第一篇：深圳公司《授權(quán)店》專項檢查報告(新)

關(guān)于對“授權(quán)店”進(jìn)行效能審計 的專項報告

廣東移動通信有限責(zé)任公司深圳公司：

我們接受委托，就 貴公司自2006年4月起開展推行的“授權(quán)店”計劃在業(yè)務(wù)流程設(shè)計、運營風(fēng)險保障、資金上解、報表管理、物資管理、酬金管理等方面按 貴公司的要求進(jìn)行了檢查。建立健全內(nèi)部控制制度，保護(hù)資產(chǎn)的安全、完整，保證會計資料的真實、合法、完整是 貴公司的責(zé)任，我們的責(zé)任是根據(jù)相關(guān)財經(jīng)制度及雙方約定的要求，就我們在檢查過程中發(fā)現(xiàn)的 貴公司可能存在的內(nèi)部控制重大缺陷、財務(wù)管理及會計處理等方面存在的問題提出建議，以供管理當(dāng)局參考。

一、關(guān)于“授權(quán)店”的涵義

根據(jù) 貴公司與有意成為授權(quán)店的加盟方簽署的《授權(quán)店合作協(xié)議書》，授權(quán)店是指在深圳市工商行政管理局注冊并已在深圳市稅務(wù)局辦理稅務(wù)登記的、經(jīng)過甲方（貴公司）按照有關(guān)規(guī)定、流程認(rèn)可的從事甲方授權(quán)產(chǎn)品的銷售及業(yè)務(wù)辦理，且具有緊密型合作性質(zhì)的、經(jīng)營權(quán)和所有權(quán)隸屬于乙方法人銷售網(wǎng)點，甲方在網(wǎng)點內(nèi)設(shè)立中國移動產(chǎn)品專營區(qū)，使用中國移動品牌形象。乙方在合作期間，需接受甲方的業(yè)務(wù)管理、指導(dǎo)和考核，并承擔(dān)其經(jīng)營的合法性和授權(quán)產(chǎn)品銷售及業(yè)務(wù)辦理上的所有責(zé)任和義務(wù)。

“授權(quán)店”屬于社會合作渠道的一種形式。

有緊密型合作是指授權(quán)店在專營區(qū)僅能銷售、辦理、宣傳移動公司提供的授權(quán)產(chǎn)品，不能銷售、宣傳其他電信運營商產(chǎn)品及辦理門店自身業(yè)務(wù)，且不能在整個門店內(nèi)銷售或出現(xiàn)其

－1－ 他電信運營商的產(chǎn)品或資料。

授權(quán)店的業(yè)務(wù)范圍，包括全球通開戶業(yè)務(wù)、預(yù)付費套卡及手機(jī)充值卡銷售、補(bǔ)卡、代收費、其他授權(quán)業(yè)務(wù)及日后陸續(xù)針對“授權(quán)店”專門開發(fā)的業(yè)務(wù)項目，這些業(yè)務(wù)部分需要在BOSS進(jìn)行操作，部分與“星火聯(lián)盟”計劃一樣通過短信平臺系統(tǒng)進(jìn)行。

剔除與其他社會合作渠道重疊的預(yù)付費套卡及手機(jī)充值卡銷售及“星火聯(lián)盟”計劃等業(yè)務(wù)后，目前授權(quán)店最主要的業(yè)務(wù)是補(bǔ)卡及客戶資料修訂。

二、執(zhí)行效能審計的目的與需要

隨著市場競爭的日益加劇，為了保證和不斷擴(kuò)充市場占有率、穩(wěn)定客戶，戰(zhàn)略地進(jìn)行布點，在現(xiàn)階段雖自營服務(wù)廳已有一定數(shù)量但仍無法應(yīng)付更多的客戶的需要，且再增加自營服務(wù)廳從投資決策方面并非最佳選擇的條件下，通過分析，客戶在自營服務(wù)廳辦理的部分業(yè)務(wù)涉及的營收款項少或額度低，直接效益不明顯，但在自營服務(wù)廳需要花費較長的等候時間，這些業(yè)務(wù)實際上可以通過分流，令到自營服務(wù)廳可以專心處理一些高端業(yè)務(wù)，有鑒于此，建立類似特許經(jīng)營的“授權(quán)店”運營模式就應(yīng)運而生了。

“授權(quán)店”既可以分流自營服務(wù)廳的部分低端業(yè)務(wù)，令自營服務(wù)廳可以減輕工作壓力，更有效率地處理那些高端業(yè)務(wù)，同時也可以對服務(wù)覆蓋面起到“補(bǔ)遺拾缺”的作用，在那些自營服務(wù)廳未覆蓋到的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、工業(yè)區(qū)等提供同質(zhì)或類似的服務(wù)，以提高用戶滿意度和忠誠度，占領(lǐng)更多的市場份額。

因“授權(quán)店”屬于新的社會合作渠道形式，無論是吸收加盟店及過程管理都處于摸索階段，如果在流程審批和監(jiān)管的過程中出現(xiàn)較大的漏洞，很容易造成企業(yè)資源流失和違法違紀(jì)等問題的發(fā)生。

通過“授權(quán)店”效能審計，旨在進(jìn)一步建立健全公司對該項計劃的相關(guān)制度和工作流程，規(guī)范在業(yè)務(wù)流程設(shè)計、運營風(fēng)險保障、資金上解、報表管理、物資管理、酬金管理等方面，打造閉環(huán)管理流程，規(guī)范市場競爭環(huán)境，減少違法違紀(jì)問題的發(fā)生，充分發(fā)揮“授權(quán)店”在市場運營過程中的效能，從而降低企業(yè)運營成本，提高市場占有率，領(lǐng)先于同業(yè)的布點覆蓋面，創(chuàng)造更大的企業(yè)效益。

－2－

三、效能審計項目的實施方案

1、執(zhí)行效能審計項目的策略概述

就公司現(xiàn)有已建立的業(yè)務(wù)流程設(shè)計、運營風(fēng)險保障、資金上解、報表管理、物資管理、酬金管理等過程的現(xiàn)狀，通過現(xiàn)場調(diào)研、面談溝通調(diào)研、文件調(diào)研、執(zhí)行復(fù)核和擴(kuò)大測試等手段及方法，向有關(guān)部門進(jìn)行了了解與核實。

2、效能審計之重點領(lǐng)域

●授權(quán)店之信用控制與監(jiān)控（主要關(guān)注選擇授權(quán)店加盟時是否已遵循相關(guān)管理制度執(zhí)行了足夠的盡職調(diào)查，除必要的硬件外備選方過往經(jīng)營本公司業(yè)務(wù)相關(guān)業(yè)績與違約記錄是否已作出適當(dāng)?shù)脑u估與考慮，業(yè)務(wù)風(fēng)險金的厘定標(biāo)準(zhǔn)是否足以抵銷可能存在的財務(wù)風(fēng)險）；

●系統(tǒng)權(quán)限開放是否符合既定的方案（因應(yīng)授權(quán)店與自有服務(wù)廳的不同，需要特別關(guān)注）； ●系統(tǒng)開放接入所帶來的安全防范是否足夠；

●授權(quán)店加盟時前期費用的財務(wù)風(fēng)險與稅務(wù)風(fēng)險之規(guī)避；

●受理業(yè)務(wù)的稽核（主要關(guān)注目前開放的全球通新開戶、全球通資費套餐、補(bǔ)卡優(yōu)惠的確定等是否符合業(yè)務(wù)規(guī)范，并了解和關(guān)注相關(guān)職能部門對其稽核的資源安排是否充分）； ●營收資金的稽核與解繳（主要關(guān)注營收資金是否按規(guī)定的要求及時、完整地繳存至指定的銀行賬戶）；

●SIM卡與票據(jù)的管理（主要關(guān)注其使用情況與結(jié)存情況）；

●業(yè)務(wù)考核之執(zhí)行是否切實到位（主要關(guān)注對業(yè)務(wù)承辦機(jī)構(gòu)及經(jīng)辦人員的考核是否按既定辦法執(zhí)行，有誤存在走過場的現(xiàn)象）。

3、效能審計實施之具體工作計劃

－3－（1）面談?wù){(diào)研：與“授權(quán)店”相關(guān)部門同事面談，了解該計劃管理制度、流程和控制過程，并探討改善設(shè)想；

（2）文件調(diào)研：流程和規(guī)范，了解當(dāng)前已建立的管理標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范；

（3）工作記錄：了解該項計劃管理改善的進(jìn)程，各部門的關(guān)注度，過往的內(nèi)控措施和經(jīng)驗，以及各部門所發(fā)揮的作用。

四、“授權(quán)店”管理現(xiàn)狀

1、現(xiàn)狀概述

貴公司目前按行政區(qū)域劃分為福南、羅鹽、寶安及龍崗共4個區(qū)域服務(wù)營銷中心，授權(quán)店業(yè)務(wù)所涉及的布點、拓展、準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)規(guī)范、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、考核、酬金等級及支付等均由上述4個區(qū)域服務(wù)營銷中心執(zhí)行具體職責(zé)。各區(qū)域服務(wù)營銷中心根據(jù)自身的情況，在管理轄下的授權(quán)店時分片區(qū)進(jìn)行管理，分別采用營銷經(jīng)理/渠道管理專員綜合業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)制（即負(fù)責(zé)管理轄下盤區(qū)的全部社會合作渠道）及營銷經(jīng)理/渠道管理專員獨立負(fù)責(zé)制（即不同的社會合作渠道由不同的人員負(fù)責(zé)管理）。

貴公司的綜合部、市場經(jīng)營部、服務(wù)營銷中心等執(zhí)行管理方面的職能，負(fù)責(zé)制訂各類管理辦法及實施細(xì)則，如準(zhǔn)入決策、業(yè)務(wù)開放領(lǐng)域、業(yè)務(wù)酬金標(biāo)準(zhǔn)及資源配給??

2、“授權(quán)店”管理流程主要可概括為（1）“授權(quán)店”的資格認(rèn)定（2）“業(yè)務(wù)管理” 1）業(yè)務(wù)開展 2）營收資金回收 3）業(yè)務(wù)稽核與控制

－4－ 4）業(yè)務(wù)考核 5）酬金支付

五、執(zhí)行效能審計中發(fā)現(xiàn)的問題與改善建議

（一）、管理規(guī)范建立方面

貴公司已為“授權(quán)店”的運作制訂了詳盡的《授權(quán)店管理制度（試行）》、《授權(quán)店業(yè)務(wù)管理規(guī)范（試行）》、《授權(quán)店考核辦法（試行）》及《授權(quán)店運作指南（試行）》，這些制度基本上參照自營服務(wù)廳的管理要求結(jié)合其實際情況來制訂。

在審計中，我們發(fā)現(xiàn)存在與現(xiàn)有制度不符的情況，部分條款可能并不適用于授權(quán)店，也存在未能實現(xiàn)的情況，因此該等條款并無或?qū)嶋H上無法執(zhí)行，如：

1、《授權(quán)店業(yè)務(wù)管理規(guī)范（試行）》之“第二章 客戶資料管理規(guī)范 二資料回收管理”規(guī)定：“客戶資料整理匯總時間以自然旬為一個統(tǒng)計旬。授權(quán)店須在當(dāng)旬結(jié)算后二個工作日內(nèi)將當(dāng)旬辦理業(yè)務(wù)的報表、業(yè)務(wù)收據(jù)及客戶資料上繳至區(qū)域服務(wù)營銷中心。授權(quán)店須在規(guī)定的時間內(nèi)完成資料的回交工作?！?/p>

經(jīng)了解，除報表能按期收取外，業(yè)務(wù)收據(jù)及客戶資料至審計執(zhí)行日，各區(qū)域服務(wù)營銷中心一直未對留存在授權(quán)店的各式業(yè)務(wù)資料予以回收并建檔存檔。對于日常的審核，部分渠道營銷專員是采取月度收取集中式審核后退回授權(quán)店自行保管的形式，部分則是采取于日常巡查時現(xiàn)場復(fù)核的分散式審核的形式。

我們認(rèn)為，業(yè)務(wù)資料的審核是信用控制風(fēng)險的基礎(chǔ)，因此應(yīng)該將其及時自授權(quán)店處回收并經(jīng)專人審核，每旬審核后就無須退回授權(quán)店了。

2、《授權(quán)店業(yè)務(wù)管理規(guī)范（試行）》之《附件：授權(quán)店業(yè)務(wù)受理規(guī)范》規(guī)定：“全球通開戶，‘客戶類型’為‘本地/外地私人’的客戶，在同一戶名下，最多只能開5個全球通號碼。有欠費的客戶必須交清欠費才能再次開戶?，F(xiàn)有客戶中，開戶超過5戶的不作處理?！?/p>

目前，BOSS系統(tǒng)的查詢功能因需要對客戶資料保密的安排并未對授權(quán)店開通，上述條款在實務(wù)中無法得到好的控制和實施，授權(quán)店實際上只需要對某一客戶同時開戶數(shù)不超過5戶

－5－ 即可達(dá)到要求，而這將對 貴公司的客戶信用風(fēng)險的控制帶來較大的控制風(fēng)險。

我們建議同名客戶在滿足身份證、地址相同的條件時，BOSS系統(tǒng)應(yīng)在辦理開戶時能自動提示“該客戶尚欠話費，請繳交欠費后在辦理”，同時在無欠費時應(yīng)進(jìn)一步提示“該客戶已辦理在用號碼×戶，請關(guān)注！”這樣，應(yīng)該能降低甚至避免新用戶帶來的信用控制風(fēng)險。

（注：這條目前系統(tǒng)已經(jīng)能夠?qū)崿F(xiàn)，但僅高權(quán)限可以辦理，低權(quán)限的尚無法辦理，而授權(quán)店目前所開放的權(quán)限均屬于低權(quán)限。）

3、目前，相關(guān)的管理制度中對授權(quán)店人員的規(guī)定及后續(xù)培訓(xùn)中，并無對中途新入職人員的資格方面予以明確，因此這方面建議 貴公司對此進(jìn)行補(bǔ)充規(guī)范，以保證從業(yè)人員的職業(yè)能力符合 貴公司的要求。

（二）、業(yè)務(wù)運作方面

1、業(yè)務(wù)系統(tǒng)支持方面存在反應(yīng)速度不及時的情況。由于授權(quán)店的經(jīng)營時間一般比自營服務(wù)廳時間長，而業(yè)務(wù)系統(tǒng)技術(shù)支撐的服務(wù)時間主要與自營服務(wù)廳的服務(wù)時間一致，因此對于授權(quán)店來說當(dāng)自營服務(wù)廳營業(yè)結(jié)束后所發(fā)生的業(yè)務(wù)系統(tǒng)運行故障及解決就較為頭痛，因為這時技術(shù)支撐人員已下班，無法及時解決故障，這時對于授權(quán)店來說不但喪失了牟利機(jī)會，而且損害了對于其在客戶心中尚算脆弱的信用基礎(chǔ)。

我們認(rèn)為，由于業(yè)務(wù)系統(tǒng)運作正常運作是各前端營業(yè)點的首要保證，因此應(yīng)安排人手或與授權(quán)店在《授權(quán)店合作協(xié)議書》上列明業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)生故障時的響應(yīng)時間限制，便于厘定雙方的權(quán)利與義務(wù)。

2、業(yè)務(wù)系統(tǒng)運作不穩(wěn)定的情況。業(yè)務(wù)系統(tǒng)運作不穩(wěn)定，對授權(quán)店的正常業(yè)務(wù)運作也是一個隱憂。如我們了解到，在辦理客戶新開戶時，需要輸入用于劃扣客戶款項的銀行儲蓄賬戶，但不知何故某些銀行的賬戶有時無法得到系統(tǒng)認(rèn)可，無法完成開戶業(yè)務(wù)的確認(rèn)。

3、SIM資源配送存在不及時的現(xiàn)象，導(dǎo)致出現(xiàn)補(bǔ)卡短暫性斷檔。執(zhí)行效能審計中，多家被抽查的授權(quán)店均反映出現(xiàn)過SIM資源申請后配送不及時的現(xiàn)象，導(dǎo)致出現(xiàn)補(bǔ)卡短暫性斷檔而損失了牟利機(jī)會。

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4、其他物料（宣傳海報、單張等）的常規(guī)性配送也存在配送不及時的現(xiàn)象，一般會自營服務(wù)廳遲3～4天，導(dǎo)致授權(quán)店需要向鄰近的自營服務(wù)廳借用，這種安排顯然也不利于建立客戶對授權(quán)店的信用度。

5、發(fā)票初始配給的數(shù)量偏多。各區(qū)域服務(wù)中心在授權(quán)店開業(yè)時，會配給定額發(fā)票20元、50元及100元各種面值分別為3～10本（100份/本）不等。據(jù)了解及觀察，實際上到授權(quán)店辦理業(yè)務(wù)的客戶索取發(fā)票的機(jī)會較低，有些店開業(yè)了4～5個月，實際使用量不足1本。此外，對已使用發(fā)票的回收也未見執(zhí)行。

我們也了解到在授權(quán)店剛推行時是有代收話費的，因此部分授權(quán)店也有配給收據(jù)。不過，目前已取消該項業(yè)務(wù)委托，實際上收據(jù)也就不適用了，但是一直也未進(jìn)行回收。

6、對授權(quán)店業(yè)務(wù)稽核的指引不清晰，既無明確應(yīng)稽核什么內(nèi)容，也未明確應(yīng)如何稽核，導(dǎo)致各渠道專員各行其事，時限性與規(guī)范性有待明確。

由于授權(quán)店與自營服務(wù)廳存在較大的差異，且各渠道經(jīng)理工作強(qiáng)度不低，需要兼顧方方面面，若要求渠道專員完全按自營服務(wù)廳的要求進(jìn)行稽核確實存在較大的難度，因此，我們建議針對授權(quán)店的實際情況制訂專門的稽核指引，便于各渠道經(jīng)理操作，在效率與效益中取得平衡。

7、關(guān)于授權(quán)店VI項目建設(shè)費用的支付

VI項目設(shè)施，包括門頭、掛牌、燈箱、專營區(qū)背板、專營區(qū)柜臺、專營區(qū)桌牌等。目前，這些VI設(shè)施的費用由移動公司負(fù)責(zé)承擔(dān)，賬列“營業(yè)費用—業(yè)務(wù)宣傳費”，屬于授權(quán)店開業(yè)前期費用。

我們認(rèn)為，由于授權(quán)店模式雖然按特許方式進(jìn)行操作，但 貴公司并無收取特許經(jīng)營費用，因此就VI設(shè)施這種開業(yè)前期費用來說，較大部分屬于裝修費性質(zhì)的支出，列入公司本身的成本開支可能存在稅務(wù)風(fēng)險，理由是授權(quán)店并不是自身的機(jī)構(gòu)、也沒有收取相應(yīng)的類似特許加盟的費用，那么何來需要為這些機(jī)構(gòu)支付開業(yè)前期費用？

因此，我們能認(rèn)為，這種費用以費用補(bǔ)貼形式（可參照目前支付的獎勵酬金形式）支付給授權(quán)店可能更符合該項費用的原意，同時也能有助于控制稅務(wù)風(fēng)險。

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（三）、其他方面

1、根據(jù)相關(guān)管理辦法，授權(quán)店當(dāng)天的營收款，應(yīng)于翌日上午11點前存入 貴公司指定的賬戶。經(jīng)了解目前都能做到，但是部分授權(quán)店業(yè)人員提出，現(xiàn)在去銀行交款排隊所花的時間太多了，有時候所交的營收款不足100元，是否能對此進(jìn)行調(diào)整？

我們認(rèn)為，是否可以考慮要求全部通過劃賬形式進(jìn)行收取，或者可以約定營收款累計至1,000元以上（含）方去銀行排隊交款，以節(jié)約時間提供效率。

同時，我們關(guān)注到目前各授權(quán)店交款單上填寫的繳款來源不夠規(guī)范，不便于核對營收資金，建議對各店按統(tǒng)一規(guī)范的編碼原則（實際上目前已存在類似的編碼）進(jìn)行統(tǒng)一編號并規(guī)范填寫的內(nèi)容，要求授權(quán)店在每張交款單上按規(guī)范填寫，以利于提高營收款的核對效率。

2、目前，需要授權(quán)店上報的各類報表完全照搬自營服務(wù)廳的報表體系，但實際上授權(quán)店的業(yè)務(wù)與自營服務(wù)廳的業(yè)務(wù)有較大的差異，同時他們對需要編制的報表所披露的信息要求也不明確，導(dǎo)致報表質(zhì)量不高，經(jīng)常需要反復(fù)修改。

對于授權(quán)店，是否可以將其需要上報的報表進(jìn)行簡化或進(jìn)行系統(tǒng)的培訓(xùn)？

3、授權(quán)店需要上報的IE報表無法自行登錄IE報表系統(tǒng)列印，需要前往鄰近的自營服務(wù)廳獲取。對于在福南、羅巖區(qū)域服務(wù)中心的店來說，其距離服務(wù)廳的距離都不遠(yuǎn)，這個要求不成問題，但是對于寶安、龍崗區(qū)域服務(wù)中心的部分店來說就因為距離自營服務(wù)廳遠(yuǎn)而成為一個難題了，目前一般是由渠道管理專員幫忙做的。

我們認(rèn)為，在已有整個報表體系需要上報的情況下，相對而言IE報表所起到的作用不大，是否可以本著效率原則的考慮取消IE報表的報送呢？

3、同樣的業(yè)務(wù)待遇不同，無法對授權(quán)店有效支持其業(yè)務(wù)發(fā)展，繼而實現(xiàn)業(yè)務(wù)分流的目的。據(jù)了解，授權(quán)店在辦理開戶業(yè)務(wù)時，由于不能辦理預(yù)存款，所以對一些諸如預(yù)存款送話費卡、優(yōu)惠購機(jī)等營銷方案無法執(zhí)行，這對他們來說對業(yè)務(wù)開展就很不利了，因為客戶方如在授權(quán)店那里辦理開戶無法取得這些優(yōu)惠，而到鄰近的自營服務(wù)廳辦理開戶就可以，那他們的競爭力就很弱了，而本來他們在客戶心目中的信賴度就不高。實務(wù)中有些授權(quán)店因鄰近自營服務(wù)廳，采取先辦理開戶再讓客戶過去服務(wù)廳辦理相關(guān)優(yōu)惠的做法，但這種安排無法節(jié)省

－8－ 客戶的等候時間，因為客戶仍然需要排隊輪候。如授權(quán)店與服務(wù)廳雙方達(dá)成協(xié)議則可將其作為大客戶接待，則可能降低客戶的實際等候時間，但是作為客戶來說還是挺麻煩的，況且在現(xiàn)階段服務(wù)廳及授權(quán)店均對開戶數(shù)量有指標(biāo)的考核，那么這種安排可能也不太實際。

客戶不選擇在授權(quán)店辦理業(yè)務(wù)，那么也就無法達(dá)到當(dāng)初設(shè)立授權(quán)店的目的了。

4、關(guān)于對授權(quán)店人員穩(wěn)定及激勵的考慮。

我們建議考慮執(zhí)行類似“星火聯(lián)盟”計劃的獎勵方案，對授權(quán)店的營銷員進(jìn)行激勵，以調(diào)動其積極性，具體可以考慮在支付給授權(quán)店獎勵酬金的部分中劃出一塊，在《授權(quán)店合作協(xié)議》中規(guī)定作為對經(jīng)辦人員的獎勵。

5、核對酬金的復(fù)雜性方面的關(guān)注。

據(jù)了解，目前支付給授權(quán)店的業(yè)務(wù)酬金需要視客戶的消費標(biāo)準(zhǔn)按預(yù)定的支付規(guī)則分期付款的，支付規(guī)則的設(shè)置較為復(fù)雜，對各期應(yīng)付業(yè)務(wù)酬金的計算與核對工作全部為手工操作，需要花費大量的時間進(jìn)行，由于付費規(guī)則的條件多，業(yè)務(wù)數(shù)量也逐步在增加，因此工作量日漸增加，容易出錯。建議就此項開發(fā)專門的系統(tǒng)模塊代替人工的操作。

6、關(guān)于對授權(quán)店的宣傳推廣的關(guān)注。

目前，授權(quán)店在 貴公司的各種廣告宣傳上的推廣尚少，主要還是在自營服務(wù)廳里通過廳里的營業(yè)員告知客戶（轉(zhuǎn)介），因此實際上目前授權(quán)店在客戶心目中的感知度及信賴度尚未算成功建立，這對授權(quán)店的業(yè)務(wù)發(fā)展是有障礙的。

因此是否可以考慮在目前公司對外進(jìn)行的各類業(yè)務(wù)宣傳廣告、推廣中，列出業(yè)務(wù)可以到“溝通100”服務(wù)廳辦理外，同時列出可以到“授權(quán)店”辦理呢？另外，也可以專門對授權(quán)店這種新的社會合作渠道方式進(jìn)行公布、推廣。

7、關(guān)于知識產(chǎn)權(quán)方面的考慮。

按照授權(quán)店相關(guān)管理規(guī)范的規(guī)定，授權(quán)店營業(yè)專區(qū)的區(qū)域應(yīng)按公司VI方面的要求統(tǒng)一制作，因此授權(quán)店都是在一個店鋪中劃出一部分經(jīng)營區(qū)域作為經(jīng)營移動授權(quán)業(yè)務(wù)的專區(qū)。但是我們在現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)，各授權(quán)店的整個店鋪（包括授權(quán)業(yè)務(wù)專區(qū)）的VI標(biāo)識幾乎都是與授權(quán)店專

－9－ 區(qū)一樣的，那么這樣是否會與《授權(quán)店合作協(xié)議》的相關(guān)條款存在不同之處？同時，是否在保護(hù) 貴公司知識產(chǎn)權(quán)方面存在不足之處呢？

8、如何防止因為銷售指標(biāo)所引起的違規(guī)銷售問題？

目前，對授權(quán)店的考核是有銷售指標(biāo)的要求的。為了完成銷售指標(biāo)，有可能存在違規(guī)行為如低價銷售、跨區(qū)銷售等違規(guī)行為，貴公司方面對此并無就這些方面作為日?？己酥笜?biāo)及在相關(guān)管理規(guī)范中明示。

本報告書所涉及的 貴公司存在的與“授權(quán)店”有關(guān)內(nèi)部控制等方面的不足，但并不是 貴公司與“授權(quán)店”有關(guān)所有內(nèi)部控制方面存在的不足。是否加強(qiáng)以及如何加強(qiáng)上述工作是 貴公司的職責(zé)，我們的建議僅供參考。但是,我們認(rèn)為,針對 貴公司的實際情況,貴公司加強(qiáng)上述工作將對完善內(nèi)部控制與內(nèi)部管理起到一定的作用。

北京永拓會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司廣州分公司

中國注冊會計師：黃偉樟

中國·廣州

中國注冊會計師： 李雯宇

注冊號：(分)4401012038730

2006年9月30日

－10－

第二篇：中衛(wèi)公司回頭看專項檢查報告

中衛(wèi)中心支公司回頭看專項自查報告

分公司：

根據(jù)《關(guān)于扎實開展“兩個加強(qiáng)、兩個遏制專項檢查回頭看工作的通知》結(jié)合<關(guān)于印發(fā)《中國太平洋財產(chǎn)保險股份有限公司寧夏分公司“兩個加強(qiáng)、兩個遏制”專項檢查實施細(xì)則》的通知>(寧太保產(chǎn)發(fā)〔2015〕6號)《中國保監(jiān)會關(guān)于開展保險機(jī)構(gòu)“兩個加強(qiáng)、兩個遏制”專項檢查的通知》（保監(jiān)稽查〔2014〕207號）中衛(wèi)中心支公司確保在“兩個加強(qiáng)、兩個遏制”專項檢查回頭看115項工作中杜絕漏洞、填補(bǔ)不足，認(rèn)真開展這次回頭看專項檢查工作的實施。

一、業(yè)務(wù)經(jīng)營自查回頭看已整改情況

（一）、關(guān)于我司上報的我司6家兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行自查，在自查過程中不存在手續(xù)費未結(jié)清的情況。我司對全年中介業(yè)務(wù)41874筆保單自查，保費1796.02萬元，手續(xù)費或傭金270.76萬元逐一自查發(fā)現(xiàn)，我司中介業(yè)務(wù)應(yīng)收保費30筆，金額1.67萬元，批減、退?；蜃N保單共計數(shù)量39筆，保費18.54萬元，檢查出虛列個人營銷389筆，保費35.89萬元，支付傭金6.79萬元。經(jīng)查個人營銷員業(yè)務(wù)名下有多名經(jīng)辦人現(xiàn)象，共查出23筆，保費5.58萬元，傭金0.87萬元。已進(jìn)行整改。

（二）、檢查虛列兼業(yè)中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)套取資金17筆，保費19.5萬，手續(xù)費3.5萬元。此虛掛業(yè)務(wù)主要是在掛靠到中衛(wèi)市蘇寧物流公司，掛靠業(yè)務(wù)為中衛(wèi)市銘匯物流有限公司業(yè)務(wù)，該物流公司無兼業(yè)代理證，所以將業(yè)務(wù)簽入到中衛(wèi)市蘇寧物流公司代理點，代理費用支付給被保險人，現(xiàn)已整改。詳見中衛(wèi)中支銷售管理部已于2015年1月份下發(fā)工作聯(lián)系函【2015】2號《關(guān)于營銷員名下出現(xiàn)多名業(yè)務(wù)經(jīng)辦人及兼業(yè)中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的整改決定》已對上述

（一）（二）項做整改。

（三）、單證作廢不規(guī)范、作廢率偏高、退保單證回收不全；公司對單證管理實行嚴(yán)格控制，降低做費率，退保單證不全以限期補(bǔ)齊。

（四）、代理合同、協(xié)議及資質(zhì)等管理不規(guī)范情況以逐一進(jìn)行清理，重新核定已整改。

（五）、渠道系統(tǒng)信息維護(hù)不及時、不完整、不規(guī)范等情況，中衛(wèi)銷售管理部已有專人對渠道系統(tǒng)信息及時維護(hù)，已整改完畢。

（六）出現(xiàn)投保（批改）資料不齊全，發(fā)現(xiàn)有11件退費保單存在問題，具體情況如下：（1）、退費批單無被保險人證件，BYICE1145414Q000014YBYICE1145414Q000017MBYICE1145414Q000015QBYICE1145414Q000004N、、、、BYICE1145414Q000006QBYICE1145414Q000016VBYICE1145414Q000001IBYICE1145414Q000008H、、、、BYICE1145414Q000010F。（2）、缺失保單客戶聯(lián)，BYICE11E4014B000002X、BYICE11E4014B000001K。已整改完畢。

（七）海原支公司在自查中涉及第63項采購付款憑證不規(guī)范：

1、8月193號憑證在“業(yè)務(wù)及管理費-車輛費用”中列支地稅監(jiān)制長途汽車票75.00元；

2、在“業(yè)務(wù)及管理費-業(yè)務(wù)招待費”中列支寧夏國稅局通用定額發(fā)票，其中：8月138號憑證列支40.00元、9月166號憑證列支100.00元；

3、8月312號憑證在“業(yè)務(wù)管理費-公雜費 ”中列支500.00元，后附寧夏國稅局通用定額發(fā)票；

4、1月237號憑證列支在“業(yè)務(wù)及管理費-差旅費-外埠差旅費”列支汽油費200.00元，后附發(fā)票日期為2013年12月。已整改完畢。

（八）中衛(wèi)中支涉及第78項費用指認(rèn)不準(zhǔn)確：

1、在“業(yè)務(wù)及管理費-會議費-外勤會議費”中列支餐費11,580.00元，其中：3月166號憑證列支1,500.00元、5月178號憑證列支1,500.00元、6月238號憑證列支2,380.00元、8月138號憑證列支2,700.00元、9月279號憑證列支2,000.00元、11月256號憑證列支1,500.00元已整改完畢。

二、未整改情況

投保資料不完整規(guī)范，投保要素填寫不全等，對于綜合柜員投保時資料不完整規(guī)范公司已通知客服部整改，此工作正在進(jìn)行中，于4月底完成。

三、其他情況

財務(wù)情況，分公司實行財務(wù)集中管理制度，統(tǒng)一制定了各級財會人員的管理制度；根據(jù)公司發(fā)展設(shè)立綜合財務(wù)一名，對公司所有費用做預(yù)算、審核、上報；現(xiàn)開展的業(yè)務(wù)有財務(wù)、數(shù)據(jù)定期對賬；分公司財務(wù)部門每年定期對綜合財務(wù)人員開展指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查等。每筆退保資料、支付手續(xù)和資金的支付對象完整、真實、合規(guī)。理賠情況：無虛構(gòu)保險事故或擴(kuò)大保險損失套取賠款資金的情況，賠款直接轉(zhuǎn)入被保險人賬戶個人和單位無法侵占賠款金額。車輛零部件有分公司集中報價，工時根據(jù)車輛受損情況向分公司理賠科匯報后確定，杜絕了變相向汽車修理廠等兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)支付超額手續(xù)費，如通過提高零部件價格和工時費標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大賠款支出向兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)輸送利益的情況發(fā)生。消費者權(quán)益方面總經(jīng)理室成員是明確監(jiān)測預(yù)警、風(fēng)險防范及應(yīng)急處置等各項任務(wù)責(zé)任人，具體理賠客服部聯(lián)系人對營業(yè)場所業(yè)務(wù)、客戶服務(wù)電話和消費投訴內(nèi)容等進(jìn)行跟蹤監(jiān)測；如發(fā)生保險消費投訴重大上訪及群體性事件，立即向上級部門報告并采取防止事態(tài)夸大的措施；已將保險消費投訴重大上訪及群體性事件風(fēng)險防范和應(yīng)急處置工作內(nèi)容納入考核范圍;對保險消費投訴重大上訪及群體性事件的責(zé)任人員進(jìn)行責(zé)任追究處理。

此次開展“兩個加強(qiáng)、兩個遏制” 回頭看專項檢查，采取回過頭來再次檢查，有效控制了暴露的問題，并對整改情況進(jìn)行檢查上報；通過本次回頭看自查暴露了我們自身監(jiān)管的薄弱點，同時也發(fā)現(xiàn)自身出現(xiàn)責(zé)任心不強(qiáng)導(dǎo)致工作上的粗糙，管控風(fēng)險的能力不足等，對于今后開展工作要起到了警示作用引以為戒。進(jìn)一步夯實我司在經(jīng)營實際管控過程中的溝通和管理，嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)監(jiān)管的要求，提高公司的風(fēng)險管理水平，促進(jìn)了我司正常、有序發(fā)展。

中國太平洋財產(chǎn)保險股份有限公司

中衛(wèi)中心支公司

二○一五年三月二十四日

第三篇：專項檢查報告（本站推薦）

收費中心紀(jì)檢監(jiān)察工作總結(jié)

市局黨委：

根據(jù)2011局黨委工作要點，紀(jì)檢監(jiān)察工作要點及局黨委工作安排和專項檢查要求，現(xiàn)將半年來市收費中心紀(jì)檢監(jiān)察工作開展情況，向各位領(lǐng)導(dǎo)匯報如下：

XXXX收費公路管理中心隸屬于西安市交通運輸局，下轄X個公路收費站，X個業(yè)務(wù)指導(dǎo)收費站。主要職責(zé)是：貫徹執(zhí)行國家、省、市關(guān)于公路收費工作的方針、政策和法律、法規(guī)；做好我市開放式收費公路規(guī)劃、籌資、建設(shè)、管理、還貸等工作；2010年全市還貸性收費公路的通行費征收目標(biāo)任務(wù)1XX億元，其中局屬收費公路通行費征收目標(biāo)任務(wù)XX萬元。截止2011年11月20日，全市收費公路通行費已征收XX萬元，全市日平均通行費收入約XX萬元，月平均通行費收入約為XX萬元，以完成目標(biāo)任務(wù)的XX。局屬收費公路通行費已征收XX8萬元，完成目標(biāo)任務(wù)的XX結(jié)合通行費完成情況分析，全年收費任務(wù)將會順利完成。

加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)對于提升行業(yè)形象、維護(hù)社會穩(wěn)定、優(yōu)化發(fā)展環(huán)境、樹立黨和政府的良好形象具有重要的意義。市中心歷來重視黨風(fēng)廉政建設(shè)，始終按照糾建并舉、標(biāo)本兼治的要求，堅持把推動公路收費行業(yè)黨風(fēng)廉政建設(shè)作為改善和優(yōu)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境的大事來抓，以提高服務(wù)質(zhì)量、促進(jìn)和諧收費為目的，以創(chuàng)建人民群眾滿意基層單位為抓手，把行

風(fēng)建設(shè)的過程當(dāng)作全面提升管理水平、形象的契機(jī)，全體動員，全員參與，有計劃、有步驟地向前推進(jìn)，黨風(fēng)廉政工作取得了一定成效，行業(yè)形象有了新的提升。

一、主要工作情況

（一）以落實責(zé)任制為核心，切實加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè) 1.在貫徹落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制工作中，我們重點抓好以下幾個方面工作：一是明確責(zé)任。明確了各公路收費站一把手對全站黨風(fēng)廉政建設(shè)負(fù)總責(zé)，指導(dǎo)站屬各部門、各班組根據(jù)各自特點，修定完善落實了黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，在全系統(tǒng)范圍內(nèi)形成較為完善的責(zé)任網(wǎng)絡(luò)。二是建立考核體系，落實長效機(jī)制。市中心把黨風(fēng)廉政建設(shè)列入今年工作目標(biāo)考核體系中、深入貫徹落實糾風(fēng)工作責(zé)任制，強(qiáng)調(diào)糾風(fēng)工作的重要性。深化政務(wù)、財務(wù)、站務(wù)“三公開”制度，完善監(jiān)督機(jī)制，接受員工監(jiān)督。市中心要求各公路收費站把政務(wù)內(nèi)容和工作計劃要在政務(wù)公開欄進(jìn)行公布，完善了公開內(nèi)容，提高公開的質(zhì)量與透明。

2.認(rèn)真貫徹學(xué)習(xí)《廉政準(zhǔn)則》，做好審計監(jiān)察工作。結(jié)合行業(yè)特色，市中心突出圍繞收費工作新形勢、新任務(wù)，注重發(fā)揮紀(jì)檢監(jiān)察的監(jiān)督作用。圍繞收費公路政策的落實加強(qiáng)監(jiān)督，保證收費秩序規(guī)范、服務(wù)文明；圍繞重點對象加強(qiáng)監(jiān)督，完善、健全黨內(nèi)民主、行政決策民主，強(qiáng)力推進(jìn)各公路收費站黨務(wù)、政務(wù)、站務(wù)公開，突出黨的政治紀(jì)律、干部人事制度、經(jīng)濟(jì)工作紀(jì)律、廉潔自律和黨風(fēng)廉政責(zé)任制執(zhí)行落

實情況重點監(jiān)督內(nèi)容；圍繞關(guān)鍵崗位、環(huán)節(jié)及重點工作加強(qiáng)監(jiān)督，緊緊抓住收費公路條例、黨風(fēng)廉政建設(shè)制度、財務(wù)審計等重點，著力構(gòu)建權(quán)力運行有效內(nèi)控機(jī)制，確保公路經(jīng)濟(jì)大發(fā)展，隊伍建設(shè)上臺階。重點監(jiān)督檢查在收費工作中索取或者收受他人財物或者謀取其他利益的違法事件，嚴(yán)格依紀(jì)依法辦事，認(rèn)真履行規(guī)定程序，及時化解矛盾，維護(hù)收費公路工作的穩(wěn)定。

3.廉政教育和黨風(fēng)廉政建設(shè)工作有效開展。今年，市中心要求各公路收費站及時學(xué)習(xí)傳達(dá)市局在黨風(fēng)建設(shè)和紀(jì)檢監(jiān)察工作的會議精神，部署各階段工作。圍繞黨的十七屆五中全會精神和新黨章的學(xué)習(xí)，組織開展了以“三個代表”重要思想為主要內(nèi)容的黨員先進(jìn)性教育，組織基層觀看了黨風(fēng)廉政教育紀(jì)錄片等宣傳教育片。同時，要求各站一把手在各種大小會議上經(jīng)常提醒各科室干部要增強(qiáng)黨性觀念，警鐘長鳴，防微杜漸，樹立正確的權(quán)力觀、地位觀、利益觀，通過一系列宣傳教育活動，提高了廣大黨員干部遵守法紀(jì)，廉潔自律，拒腐防變的自覺性。

（二）基層黨務(wù)及行政權(quán)力公開通明運行制度建設(shè)工作 1.繼續(xù)深化黨務(wù)、政務(wù)、財務(wù)“三公開”制度，完善監(jiān)督機(jī)制，接受員工監(jiān)督。政務(wù)公開是領(lǐng)導(dǎo)層與員工交流的最有效途徑，市中心要求各公路收費站把公開內(nèi)容刊登在通訊報道上，同時把今后年行動計劃都進(jìn)行上墻公布，完善了公

開內(nèi)容，提高公開的質(zhì)量與透明，進(jìn)一步規(guī)范了從業(yè)行為，提高了辦事效率，弘揚了先進(jìn)文化和良好職業(yè)道德，推動各部門和個人的精神文明建設(shè)工作。增強(qiáng)了收費站的凝聚力。進(jìn)一步密切了站黨群、干群關(guān)系。

（三）政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)和專項治理工作

1.加強(qiáng)監(jiān)督，推動政風(fēng)行業(yè)建設(shè)。各公路收費站共聘請XX位行風(fēng)建設(shè)社會監(jiān)督員，對收費站的行風(fēng)工作進(jìn)行監(jiān)督。一是圍繞收費工作新形勢、新任務(wù)，圍繞收費公路政策的落實加強(qiáng)監(jiān)督，保證收費秩序規(guī)范、服務(wù)文明；圍繞重點對象加強(qiáng)監(jiān)督，完善、健全黨內(nèi)民主、行政決策民主，對關(guān)鍵崗位、環(huán)節(jié)及重點工作加強(qiáng)監(jiān)督，緊緊抓住收費公路條例、糾風(fēng)工作長效機(jī)制、財務(wù)審計等重點，著力構(gòu)建權(quán)力運行有效內(nèi)控機(jī)制，確保公路經(jīng)濟(jì)大發(fā)展，隊伍建設(shè)上臺階。

2.做好政風(fēng)行風(fēng)評議工作。配合好各區(qū)縣糾風(fēng)辦搞好對收費服務(wù)窗口和行風(fēng)評議工作。今年，各公路收費站先后參加了區(qū)縣人民政府辦公室舉辦的政風(fēng)行風(fēng)問卷測評現(xiàn)場宣傳活動，共發(fā)放宣傳冊XX份，評議卡XX張，展板X個，發(fā)放問卷XX份，收回XX份，現(xiàn)場咨詢XX余人。通過測評，進(jìn)一步規(guī)范了行業(yè)行為，提高了辦事效率，弘揚了先進(jìn)文化和良好職業(yè)道德，大力推進(jìn)各部門和個人的精神文明建設(shè)工作。

3.強(qiáng)化公路“三亂”專項治理，優(yōu)化公路環(huán)境，做好

“三個服務(wù)”，加強(qiáng)公務(wù)用車，“小金庫”整治工作。按照省、市糾風(fēng)部門的要求，積極組織稽查、監(jiān)控部門對收費隊伍的檢查，堅決杜絕在站上出現(xiàn)亂收費、亂罰款等公路“三亂”現(xiàn)象，鞏固了各公路收費站無公路“三亂”成果，其中受理上級轉(zhuǎn)辦、群眾直接投訴舉報6件，均為司乘人員投訴反映收繳問題。市中心都進(jìn)行了調(diào)查處理，投訴人員對答復(fù)均表示滿意。在結(jié)合今年的中央治理公務(wù)用車和治理單位“小金庫”工作中，市中心積極配合，通過加大政策宣傳力度，使公車治理工作和“小金庫”治理政策盡人皆知，為建立長效機(jī)制奠定了群眾基礎(chǔ)。對“小金庫”的界定政策，繼續(xù)加大力度，廣泛宣傳，堅決、徹底地消除對“小金庫”問題的模糊認(rèn)識，鼓勵自查和舉報，不論是誰設(shè)的“小金庫”，不論是什么形式的“小金庫”，不論用于什么支出，都必須堅決清除，絕不姑息。并長期保留公車治理，“小金庫”舉報電話、舉報信箱，實現(xiàn)“小金庫”防治工作的制度化；二是整理“小金庫”典型案例，堅持定期開展警示教育，增強(qiáng)各級領(lǐng)導(dǎo)人員和員工的責(zé)任意識和法紀(jì)觀念；三是制定“小金庫”責(zé)任追究制度，做到常抓不懈。

同時，各公路收費站認(rèn)真做好“三個服務(wù)”的要求。保障“綠色通道”暢通，對符合拉運“綠色通道”農(nóng)副產(chǎn)品的車輛，及時免費放行。確保了國家各項強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策落實到了實處，更好地服務(wù)新農(nóng)村建設(shè)。截止11月20日，各公路收費站“綠色通道”減免通行費車輛共計XXX輛次，減免通

行費XX元。

（四）加強(qiáng)教育培訓(xùn)，不斷提高收費隊伍綜合素質(zhì) 1.為扎實推進(jìn)反腐倡廉宣傳教育工作，市中心堅持抓好了宣傳引導(dǎo)工作。一是多渠道，強(qiáng)推進(jìn)。市中心為全體干部職工配發(fā)了《收費政策法規(guī)手冊》、《收費公路管理條例》等有關(guān)建設(shè)學(xué)習(xí)型黨組織和收費行業(yè)法規(guī)的理論小手冊，并要求各公路收費站將訂閱《中國監(jiān)察》、《中國紀(jì)檢監(jiān)察報》作為一項重要的政治任務(wù)來抓，使每個公路收費站都訂閱了《中國監(jiān)察》、《中國紀(jì)檢監(jiān)察報》，在收費系統(tǒng)內(nèi)部內(nèi)營造了濃厚的學(xué)習(xí)氛圍。

2.提高人員行業(yè)服務(wù)意識。一是工作理念有創(chuàng)新。通過不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)黨組織建設(shè)，全市收費系統(tǒng)黨員干部的工作理念發(fā)生了較大的變化，在年X月份市中心組織各收費站站長、中層業(yè)務(wù)骨干學(xué)習(xí)聽取XXX教授關(guān)于對管理學(xué)和推進(jìn)基層發(fā)展方面的講座；組織各站公路收費站人員，軍體列隊、交通手勢、文明禮儀、應(yīng)急事件演練等封閉式的強(qiáng)化集訓(xùn)，通過以上一系列學(xué)習(xí)，各站的統(tǒng)籌發(fā)展、服務(wù)意識和反腐倡廉教育等工作意識得到了進(jìn)一步增強(qiáng)。

（五）開展建黨90周年理論研討活動

開展建黨90周年理論研討活動，進(jìn)行歷史和革命傳統(tǒng)教育。今年是中國共產(chǎn)黨建黨90周年，全國上下熱烈慶祝了這一盛事。自胡錦濤總書記在慶祝大會上發(fā)表了重要講話后，各公路收費站積極組織學(xué)習(xí)研討胡總書記講話精神，體

會講話精髓。重點安排時間，講黨史，講傳統(tǒng)，闡述在新的歷史起點上把中國特色社會主義偉大事業(yè)全力推向前進(jìn)的重大政策，并在9月份在XX公路收費站舉辦了建黨90周年知識競賽，以多種方式。把全體廣大干部職工的思想統(tǒng)一到“七一”講話精神上來，把行動落實到“七一”重要講話的各項要求上來，推動廣大干部職工貫徹落實執(zhí)行黨的基本理論、基本路線、基本綱領(lǐng)的自覺性和堅定性，繼續(xù)解放思想、堅持改革開放、推動科學(xué)方展、促進(jìn)社會和諧、總體要求的自覺性，以飽滿的政治熱情。昂揚奮發(fā)的精神和求實的作風(fēng)，努力把本職工作搞上去，把交通事業(yè)做得又快又好。

二、存在的問題

一年來市中心在貫徹黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制和反腐敗工作方面做了一些工作，取得了一些成績，但也存在一些問題，主要有：一是政務(wù)公開工作雖然建立了一些相關(guān)的制度，但對政務(wù)公開工作的認(rèn)識還有一定的距離，還沒有真正解決要我公開和我要公開的關(guān)系，開的深度和廣度還不夠；二是對政務(wù)運作和人員行政行為的監(jiān)督覆蓋面還不夠全面有效；三是目前公路收費站管理的水平與規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)尚有一定差距，公路收費的外部環(huán)境較差，偷逃漏費治理成本較大；四是創(chuàng)優(yōu)爭先意識不強(qiáng)；各級黨組還不健全，黨員發(fā)展過慢。目前，僅有XXX各站建有黨支部，XX站黨支部還未換屆任命，XX站黨組織掛靠在臨潼區(qū)交通局。X個收費站共計有黨員XX人，預(yù)備黨員XX人，基層黨組織力量較為薄弱。給黨的各項工作開展帶來了一定不便。

三、今后的工作思路

（一）落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制

增強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的意識，完善考評制度，根據(jù)責(zé)任人自查自評材料，按照量化考核標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)容，通過個別交談、座談討論、民主測評等方式對責(zé)任人進(jìn)行考評；落實責(zé)任追究制度，對不落實或不正確履行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制有關(guān)規(guī)定的，要追究紀(jì)律責(zé)任，涉嫌犯罪的，要移送司法機(jī)關(guān)追究法律責(zé)任。

（二）反腐倡廉工作

認(rèn)真貫徹執(zhí)行《廉政準(zhǔn)則》、和各項紀(jì)律處分規(guī)定，通過嚴(yán)格規(guī)范管理，加強(qiáng)監(jiān)督檢查，確實起到關(guān)口前移、防范未然、愛護(hù)干部、保護(hù)干部的作用。

（三）查辦違法違紀(jì)案件工作

加大查辦案件的工作力度，對在收費理公作中利用職權(quán)和職務(wù)上的影響為自己和他人謀取利益，向管理對象索要錢物、吃、拿、卡、要行為和提出不合理的要求等違法違紀(jì)行為，要堅決查處，決不姑息遷就。

（四）民主評議行風(fēng)工作

做好自查和問卷調(diào)查工作，針對查擺的問題和群眾反映強(qiáng)烈的熱點難點問題，切實抓好整改工作；繼續(xù)做好治理公路“三亂”工作，嚴(yán)格落實執(zhí)行國家、省、市有關(guān)減農(nóng)民 8

負(fù)擔(dān)、加大“綠色通道”減免政策的執(zhí)行力度，等一系列惠農(nóng)工作的規(guī)定。

（五）行政權(quán)力公開工作

在求真、求實、求效上下工夫，在轉(zhuǎn)變職能的同時，進(jìn)一步明確崗位職責(zé)，實行績效考評；認(rèn)真受理群眾投訴，運用行政監(jiān)督、效能告誡等及時糾正和查處侵犯群眾、員工的合法權(quán)益的行為。

（六）繼續(xù)加強(qiáng)收費人員文明服務(wù)監(jiān)督工作

不斷促進(jìn)行業(yè)文明服務(wù)水平。認(rèn)真開展打擊公路偷逃漏費治理和治超聯(lián)動工作，不斷深化公路治理成果。六是積極開展人民群眾滿意的基層站所和服務(wù)窗口等文明服務(wù)創(chuàng)建活動，進(jìn)一步發(fā)揮示范帶動作用。

20XX年，市中心將繼續(xù)以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十七大、中央、省、市紀(jì)委全會和廉政工作會議精神，把中共中央《建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系實施綱要》以及《建立健全懲治和預(yù)防腐敗體200X-201X年工作規(guī)劃》精神落到實處，結(jié)合實際，全面履行職責(zé)，深入推進(jìn)我市收費公路系統(tǒng)黨風(fēng)廉政建設(shè)、精神文明建設(shè)和紀(jì)檢監(jiān)察工作再上新臺階。

二〇一一年十一月二十四日

第四篇：專項檢查報告

關(guān)于對黃金海岸大酒店 吧臺的專項檢查報告

集團(tuán)審計部于2013年5月2日-5月4日專門抽調(diào)檢查了黃金海岸大酒店4月29日至5月1日宴會廳吧臺、咖啡廳吧臺監(jiān)控錄相，現(xiàn)將檢查情況報告如下：

一、檢查情況

二個吧臺主要存在如下問題

1、廚師到宴會廳吧臺拿水果（圣女果和香瓜），有時通過吧生拿，吧臺無人直接拿；

2、廚師到宴會廳吧臺通過吧生拿打火機(jī)；

3、吧生在做水果拼盤過程中偶爾吃點水果；

4、廚師直接到宴會廳吧臺的冰箱拿牛奶；

5、咖啡廳的服務(wù)員在吧臺內(nèi)的水池洗拖把，并將拖把長時間的擱置在吧臺內(nèi)的水池。

6、供應(yīng)商送水果，直接將水果放在吧臺內(nèi)，吧臺無人收貨。

7、酒店其他部門到宴會廳吧內(nèi)調(diào)水果，未辦調(diào)撥手續(xù)。具體時間、行為詳見附件。

就檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，經(jīng)向酒店管理人員咨詢了解，廚師到宴會廳拿水果系廚房做菜用，而牛奶是早餐的員工免費牛奶寄存在吧臺。

二、檢查意見

1、嚴(yán)格執(zhí)行收貨制度，供應(yīng)商送各類物品，必須安排人員驗收，不得任由供應(yīng)商自行放置。

2、嚴(yán)格操作流程，分清責(zé)任，廚房做菜用水果，其他部門調(diào)用水果，都必須辦理領(lǐng)料手續(xù)，以便真實反映各項成本。

3、酒店制定出各種水果拼盤的標(biāo)準(zhǔn)成本，出品時嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)成本出品。

4、建立自助早餐水果用量標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)營部門每天晚上應(yīng)到前臺打印房態(tài)表，根據(jù)開房客人配備早餐及水果數(shù)量，同時加強(qiáng)收市后物品的管理，在自助結(jié)束時回收客人剩余水果，榨汁售賣，以節(jié)約成本。

5、建立吧臺管理制度，除收銀員、吧臺以外的人無特殊情況不準(zhǔn)進(jìn)入吧臺，不得隨意在吧臺拿取任何物品，同時在營業(yè)期間，吧臺不得離人。

6、吧臺內(nèi)的水果牛奶等都不準(zhǔn)試味，員工免費牛奶不得放置在營業(yè)網(wǎng)點的冰箱內(nèi)。

7、咖啡廳不得在吧臺內(nèi)的水池清洗拖把，不得把拖把擱置在吧內(nèi)的水池上，以免對酒店的衛(wèi)生形象造成負(fù)面影響。

8、針對上述違紀(jì)現(xiàn)象，審計建議第一次給予通報批評，杜絕此類現(xiàn)象再次發(fā)生，每發(fā)現(xiàn)一次，都將給予100元/次罰款，酒店管理層應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)場督查，同時審計也將進(jìn)行不定期檢查。

湖南順天集團(tuán)審計部 2013年5月10日

第五篇：專項檢查報告

郟縣眾和建材有限公司江山石料廠

專項檢查自查報告

自2018年7月5日接到平頂山市國土資源局關(guān)于對全市露天礦山專項檢查工作的通知后，7月6日立即成立以總經(jīng)理林仕乾為組長，副總經(jīng)理宋自昌、李三恩為副組長，行政、安環(huán)、礦山為成員的礦山土地復(fù)墾、恢復(fù)治理領(lǐng)導(dǎo)小組。深入現(xiàn)場就礦山土地復(fù)墾、環(huán)境治理工作加快進(jìn)度專門成立了礦山綠化領(lǐng)導(dǎo)小組，組成了專職人員進(jìn)行土地復(fù)墾和環(huán)境恢復(fù)治理的監(jiān)督、檢查工作。

一、公司簡介

郟縣眾和建材有限公司成立于2010年10月，法人代表：林仕建，注冊資本3030萬元。公司位于郟縣黃道鎮(zhèn)黃北村，現(xiàn)有員工143人，其中技術(shù)人員8人，管理人員26人。公司下設(shè)三個礦山，分別是江山礦山，高坡礦山和石望河礦山，加工設(shè)備7臺套。

按照郟縣人民政府郟政【2010】40號文件《關(guān)于印發(fā)郟縣非煤礦產(chǎn)資源開發(fā)整合實施方案的通知》的精神，我公司于2010年完成了郟縣非煤礦產(chǎn)資源整合范圍內(nèi)51家石料廠的整合收購工作。并對在整合區(qū)域內(nèi)的41家石料廠的礦區(qū)進(jìn)行資源整合，形成三個礦區(qū)，即江山礦區(qū)、高坡礦區(qū)、石望河礦區(qū)。新建石料加工點4個，改造加工點3個，共7個加工點。年產(chǎn)建筑石料用灰?guī)r碎石180萬t，成為郟縣乃至周邊市縣建筑石料行業(yè)的龍頭企業(yè)。

二、基本情況

郟縣眾和建材有限公司通過競標(biāo)獲得江山石料廠、高坡石料廠、石望河石料廠的采礦權(quán)。

批準(zhǔn)：礦山名稱為“郟縣眾和建材有限公司江山石料廠”（證號：C41042520101***），開采礦種為建筑石料用灰?guī)r，開采方式為露天開采，生產(chǎn)規(guī)模60萬t/a，礦區(qū)面積0.9378Km2，采礦證有效期為2016年6月2日至2021年6月2日，開采深度：由454米至350米。

批準(zhǔn)：礦山名稱為“郟縣眾和建材有限公司高坡石料廠”（證號：C41042520101***）開采礦種為建筑石料用灰?guī)r，開采方式為露天開采，生產(chǎn)規(guī)模60萬t/a，礦區(qū)面積0.6064km2，采礦證有效期為2016年6月2日至2021年6月2日，開采深度：由431米至350米。

批準(zhǔn)，礦山名稱為“郟縣眾和建材有限公司石望河石料廠”（證號：C41042520101***），開采礦種為建筑石料用灰?guī)r，開采方式為露天開采，生產(chǎn)規(guī)模60萬t/a，礦區(qū)面積0.3373Km2。采礦證有效期為2016年6月2日至2021年6月2日，開采深度：由388米至325米。

本，我公司江山石料廠、高坡石料廠、石望河石料廠采礦許可證無變更、延續(xù)及轉(zhuǎn)讓情況，采礦權(quán)無抵押、凍結(jié)及查封情況。2017年12月26日，郟縣眾和建材有限公司江山石料廠延續(xù)了由河南省安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局頒發(fā)的安全生產(chǎn)許可證，證號為（豫）FM安許證字〔2017〕XDLC304Y，有效期至2020年12月25日。

2017年12月26日，郟縣眾和建材有限公司高坡石料廠延續(xù)了由河南省安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局頒發(fā)的安全生產(chǎn)許可證，證號為（豫）FM安許證字〔2017〕XDLC303Y，有效期至2020年12月25日。

2015年9月9日，郟縣眾和建材有限公司石望河石料廠延續(xù)了由河南省安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局頒發(fā)的安全生產(chǎn)許可證，證號為（豫）FM安許證字〔2015〕XDLC013Y，有效期至2018年9月8日。

二、開發(fā)利用方案備案完成情況

1、江山石料廠開發(fā)利用方案

備案號：郟國土資方案備字（2011）05號 備案時間：2011年4月1日

2、高坡石料廠開發(fā)利用方案

備案號：郟國土資方案備字（2011）04號 備案時間：2011年4月1日

3、石望河石料廠開發(fā)利用方案

備案號：郟國土資方案備字（2011）06號 備案時間：2011年4月1日

三、礦山地質(zhì)環(huán)境保護(hù)與土地復(fù)墾方案備案情況

我公司積極響應(yīng)國土部門的號召，根據(jù)《土地復(fù)墾條例》、《礦山地質(zhì)環(huán)境保護(hù)規(guī)定》（國土資源部第44號令）及《關(guān)于礦山土地復(fù)墾方案和地質(zhì)環(huán)境保護(hù)與恢復(fù)治理方案合并編制有關(guān)問題的通知》（豫國土資發(fā)【2015】4號），要求做好礦區(qū)土地復(fù)墾及地質(zhì)環(huán)境保護(hù)與恢復(fù)治理方案合并的編報、備案工作。委托河南雙星科貿(mào)有限公司承擔(dān)了《郟縣眾和建材有限公司江山石料廠礦山土地復(fù)墾與地質(zhì)環(huán)境保護(hù)治理方案》、《郟縣眾和建材有限公司高坡石料廠礦山土地復(fù)墾與地質(zhì)環(huán)境保護(hù)治理方案》、《郟縣眾和建材有限公司石望河石料廠礦山土地復(fù)墾與地質(zhì)環(huán)境保護(hù)治理方案》編制工作，于2017年4月份我公司所屬的三個礦山全部通過評審并備案。

四、法定義務(wù)履行情況

郟縣眾和建材有限公司江山石料廠在2017的生產(chǎn)中，能夠認(rèn)真執(zhí)行《礦產(chǎn)資源法》中的有關(guān)規(guī)定，依法辦礦，積極繳納采礦權(quán)價款、采礦權(quán)使用費和礦山治理恢復(fù)保證金等規(guī)定費用。2017年全年，我公司江山石料廠繳納，采礦權(quán)使用費1000元，采礦權(quán)價款90萬元，我公司高坡石料廠繳納，采礦權(quán)使用費1000元，采礦權(quán)價款90萬元，我公司石望河石料廠繳納，采礦權(quán)使用費500元，采礦權(quán)價款90萬元，截止到現(xiàn)在我公司江山石料廠、高坡石料廠、石望河石料廠共繳納礦山治理恢復(fù)保證金125萬元。

五、土地復(fù)墾及環(huán)境恢復(fù)治理情況

1、整合后，我公司投資400余萬元對這拆除的石料廠的占地進(jìn)行復(fù)耕，共復(fù)耕土地約400畝。

2、整合后，我公司投入200余萬元，組織專門人員對這些遺留邊角礦體進(jìn)行處理，共處理危險點30余處，石方十余萬方。為以后治理恢復(fù)及安全生產(chǎn)打下了堅實的基礎(chǔ)。

3、我公司投入約2000萬元對礦區(qū)進(jìn)行治理恢復(fù)，并對礦區(qū)周邊進(jìn)行綠化，現(xiàn)共恢復(fù)土地約900畝，植樹約42000棵。

六、存在問題與整改思路

由于礦山還處于開采狀態(tài)，開采未結(jié)束后期土地復(fù)墾與環(huán)境恢復(fù)治理會顯著放慢。在今后開采中結(jié)束一塊立即復(fù)墾、恢復(fù)治理一塊，爭取早日達(dá)到綠色礦山標(biāo)準(zhǔn)。

我公司始終遵循“以人為本”的原則，確保人居環(huán)境的安全，提高人居環(huán)境質(zhì)量。堅持“預(yù)防為主、防治結(jié)合，堅持“過程控制，綜合治理”原則，在保護(hù)中開發(fā)、在開發(fā)中保護(hù)，從而恢復(fù)其原有土地功能，恢復(fù)其地形地貌景觀。