第一篇：財務(wù)報銷制度及報銷流程

財務(wù)報銷制度及報銷流程

第一節(jié)總則

第一條 為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

第三條 本制度適用公司全體員工。

第二節(jié) 借支管理規(guī)定及借支流程

第四條 借款管理規(guī)定

1、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

2、其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

3、各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

4、借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

5、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

第五條 借款流程

1、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

2、審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

3、財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三節(jié) 日常費用報銷制度及流程

第六條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。

第七條 費用報銷的一般規(guī)定

1、報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

2、填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

3、按規(guī)定的審批程序報批。

4、報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。第八條 費用報銷的一般流程: 報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

第九條 差旅費報銷制度及流程

1、費用標(biāo)準(zhǔn): 職 務(wù)

交通工具

住宿標(biāo)準(zhǔn)

伙食標(biāo)準(zhǔn)

外埠市內(nèi)交通費用

一般員工

火車硬臥

200元/天

50元/天

50元/天 部門負責(zé)人

火車硬臥

300元/天

100元/天

100元/天

總經(jīng)理助理

飛機

400元/天

150元/天

150元/天 總經(jīng)理及以上

飛機

實報實銷

實報實銷

實報實銷

2、費用標(biāo)準(zhǔn)的補充說明：

（1）住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

（2）實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。

（3）伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補貼。

（4）出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。

3、報銷流程

（1）出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（2）借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

（3）購票: 出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政綜合部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。

（4）返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第八條 電話費報銷制度及流程

1、費用標(biāo)準(zhǔn)

（1）移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政綜合部相關(guān)管理制度規(guī)定。

（2）固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

2、報銷流程

（1）公司行政綜合部每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財務(wù)部。

（2）財務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。

（3）財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。（4）員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

（5）固定電話費由行政綜合部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

第九條 交通費報銷制度及流程

1、費用標(biāo)準(zhǔn)：

(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政綜合部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；

(2)市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。

2、報銷流程

（1）員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政綜合部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。

（2）審批:按日常費用審批程序?qū)徟?/p>

（3）員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。第十條 招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程

1、費用標(biāo)準(zhǔn)

（1）招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

（2）培訓(xùn)費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司行政綜合部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。

（3）資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政綜合部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

（4）其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

2、報銷流程：

（1）招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。（2）培訓(xùn)費由行政綜合部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。（3）資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

（4）其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第四節(jié) 工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程

第十一條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十二條 工薪福利支付流程

1、工資支付流程：

（1）每月20日由行政綜合部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部；

（2）總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；

（3）財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；

（4）按工薪審批程序?qū)徟?/p>

（5）每月25日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；

（6）每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。

2、臨時工資支付流程同工資支付流程。

3、社會保險及住房公積金支付流程：

（1）由行政綜合部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部進行相關(guān)的財務(wù)處理；

（2）住房公積金由行政綜合部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交行政綜合部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進行調(diào)整。

4、其他福利費支出由公司行政綜合部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

第五節(jié) 專項支出財務(wù)報銷制度及流程

第十三 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第十四條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。

1、填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。

2、報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。

3、結(jié)賬報銷：

（1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；

（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；

（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第十五條 其他專項支出報銷制度及流程

1、費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

2、費用標(biāo)準(zhǔn)：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。

3、財務(wù)報銷流程

（1）審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。

（2）簽訂合同：由直接負責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。

（3）付款流程：

（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；

（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批；（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；

（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第六節(jié)報銷時間的具體規(guī)定

第十六條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：

1、財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日

在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。

2、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第七節(jié) 附則

第十七條 本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

第十八條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。

公司人事管理制度

第一節(jié) 總則

第一條：為使本人事作業(yè)規(guī)范化、制度化和統(tǒng)一化，使公司員工的管理有章可循，提高工作效率和員工責(zé)任感、歸屬感，特制定本制度。

第二條：適用范圍。

1、本公司員工的管理，除遵照國家和地方有關(guān)法令外，都應(yīng)依據(jù)本制度辦理。

2、本制度所稱員工，系指本公司聘用的全體從業(yè)人員。

3、本公司如有臨時性、短期性、季節(jié)性或特定性工作，可聘用臨時員工，臨時員工的管理依照合同或其它相應(yīng)規(guī)定，或參照本規(guī)定辦理。

4、關(guān)于試用、實習(xí)人員，新進員工的管理參照本規(guī)定辦理或修訂之。

第二節(jié) 錄用

第三條：本公司各部門如因工作需要，必須增加人員時，應(yīng)先依據(jù)人員甄選流程提出申請，經(jīng)相關(guān)負責(zé)人批準(zhǔn)后，由人事部門統(tǒng)一納入聘用計劃并辦理甄選事宜。

第四條：本公司員工的甄選，以學(xué)識、能力、品德、體格及適合工作所需要條件為準(zhǔn)。采用考核和面試兩種，依實際需要選擇其中一種實施或兩種并用。

第五條：新進人員經(jīng)考核或面試合格和審查批準(zhǔn)后，由人事部門辦理試用手續(xù)。原則上員工試用期三個月，期滿合格后，方得正式錄用；但成績優(yōu)秀者，可適當(dāng)縮短其試用時間。

第六條：試用人員報到時，應(yīng)向人事部送交以下證件：

1、畢業(yè)證書、學(xué)位證書原件及復(fù)印件。

2、技術(shù)職務(wù)任職資格證書原件及復(fù)印件。

3、身份證原件及復(fù)印件。

4、一寸半身免冠照片二張。

5、服務(wù)承諾書。

6、其它必要的證件。

第七條：凡有下列情形者，不得錄用。

1、剝奪政治權(quán)利尚未恢復(fù)者。

2、被判有期徒刑或被通緝，尚未結(jié)案者。

3、吸食毒品或有其它嚴(yán)重不良嗜好者。

4、貪污、拖欠公款，有記錄在案者。

5、患有精神病或傳染病者。

6、因品行惡劣，曾被政府行政機關(guān)懲罰者。

7、體格檢查不合格者。經(jīng)總經(jīng)理特許者不在此列。

8、其它經(jīng)本公司認(rèn)定不適合者。

第八條：員工如系臨時性、短期性、季節(jié)性或特定性工作，視情況與本公司簽訂“定期工作協(xié)議書”，雙方共同遵守。

第九條：試用人員如因品行不良，工作欠佳或無故曠職者，可隨時停止試用，予以辭退。

第十條：員工錄用分派工作后，應(yīng)立即赴所分配的地方工作，不得無故拖延推諉。

第三節(jié) 工作守則

第十一條：員工應(yīng)遵守本公司一切規(guī)章、通告及公告。第十二條：員工應(yīng)遵守下列事項：

1、忠于職守，服從領(lǐng)導(dǎo)，不得有敷衍塞責(zé)的行為。

2、不得經(jīng)營與本公司類似或職務(wù)上有關(guān)的業(yè)務(wù)，不得兼任其它公司的職務(wù)。

3、全體員工必須不斷提高自己的工作技能，強化品質(zhì)意識，圓滿完成各級領(lǐng)導(dǎo)交付的工作任務(wù)。

4、愛護公物，未經(jīng)許可不得私自將公司財物攜出公司。

5、工作時間不得中途任意離開崗位、如需離開應(yīng)向主管人員請準(zhǔn)后方可離開。

6、員工應(yīng)隨時注意保持作業(yè)地點、宿舍及公司其它場所的環(huán)境衛(wèi)生。

7、員工在作業(yè)時不得怠慢拖延，不得干與本職工作無關(guān)的事情。

8、員工應(yīng)團結(jié)協(xié)作，同舟共濟，不得有吵鬧、斗毆、搭訕攀談、搬弄是非或其它擾亂公共秩序的行為。

9、不得假借職權(quán)貪污舞弊，收受賄賂，或以公司名義在外招搖撞騙。

10、員工對外接洽業(yè)務(wù)，應(yīng)堅持有理、有利、有節(jié)的原則，不得有損害本公司名譽的行為。

11、各級主管應(yīng)加強自身修養(yǎng)，領(lǐng)導(dǎo)所屬員工，同舟共濟，提高工作情緒和滿意程度，加強員工安全感和歸屬感。

12、按規(guī)定時間上下班，不得無故遲到早退。

第十三條：公司實行每日八小時工作制：上午：8:00—12:00 下午：13:00—17:00 以后如有調(diào)整，以新公布的工作時間為準(zhǔn)。

第十四條：所有員工應(yīng)親自打卡計時，不委托或代人打卡，否則雙方均按曠工一日處理。

第十五條：實行彈性工作制的，采取由各部門主管記錄工作人員的工作時間(含加班時間)，本人確認(rèn)，部門備案的考勤方法。

第十六條：員工如有遲到、早退、或曠工等情形，依下列規(guī)定處理：

1、遲到、早退。

（1）員工均需按時上、下班，工作時間開始后十五分鐘內(nèi)到班者為遲到。（2）工作時間終了前十五分鐘內(nèi)下班者為早退。

（3）員工當(dāng)月內(nèi)遲到、早退合計每三次以曠職(工)半日論。

（4）超過十五分鐘后，才打卡者以曠職(工)半日論，因公外出或請假經(jīng)主管在卡上簽字或書面說明者除外。

（5）無故提前十五分鐘以上下班者，以曠職(工)半日論。因公外出或請假者需經(jīng)主管簽字證明。

（6）上、下班而忘打卡者，應(yīng)由部門主管在卡上或有效工作時間考核表上簽字。

2、曠職(工)（1）未經(jīng)請假或假滿未經(jīng)續(xù)假而擅自不到職以曠職(工)論處。

（2）委托或代人打卡或偽造出勤記錄者，一經(jīng)查明屬實，雙方均以曠職(工)論處。

（3）員工曠職(工)，不發(fā)薪資及獎金。

（4）連續(xù)曠職三日或全月累計曠職六日或一年累計曠職達十二日者，予以除名，不發(fā)給資遣費。

第四節(jié) 待遇

第十七條：本公司依照兼顧企業(yè)的維持與發(fā)展和工作人員生活安定及逐步改善的原則，以貢獻定報酬、憑責(zé)任定待遇，給予員工合理的報酬和待遇。

第十八條：員工的基本待遇有工資、獎金和補貼。

第十九條：月薪工資在次月10日前發(fā)放或存入員工在內(nèi)部銀行的帳戶。新進人員從報到之日起薪，離職人員自離職之日停薪，按日計算。

第五節(jié) 加班

第二十條：加班費的計算：一般員工加班工作時間記為員工的有效工作時間，以半小時為計算單位，加班工資按原基本工資標(biāo)準(zhǔn)的100%計算。在國家法定節(jié)假日加班，有效工作時間按實際加班工作時間的兩倍計算，加班工資按原基本工資標(biāo)準(zhǔn)的200%計算。

第二十一條：責(zé)任人員平時加班工作時間，經(jīng)部門經(jīng)理認(rèn)有效工作時間，不計發(fā)加班工資，在考核月度獎金中加以考慮。

第二十二條：員工如在加班時間內(nèi)擅離職守者，除不計有效工作時間外，就其加班時間按曠職(工)論處。

第六節(jié) 出差

第二十三條：公司要根據(jù)需要安排員工出差，受派遣的員工，無特殊理由應(yīng)服從安排。

第二十四條：員工出差在外，應(yīng)注意人身及財物安全，遵紀(jì)守法，按公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和使用交通工作，合理降低出差費用。

第二十五條：公司對出差的員工按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)給報銷費用和交通費用。并給予一定的生活補貼，具體標(biāo)準(zhǔn)見公司的意見辦理。

第二十六條：出差人員返回公司后，應(yīng)及時向主管敘職，并按規(guī)定報銷或核銷相關(guān)費用。

第七節(jié) 調(diào)職

第二十七條：公司基于業(yè)務(wù)上的需要，可隨時調(diào)動員工的職務(wù)或工作地點，被調(diào)員工不得借故拖延或拒不到職。

第二十八條：各部門主管在調(diào)動員工時，應(yīng)充分考慮其個性、學(xué)識、能力，務(wù)使“人盡其才，才盡其用，才職相稱”。

第二十九條：員工接到調(diào)動通知書后，限在一月內(nèi)辦完移交手續(xù)，前往新職單位報到。

第八節(jié) 保密

第三十條：員工所掌握的有關(guān)公司的信息、資料和成果，應(yīng)對上級領(lǐng)導(dǎo)全部公開，但不得向其它任何或個人公開或透露。

第三十一條：員工不得泄露業(yè)務(wù)或職務(wù)上的機密，凡是意見涉及公司的，未經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)許可，不得對外發(fā)表。

第三十二條：明確職責(zé)，對于非本人工作職權(quán)范圍內(nèi)的機密，做到不打聽、不猜測，不參與小道消息的傳播。

第三十三條：非經(jīng)發(fā)放部門或文件管理部門允許，員工不得私自復(fù)印和拷貝有關(guān)文件。

第三十四條：樹立保密意識，涉及公司機密的書籍、資料、信息和成果，員工應(yīng)妥善保管，若有遺失或偷竊，應(yīng)立即向上級主管匯報。

第三十五條：發(fā)現(xiàn)其他員工有泄密行為或非本公司人員有竊取機密行為和動機，應(yīng)及時制止并向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報。

第九節(jié) 考核

第三十六條：員工考核分為：

1、試用考核：員工試用期間(三個月)由試用部門主管負責(zé)考核，期滿考核合格者，填具“試用人員考核表”經(jīng)總經(jīng)理或主管副總裁批準(zhǔn)后正式錄用。

2、平時考核：由各部門依照通用的考核標(biāo)準(zhǔn)和具體的工作指標(biāo)考核標(biāo)準(zhǔn)進行，通用的考核標(biāo)準(zhǔn)和考核表由人事部與經(jīng)理室共同擬制及修訂，具體的工作指標(biāo)考核標(biāo)準(zhǔn)由部門經(jīng)理負責(zé)擬制及修訂。部門經(jīng)理及其以上人員每6個月考核一次，其他人員每三個月考核一次，特殊人員可由主管和副總經(jīng)理決定其考核的密度。

第三十七條：部門經(jīng)理以下人員的考核結(jié)果由各部門保存，作為確定薪酬、培養(yǎng)晉升的重要依據(jù)。部門經(jīng)理及其以上人員的考核結(jié)果由總經(jīng)理室保存，作為確定部門業(yè)績、對公司的評價、薪酬及獎勵、調(diào)職的依據(jù)。

第三十八條：考核人員，應(yīng)嚴(yán)守秘密，不得有營私舞弊或貽誤行為。

第十節(jié) 獎懲

第三十九條：員工的獎勵分為以下三種：

1、嘉獎：由員工的直屬主管書面提出，部門經(jīng)理批準(zhǔn)，獎給不超過二百元的現(xiàn)金或紀(jì)念品。

2、表彰：由員工所在部門經(jīng)理書面提出，總經(jīng)理批準(zhǔn)，獎給不超過一千元的或紀(jì)念品，同時由總經(jīng)理簽署表彰證書。

3、特別獎：由員工所在部門的經(jīng)理書面提出，總經(jīng)理及相關(guān)委員會評議后，總經(jīng)理批準(zhǔn)，并由行政綜合部備案，每年公布一次，員工除獎給一定額度的獎金和發(fā)給由公司總經(jīng)理簽署的證書外，還可根據(jù)實際情況晉升1—3級工資。

第四十條：有下列情形之一者，給予嘉獎：

1、品性端正，工作努力，按時完成重大或特殊事務(wù)者。

2、培訓(xùn)考核，成績優(yōu)秀者。

3、熱心服務(wù)，有具體事實者。

4、有顯著的善行佳話，足為公司榮譽者。

5、在艱苦條件下工作，足為楷模者。

6、檢舉違規(guī)或損害公司利益者。

7、發(fā)現(xiàn)職責(zé)外的危機處理，予以速報或妥善處理防止損害者。第四十一條：有下列情形之一者，予以表彰：

1、對銷售或管理制度提出改進建議，經(jīng)采納實施，卓有成效者。

2、遇有災(zāi)難，勇于負責(zé)，處理得當(dāng)者。

3、遇有意外或災(zāi)害，奮不顧身，不避危難，因而減少損害者。

4、維護員工安全，冒險執(zhí)行任務(wù)，確有功績者。

5、維護公司重大利益，避免重大損失者。

6、有其它重大功績者。

第四十二條：有下列情形之一者，授予特別獎：

1、兢兢業(yè)業(yè)，不斷改進工作，業(yè)績突出者。

2、熱情為用戶服務(wù)，經(jīng)常得到用戶書面表揚，為公司贏得很高信譽，成績突出者。

3、對有其它特殊貢獻，足為全公司表率者。第四十三條：員工的懲罰分為五種：

1、罰款：由主管或有關(guān)部門負責(zé)人書面提出，員工所屬部門經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

2、批評：由員工的主管或有關(guān)人員書面提出，報部門備案。

3、記過：由員工所屬經(jīng)理書面提出，主管經(jīng)理審核、批準(zhǔn)，報人事部執(zhí)行，并下達通知，受記過者同時扣發(fā)當(dāng)月獎金。

4、降級：由員工所屬部門經(jīng)理書面提出，主管經(jīng)理審核批準(zhǔn)后報人事部執(zhí)行。

5、除名：由員工所屬部門經(jīng)理書面提出，主管經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。第四十四條：有下列情形之一者，予以罰款或批評：

1、工作時間，擅自在公司推銷非本公司產(chǎn)品者。職責(zé)所需，經(jīng)批準(zhǔn)者不在此限。

2、上班時間，躺臥休息，擅離崗位，怠慢工作者。

3、因個人過失致發(fā)生錯誤，情節(jié)輕微者。

4、妨害工作或團體秩序，情節(jié)輕微者。

5、不服從主管人員合理指導(dǎo)，情節(jié)輕微者。

6、不按規(guī)定穿著或佩帶規(guī)定上班者。

7、不能適時完成重大或特殊交辦任務(wù)者。

8、對上級指示或有期限的命令，無故未能如期完成。

9、在工作場所喧嘩、吵鬧，妨礙他人工作而不聽勸告者。

10、對同事惡意辱罵或誣害、偽證，制造事端者。

11、工作中酗酒以致影響自己和他人工作者。

12、公司明文規(guī)定其它應(yīng)處罰款或批評的行為。第四十五條：有下列情形之一者，予以記過：

1、擅離職守，致公司受較大損失者。

2、損毀公司財物，造成較大損失者。

3、一個月內(nèi)受到批評超過三次者。

4、一個月內(nèi)曠工職(工)累計達二日者。

5、道德行為不合社會規(guī)范，影響公司聲譽者。

6、其它重大違反規(guī)定者。

第四十六條：有下列情形之一者，予以降級：

1、未經(jīng)許可，兼營與本同類業(yè)務(wù)或在其它兼職者，或在外兼營事務(wù)，影響本公司公務(wù)者。

2、一年中記過二次者。

3、散播不利于公司謠言或挑撥公司與員工的感情，實際影響較輕者。第四十七條：有下列情形之一者，予以除名：

1、對同事暴力威脅、恐嚇，影響團體秩序者。

2、毆打同仁，或相互斗毆者。

3、在公司內(nèi)賭博者。

4、偷竊公司或同事財物經(jīng)查屬實者。

5、無故損毀公司財物，損失重大，或毀、涂改公司重要文件者。

6、在公司服務(wù)期間，受刑事處分者。

7、一年中已降級二次者。

8、無故曠職三日或全月累計曠職六日或一年曠職累計達十二日者。

9、煽動怠工或罷工者。

10、吸食毒品或有其它嚴(yán)重不良嗜好者。

11、偽造或盜用公司印章者。

12、故意泄露公司營業(yè)上的機密，致使公司蒙受重大損失者。

13、營私舞弊，挪用公款，收受賄賂者。

14、利用公司名義在外招搖撞騙，使公司名譽受損害者。

15、參加非法組織者。

16、有不良行為，道德敗壞，嚴(yán)重影響公司聲譽或在公司內(nèi)造成嚴(yán)重不良影響者。

17、其它違反法令、規(guī)則或規(guī)定情節(jié)嚴(yán)重者。

第十一節(jié)福利

第四十八條：試用人員試用期間不享受意外醫(yī)療保險，其自理。第四十九條：公司為一般員工辦理意外醫(yī)療保險，其費用由公司支付。第五十條：本公司依據(jù)有關(guān)勞動法的規(guī)定，發(fā)給員工年終獎金，年終獎金的評定方法及額度由公司根據(jù)經(jīng)營情況確定。

第十二節(jié) 資遣

第五十一條：若有下列情形之一，公司可對員工予以資遣：

1、停業(yè)或轉(zhuǎn)讓時。

2、業(yè)務(wù)緊縮時。

3、不可抗拒力暫停工作在一個月以上時。

4、業(yè)務(wù)性質(zhì)變更，有減少員工的必要，又無適當(dāng)工作可安置時。

5、員工對所擔(dān)任的工作確不能勝任，且無法在公司內(nèi)部調(diào)整時。第五十二條：員工資遣的先后順序：

1、歷年平均考績較低者。

2、工作效率較低者。

3、在公司服務(wù)時間較短，且工作能力較差者。第五十三條：員工資遣通知日期如下：

1、在公司工作三個月以內(nèi)(含三個月)者，隨時通知。

2、在公司工作三個月以上未滿一年者，于十日前通知。

3、在公司工作一年以上未滿三年者，于十五日前通知。

4、在公司工作在三年以上者，于二十五日前通知。

第五十四條：員工自行辭職或受處罰被除名聲，不按資遣處理。第五十五條：員工資遣，按下列規(guī)定發(fā)給資遣費：

1、在公司工作三個月以內(nèi)(含三個月)者，按當(dāng)月實際工作天數(shù)計發(fā)工資。

2、在公司連續(xù)工作三個月以上未滿二年者，發(fā)給其資遣當(dāng)月的工資。

3、在公司連續(xù)工作二年以上未滿五年者，發(fā)給其資遣當(dāng)月2倍的工資。

4、在公司連續(xù)工作五年以上者，發(fā)給其資遣當(dāng)月3倍的工資。

5、若因公司虧損、破產(chǎn)或其他意外重大事故導(dǎo)致不能正常經(jīng)營，資遣費的發(fā)給標(biāo)準(zhǔn)依臨時董事會研究制定的決定執(zhí)行。

第十三節(jié) 辭職

第五十六條：員工因故不能繼續(xù)工作時，應(yīng)填具“辭職申請”經(jīng)主管報公司批準(zhǔn)后，辦理手續(xù)。并視需要，開給《離職證明》。

第五十七條：一般員工辭職，需提前一月提出申請：責(zé)任人員辭職，根據(jù)職級的不同，需提前2—3個月提出辭職申請。

第五十八條：辭職的手續(xù)和費用結(jié)算，按公司文件和有關(guān)規(guī)定辦理。

第十四節(jié) 附則

第八十一條：本制度解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司總經(jīng)理辦。第八十二條：本制度自頒布之日起生效

員工請、休假管理制度

第一節(jié) 總則

第一條 為加強公司內(nèi)部管理，健全勞動制度，提高工作效率，維護員工合法權(quán)益，調(diào)動員工的工作積極性，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于公司各單位部門。

第二節(jié) 公休假日和法定節(jié)假日

第三條 公休假日按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第四條 法定節(jié)假日

1、元旦，放假1天(1月1日)。

2、春節(jié)，放假3天(農(nóng)歷除夕、正月初

一、初二)。

3、清明節(jié)，放假1天(農(nóng)歷清明當(dāng)日)。

4、勞動節(jié)，放假1天(5月1日)。

5、端午節(jié)，放假1天(農(nóng)歷端午當(dāng)日)。

6、中秋節(jié)，放假1天(農(nóng)歷中秋當(dāng)日)。

7、國慶節(jié)，放假3天(10月1日、2日、3日)。其它假日按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三節(jié) 帶薪年休假

第五條 各部門必須在確保完成工作任務(wù)，并考慮員工本人意愿的前提下，統(tǒng)籌安排員工年休假。享受年休假范圍：在公司連續(xù)工作一年以上的在崗員工。

第六條 年休假期限

1、員工累計工作已滿1年不滿10年的，年休假為5天；已滿10年不滿20年的，年休假為10天；已滿20年的，年休假為15天。

2、國家法定休假日、休息日不計入年休假的假期。第七條 年休假期間的待遇按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第八條 員工有下列情形之一的，不享受當(dāng)年的年休假。

1、員工請事假累計20天以上且單位按照規(guī)定不扣工資的。

2、累計工作滿1年不滿10年的員工，請病假累計2個月以上的。

3、累計工作滿10年不滿20年的員工，請病假累計3個月以上的。

4、累計工作滿20年以上的員工，請病假累計4個月以上的。

第九條 年休假在1個年度內(nèi)可以集中安排，也可以分段安排，一般不跨年度安排。部門因工作特點確有必要跨年度安排員工年休假的，可以跨1個年度安排。

第十條 休假程序和批準(zhǔn)權(quán)限

1、員工休假必須填寫休假審批表，休假審批表一律報行政綜合部門核準(zhǔn)。

2、普通員工休假由所在部門負責(zé)人批準(zhǔn)后報行政綜合部門；各部門負責(zé)人申請由總經(jīng)理批準(zhǔn)后報行政綜合部。

第四節(jié) 婚喪假

第十一條 員工結(jié)婚可享受婚假3天；符合晚婚規(guī)定的員工（男滿25周歲、女滿23周歲）可享受婚假1個月。員工結(jié)婚雙方不在一地工作，按休假批準(zhǔn)權(quán)限，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可根據(jù)路程遠近另給予往返路程假期?；榧夙氃诮Y(jié)婚之日起一年內(nèi)休完，超過一年不再享受婚假待遇。

第十二條 員工的直系親屬去世時，可給予3天喪假。員工的岳父母或公婆去世時，按休假批準(zhǔn)權(quán)限，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，也可給予3天喪假。員工需要到外地料理喪事的，按休假批準(zhǔn)權(quán)限，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可根據(jù)路程遠近另給予往返路程假。

第十三條 員工在休婚喪假期間的待遇按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十四條 休假程序和批準(zhǔn)權(quán)限同年休假規(guī)定。

第五節(jié) 產(chǎn)假、哺乳假

第十五條 產(chǎn)假

1、女員工生育可享受產(chǎn)假90天，其中產(chǎn)前假15天，產(chǎn)后假75天。

2、生育時遇有難產(chǎn)可增加產(chǎn)假15天；生育多胞胎的產(chǎn)婦，每多生育一個嬰兒增加產(chǎn)假15天。

3、符合晚育規(guī)定的員工可享受產(chǎn)假4個月，男方可享受15天的護理假（計算護理假時不含公休假日和法定節(jié)假日）。產(chǎn)假期間采取長效節(jié)育措施的員工，可享受產(chǎn)假6個月。

4、女員工懷孕不滿4個月流產(chǎn)的，給予15天至30天的產(chǎn)假；懷孕滿4個月以上流產(chǎn)的，給予42天產(chǎn)假。

第十六條 哺乳假

1、女員工產(chǎn)假期滿、嬰兒未滿周歲的，在每班工作時間內(nèi)給兩次哺乳時間，每次30分鐘。多胞胎生育的，每多哺乳一個嬰兒，每次增加哺乳時間30分鐘。哺乳期滿時，正值夏季可延長哺乳假1、2個月。女員工每班工作時間內(nèi)的兩次哺乳時間，可以合并使用。哺乳時間和往返途中的時間，算作工作時間。

2、對多胞胎或嬰兒雖滿周歲、因體弱多病經(jīng)醫(yī)療部門證明，哺乳時間可以延長，但最長不超過6個月。

3、女員工因懷孕或者哺乳嬰兒而自愿請長假的，經(jīng)本人申請，領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可辦理育嬰長假（包括產(chǎn)假在內(nèi)）1至2年，最長不超過3年。

第十七條 員工休產(chǎn)假、護理假、哺乳假期間的待遇按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十八條 休假程序及批準(zhǔn)程序

1、員工休假必須填寫休假審批表，由部門負責(zé)人審批后報行政綜合部批準(zhǔn)。

2、休假審批表一律報行政綜合部核準(zhǔn)。

第六節(jié) 病假

第十九條 員工因患病或非因工負傷停止工作治病休息，根據(jù)醫(yī)院出具的有關(guān)診斷證明，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可請病假。

第二十條 員工請病假必須憑醫(yī)院出具的診斷建議書，外診的另需出具經(jīng)批準(zhǔn)的外診單，急診和因公出差在外就診的，出具當(dāng)?shù)蒯t(yī)院的診斷建議書，方可辦理請假手續(xù)。

第二十一條 病假期限根據(jù)員工患病或非因工負傷醫(yī)療期有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。員工因患病或非因工負傷，需要停止工作醫(yī)療時，根據(jù)本人實際參加工作年限和在公司工作年限，給予3個月到24個月的醫(yī)療期：

1、實際工作年限10年以下的，在公司工作年限5年以下的為3個月；5年以上的為6個月。

2、實際工作年限10年以上的，在公司工作年限5年以下的為6個月；5年以上10年以下的為9個月；10年以上15年以下的為12個月；15年以上20年以下的為18個月；20年以上的為24個月。

3、醫(yī)療期3個月的按6個月內(nèi)累計病休時間計算；6個月的按12個月內(nèi)累計病休時間計算；9個月的按15個月內(nèi)累計病休時間計算；12個月的按18個月內(nèi)累計病休時間計算；18個月的按24個月內(nèi)累計病休時間計算；24個月的按30個月內(nèi)累計病休時間計算。

第二十二條 請病假期間的待遇按照國家及公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十三 請假程序和審批權(quán)限

1、員工請假必須填寫請假審批表，請假審批表一律報行政綜合部核準(zhǔn)。

2、普通員工請假1天（含1天）至3天（含3天）以內(nèi)，由部門負責(zé)人批準(zhǔn)；3天以上至 1周之內(nèi)的，由主管副總審批后報行政綜合部門核準(zhǔn)；1周以上的由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第七節(jié) 事假

第二十四條 員工因私事不能正常工作，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可請事假。第二十五條 員工因私事短期出境申請事假，出國的不得超過3個月，去港澳臺的不得超過1個月。確需續(xù)假的，一般不超過1個月。超過假期（包括續(xù)假）1個月以上的按自動離職處理。

第二十六條 請假期間的待遇按照公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十七條 請假程序和批準(zhǔn)權(quán)限同病假規(guī)定。

第八節(jié) 附則

第二十八條 本辦法由公司行政綜合部負責(zé)解釋。第二十九條 本辦法自下發(fā)之日起施行。

第二篇：財務(wù)報銷制度和流程

財務(wù)報銷制度和流程

一、日常費用的報銷：

1、日常費用指日常發(fā)生的、經(jīng)常性的、金額較小的費用類（不含貨款、工資），該類費用報銷時，一律使用“費用報銷單”進行報銷；

2、填寫“費用報銷單”。填寫內(nèi)容包括：單位名稱、報銷日期、報銷內(nèi)容、報銷金額（大小寫）、所附單據(jù)張數(shù)、經(jīng)辦人名、核算部門、財務(wù)部審核簽字、負責(zé)人簽名。如有特別事項應(yīng)在備注欄說明。

3、“費用報銷單”后附發(fā)票（收據(jù)）、入庫單、請購單（申請單）、送貨單（此單在購材料、辦公用品、物料消耗品時提供）；

4、“費用報銷單”和附件內(nèi)容、大小寫金額必須一致，如有不一致者，按最小金額報銷；

5、附件一律用膠水粘貼在“費用報銷單”后面，并保證正面朝上，不得倒置；

6、報銷流程：

①、費用報銷者自行將報銷附件粘貼于“費用報銷單”后，并按“費用報銷單”上內(nèi)容填寫完整并在報銷人處簽字；

②、報銷單送本部門負責(zé)人復(fù)核并簽字；

③、報銷人送報銷單至財務(wù)部，由會計審核；

④、經(jīng)審核無誤的“費用報銷單”送呈總經(jīng)理審批；

⑤、出納根據(jù)總經(jīng)理審批后的報銷單支付款項。

二、流程圖：

1.費用發(fā)生前的申請（本部門負責(zé)人和財務(wù)審核）

2.費用報銷人粘貼好附件并簽字

3.報銷人送報銷單給本部門負責(zé)人復(fù)核

4.財務(wù)部 會計審核

5.總經(jīng)理審批

6.出納憑總經(jīng)理審批結(jié)果付款或結(jié)清借款

三、費用發(fā)生盡量取得正式稅務(wù)發(fā)票。1、提供合法的票據(jù)。經(jīng)辦人員索取票據(jù)時，應(yīng)要求供貨方將票據(jù)內(nèi)容填寫完整，填寫內(nèi)容包括：單位名稱、日期、品名、數(shù)量、單價、金額、填票人。

四、申購辦公用品實行各部門“一個月申購一次”的原則，每月25-30號由各部門根據(jù)辦公需要，統(tǒng)一填制一份請購單報行政部，由行政部匯總報總經(jīng)理審批后，交由采購部從指定供應(yīng)商處購回，最后由行政部通知各部門從倉庫領(lǐng)取。

五、支付款項票據(jù)必須保證干凈、整潔、書寫規(guī)范、大小寫數(shù)據(jù)清晰且一致。

六、數(shù)字大小寫字樣：

小寫： 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0

大寫： 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 零

本報銷制度適用于公司全體人員并從文發(fā)之日起執(zhí)行，請全體人員共同遵守，如有不懂處可向財務(wù)部咨詢。

南通天道人力資源有限公司

2021年 10月06 日

第三篇：財務(wù)報銷制度及報銷流程

財務(wù)報銷制度及報銷流程

第一部分、總則

第一條 為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條、本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

第三條、本制度適用公司全體員工。

第二部分、借支管理規(guī)定及借支流程

第四條、借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

二、借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分、日常費用報銷制度及流程

第五條、日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。

第六條、費用報銷的一般規(guī)定

(一)、報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)、填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

(三)、按規(guī)定的審批程序報批。

(三)、報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

第七條、費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

第八條、差旅費報銷制度及流程。

（一）、費用標(biāo)準(zhǔn):

職 務(wù)

交通工具

住宿標(biāo)準(zhǔn)

伙食標(biāo)準(zhǔn)

外埠市內(nèi)交通費用

一般員工

火車硬臥

120元/天

30元/天

30元/天

部門負責(zé)人

火車硬臥

150元/天

40元/天

40元/天

總經(jīng)理助理

飛機

200元/天

50元/天

50元/天

總經(jīng)理及以上

飛機

實報實銷

實報實銷

實報實銷

（二）、費用標(biāo)準(zhǔn)的補充說明：

1、住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

2、實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。

3、伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補貼。

4、宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當(dāng)天的伙食補貼。

5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。

（三）、報銷流程

1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

3、購票: 出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。

4、返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第九條、電話費報銷制度及流程

(一)、費用標(biāo)準(zhǔn)

1、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2、固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

(二)、報銷流程

1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財務(wù)部。

2、財務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。

3、財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。

4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

第十條、交通費報銷制度及流程

(一)、費用標(biāo)準(zhǔn)：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；(2)市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。

(二)、報銷流程

1、員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。

2、審批：按日常費用審批程序?qū)徟?/p>

3、員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

第十一條、辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規(guī)定：為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責(zé)。

（二）報銷流程

1．購置申請: 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。

2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3．費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分?jǐn)偂?/p>

第十三條、招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程

（一）、費用標(biāo)準(zhǔn)

1.招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2.培訓(xùn)費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。

3.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

4.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

(二)、報銷流程：

1、招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

2.、培訓(xùn)費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第四部分、工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程

第十四條、工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十五條、工薪福利支付流程

(一)、工資支付流程：（1）每月5日前由人力資源部將上月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部；（2）總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；（3）財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟?；?）每月8日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付上月工資，遇節(jié)假日則提前發(fā)放；（6）每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。

（二）、臨時工資支付流程同工資支付流程。

（三）社會保險及住房公積金支付流程：（1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部進行相關(guān)的財務(wù)處理；（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力 資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進行調(diào)整。

（四）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

第五部分、專項支出財務(wù)報銷制度及流程

第十六條、專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第十七條、軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。

（一）、固定資產(chǎn)報銷：

1、購置固定資產(chǎn)，必須先有批準(zhǔn)的購置計劃，控購商品必須經(jīng)總經(jīng)理向有關(guān)部門辦理專項控制證明單才能購買；

2、在當(dāng)日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計劃范圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由財務(wù)部開支票；

3、固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務(wù)才準(zhǔn)予報銷；

4、固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)報銷后，財務(wù)部列入“內(nèi)部往來成本費用”科目。

（二）、流動資產(chǎn)報銷：

1、采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報財務(wù)部作出次月定額用款計劃；

2、凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單（一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián)）后，才予以報銷；

3、材料物品領(lǐng)用時，必須填領(lǐng)料單（一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部）；

4、倉庫保管員兼材料會計，每月與財務(wù)核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正；

5、年終物資部應(yīng)盤點一次，列出材料清單與財務(wù)部核對，并作出盈虧表；

6、采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務(wù)部，第二年再借；

7、采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票（限制一定數(shù)額內(nèi)開支），必須在三天內(nèi)到財務(wù)報銷。如果取得正式發(fā)票，可辦理報銷手續(xù)，不再借支空白支票；

8、各項預(yù)付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按合同要求付款。

(三)結(jié)賬報銷：（1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第十八條、其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

(二)費用標(biāo)準(zhǔn)：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。

(三)、財務(wù)報銷流程

1．審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。

2．簽訂合同：由直接負責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。

3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批；（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第六部分、報銷時間的具體規(guī)定

第十九條、為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：

1、財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周三下午為報銷單據(jù)審核，周四將審核通過的單據(jù)交總經(jīng)理簽字，總經(jīng)理簽字后轉(zhuǎn)出納，出納按簽完字的實際額度給予發(fā)放；若遇報銷日當(dāng)天總經(jīng)理不在，則報銷時間順延；若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。

2、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第七部分：應(yīng)收票據(jù)管理制度

第1條、為規(guī)范企業(yè)應(yīng)收票據(jù)的管理，防范應(yīng)收票據(jù)風(fēng)險，特制定本制度。

第2條、企業(yè)應(yīng)收票據(jù)管理應(yīng)遵循核準(zhǔn)、記錄和保管職能相互分離原則。

第3條、應(yīng)收票據(jù)的審核。

1、企業(yè)在接受應(yīng)收票據(jù)時，財務(wù)人員要按照《票據(jù)法》和《支付結(jié)算辦法》等規(guī)定，仔細審核票據(jù)的真實性、合法性，防止以假亂真，避免或減少應(yīng)收票據(jù)風(fēng)險。

2、收回的票據(jù)為非統(tǒng)一發(fā)票抬頭客戶正式背書，因而未能如期兌現(xiàn)或交貨尚未收回貨款，且不按企業(yè)規(guī)定作業(yè)，手續(xù)不全者，其經(jīng)辦業(yè)務(wù)員應(yīng)負責(zé)賠償售價或損失的××%。

第4條、應(yīng)收票據(jù)的批準(zhǔn)。

1．應(yīng)收票據(jù)的取得和貼現(xiàn)必須經(jīng)由保管票據(jù)以外的主管人員書面批準(zhǔn)。

2．接受客戶票據(jù)需經(jīng)批準(zhǔn)手續(xù)，降低偽造票據(jù)以沖抵、盜用現(xiàn)金的可能性。

3．票據(jù)的貼現(xiàn)須經(jīng)主管人員審核和批準(zhǔn)，以防偽造。

第5條、應(yīng)收票據(jù)的賬務(wù)處理。

1．應(yīng)收票據(jù)的賬務(wù)處理，包括收到票據(jù)、票據(jù)貼現(xiàn)、期滿兌現(xiàn)時登記應(yīng)收票據(jù)等有關(guān)的總分類賬。

2．銷售會計應(yīng)仔細登記應(yīng)收票據(jù)備查簿，以便日后進行追蹤管理。

第6條、應(yīng)收票據(jù)的保管。

1．企業(yè)設(shè)專人保管應(yīng)收票據(jù)，且保管人員不得經(jīng)辦會計記錄。

2．對于即將到期的應(yīng)收票據(jù)，應(yīng)及時向付款人提出付款。

3．對已貼現(xiàn)的票據(jù)應(yīng)在備查簿中登記，以便日后追蹤管理。

第八部分、附則

1、本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

2、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由總經(jīng)理或其授權(quán)人簽字后生效。

第四篇：財務(wù)報銷制度及報銷流程

財務(wù)報銷制度及報銷流程

第一部分 總則

第一條 為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷程序，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

第三條 本制度適用公司全體員工。第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

第四條 借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費等，借款人員應(yīng)及時報帳，原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應(yīng)憑票據(jù)據(jù)實報銷，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；報銷金額少于借款金額時須退回余額；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借款者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

第五條 借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→總經(jīng)理審批→財務(wù)總監(jiān)審核簽字。

(三)財務(wù)付款：憑已審批的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分 日常費用報銷制度及流程

第六條 日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。

第七條 費用報銷的一般規(guī)定

(一)費用報銷必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報銷單應(yīng)根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目填寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報批。

(四)報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

第八條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部會計復(fù)核（交出納統(tǒng)一完成以下流程）→總經(jīng)理審批→財務(wù)總監(jiān)簽字→出納處報銷。（注：報銷單據(jù)收集時間為每月5至10日，20至25日）

第九條 差旅費報銷制度及流程。

（一）費用標(biāo)準(zhǔn):

1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生金額。

2.交通費用標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)實際出差時間及所乘交通工具，原則上據(jù)實報銷。

3.宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費。

4.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。

（二）報銷流程

1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.借支差旅費：出差人員將已審批的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

3.購票: 出差人員持已審批的《出差申請表》復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。

4.返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費報銷單》、附《出差申請表》，出差人員簽名，按第八條費用報銷的一般流程審核報銷。

第十條 交通費報銷制度及流程

(一)費用標(biāo)準(zhǔn)：按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。

(二)報銷流程：員工整理交通費用票據(jù)（含車票、路橋費、停車費及汽油費等），在票據(jù)背面簽名交前臺人員，每月10日前由前臺人員交財務(wù)部會計復(fù)核→總經(jīng)理審批→財務(wù)總監(jiān)簽字→出納處報銷。

第十一條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規(guī)定：為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責(zé)。

（二）報銷流程

1．購置申請: 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況做購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請表報總經(jīng)理審批。

2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按第八條費用報銷的一般流程審核報銷。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

第十二條 業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程

（一）費用標(biāo)準(zhǔn)

1.業(yè)務(wù)招待費：為了規(guī)范業(yè)務(wù)招待費的支出，大額業(yè)務(wù)招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2.培訓(xùn)學(xué)習(xí)費：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源部。人力資源部根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。

3.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先寫申請（報告），在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

4.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

(二)報銷流程：

1.業(yè)務(wù)招待費由經(jīng)辦人按第八條費用報銷的一般流程辦理報銷手續(xù)。

2.培訓(xùn)費由人力資源部填寫報銷單并附已審批的培訓(xùn)計劃，按第八條費用報銷的一般流程辦理報銷手續(xù)。

3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按第八條費用報銷的一般流程及申請（報告）到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第四部分 工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程

第十三條 工薪福利等支出包括工資、績效工資、社會保險、住房補貼及各項福利等，此類費用按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第十四條 工薪福利支付流程

(一)工資福利支付流程：（1）每月5日前由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）交財務(wù)部；（2）財務(wù)部根據(jù)績效考核及工資支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（3）按工薪審批程序?qū)徟唬?）每月15日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；（5）每月末之前財務(wù)部發(fā)放工資福利條，請員工與工資卡內(nèi)資金進行核實。

（二）社會保險金支付流程：（1）由人力資源部報公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部進行相關(guān)的財務(wù)處理；（2）由財務(wù)部協(xié)助人力資源部辦理銀行托收手續(xù)，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進行調(diào)整。

（三）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→報總經(jīng)理審批→財務(wù)總監(jiān)復(fù)核，交財務(wù)部辦理支付手續(xù)。第五部分 專項支出財務(wù)報銷制度及流程

第十五條 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第十六條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。

(一)填寫購置申請：按公司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。

(二)報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。

(三)結(jié)賬報銷：（1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第十七條 其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

(二)費用標(biāo)準(zhǔn)：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。

(三)財務(wù)報銷流程

1．審批后的報告文件交財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。

2．簽訂合同：由直接負責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。

3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批→財務(wù)總監(jiān)審核；（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第六部分 報銷時間的具體規(guī)定

第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：

1．財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每月15日、29日為財務(wù)報銷日。（注：報銷單據(jù)收集時間為每月5至10日，20至25日）

2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。第七部分 附則

第二十條 本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

第二十一條 本制度經(jīng)總經(jīng)理簽發(fā)后生效。

第五篇：財務(wù)報銷制度及報銷流程

財務(wù)報銷制度及報銷流程

第一條 為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

第三條 本制度適用公司全體員工。

第四條 借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

第五條

借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。

第六條 費用報銷的一般規(guī)定

(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報批。

(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。第七條 報銷流程

（一）出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（二）借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

（三）購票: 出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。

（四）返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第八條 電話費報銷制度及流程

(一)費用標(biāo)準(zhǔn)

1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2．固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

第九條 報銷流程

1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財務(wù)部。

2、財務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。

3、財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。

4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

第十條 交通費報銷制度及流程

(一)費用標(biāo)準(zhǔn)：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。

(二)報銷流程

1.員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。

2.審批:按日常費用審批程序?qū)徟?/p>

3.員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

第十一條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責(zé)。

（二）報銷流程

1．購置申請: 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。

2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3．費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分?jǐn)偂?/p>

第十二條 招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程

（一）費用標(biāo)準(zhǔn)

1.招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2.培訓(xùn)費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。

3.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

4.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

(二)報銷流程：

1.招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

2.培訓(xùn)費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第十三條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十四條 工薪福利支付流程

(一)工資支付流程：（1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部；（2）總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；（3）財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟?；?）每月25日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；（6）每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。

（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。

（三）社會保險及住房公積金支付流程：（1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部進行相關(guān)的財務(wù)處理；（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進行調(diào)整。

（四）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

第五部分 專項支出財務(wù)報銷制度及流程

第十六條 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。

(一)填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。

(二)報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。

(三)結(jié)賬報銷：（1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟唬?）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第十八條 其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

(二)費用標(biāo)準(zhǔn)：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。

(三)財務(wù)報銷流程

1．審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。

2．簽訂合同：由直接負責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。

3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批；（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第六部分 報銷時間的具體規(guī)定

第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：

1．財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。

2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第七部分 附則

第二十條 本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

第二十一條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。