]

編輯本段 匯票背書錯誤的原因

1、背書不連續(xù)。背書不連續(xù)是銀行承兌匯票最常見的錯誤。目前共有2種不連續(xù)的方式。

(1)名稱與印鑒完全不符。背書的前手和后手的簽章沒有任何相同的地方。例如：A轉讓給B，而在后手簽章處卻蓋了D的印鑒，B與D明顯不是一個單位。

(2)背書名稱與印鑒有部分不符。背書的前手與后手的簽章缺字或多字或印鑒不清。例如，A

轉讓給XX有限公司，而印鑒部分卻是XX股份有限公司，印鑒多“股份”二字?；蛘逜轉讓給XX有限公司，而印鑒部分是XX股份有限公司，印鑒多“股份”二字。A轉讓給B，B的印鑒蓋的不清，致使無法辨認。這樣，連續(xù)性無法辨認，影響了解付。

(3)背書騎縫章蓋得不規(guī)范或不蓋騎縫章。

2、委托收款錯誤。

(1)多處委托收款。表現(xiàn)為銀行承兌匯票的幾手背書中，有兩處以上的背書都注有“委托收款”字樣。

(2)委托收款行與結算憑證的委托收款行不符。具體表現(xiàn)為銀行承兌匯票的委托行為XX農行，而結算憑證上卻蓋著XX工行的結算章。

(3)委托收款憑證填寫不正確。具體表現(xiàn)為付款人名稱填寫不正確，收款人與開戶行填寫不規(guī)范。

3、背書轉讓給個人。

根據(jù)《支付結算辦法》[2]第二章第七十四條：在銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織之間，必須具有真實的交易關系或債權債務關系，才能使用商業(yè)匯票。以上條款從法律上規(guī)定了銀行承兌匯票不能轉讓給個人。

作為承兌銀行，接到持票人開戶行寄來的委托收款憑證及匯票，排除假銀行承兌匯票的可能，主要審查：

(1)是否作成委托收款背書，背書轉讓的匯票其背書是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定，背書使用粘單的是否按規(guī)定在粘單處簽章。

(2)委托收款憑證的記載事項是否與匯票記載的事項相符。但銀行承兌匯票背書的出錯，直接導致了承兌的不能解付。根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《票據(jù)管理實施辦法》、《支付結算辦法》、《支付結算會計核算手續(xù)》及相關法律，與讀者商榷下列解決辦法：

1、背書不連續(xù)。根據(jù)《票據(jù)法》第三十三條：“以背書轉讓的票據(jù)，背書應當連續(xù)。持票人以背書的連續(xù)，證明其票據(jù)權利。非經(jīng)背書轉讓，而以其他合法方式取得票據(jù)的，依法舉證，證明其票據(jù)權利?！庇纱丝梢姡斆Q與印鑒完全不符時，可通過法律形式證明其合法性，以此來保證其連續(xù)性，承兌銀行也應解付。具體表現(xiàn)如A企業(yè)背書給B公司，但后手蓋的卻是C公司的印鑒，背書明顯不連續(xù)。通過A、B、C三家企業(yè)的書面證明，事實是：A企業(yè)背書給了B公司，B公司又轉讓給C公司，但B公司在轉讓給C公司時，在原本屬于自己公司蓋章的地方?jīng)]有蓋章，C公司經(jīng)辦人員對承兌匯票的背書也不了解，故出現(xiàn)了以上錯誤。通過上述條款，A公司出證明背書給了B公司，B公司出證明背書給了C公司。這樣，通過依法舉證，證明了C公司的票據(jù)權利，承兌行應在證據(jù)充足的情況下，給予解付。其他背書錯誤，以此類推。如果不能滿足以上證明，可依法行使追索權，要求更換承兌匯票或退票。

2、委托收款錯誤。屬于如委托收款行與結算憑證的委托收款行不符和委托收款憑證填寫不正確等結算憑證錯誤，可說明情況，重新填寫正確憑證，承兌行應該給予解付。但屬于因不懂銀行承兌匯票背書填寫而造成多處委托收款背書時，則逐個要求其合法取得承兌匯票背書的前手證明背書的連續(xù)性，以此依法舉證，承兌銀行也應給予解付。

3、背書轉讓給個人錯誤。由于銀行承兌匯票不允許背書轉讓給個人，當銀行承兌匯票出現(xiàn)一處背書為個人時，解決辦法有二：一是持票人可行使追索權，退還給前手。依次類推，直至追索到出票人，要求其更換票據(jù)或退票;二是個人的前手與個人后手達成協(xié)議，通過書面證明的形式證明背書無效，然后，由個人前手的單位委托銀行收款。

第五篇：銀行承兌匯票承兌業(yè)務試題(200707)（本站推薦）

銀行承兌匯票承兌業(yè)務試題

（結算業(yè)務條線）

一、填空（每空1分，共20分）

1、銀行承兌匯票是 簽發(fā)，委托中國銀行作為承兌行在指定日期無條件支付確定的金額給 或者持票人的票據(jù)。

2、承兌申請人以存單作質押，應到存款行將開戶證實書臵換為，并辦理 手續(xù)。

3、承兌匯票必須按憑證號碼順序使用 套打，不得分別打印?？瞻足y行承兌匯票憑證不得預先蓋好匯票專用章備用。不得在 前交付給客戶。

4、銀行承兌匯票憑證的領用采取 的辦法,建立逐級交接制,嚴禁 調劑。

5、對已發(fā)出的承兌匯票委托收款，若自該承兌匯票到期日起 日內仍未收到承兌行劃回托收款項，應立即，查明原因，確保委托收款款項及時、準確劃回。

6、銀行承兌匯票未用注銷僅限于 的承兌匯票退回。若已承兌未使用銀行承兌匯票內容變更，不可做簡單憑證臵換，必須按未用注銷處理后，重新根據(jù)變更內容按規(guī)定辦理承兌，并。已掛失止付/公示催告，超過票據(jù)權利時效的承兌匯票不可作未用注銷。

7、銀行承兌匯票承兌業(yè)務實行 的管理模式，各部門必須根據(jù)業(yè)務分工做好業(yè)務銜接，嚴格。

8、中行系統(tǒng)內承兌業(yè)務查詢查復應使用 查詢方式，跨系統(tǒng)（同業(yè)間）承兌業(yè)務查詢查復應使用 查詢。

9、承兌行對承兌匯票票面真?zhèn)舞b別，嚴格實行，按程序進行 初審、復審后，方可。

10、保證金賬戶計息原則上按活期計息，如保證金賬戶計息按照單位存款相應期限計息時，其存期不得超過 且保證金存款到期日不得。

二、單項選擇（每題2分，共36分）

1、因持票人超過票據(jù)權利時效未提示付款導致的長期未解付款，經(jīng)部門負責人審批后，通過國內支付結算系統(tǒng)柜臺解付票款交易將票款由“8331臨時存款”核算碼轉入（）核算碼核算，同時系統(tǒng)銷記“0781/0881銀行承兌匯票”表外賬。A、8421 B、8331 C、8341 D、8429

2、各行根據(jù)本行承兌業(yè)務按需核定承兌匯票領用數(shù)量，承兌匯票庫存量不能超過上季度月均使用量的()，不足一本按一本領用,承兌匯票作廢率應控制在月實際使用量的()之內。

A、20%,10% B、10%,5% C、20% ,5% D、25%,10%

3、承兌保證金帳戶利息結息后轉入承兌申請人（）。

A、承兌保證金帳戶 B、專用帳戶 C、臨時帳戶 D、結算帳戶

4、承兌業(yè)務手續(xù)費不得減免，手續(xù)費收入在（）中核算。A、5306

B、5313

C、5326

D、5310

5、辦理拒絕付款手續(xù)時，營業(yè)部門應于接到承兌匯票及托收憑證次日起（）內，出具“拒絕付款理由書”。

A、2日

B、3日

C、4日

D、5日

6、各級憑證保管和使用部門負責人（）應至少對空白銀行承兌匯票憑證保管及領用情況進行一次檢查，并做出記錄簽章備查。

A、每旬

B、每月

C、每半年 D、每年

7、銀行承兌匯票的付款人是()。

A、匯票的出票人 B、匯票的背書人 C、承兌銀行

D、持票人

8、銀行承兌匯票背書轉讓的，其金額()。

A、可以部分轉讓 B、必須全額轉讓 C、可以超過面額轉讓 D、以上都不是

9、銀行承兌匯票的持票人在()情況下，可以對前手行使追索權。

A、承兌人破產 B、匯票超過票據(jù)時效 C、匯票超過提示付款期 D、匯票遺失

10、下列票據(jù)當事人中，屬于商業(yè)匯票獨有的當事人的是()。

A、出票人

B、承兌人 C、背書人 D、被背書人。

11、承兌匯票付款期限從承兌匯票承兌之日起至到期之日止，最長不得超過（）。A、一年

B、3個月 C、6個月 D、兩年

12、承兌銀行辦理承兌時，需通過（）核算碼進行表外科目核算。

A、0783、0883 B、0780、0880 C、0781、0881 D、0782、0882

13、銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款，承兌銀行付款后，承兌逾期墊款每日按墊款金額的（）計收利息。

A、千分之五 B、萬分之五 C、千分之一 D、萬分之一

14、承兌保證金應通過（）核算，與已簽發(fā)的銀行承兌匯票配對管理。A、8401

B、8402

C、8408

D、8410

15、對一年內保證金賬戶未發(fā)生交易，且出票人在我行已無債務的，經(jīng)公司業(yè)務部門確認，書面通知出票人來行銷戶，自發(fā)出通知之日起（）后，營業(yè)部門辦理銷戶手續(xù)。A、10天

B、20天

C、25天

D、30天

16、如果票據(jù)被盜，失票人可以向（）的基層人民法院申請公示催告。A、票據(jù)出票地 B、票據(jù)支付地 C、票據(jù)行為地 D、票據(jù)被盜地

17、我國《票據(jù)法》規(guī)定持票人對承兌匯票的出票人和承兌人的票據(jù)權利時效，為自匯票到期日起（）。

A、2年 B、6個月 C、3個月 D、1年

18、根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，匯票的持票人沒有在規(guī)定期限內提示付款的，其法律后果是（）。A.持票人喪失全部票據(jù)權利

B.持票人在作出說明后，承兌人仍然應當承擔票據(jù)責任 C.持票人在作出說明后，背書人仍然應當承擔票據(jù)責任 D.持票人在作出說明后，可以行使全部票據(jù)權利

三、多項選擇題（每題2分，共24分）

1、出票人持承兌匯票提示承兌時，營業(yè)部門應根據(jù)有關規(guī)定進行審核，內容包括不限于以下內容（）。

A、承兌匯票必須記載的事項是否齊全無誤； B、出票人的簽章是否符合規(guī)定；

C、出票人是否在本行開立基本存款帳戶或一般存款帳戶； D、承兌匯票上記載的出票人名稱、賬號是否相符； E、承兌匯票要素與承兌協(xié)議是否相符。

2、承兌銀行接到持票人開戶銀行寄來的托收憑證及承兌匯票正本，抽出專夾保管的承兌匯票卡片和承兌協(xié)議副本，審核內容包括（）：

A、承兌匯票應為本行承兌，與留存承兌匯票卡片的號碼和記載事項相符；

B、承兌匯票必須記載事項齊全，必須記載事項若有更改應由記載人簽章證明； C、承兌匯票做成委托收款背書，背書連續(xù)，粘單粘接處簽章符合規(guī)定； D、承兌匯票是否超過提示付款期限，且無公示催告；

E、托收憑證的記載事項與承兌匯票記載的事項是否相符； F、根據(jù)銀行承兌匯票防偽點鑒別其真?zhèn)巍?/p>

3、辦理銀行承兌匯票查詢業(yè)務時,查詢行應做到()： A、于受理查詢當日最遲不得超過次日發(fā)出查詢信息；

B、接到查復行回復信息后，對所查詢問題得到明確答復的，在查復書

12、持票人的票據(jù)權利包括（）

A、支付請求權 B、抗辯權 C、追索權 D.背書權 E.答辯權

四、判斷題（每題1分，共20分）

1、承兌申請人繳存100％承兌保證金及全額存單質押辦理承兌業(yè)務，必須進行銀行承兌匯票調查審查，方可到營業(yè)柜臺辦理。（）

2、承兌匯票保證金賬戶須嚴格監(jiān)管，?？顚Ｓ?。承兌匯票未到期，不得向承兌申請人提前釋放承兌保證金賬戶款項。()

3、銀行承兌匯匯票原則上應承兌申請人應在柜臺當面簽章，若承兌申請人因特殊情況不能在柜臺當面簽章，營業(yè)部應提交“銀行承兌匯票外帶簽章申請書”，防止銀行承兌匯票外帶過程中出現(xiàn)丟失、偽造、變造等情況發(fā)生。（）

4、出票人對未使用已承兌的承兌匯票申請注銷時，應書面說明未用注銷原因并簽章確認，連同承兌匯票