第一篇：陜西省科技廳科技計(jì)劃經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算評估評審實(shí)施細(xì)則

陜西省科技廳科技計(jì)劃經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算評估評審實(shí)施細(xì)則

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范和指導(dǎo)各項(xiàng)預(yù)算評估評審工作，明確預(yù)算評估評審的各方職責(zé)、程序、內(nèi)容和方法，依據(jù)《陜西省科技廳科技計(jì)劃經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算評估評審暫行辦法》及相關(guān)規(guī)定，制定本實(shí)施細(xì)則。

第二條 科技廳歸口管理的科技計(jì)劃項(xiàng)目和專項(xiàng)項(xiàng)目（以下簡稱項(xiàng)目），實(shí)行預(yù)算評估評審，在預(yù)算評估評審的基礎(chǔ)上，確定并批復(fù)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)。因重大突發(fā)事件需要緊急決策的項(xiàng)目，可不進(jìn)行預(yù)算評估評審，預(yù)算安排通過廳務(wù)會討論后執(zhí)行。

第三條 申請政府資助經(jīng)費(fèi)達(dá)到一定額度的項(xiàng)目，應(yīng)獨(dú)立進(jìn)行預(yù)算評估評審。預(yù)算評估評審工作在項(xiàng)目立項(xiàng)評審的基礎(chǔ)上進(jìn)行。

第四條 逐步建立評估評審機(jī)構(gòu)信用記錄和動態(tài)調(diào)整機(jī)制，促進(jìn)評估評審機(jī)構(gòu)的良性發(fā)展。

第二章 組織管理

第五條 預(yù)算評估評審工作在科技廳的領(lǐng)導(dǎo)下，由條件處具體組織實(shí)施。

第六條 條件處負(fù)責(zé)項(xiàng)目預(yù)算評估評審工作的管理，并對評估評審活動進(jìn)行檢查和監(jiān)督。主要職責(zé)如下：

（一）負(fù)責(zé)預(yù)算評估評審工作制度、程序的制定。

（二）根據(jù)工作需要，邀請、委托或授權(quán)相關(guān)單位協(xié)助開展項(xiàng)目預(yù)算評估評審工作。

（三）負(fù)責(zé)建立統(tǒng)一的項(xiàng)目預(yù)算評估評審專家?guī)臁?/p>

（四）負(fù)責(zé)制定項(xiàng)目預(yù)算評估評審工作方案，編制項(xiàng)目評估評審手冊。

（五）負(fù)責(zé)項(xiàng)目預(yù)算評估評審機(jī)構(gòu)、評估評審專家的信用管理工作。

（六）接受財(cái)政廳、審計(jì)廳等有關(guān)部門對項(xiàng)目預(yù)算評估評審工作的指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督。

第七條 評估評審專家組應(yīng)根據(jù)評估評審組織單位的要求，獨(dú)立、客觀、公正、實(shí)事求是地提出評估評審意見，形成項(xiàng)目預(yù)算評估評審報(bào)告。

第八條 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目承擔(dān)單位有義務(wù)接受并配合評估評審工作，按要求及時(shí)提供真實(shí)、有效的材料和信息。

第三章 評估評審程序

第九條 項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算評估評審的程序包括形式審查、組建評估評審專家組、專家組評估評審、報(bào)告形成與提交等環(huán)節(jié)。

第十條 評估評審組織單位根據(jù)專家遴選原則，從省內(nèi)外遴選專家，組建預(yù)算評估評審專家組。

（一）預(yù)算評估評審專家應(yīng)了解國家、我省科技計(jì)劃和專項(xiàng)計(jì)劃管理政策和相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，熟悉項(xiàng)目相關(guān)研究任務(wù)及其經(jīng)費(fèi)預(yù)算特點(diǎn)，并在相關(guān)的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)等領(lǐng)域具有豐富的經(jīng)驗(yàn)和較高的權(quán)威性，專家一般應(yīng)具有高級技術(shù)職稱或相關(guān)職業(yè)的執(zhí)業(yè)資格；

（二）預(yù)算評估評審專家組組長由財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)專家擔(dān)任，應(yīng)具備較高的權(quán)威性和綜合協(xié)調(diào)能力。

（三）預(yù)算評估評審專家組的人員組成應(yīng)具有針對性和互補(bǔ)性，符合項(xiàng)目任務(wù)及預(yù)算支出的特點(diǎn)，一般由財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、管理、企業(yè)等方面專家組成，其中必須包括熟悉財(cái)政、財(cái)務(wù)政策的財(cái)務(wù)專家和熟悉項(xiàng)目研究內(nèi)容的技術(shù)專家。

（四）每個項(xiàng)目的預(yù)算評估評審財(cái)務(wù)專家人數(shù)不得少于2人。

（五）以下人員不得聘為評審專家：直接參加該項(xiàng)目研究和管理的人員、項(xiàng)目承擔(dān)單位人員、與項(xiàng)目有直接利害關(guān)系的人員、項(xiàng)目評估評審組織單位的人員、被評項(xiàng)目承擔(dān)單位以充足理由正式提出希望回避的人員、在以往的評估評審活動中有不良信用記錄人員以及不能遵守專家行為準(zhǔn)則的人員。

第十一條 在開展評估評審工作前，評估評審組織單位應(yīng)組織專家組進(jìn)行學(xué)習(xí)，使專家熟悉有關(guān)政策文件和材料，了解預(yù)算評估評審活動的目的、原則、要求、方法和標(biāo)準(zhǔn)，掌握評估評審活動的規(guī)范化要求，并與評估評審專家簽訂“專家工作協(xié)議書”（格式見相關(guān)附件）。

第十二條 預(yù)算評估評審專家對項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行評估評審，形成每個專家的評估評審意見和專家組集體的預(yù)算評估評審意見和報(bào)告。

（一）專家組組長主持預(yù)算評估評審會，專家組依據(jù)預(yù)算申報(bào)材料，對項(xiàng)目預(yù)算的規(guī)范性、合理性進(jìn)行討論與評價(jià)。在預(yù)算評估評審過程中，可以組織項(xiàng)目答辯，以便更加深入準(zhǔn)確地了解和分析項(xiàng)目預(yù)算。項(xiàng)目答辯工作由評估評審組織單位負(fù)責(zé)安排，專家組組長主持，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目承擔(dān)單位進(jìn)行現(xiàn)場答辯。

（二）每位預(yù)算評估評審專家獨(dú)立形成評審意見并填寫預(yù)算評估評審專家意見表（格式見相關(guān)附件）。

（三）專家組組長應(yīng)對所有專家意見進(jìn)行綜合整理，在充分反映各專家意見的基礎(chǔ)上，匯總形成評估評審專家組的集體意見，填寫預(yù)算評估評審報(bào)告（格式見相關(guān)附件），并向?qū)＜医M成員宣布專家組評估評審結(jié)果。如果評估評審專家組內(nèi)部就某些特定問題爭議較大、不能達(dá)成一致意見的，在項(xiàng)目預(yù)算評估評審報(bào)告中，應(yīng)對

此進(jìn)行記錄說明，供科技廳對預(yù)算安排時(shí)參考。

第十三條 在預(yù)算評估評審工作結(jié)束時(shí)，專家組向預(yù)算評估評審組織單位提交專家組的預(yù)算評估評審報(bào)告、每個專家的評估評審報(bào)告和專家信息登記表（格式見相關(guān)附件）。

第四章 內(nèi)容和方法

第十四條 評估評審組織單位依據(jù)相關(guān)規(guī)定對項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)材料進(jìn)行形式審查，填寫形式審查表（格式見相關(guān)附件）。形式審查的主要內(nèi)容是審核預(yù)算申報(bào)材料內(nèi)容和法定手續(xù)的完備性和規(guī)范性，以及各項(xiàng)預(yù)算數(shù)據(jù)的一致性和平衡關(guān)系。

若需要補(bǔ)充或修改完善申報(bào)材料的，應(yīng)及時(shí)通知有關(guān)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目承擔(dān)單位，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)補(bǔ)充或重新提交預(yù)算申報(bào)材料。

第十五條 預(yù)算評估評審的內(nèi)容包括預(yù)算來源和支出，重點(diǎn)是支出預(yù)算，主要包括支出總量、比例結(jié)構(gòu)、人均強(qiáng)度以及預(yù)算實(shí)物量等，著重審核預(yù)算是否符合各計(jì)劃的管理規(guī)定，預(yù)算內(nèi)容與項(xiàng)目合同任務(wù)是否相關(guān)以及項(xiàng)目預(yù)算涉及的價(jià)格、數(shù)量等方面的合理性。涉及預(yù)算各個科目方面的，主要包括：勞務(wù)費(fèi)、設(shè)備費(fèi)、材料費(fèi)、燃料動力費(fèi)、測試化驗(yàn)加工費(fèi)、租賃費(fèi)、信息費(fèi)、技術(shù)購買費(fèi)、工程咨詢費(fèi)、國際合作與交流費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、管理費(fèi)等。

第十六條 預(yù)算評估評審方法主要包括政策對比法、目標(biāo)任務(wù)對比法、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析法、調(diào)查法、專家經(jīng)驗(yàn)法、案例參照法和成果反推法等。在評估評審過程中，應(yīng)在考慮不同領(lǐng)域、不同規(guī)模、不同研究階段、不同類型項(xiàng)目特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，選擇運(yùn)用不同的方法。

（一）政策對比法。指通過對比相關(guān)科技計(jì)劃經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理的政策規(guī)定、國家相關(guān)財(cái)務(wù)政策，審核預(yù)算是否與政策相符的方法。

（二）目標(biāo)任務(wù)對比法。指根據(jù)項(xiàng)目的合同任務(wù)，審核預(yù)算是否與項(xiàng)目任務(wù)目標(biāo)相關(guān)的方法。

（三）數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析法。即通過對領(lǐng)域內(nèi)同類項(xiàng)目預(yù)決算歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，尋找其經(jīng)費(fèi)支出一般規(guī)律，據(jù)此對項(xiàng)目各項(xiàng)預(yù)算的規(guī)模、結(jié)構(gòu)和強(qiáng)度進(jìn)行審核的方法。

（四）調(diào)查法。即通過調(diào)查獲取項(xiàng)目某項(xiàng)與特定科研活動相關(guān)的預(yù)算支出在領(lǐng)域內(nèi)的常規(guī)支出標(biāo)準(zhǔn)，以判斷該項(xiàng)預(yù)算合理性的方法。

（五）專家經(jīng)驗(yàn)法。即根據(jù)同行專家對科研支出規(guī)律和特點(diǎn)的經(jīng)驗(yàn)，判斷項(xiàng)目相應(yīng)預(yù)算合理性的方法。

（六）案例參照法。即通過對照以往領(lǐng)域內(nèi)同類項(xiàng)目的典型案例，判斷項(xiàng)目預(yù)算支出合理性的方法。

（七）成果反推法。即根據(jù)項(xiàng)目任務(wù)書承諾的產(chǎn)出成果，反推項(xiàng)目預(yù)算經(jīng)費(fèi)規(guī)模合理性的方法。

第十七條 設(shè)備費(fèi)評估評審，主要核查設(shè)備購置與項(xiàng)目任務(wù)的相關(guān)性、設(shè)備預(yù)計(jì)的利用率、設(shè)備購置前后共享的可能性及購買數(shù)量和價(jià)格的合理性，其中對于單價(jià)5萬元以上的設(shè)備需要重點(diǎn)審查。

第十八條 材料費(fèi)評估評審，審核支出規(guī)模、比例結(jié)構(gòu)、人年均強(qiáng)度及大宗貴重材料與一般材料預(yù)算比例的合理性，審核材料購置與項(xiàng)目任務(wù)的相關(guān)性，審核預(yù)算材料種類、單價(jià)和數(shù)量的合理性。

第十九條 測試化驗(yàn)加工費(fèi)評估評審，審核支出規(guī)模、比例結(jié)構(gòu)、人年均強(qiáng)度及大宗與一般測試化驗(yàn)加工預(yù)算比例的合理性，審核測試化驗(yàn)加工內(nèi)容與項(xiàng)目任務(wù)的相關(guān)性，審核測試化驗(yàn)加工單價(jià)和批次數(shù)量的合理性。

第二十條 燃料動力費(fèi)評估評審，審核支出規(guī)模、比例結(jié)構(gòu)、人年均強(qiáng)度的合理性，審核與特殊科研業(yè)務(wù)相關(guān)的動力費(fèi)預(yù)算的合理性。

第二十一條 差旅費(fèi)評估評審，審核差旅費(fèi)總額及普通差旅費(fèi)的支出規(guī)模、比例結(jié)構(gòu)、人年均強(qiáng)度的合理性，審核其中包含的科學(xué)考察經(jīng)費(fèi)預(yù)算，審核科學(xué)考察內(nèi)容、考察地點(diǎn)和項(xiàng)目任務(wù)的關(guān)聯(lián)度，科學(xué)考察的時(shí)間、考察人數(shù)、考察燃油費(fèi)和租車費(fèi)等預(yù)算的合理性。

第二十二條 會議費(fèi)評估評審，審核會議費(fèi)的支出規(guī)模、比例結(jié)構(gòu)、人年均強(qiáng)度的合理性，審核預(yù)算會議與項(xiàng)目任務(wù)目標(biāo)的關(guān)聯(lián)度。應(yīng)嚴(yán)格控制會議規(guī)模、會議數(shù)量和會期。

第二十三條 國際合作與交流費(fèi)評估評審，審核國際合作交流專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算規(guī)模、比例結(jié)構(gòu)的合理性，審核項(xiàng)目組成員出國考察和邀請外國專家來華訪問經(jīng)費(fèi)預(yù)算的規(guī)范性及其與項(xiàng)目研究內(nèi)容的相關(guān)性。

第二十四條 出版、文獻(xiàn)、信息傳播、知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)評估評審，審核支出規(guī)模、比例結(jié)構(gòu)、人年均強(qiáng)度的合理性，審核大宗資料購置、軟件購置、專利申請、論文和專著出版等與項(xiàng)目任務(wù)的關(guān)聯(lián)度及申請數(shù)量、單價(jià)的預(yù)算合理性。

第二十五條 勞務(wù)費(fèi)評估評審，審核參與項(xiàng)目研究的各類人員投入課題的研究時(shí)間的合理性、勞務(wù)費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)的合理性、以及勞務(wù)費(fèi)是否與其投入的研究時(shí)間相匹配。勞務(wù)費(fèi)用總數(shù)不得超過項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的10%。

第二十六條 專家咨詢費(fèi)評估評審，審核咨詢費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)、咨詢專家的數(shù)量。專家咨詢費(fèi)不得支付給參與項(xiàng)目管理的工作人員。

第二十七條 管理費(fèi)評估評審，審核支出是否符合相關(guān)科技計(jì)劃立項(xiàng)和經(jīng)費(fèi)管理辦法及規(guī)定。

第二十八條 上述各項(xiàng)預(yù)算如果存在交叉重復(fù)支出或預(yù)算內(nèi)容和經(jīng)費(fèi)未按照規(guī)定列入指定預(yù)算項(xiàng)中，則原則上予以核減。

第五章 預(yù)算評估評審報(bào)告內(nèi)容與審核

第二十九條 預(yù)算評估評審的正式結(jié)果為預(yù)算評估評審報(bào)告，評估評審報(bào)告中除體現(xiàn)評估評審專家組的一致意見外，還必須對評估評審專家的不同意見做出說明。政策性問題、涉及較大預(yù)算額度或預(yù)算編制可信度的重大問題必須在評估評審報(bào)告中反映。

第三十條 評估評審機(jī)構(gòu)、評估評審組織單位、評估評審專家不得向其他機(jī)構(gòu)或個人擴(kuò)散評估評審結(jié)果。

第六章 評估評審活動的質(zhì)量控制

第三十一條 評估評審機(jī)構(gòu)、評估評審組織單位應(yīng)建立評估評審活動的內(nèi)部質(zhì)量控制體系，規(guī)范、科學(xué)地開展評估評審活動，以保證項(xiàng)目預(yù)算評估評審活動的質(zhì)量。

第三十二條 科技廳委托的科技咨詢機(jī)構(gòu)在評估評審活動中，應(yīng)遵守以下行為準(zhǔn)則：

（一）當(dāng)評估評審機(jī)構(gòu)與項(xiàng)目申請單位有直接利害關(guān)系時(shí)，評估評審機(jī)構(gòu)必須向委托方事先申明，經(jīng)同意后，該評估評審機(jī)構(gòu)方可承擔(dān)項(xiàng)目的評估任務(wù)，并須在該項(xiàng)目評估評審報(bào)告上注明。

（二）維護(hù)項(xiàng)目申請單位的知識產(chǎn)權(quán)，不得向與預(yù)算評估評審活動無關(guān)的任何單位或個人擴(kuò)散項(xiàng)目申報(bào)材料。評估評審機(jī)構(gòu)應(yīng)對評估評審所涉及項(xiàng)目的研究內(nèi)容、技術(shù)路線、預(yù)算方案等進(jìn)行保密。

（三）不得向項(xiàng)目申請單位及與預(yù)算評估評審活動無關(guān)的任何單位或個人透露專家組評審意見。

（四）不得以任何方式收取項(xiàng)目申請單位的報(bào)酬、費(fèi)用和禮品。

（五）不得捏造或篡改項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)材料和專家咨詢意見。

第三十三條 評估評審組織單位應(yīng)遵守以下行為準(zhǔn)則：

（一）不得在評估評審過程中向評估評審專家施加傾向性影響；與評估評審工作無關(guān)的人員和應(yīng)回避人員不得參與評估評審工作。

（二）不得以任何方式收取被評對象的報(bào)酬、費(fèi)用和禮品。

（三）應(yīng)對評估評審所涉及項(xiàng)目的研究內(nèi)容、技術(shù)路線、預(yù)算方案等進(jìn)行保密。不得向被評單位及與預(yù)算評估評審活動無關(guān)的任何單位或個人泄露專家組或?qū)＜覀€人的評審意見。

第三十四條 評估評審專家應(yīng)遵守以下行為準(zhǔn)則：

（一）堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，獨(dú)立、客觀、公正地提供評審意見。

（二）維護(hù)評估評審對象的知識產(chǎn)權(quán)，妥善保管評估評審材料，并在評估評審活動結(jié)束后將其全部退還評估評審組織單位，不得復(fù)制、擴(kuò)散與評估評審有關(guān)的材料，對評估評審所涉及項(xiàng)目的研究內(nèi)容、技術(shù)路線、預(yù)算方案等進(jìn)行保密。

（三）不得向評估評審組織單位以外的單位或個人擴(kuò)散評估評審有關(guān)情況。

（四）不得收取評估評審對象的報(bào)酬、饋贈和禮品。評審期間，未經(jīng)評估評審組織單位許可，評估評審專家個人不得就評審事項(xiàng)與評審對象聯(lián)系。

（五）當(dāng)評估評審專家與項(xiàng)目存在直接利害關(guān)系時(shí)，必須主動和盡早地向評估評審組織單位或評估評審活動負(fù)責(zé)人申明并回避。當(dāng)專家難以判斷本人是否符合回避原則時(shí)，應(yīng)主動和盡早地向評估評審組織單位或評估評審活動負(fù)責(zé)人說明有關(guān)情況。

第三十五條 在預(yù)算評估評審工作結(jié)束后，評估評審機(jī)構(gòu)、評估評審組織單位將有關(guān)材料分別歸檔，包括紙質(zhì)和電子版材料，檔案保存期等具體要求按科技廳檔案管理和相關(guān)科技計(jì)劃管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第七章 評估評審活動的監(jiān)督

第三十六條 科技廳監(jiān)察室和條件處負(fù)責(zé)項(xiàng)目預(yù)算評估評審活動全過程及結(jié)果的檢查和監(jiān)督工作，包括對預(yù)算評估評審活動的規(guī)范性以及評估評審結(jié)果的客觀公正性進(jìn)行監(jiān)督。根據(jù)工作需要，可采取以下一種或多種方式對預(yù)算評估評審活動進(jìn)行監(jiān)督，并將其結(jié)果作為信用評價(jià)的依據(jù)。

（一）聽取評估評審活動各方當(dāng)事人的口頭及書面匯報(bào)。

（二）查閱與評估評審活動有關(guān)的各類文件、材料。

（三）旁聽與評估評審事項(xiàng)有關(guān)的會議，對評估評審活動與既定程序、步驟的符合程度進(jìn)行監(jiān)督。

（四）向有關(guān)單位及個人進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。

（五）對預(yù)算評估評審項(xiàng)目進(jìn)行抽查，實(shí)行重點(diǎn)監(jiān)督。

（六）其他適當(dāng)?shù)谋O(jiān)督方式。

第三十七條 根據(jù)工作需要，科技廳可將預(yù)算評估評審主要結(jié)果以適當(dāng)方式進(jìn)行反饋或公示。

第三十八條 評估評審專家對評估評審活動存有重大異議的，認(rèn)為存在違規(guī)行為或其他問題的，可向科技廳舉報(bào)，監(jiān)察室和條件處應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查并提出相關(guān)處理意見。

第三十九條 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或項(xiàng)目承擔(dān)單位對預(yù)算評估評審結(jié)果存有重大異議的，應(yīng)在評估評審結(jié)果發(fā)布后一周內(nèi)提出書面復(fù)核申請。經(jīng)科技廳認(rèn)為理由充分、有必要啟動復(fù)核程序的，由條件處組織項(xiàng)目預(yù)算評估評審結(jié)果的復(fù)核工作。

第四十條 評估評審組織單位應(yīng)及時(shí)全面地記錄預(yù)算評估評審專家的相關(guān)信息，包括專家基本信息和信用情況，填寫專家參與評估評審活動經(jīng)歷與表現(xiàn)記錄表（格式見相關(guān)附件）。

第四十一條 條件處應(yīng)逐步建立參與預(yù)算評估評審活動的評估評審機(jī)構(gòu)、評估評審組織單位和評估評審專家在預(yù)算評估評審中的信用記錄和動態(tài)調(diào)整機(jī)制，不斷提高預(yù)算評估評審工作的質(zhì)量。

第四十二條 評估評審專家存在違規(guī)行為的，評估評審組織單位可視情節(jié)輕重，采取降低專家信用、專家意見無效、取消專家評估評審資格等處理措施。

第四十三條 科技廳委托的科技咨詢機(jī)構(gòu)在評估評審活動中，存在違規(guī)行為的，科技廳可視情節(jié)輕重，采取項(xiàng)目預(yù)算評估評審結(jié)果無效或取消該單位的項(xiàng)目預(yù)算評估評審資格等處理措施。

第八章 附 則

第四十四條 本《實(shí)施細(xì)則》由科技廳負(fù)責(zé)解釋。

第四十五條 本《實(shí)施細(xì)則》自發(fā)布之日起實(shí)施。

第二篇：陜西省科技廳科技計(jì)劃經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)監(jiān)督暫行辦法

附件1

陜西省科技廳科技計(jì)劃經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)

經(jīng)費(fèi)監(jiān)督暫行辦法

第一章

總

則

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)我省科技計(jì)劃經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)（以下簡稱科技經(jīng)費(fèi)）的管理，建立和完善經(jīng)費(fèi)管理與監(jiān)督制度體系，提高資金使用效益，根據(jù)?國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部、科技部關(guān)于改進(jìn)和加強(qiáng)中央財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)管理若干意見的通知?（國辦發(fā)〔2006〕56號）和陜西省財(cái)政廳、科技廳、教育廳、審計(jì)廳、國資委、監(jiān)察廳?關(guān)于貫徹〖國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部科技部關(guān)于改進(jìn)和加強(qiáng)中央財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)管理若干意見〗的實(shí)施意見?（陜財(cái)辦教〔2007〕4號），以及國家、我省有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，特制定本辦法。

第二條

科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)督是指科技廳依據(jù)第一條兩個?意見?(國辦發(fā)〔2006〕56號、陜財(cái)辦教〔2007〕4號)及相關(guān)科技經(jīng)費(fèi)管理辦法和有關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，履行管理監(jiān)督職責(zé)，追究違規(guī)違紀(jì)行為責(zé)任的過程。

第三條

科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)督的主要對象是科技廳歸口管理的各類科技計(jì)劃、科技專項(xiàng)項(xiàng)目（或課題，以下統(tǒng)一簡稱項(xiàng)目）的承擔(dān)單位、合作單位及協(xié)作單位，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及主要成員等。

第四條

科技廳按照依法、客觀、公正、透明的原則，建立職責(zé)明確、措施有力、程序規(guī)范的監(jiān)督機(jī)制，并接受財(cái)政廳、審

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計(jì)廳等相關(guān)部門的監(jiān)督指導(dǎo)。

第五條

項(xiàng)目承擔(dān)單位要建立健全內(nèi)部經(jīng)費(fèi)管理和監(jiān)督機(jī)制，其財(cái)務(wù)部門要履行對經(jīng)費(fèi)使用的日常審核職責(zé)，保障科技經(jīng)費(fèi)使用的規(guī)范、合理、有效，并自覺接受科技廳組織的各項(xiàng)監(jiān)督檢查。

第二章

內(nèi)容和方法

第六條

科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)督的主要內(nèi)容是：

（一）項(xiàng)目承擔(dān)單位內(nèi)部經(jīng)費(fèi)管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況。包括項(xiàng)目承擔(dān)單位對現(xiàn)行財(cái)經(jīng)法規(guī)及各項(xiàng)科技經(jīng)費(fèi)管理制度規(guī)定的貫徹落實(shí)情況，針對本單位財(cái)務(wù)工作特點(diǎn)制定內(nèi)部經(jīng)費(fèi)管理制度情況和內(nèi)部控制制度建設(shè)情況等。

（二）項(xiàng)目承擔(dān)單位對專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)會計(jì)核算情況。包括項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)單獨(dú)核算、?？顚Ｓ们闆r，核算專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)會計(jì)科目設(shè)臵的規(guī)范性，會計(jì)核算內(nèi)容和財(cái)務(wù)報(bào)告信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)開支審批程序和手續(xù)的完備性，以及相關(guān)財(cái)務(wù)檔案資料保存管理情況等。

（三）項(xiàng)目承擔(dān)單位和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人執(zhí)行預(yù)算情況。包括按照核定的支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行預(yù)算情況，預(yù)算調(diào)整的必要性和程序規(guī)范性，撥付合作、協(xié)作單位預(yù)算資金規(guī)范性及監(jiān)管情況，配套資金及時(shí)足額到位情況；無預(yù)算、超預(yù)算、超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)支出問題，擠占、挪用、轉(zhuǎn)移項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)問題，自行分解、擅自轉(zhuǎn)撥項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)問題等。

（四）項(xiàng)目承擔(dān)單位設(shè)備購臵和管理情況。包括按批復(fù)預(yù)算 —2—

購臵設(shè)備情況，購臵設(shè)備的開放共享情況，購臵設(shè)備納入單位固定資產(chǎn)管理情況等。

（五）項(xiàng)目承擔(dān)單位財(cái)務(wù)驗(yàn)收情況。包括編報(bào)決算和結(jié)題財(cái)務(wù)報(bào)告情況，及時(shí)清理賬目、確定項(xiàng)目支出情況，結(jié)余經(jīng)費(fèi)的認(rèn)定和上繳情況，以及拖延財(cái)務(wù)結(jié)賬、長期掛賬費(fèi)用問題等。

第七條

科技廳綜合運(yùn)用財(cái)務(wù)報(bào)告、重點(diǎn)檢查、隨機(jī)抽查、專項(xiàng)審計(jì)、財(cái)務(wù)驗(yàn)收、績效評價(jià)、受理舉報(bào)等方法，通過日常監(jiān)督與專項(xiàng)監(jiān)督相結(jié)合的方式，對科技經(jīng)費(fèi)的使用實(shí)施監(jiān)督。

（一）財(cái)務(wù)報(bào)告，指項(xiàng)目承擔(dān)單位按照財(cái)務(wù)制度和項(xiàng)目管理辦法的具體要求，定期或不定期的就項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況和重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)向科技廳報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況和重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)等。

（二）重點(diǎn)檢查、隨機(jī)抽查，指科技廳派出檢查組，對使用科技經(jīng)費(fèi)數(shù)額較大的單位進(jìn)行的監(jiān)督和檢查。全面檢查項(xiàng)目承擔(dān)單位及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在執(zhí)行科技經(jīng)費(fèi)管理制度、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算和建立內(nèi)部管理機(jī)制等方面的情況。

（三）專項(xiàng)審計(jì)，指科技廳委托有資質(zhì)的會計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)，獨(dú)立地對項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用的合法性、規(guī)范性和合理性，以及財(cái)務(wù)收支信息的真實(shí)性和完整性等進(jìn)行專業(yè)化的評價(jià)。

（四）財(cái)務(wù)驗(yàn)收，指科技廳在項(xiàng)目驗(yàn)收或結(jié)題前，對項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況、經(jīng)費(fèi)使用情況和項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算報(bào)告等進(jìn)行的專門審核與評價(jià)。未通過財(cái)務(wù)驗(yàn)收的項(xiàng)目不能進(jìn)行項(xiàng)目驗(yàn)收和結(jié)題。

（五）績效評價(jià)，指科技廳依據(jù)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、采用量化指標(biāo)，對項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用效益以及形成的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益和生態(tài)效益等方面進(jìn)行的全面、綜合性定量考核與評價(jià)。對于項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用

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績效好的，可以繼續(xù)支持或加大支持；項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用效果差的，要責(zé)令其整改，并進(jìn)行必要的處罰。

（六）受理舉報(bào)，指科技廳接受社會各方的舉報(bào)投訴，并有針對性地對特定單位或個人開展的核實(shí)調(diào)查工作。

第三章

組織實(shí)施

第八條 監(jiān)督工作由科技廳統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，條件處具體負(fù)責(zé)日常工作，通過直接組織檢查組、委托地方科技部門或委托中介機(jī)構(gòu)等多種形式開展監(jiān)督工作。

第九條

監(jiān)督工作按照以下工作流程組織實(shí)施：

（一）制定監(jiān)督計(jì)劃?？萍紡d根據(jù)科技經(jīng)費(fèi)管理和監(jiān)督工作需要，確定監(jiān)督的重點(diǎn)和內(nèi)容，制定科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)督計(jì)劃，部署開展監(jiān)督工作。

（二）項(xiàng)目承擔(dān)單位準(zhǔn)備資料。主要包括項(xiàng)目合同（任務(wù)）書、預(yù)算書，財(cái)務(wù)報(bào)告以及購臵資產(chǎn)清單、相關(guān)賬簿、會計(jì)憑證等。

（三）現(xiàn)場檢查?？萍紡d檢查組或其委托的科技咨詢機(jī)構(gòu)（以下簡稱評審組織單位），根據(jù)需要對項(xiàng)目承擔(dān)單位、項(xiàng)目實(shí)施情況等進(jìn)行現(xiàn)場考察，搜集有關(guān)素材、資料等。

（四）出具監(jiān)督報(bào)告。檢查組對檢查結(jié)果進(jìn)行匯總和分析，并出具監(jiān)督檢查報(bào)告報(bào)送科技廳。

第十條

充分發(fā)揮專家和中介機(jī)構(gòu)對監(jiān)督工作的獨(dú)立咨詢作用，建立對專家和中介機(jī)構(gòu)的遴選、考核和評價(jià)制度。

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第十一條

建立健全科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)督信息數(shù)據(jù)庫。全面記錄科技經(jīng)費(fèi)使用進(jìn)度計(jì)劃、組織實(shí)施情況、監(jiān)督檢查結(jié)果、整改情況等。推進(jìn)信用記錄制度，對承擔(dān)單位和相關(guān)人員在經(jīng)費(fèi)管理方面的信譽(yù)度進(jìn)行評價(jià)和記錄。

第四章

處罰措施

第十二條

對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，根據(jù)情節(jié)輕重嚴(yán)肅處理，記錄相關(guān)單位和當(dāng)事人的信用，并通過適當(dāng)?shù)姆绞较蛏鐣?；對有違紀(jì)違法嫌疑的，應(yīng)該報(bào)告有關(guān)部門處理。

第十三條

項(xiàng)目承擔(dān)單位在內(nèi)部經(jīng)費(fèi)管理制度和會計(jì)核算方面有下述情況之一的，將通過限期整改、停撥經(jīng)費(fèi)、通報(bào)批評、不通過財(cái)務(wù)驗(yàn)收、終止項(xiàng)目、追回已撥項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)、一定時(shí)限內(nèi)取消其項(xiàng)目申報(bào)資格等措施進(jìn)行糾正和處罰。

（一）項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)不按規(guī)定單獨(dú)核算。

（二）內(nèi)部項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理制度不健全，財(cái)務(wù)管理和會計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱。

（三）項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)購臵的固定資產(chǎn)不及時(shí)入賬，形成賬外資產(chǎn)。

（四）不按要求及時(shí)編報(bào)決算，編報(bào)虛假決算，造成報(bào)表數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、賬表不一致。

（五）其他違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為。

第十四條

項(xiàng)目承擔(dān)單位、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及項(xiàng)目組成員在預(yù)算申報(bào)方面有下述情況之一的，將通過停撥經(jīng)費(fèi)、通報(bào)批評、不通

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過財(cái)務(wù)驗(yàn)收、終止項(xiàng)目、追回已撥經(jīng)費(fèi)直至一定時(shí)限內(nèi)取消其項(xiàng)目申報(bào)資格等措施進(jìn)行處罰。

（一）編報(bào)虛假預(yù)算。

（二）提供虛假財(cái)務(wù)會計(jì)資料。

（三）提供虛假配套資金承諾。

（四）采用不正當(dāng)手段影響預(yù)算評估評審結(jié)果。

（五）其他違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為。

第十五條

項(xiàng)目承擔(dān)單位、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及項(xiàng)目組成員在預(yù)算執(zhí)行方面有下述情況之一的，將通過限期整改、停撥經(jīng)費(fèi)、通報(bào)批評、不通過財(cái)務(wù)驗(yàn)收、終止項(xiàng)目、追回已撥經(jīng)費(fèi)、一定時(shí)限內(nèi)取消其項(xiàng)目申報(bào)資格等措施進(jìn)行處罰。

（一）不嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，存在無預(yù)算、超預(yù)算、超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)支出行為。

（二）截流、擠占、挪用項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)。

（三）違反規(guī)定開支人員費(fèi)，亂發(fā)津貼、補(bǔ)貼，超額提取管理費(fèi)。

（四）未經(jīng)批準(zhǔn)而自行調(diào)整預(yù)算。

（五）違反規(guī)定轉(zhuǎn)撥、轉(zhuǎn)移經(jīng)費(fèi)。

（六）承諾配套資金不及時(shí)到位。

（七）其他違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為。

第十六條

項(xiàng)目承擔(dān)單位、項(xiàng)目責(zé)任人及項(xiàng)目組成員在結(jié)題驗(yàn)收方面有下述情況之一的，將通過限期整改、通報(bào)批評、不通過財(cái)務(wù)驗(yàn)收、一定時(shí)限內(nèi)取消其項(xiàng)目申報(bào)資格等措施進(jìn)行處罰。

（一）項(xiàng)目實(shí)施績效差。

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（二）少報(bào)、漏報(bào)、隱匿不報(bào)結(jié)余資金。

（三）財(cái)務(wù)結(jié)賬不及時(shí)、長期掛賬報(bào)銷費(fèi)用。

（四）不配合監(jiān)督檢查工作，以及采取不正當(dāng)手段，影響監(jiān)督檢查人員客觀發(fā)表意見。

（五）其他違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為。

第五章

附

則

第十七條

本辦法由省科技廳負(fù)責(zé)解釋。第十八條

本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

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第三篇：科技計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算責(zé)任書

科技計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算責(zé)任書

作為

項(xiàng)目（課題）的負(fù)責(zé)人，對科技廳核定的項(xiàng)目（課題）經(jīng)費(fèi)預(yù)算完全同意，項(xiàng)目（課題）組將嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，做到?？顚Ｓ茫芎糜煤每萍加?jì)劃項(xiàng)目（課題）專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，并接受科技廳的檢查和監(jiān)督。

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：

（簽字）

****年**月**日

作為科技廳對本項(xiàng)目（課題）的管理處室，對項(xiàng)目（課題）承擔(dān)單位編報(bào)的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算進(jìn)行了審核。我處將按照核定的經(jīng)費(fèi)預(yù)算，對項(xiàng)目（課題）的實(shí)施進(jìn)行管理和監(jiān)督。

項(xiàng)目管理處室（公章）：

****年**月**日

作為科技廳經(jīng)費(fèi)管理處室，同意本項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算。我處將按照自治區(qū)科技專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法，對項(xiàng)目（課題）經(jīng)費(fèi)預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)行檢查與評估。

科研條件財(cái)務(wù)處（公章）：

****年**月**日

第四篇：科技部科技計(jì)劃課題預(yù)算評估評審規(guī)范

科技部科技計(jì)劃課題預(yù)算評估評審規(guī)范

國科發(fā)財(cái)字〔2006〕99號

第一條 為了提高科技部歸口管理的國家科技計(jì)劃課題（或項(xiàng)目，以下統(tǒng)一簡稱為“課題”）預(yù)算管理的科學(xué)性，推進(jìn)和規(guī)范課題預(yù)算評估評審工作，明確相關(guān)各方職責(zé)，保證預(yù)算評估評審活動質(zhì)量，充分發(fā)揮評估評審活動對課題預(yù)算決策的咨詢作用，根據(jù)《關(guān)于國家科研計(jì)劃實(shí)施課題制管理的規(guī)定》和《國家科研計(jì)劃課題評估評審暫行辦法》精神，制定本規(guī)范。

第二條 預(yù)算評估是指科技部或其授權(quán)的單位(以下簡稱“管理部門”)在審定課題預(yù)算前，按照專業(yè)化的原則，委托具有科技評估能力的單位（以下簡稱“評估機(jī)構(gòu)”），按照規(guī)范的程序和公允的標(biāo)準(zhǔn)對課題預(yù)算進(jìn)行的專業(yè)化咨詢和評判活動。

預(yù)算評審是指管理部門在審定課題預(yù)算前組織評審專家組，由專家組按照規(guī)范的程序和公允的標(biāo)準(zhǔn)對課題預(yù)算進(jìn)行的咨詢和評判活動。

第三條 科技部歸口管理的國家科技計(jì)劃課題，應(yīng)引入預(yù)算評估評審機(jī)制，建立課題立項(xiàng)與預(yù)算評估評審之間既相互銜接、又相互制約的機(jī)制。因重大自然災(zāi)害、突發(fā)重大疾病疫情等需要緊急決策的國家特殊目標(biāo)的課題，可不進(jìn)行預(yù)算評估評審，但必須建立嚴(yán)格的內(nèi)部決策審批程序，由條件財(cái)務(wù)司商業(yè)務(wù)管理司提出預(yù)算安排建議，報(bào)部務(wù)會討論通過后執(zhí)行。

第四條 預(yù)算評估評審工作的主要任務(wù)是對課題申報(bào)預(yù)算的目標(biāo)相關(guān)性、政策相符性和經(jīng)濟(jì)合理性進(jìn)行評價(jià)，目的是為管理部門對課題預(yù)算決策提供咨詢。預(yù)算評估評審堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正、科學(xué)的原則，并自覺接受有關(guān)方面的監(jiān)督。

第五條 課題預(yù)算評估評審工作實(shí)行歸口管理，分級組織實(shí)施。科技部主要負(fù)責(zé)預(yù)算評估評審工作制度和程序的制定、對評估評審過程和結(jié)果的檢查和監(jiān)督、財(cái)務(wù)專家?guī)礻?duì)伍建設(shè)以及預(yù)算評估評審信用管理等工作。

第六條 專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)1000萬元以上重大課題原則上采取預(yù)算評估的方式，由科技部條件財(cái)務(wù)司組織；專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)1000萬元以下的課題一般采取預(yù)算評審的方式，由承擔(dān)科技計(jì)劃過程管理工作的相關(guān)部屬事業(yè)單位或科技部授權(quán)的其他單位（以下簡稱“評審組織單

位”）組織。預(yù)算評審工作可以在課題立項(xiàng)工作完成后開展，也可與課題立項(xiàng)評審工作同時(shí)進(jìn)行，但必須出具單獨(dú)的預(yù)算評審意見，保證其獨(dú)立性。

第七條 管理部門應(yīng)逐步建立評估評審機(jī)構(gòu)信用記錄和動態(tài)調(diào)整機(jī)制，促進(jìn)評估評審機(jī)構(gòu)的良性發(fā)展，保障預(yù)算評估評審工作的順利開展。

第八條 評估評審專家是課題預(yù)算評估評審工作的重要支撐，應(yīng)大力加強(qiáng)財(cái)務(wù)專家隊(duì)伍建設(shè)，逐步建立統(tǒng)一的預(yù)算評估評審財(cái)務(wù)專家?guī)?，動態(tài)更新和調(diào)整評估評審專家，并加強(qiáng)對專家的培訓(xùn)工作。

第九條 預(yù)算評估評審應(yīng)堅(jiān)持以下要求：

（一）政策相符性。課題預(yù)算應(yīng)符合國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和科技經(jīng)費(fèi)管理制度的相關(guān)規(guī)定，如有關(guān)預(yù)算科目的開支范圍、開支標(biāo)準(zhǔn)等方面的具體規(guī)定。

（二）目標(biāo)相關(guān)性。課題預(yù)算應(yīng)以任務(wù)目標(biāo)為依據(jù)，預(yù)算支出應(yīng)與研究任務(wù)緊密相關(guān)，預(yù)算的總量、強(qiáng)度與結(jié)構(gòu)等應(yīng)符合研究任務(wù)的規(guī)律和特點(diǎn)。

（三）經(jīng)濟(jì)合理性。參照國內(nèi)外同類研究開發(fā)活動的狀況以及我國的國情，課題預(yù)算應(yīng)與同類科研活動的支出水平相匹配，材料、設(shè)備費(fèi)等支出應(yīng)與市場同類產(chǎn)品一般價(jià)格水平相匹配，在考慮技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)和不影響研究任務(wù)的前提下，提高資金的使用效率。

第十條 預(yù)算評估評審的主要依據(jù)是課題正式申報(bào)的預(yù)算書、計(jì)劃任務(wù)書以及在評估評審過程中采集的其他信息。

第十一條 預(yù)算評估評審的主要內(nèi)容包括預(yù)算來源和支出的總量、比例結(jié)構(gòu)、人均強(qiáng)度以及與預(yù)算支出相應(yīng)的實(shí)物量等方面的合規(guī)性、合理性。

人員費(fèi)：重點(diǎn)審核列支人員費(fèi)是否符合有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)管理規(guī)定，課題組成員從專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算中列支人員費(fèi)的合理性，參與課題研究的流動人員列支人員費(fèi)的情況。

設(shè)備費(fèi)：重點(diǎn)審核儀器設(shè)備預(yù)算與課題研究內(nèi)容的相關(guān)性、儀器設(shè)備共用共享情況，符合《中央級新購大型科學(xué)儀器設(shè)備聯(lián)合評議工作管理辦法》（試行）的，按其規(guī)定執(zhí)行。國際合作與交流費(fèi)：重點(diǎn)審核國際合作與交流費(fèi)預(yù)算與課題研究任務(wù)的相關(guān)性，壓縮一般性出國考察任務(wù)。

間接費(fèi)用：重點(diǎn)審核列支間接費(fèi)用是否符合相關(guān)管理規(guī)定，依托單位提供的各種支

撐條件與課題研究任務(wù)的相關(guān)性。

協(xié)作研究支出：協(xié)作研究支出應(yīng)嚴(yán)格控制，必須以課題任務(wù)書中明確列示的協(xié)作研究任務(wù)為依據(jù)。重點(diǎn)審核協(xié)作研究支出與任務(wù)內(nèi)容的相關(guān)性及開支合理性。

對材料費(fèi)、測試化驗(yàn)費(fèi)等業(yè)務(wù)性支出，重點(diǎn)審核各項(xiàng)支出內(nèi)容是否存在交叉重復(fù)，支出標(biāo)準(zhǔn)是否符合國家有關(guān)政策規(guī)定和公允性原則，支出結(jié)構(gòu)和總量是否符合經(jīng)濟(jì)合理性原則等。

第十二條 預(yù)算評估活動包括形式評估、基本評估、重點(diǎn)評估和報(bào)告形成與提交四個基本程序。

（一）形式評估。評估機(jī)構(gòu)接受委托，受理委托方提供的待評課題的材料，依據(jù)相關(guān)管理規(guī)定對申報(bào)材料進(jìn)行形式核查，包括材料的完備性和規(guī)范性、關(guān)鍵數(shù)據(jù)的一致性與平衡關(guān)系等。

（二）基本評估。評估機(jī)構(gòu)對課題預(yù)算的政策相符性、目標(biāo)相關(guān)性和經(jīng)濟(jì)合理性進(jìn)行分析與評價(jià)，形成基本評估結(jié)論。如果還存在疑難問題，則啟動重點(diǎn)評估程序，否則，進(jìn)入報(bào)告形成和提交階段。

（三）重點(diǎn)評估。本程序?yàn)榉菑?qiáng)制程序，當(dāng)課題預(yù)算存在問題較多或分析判斷難度較大時(shí)，啟動本程序。評估機(jī)構(gòu)根據(jù)課題的具體情況，確定重點(diǎn)評估的內(nèi)容和方法，如對申請購置的大型設(shè)備進(jìn)行專題論證，對重點(diǎn)問題深入咨詢調(diào)研或組織答辯等。

（四）報(bào)告形成和提交。評估機(jī)構(gòu)綜合上述工作，形成預(yù)算評估正式報(bào)告提交給委托方。

第十三條 預(yù)算評審活動主要包括以下基本程序：

（一）材料核查。評審組織單位受理課題預(yù)算申報(bào)材料，依據(jù)相關(guān)管理規(guī)定對申報(bào)材料進(jìn)行核查。

（二）聘請?jiān)u審專家。評審組織單位按規(guī)定遴選評審專家，并將專家名單報(bào)科技部條件財(cái)務(wù)司備案。在聘請?jiān)u審專家時(shí)應(yīng)向?qū)＜谊U明評審的目的、任務(wù)與要求、行為準(zhǔn)則，對有關(guān)評審內(nèi)容和課題背景作必要的介紹與說明，并提供必要的工作條件和費(fèi)用。

（三）組織召開專家評審會。評審組織單位召開專家評審會，由專家組對課題預(yù)算

進(jìn)行評審，形成專家組評審意見。

專家評審會由專家組組長主持。專家組依據(jù)預(yù)算申報(bào)材料，對課題預(yù)算的合規(guī)性、合理性進(jìn)行討論與評價(jià)；每個專家獨(dú)立填寫專家意見表；專家組集中討論評議，專家組組長綜合整理各個專家的意見，形成專家組集體評審意見，完成正式的評審報(bào)告，并向?qū)＜医M所有成員和評審機(jī)構(gòu)代表宣布專家組評審意見。

根據(jù)課題預(yù)算規(guī)模、預(yù)算復(fù)雜程度等具體情況，在預(yù)算評審過程中，可以要求課題組對預(yù)算情況進(jìn)行陳述，并對專家組的疑問進(jìn)行答辯。但在專家組評審的其他程序，課題組人員應(yīng)回避。

（四）報(bào)告提交。評審專家組向評審組織單位提交評審報(bào)告及各專家的評審意見，評審組織單位匯總形成正式評審工作報(bào)告，并對評審活動的重要內(nèi)容進(jìn)行記錄存檔。

（五）與課題立項(xiàng)評審合并開展的預(yù)算評審工作，應(yīng)保證評審專家組中包括不少于兩名財(cái)務(wù)專家，專家組在評審過程中應(yīng)設(shè)置專門的環(huán)節(jié)對課題預(yù)算進(jìn)行評議，并出具單獨(dú)的預(yù)算評審意見。

第十四條 單獨(dú)開展預(yù)算評審工作時(shí)，評審專家的群體組成應(yīng)配置合理，專業(yè)具有針對性和互補(bǔ)性。專家組應(yīng)包括熟悉課題研究內(nèi)容的技術(shù)專家和熟悉財(cái)政財(cái)務(wù)政策的財(cái)務(wù)專家以及管理專家，每個課題的評審專家總?cè)藬?shù)不得少于5人，并且為單數(shù)，來自相同單位的專家不得超過2人。

第十五條 建立評估評審活動的質(zhì)量控制體系，采取有效措施保證預(yù)算評估評審活動的質(zhì)量。建立預(yù)算評估評審結(jié)果復(fù)核機(jī)制，課題負(fù)責(zé)人或依托單位對預(yù)算評估評審結(jié)果存在重大異議的，可以申請復(fù)核，復(fù)核工作由條件財(cái)務(wù)司組織。

第十六條 預(yù)算評估評審的正式結(jié)果為預(yù)算評估評審報(bào)告，在評估評審活動結(jié)束時(shí)提交。評估評審機(jī)構(gòu)有義務(wù)對管理部門解釋評估評審報(bào)告。

第十七條 評估評審報(bào)告內(nèi)容描述應(yīng)明確、具體和充分。除包括評估評審結(jié)論外，還應(yīng)對評估評審活動的目的、范圍、依據(jù)、方法等主要內(nèi)容進(jìn)行說明；預(yù)算數(shù)據(jù)應(yīng)滿足平衡關(guān)系，數(shù)據(jù)調(diào)整意見應(yīng)與文字意見相符；較大幅度預(yù)算調(diào)整等重大問題必須在評估評審報(bào)告中反映。評審報(bào)告中除體現(xiàn)評審專家組的一致意見外，還必須對評審專家的不

同意見作出說明，并將各評審專家的意見作為附件附于評審報(bào)告后面。

第十八條 評估報(bào)告必須經(jīng)過評估主持人和評估機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的審查，正式評估報(bào)告上必須有評估機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽字以及評估機(jī)構(gòu)公章。評審報(bào)告上必須有評審專家組組長的簽字以及專家組全體成員名單。評審組織單位提交的工作報(bào)告，必須加蓋單位公章。第十九條 管理部門及工作人員、評估機(jī)構(gòu)及評估人員、評估評審專家、課題依托單位及課題負(fù)責(zé)人等預(yù)算評估評審相關(guān)各方的行為準(zhǔn)則與規(guī)范，按《國家科技計(jì)劃項(xiàng)目評審行為準(zhǔn)則與督查辦法》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十條 預(yù)算評估評審工作經(jīng)費(fèi)從計(jì)劃管理費(fèi)中列支，開支標(biāo)準(zhǔn)按照《科技部科技計(jì)劃管理費(fèi)管理試行辦法》的規(guī)定執(zhí)行。

第二十一條 本規(guī)范自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第五篇：科技部科技計(jì)劃課題預(yù)算評估評審實(shí)施細(xì)則(暫行)

科技部科技計(jì)劃課題預(yù)算評估評審實(shí)施細(xì)則（暫行）

國科發(fā)財(cái)字〔2006〕405號

第一章 總 則

第一條 為了提高科技部歸口管理的國家科技計(jì)劃課題(或項(xiàng)目，以下統(tǒng)稱課題)預(yù)算管理的科學(xué)性，推進(jìn)、規(guī)范和指導(dǎo)各項(xiàng)預(yù)算評估評審工作，明確預(yù)算評估評審的各方職責(zé)、程序、內(nèi)容和方法，保障預(yù)算評估評審的質(zhì)量，充分發(fā)揮評估評審活動對課題預(yù)算決策的咨詢作用，保障科研經(jīng)費(fèi)的合理配置和有效利用，依據(jù)《科技部科技計(jì)劃課題預(yù)算評估評審規(guī)范》及相關(guān)規(guī)定，制定《科技部科技計(jì)劃課題預(yù)算評估評審實(shí)施細(xì)則》（暫行）（以下簡稱《實(shí)施細(xì)則》）。

第二條 預(yù)算評估是指科技部條財(cái)司在審定課題預(yù)算前，按照專業(yè)化的原則，委托評估機(jī)構(gòu)，按照規(guī)范的程序和公允的標(biāo)準(zhǔn)對課題預(yù)算進(jìn)行的專業(yè)化咨詢和評判活動。

預(yù)算評審是指科技部條財(cái)司在審定課題預(yù)算前組織或委托其他單位組織專家組，由專家組按照規(guī)范的程序和公允的標(biāo)準(zhǔn)對課題預(yù)算進(jìn)行的咨詢和評判活動。

第三條 科技部歸口管理的國家科技計(jì)劃課題，應(yīng)引入預(yù)算評估評審機(jī)制，建立課題立項(xiàng)與預(yù)算評估評審之間既相互銜接、又相互制約的機(jī)制。

預(yù)算評估評審工作可以在課題立項(xiàng)工作完成后開展，也可與課題立項(xiàng)論證工作同時(shí)期分階段獨(dú)立進(jìn)行，但必須出具單獨(dú)的預(yù)算評估評審意見。

第四條 預(yù)算評估評審工作的主要任務(wù)是對課題申報(bào)預(yù)算的目標(biāo)相關(guān)性、政策相符性和經(jīng)濟(jì)合理性進(jìn)行評價(jià)，目的是為課題預(yù)算決策提供咨詢。

（一）政策相符性。課題預(yù)算應(yīng)符合國家財(cái)務(wù)政策和國家科技計(jì)劃經(jīng)費(fèi)管理制度的相關(guān)規(guī)定，如有關(guān)預(yù)算科目的開支范圍、開支標(biāo)準(zhǔn)等方面的具體規(guī)定。

（二）目標(biāo)相關(guān)性。課題預(yù)算應(yīng)以課題任務(wù)目標(biāo)為依據(jù)，預(yù)算支出應(yīng)與課題任務(wù)緊密相關(guān)，課題預(yù)算的總量、強(qiáng)度與結(jié)構(gòu)等應(yīng)符合研究任務(wù)的規(guī)律和特點(diǎn)。

（三）經(jīng)濟(jì)合理性。參照國內(nèi)外同類研究開發(fā)活動的狀況以及我國的國情，課題預(yù)算應(yīng)與同類科研活動的支出水平相匹配，在考慮技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)和不影響課題任務(wù)的前提下，提高資金的使用效率。

第五條 預(yù)算評估評審堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正、科學(xué)的原則，并自覺接受有關(guān)方面的監(jiān)督?？萍疾織l財(cái)司應(yīng)逐步建立評估評審機(jī)構(gòu)信用記錄和動態(tài)調(diào)整機(jī)制，促進(jìn)評估評審機(jī)構(gòu)的良性發(fā)展，保障預(yù)算評估評審工作的順利開展。

第六條 預(yù)算評審專家是課題預(yù)算評審工作的重要支撐，應(yīng)大力加強(qiáng)預(yù)算評審專家隊(duì)伍的建設(shè)，逐步建立統(tǒng)一的預(yù)算評審專家?guī)?，動態(tài)更新和調(diào)整評審專家，并加強(qiáng)對專家的培訓(xùn)工作。

第二章 課題經(jīng)費(fèi)預(yù)算評估評審的組織管理

第七條 課題預(yù)算評估評審工作實(shí)行歸口管理，分級組織實(shí)施?？萍疾織l財(cái)司歸口管理課題預(yù)算評估評審工作。

（一）973計(jì)劃項(xiàng)目課題預(yù)算，一般由條財(cái)司委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估。

（二）863計(jì)劃課題預(yù)算，重大項(xiàng)目的課題預(yù)算由條財(cái)司組織或委托相關(guān)單位進(jìn)行專家評審；重點(diǎn)項(xiàng)目及專題的課題預(yù)算由條財(cái)司根據(jù)科技計(jì)劃過程管理有關(guān)要求授權(quán)相關(guān)單位組織專家評審。

（三）支撐計(jì)劃項(xiàng)目課題預(yù)算，由條財(cái)司委托或授權(quán)相關(guān)單位組織專家評審。

（四）其他計(jì)劃（專項(xiàng)）課題預(yù)算，由條財(cái)司組織開展評估評審，包括委托評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估、委托或授權(quán)相關(guān)單位組織專家評審等。

第八條 科技部條財(cái)司負(fù)責(zé)課題預(yù)算評估評審工作的管理，并對評估評審活動進(jìn)行檢查和監(jiān)督。主要職責(zé)如下：

（一）負(fù)責(zé)預(yù)算評估評審工作制度、程序和要求的制定。

（二）委托或授權(quán)相關(guān)單位開展課題預(yù)算評估評審活動。

（三）負(fù)責(zé)逐步建立并完善統(tǒng)一的課題預(yù)算評審專家?guī)欤夹g(shù)專家、財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)專家、管理專家等。

（四）負(fù)責(zé)審核、備案課題預(yù)算評估評審工作方案、評估評審手冊和評審專家組名單，并對預(yù)算評估評審結(jié)果進(jìn)行審定。

（五）負(fù)責(zé)課題預(yù)算評估機(jī)構(gòu)、評審組織單位、評審專家的信用管理工作。

第九條 評估機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)如下：

（一）負(fù)責(zé)編制課題預(yù)算評估工作方案和評估手冊，并報(bào)科技部條財(cái)司審核備案。

（二）根據(jù)《科技部科技計(jì)劃課題預(yù)算評估評審規(guī)范》及本《實(shí)施細(xì)則》，采用專業(yè)、規(guī)范的程序和方法，進(jìn)行課題經(jīng)費(fèi)預(yù)算評估，提交課題預(yù)算評估報(bào)告，并有義務(wù)對委托方進(jìn)行相關(guān)解釋。

（三）接受科技部條財(cái)司對課題預(yù)算評估工作的檢查、監(jiān)督。

第十條 評審組織單位的主要職責(zé)如下：

（一）編制課題預(yù)算評審工作方案和評審手冊，并報(bào)科技部條財(cái)司審核備案。

（二）提出專家組候選名單，并報(bào)科技部條財(cái)司審核備案，聘請專家，組建評審專家組，并向?qū)＜颐鞔_評審活動的有關(guān)要求。

（三）組織相關(guān)會議等評審活動，為專家獨(dú)立、客觀、充分地進(jìn)行課題預(yù)算評審創(chuàng)造條件。

（四）向條財(cái)司提交專家組預(yù)算評審報(bào)告和評審專家名單，并提交評審組織單位的評審工作總結(jié)，對評審活動組織實(shí)施情況進(jìn)行說明，對有關(guān)評審結(jié)果進(jìn)行匯總。

（五）配合條財(cái)司對評審專家進(jìn)行信用管理。

（六）接受科技部條財(cái)司對課題預(yù)算評審工作的檢查、監(jiān)督。

第十一條 評審專家組對課題預(yù)算評審結(jié)果負(fù)責(zé)。評審專家組應(yīng)根據(jù)評審組織單位的要求，認(rèn)真做好課題預(yù)算評審工作，獨(dú)立、客觀、公正、實(shí)事求是地提出評審意見，形成課題預(yù)算評審報(bào)告。

第十二條 課題負(fù)責(zé)人和課題承擔(dān)單位有義務(wù)接受并配合評估評審工作，按要求及時(shí)提供課題有關(guān)材料和信息，并確保材料和信息真實(shí)、有效。

第三章 課題經(jīng)費(fèi)預(yù)算評估的程序

第十三條 課題經(jīng)費(fèi)預(yù)算評估的程序包括預(yù)算評估委托、形式審查、基本評估、重點(diǎn)評估、綜合分析、報(bào)告形成與提交等六個程序。

第十四條 預(yù)算評估的委托，是預(yù)算評估委托方與評估機(jī)構(gòu)在雙方協(xié)商、自愿的基礎(chǔ)上，通過合同或協(xié)議的方式進(jìn)行。委托合同或協(xié)議中應(yīng)對評估的目的、內(nèi)容、時(shí)間進(jìn)度要求、保密要求、評估結(jié)論的用途及其公開范圍、評估費(fèi)用，以及委托方與評估機(jī)構(gòu)在評估活動中的權(quán)利義務(wù)等重要內(nèi)容進(jìn)行約定。

（一）委托方將預(yù)算評估所需有關(guān)課題預(yù)算申報(bào)書(包括預(yù)算數(shù)據(jù)表格、預(yù)算說明和預(yù)算測算依據(jù)以及其他與預(yù)算有關(guān)的材料)、課題任務(wù)書或合同書和有關(guān)政策文件等交評估機(jī)構(gòu)。

（二）評估機(jī)構(gòu)根據(jù)預(yù)算評估委托方的要求和國家科技計(jì)劃課題特點(diǎn)，制定課題預(yù)算評估工作方案，編制課題預(yù)算評估手冊。

第十五條 評估機(jī)構(gòu)對課題預(yù)算的政策相符性、目標(biāo)相關(guān)性和經(jīng)濟(jì)合理性進(jìn)行基本分析與評價(jià)，采用政策對比、目標(biāo)任務(wù)對比、數(shù)據(jù)分析、專家咨詢與調(diào)研、案例參照等方法，利用多方面信息形成課題預(yù)算的基本評估結(jié)論。如還存在疑難問題，則啟動重點(diǎn)評估程序，否則，進(jìn)入報(bào)告形成和提交階段。

第十六條 重點(diǎn)評估程序?yàn)榉菑?qiáng)制程序，只對部分課題啟動。當(dāng)課題預(yù)算存在問題較多或分析判斷難度較大時(shí)，啟動本程序。評估機(jī)構(gòu)根據(jù)課題的具體情況，確定重點(diǎn)評估的內(nèi)容和方法，如對申請購置（試制）的大型設(shè)備進(jìn)行專題論證、組織課題答辯、對重點(diǎn)問題進(jìn)行專題調(diào)研等。

第十七條 評估機(jī)構(gòu)綜合分析，形成課題預(yù)算評估報(bào)告（格式見相關(guān)附件），按委托協(xié)議和相關(guān)要求，提交評估報(bào)告及有關(guān)說明。

第四章 課題經(jīng)費(fèi)預(yù)算評審的程序

第十八條 課題經(jīng)費(fèi)預(yù)算評審的程序包括評審委托或授權(quán)、形式審查、組建評審專家組、專家組評審、報(bào)告形成與提交等五個程序。課題預(yù)算評審工作一般通過會議方式組織。

第十九條 條財(cái)司委托或授權(quán)有關(guān)單位組織承辦課題預(yù)算評審工作，通過合同或協(xié)議的方式進(jìn)行，明確雙方的責(zé)任與義務(wù)，以及評審的進(jìn)度、費(fèi)用等要求。

（一）條財(cái)司將預(yù)算評審所需有關(guān)課題預(yù)算申報(bào)書(包括預(yù)算數(shù)據(jù)表格、預(yù)算說明和預(yù)算測算依據(jù)以及其他與預(yù)算有關(guān)的材料)、課題任務(wù)書或合同書和有關(guān)政策文件等交評審組織單位。

（二）評審組織單位根據(jù)條財(cái)司的要求和國家科技計(jì)劃課題特點(diǎn)，制定課題預(yù)算評審方案，編制課題預(yù)算評審手冊。

第二十條 評審組織單位制定課題預(yù)算評審工作方案和評審手冊，包括評審的目的、依據(jù)、內(nèi)容、程序和方法、進(jìn)度安排、標(biāo)準(zhǔn)、各方行為準(zhǔn)則以及規(guī)范化工作文檔等，如：課題材料形式審查表、評審專家承諾書、專家信息登記表、預(yù)算評審專家意見表、預(yù)算評審報(bào)告、專家評審活動經(jīng)歷與表現(xiàn)記錄表等各類工作文檔，對評審活動進(jìn)行規(guī)范，并向科技部條財(cái)司提交。

第二十一條 評審組織單位根據(jù)專家遴選原則，按照統(tǒng)一的專家使用規(guī)范，從科技部相關(guān)專家?guī)熘绣噙x專家，按課題所屬領(lǐng)域和研究內(nèi)容組建預(yù)算評審專家組，并報(bào)科技部條財(cái)司審核備案。

（一）預(yù)算評審專家應(yīng)了解國家科技計(jì)劃管理要求和相關(guān)財(cái)政管理制度，熟悉課題相關(guān)研究任務(wù)及其經(jīng)費(fèi)預(yù)算特點(diǎn)，在相關(guān)的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)等領(lǐng)域具有豐富的經(jīng)驗(yàn)和較高的權(quán)威性，專家一般應(yīng)具有高級技術(shù)職稱或相關(guān)職業(yè)的執(zhí)業(yè)資格；

（二）預(yù)算評審專家組組長由財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)專家擔(dān)任，應(yīng)具備較高的權(quán)威性和綜合協(xié)調(diào)能力。

（三）預(yù)算評審專家組的人員組成應(yīng)具有針對性和互補(bǔ)性，符合課題任務(wù)及預(yù)算支出的特點(diǎn)，一般由財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、管理等方面專家組成，其中必須包括熟悉財(cái)政財(cái)務(wù)政策的財(cái)務(wù)專家和熟悉課題研究內(nèi)容的技術(shù)專家。對于產(chǎn)學(xué)研相結(jié)合的課題或有明確產(chǎn)品目標(biāo)導(dǎo)向的課題，預(yù)算評審專家組中應(yīng)包括來自于企業(yè)的專家，對于國際合作交流任務(wù)較多和相關(guān)預(yù)算支出較多的課題，預(yù)算評審專家組應(yīng)包括國際合作方面的專家。

（四）每個課題的預(yù)算評審專家總數(shù)不得少于7人，一般為7至9人，且為單數(shù)，其中技術(shù)專家、財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)專家均不得少于2人，來自同一單位的專家不得超過2人。

（五）在課題立項(xiàng)工作完成后進(jìn)行預(yù)算評審的，預(yù)算評審專家組成員中一般應(yīng)包含1至3名曾參與立項(xiàng)論證的技術(shù)專家（以下簡稱立項(xiàng)技術(shù)專家），預(yù)算評審專家組中立項(xiàng)技術(shù)專家人數(shù)不得超過預(yù)算評審專家組中技術(shù)專家總?cè)藬?shù)的一半，其他預(yù)算評審專家應(yīng)從科技部相關(guān)專家?guī)熘绣噙x并定期更換。

（六）以下人員不得聘為評審專家：直接參加該課題研究和管理的人員、課題承擔(dān)單位人員、與課題有直接利害關(guān)系的人員、課題評審組織單位的人員、被評課題以充足理由正式提出希望回避的人員、在以往的評估評審活動中有不良信用記錄人員以及不能遵守專家行為準(zhǔn)則的人員。

第二十二條 預(yù)算評審專家組名單通過科技部條財(cái)司審核備案后，原則上評審組織單位應(yīng)提前將課題預(yù)算評審材料送交預(yù)算評審專家，讓專家有充分時(shí)間審閱有關(guān)材料。

在正式召開專家評審會前，評審組織單位應(yīng)對專家組進(jìn)行培訓(xùn)，學(xué)習(xí)有關(guān)文件和材料，使專家了解相關(guān)政策、預(yù)算評審活動的目的、原則、要求、方法及標(biāo)準(zhǔn)、行為準(zhǔn)則，掌握評審活動的規(guī)范化要求，評審專家簽訂“專家承諾書”（格式見相關(guān)附件）。

第二十三條 預(yù)算評審專家對課題預(yù)算進(jìn)行評審，形成每個專家的評審意見和專家組集體的預(yù)算評審報(bào)告。

（一）專家組組長主持預(yù)算評審會，根據(jù)評審組織單位的要求把握進(jìn)度，專家組依據(jù)預(yù)算申報(bào)材料，對課題預(yù)算的合規(guī)性、合理性進(jìn)行討論與評價(jià)。根據(jù)課題專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算規(guī)模、預(yù)算問題復(fù)雜程度等具體情況，在預(yù)算評審過程中，可以組織課題答辯，以更加深入準(zhǔn)確地了解和分析課題預(yù)算。課題答辯工作由評審組織單位負(fù)責(zé)安排，專家組組長主持，課題負(fù)責(zé)人和課題承擔(dān)單位進(jìn)行陳述和問答專家提問。

（二）每位預(yù)算評審專家獨(dú)立形成評審意見并填寫預(yù)算評審專家意見表（格式見相關(guān)附件）。

（三）專家組組長應(yīng)對所有專家意見進(jìn)行綜合整理，在充分反映各專家意見的基礎(chǔ)上，匯總形成評審專家組的集體意見，填寫預(yù)算評審報(bào)告（格式見相關(guān)附件），并向?qū)＜医M成員宣布專家組評審意見。如果評審專家組內(nèi)部就某些特定問題爭議較大、不能達(dá)成一致意見的，在課題預(yù)算評審報(bào)告中，應(yīng)對此進(jìn)行記錄說明，供科技部條財(cái)司進(jìn)行預(yù)算安排決策時(shí)參考。

（四）預(yù)算評審專家和預(yù)算評審組織工作人員以外的人員不得參加預(yù)算評審會（在課題答辯環(huán)節(jié)除外）。

第二十四條 在預(yù)算評審工作結(jié)束時(shí)，專家組向預(yù)算評審組織單位提交專家組的預(yù)算評審報(bào)告、每個專家的評審意見表和專家信息登記表（格式見相關(guān)附件）。

第二十五條 評審組織單位檢查預(yù)算評審專家意見表和預(yù)算評審報(bào)告，遇到預(yù)算評審數(shù)據(jù)不滿足平衡關(guān)系或數(shù)據(jù)調(diào)整意見與文字意見不相符的，應(yīng)及時(shí)與評審專家組聯(lián)系，并由評審專家和評審專家組組長進(jìn)行調(diào)整，并在調(diào)整處進(jìn)行簽字確認(rèn)。

第二十六條 評審組織單位對預(yù)算評審工作情況進(jìn)行說明，匯總相關(guān)數(shù)據(jù)，形成預(yù)算評審工作總結(jié)（格式見相關(guān)附件），向條財(cái)司提交專家組的預(yù)算評審報(bào)告、評審專家名單以及評審組織單位的預(yù)算評審工作總結(jié)。

第五章 預(yù)算評估評審內(nèi)容和方法

第二十七條 評估機(jī)構(gòu)和評審組織單位應(yīng)依據(jù)相關(guān)規(guī)定對課題預(yù)算申報(bào)材料進(jìn)行形式審查，填寫形式審查表（格式見相關(guān)附件）。形式審查的主要內(nèi)容是審核預(yù)算申報(bào)材料內(nèi)容和法定手續(xù)的完備性和規(guī)范性，以及各項(xiàng)預(yù)算數(shù)據(jù)的一致性和平衡關(guān)系。

若需要補(bǔ)充或修改完善申報(bào)材料的，評估機(jī)構(gòu)和評審組織單位應(yīng)通過條財(cái)司通知有關(guān)課題負(fù)責(zé)人和課題承擔(dān)單位，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)補(bǔ)充或重新提交預(yù)算材料。

第二十八條 預(yù)算評估評審的內(nèi)容包括預(yù)算來源和支出，重點(diǎn)是支出預(yù)算，主要包括支出總量、比例結(jié)構(gòu)、人均強(qiáng)度以及預(yù)算實(shí)物量等，主要審核預(yù)算是否符合各計(jì)劃的管理規(guī)定，預(yù)算內(nèi)容與課題合同任務(wù)是否相關(guān)以及課題預(yù)算涉及的價(jià)格、數(shù)量等方面的合理性。涉及預(yù)算各個科目，包括設(shè)備費(fèi)、材料費(fèi)、測試化驗(yàn)加工費(fèi)、燃料動力費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、國際合作與交流費(fèi)、出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)、管理費(fèi)等。

第二十九條 預(yù)算評估評審方法主要包括政策對比法、目標(biāo)任務(wù)對比法、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析法、調(diào)查法、專家經(jīng)驗(yàn)法、案例參照法和成果反推法。在評估評審過程中，應(yīng)在考慮不同領(lǐng)域、不同規(guī)模、不同研究階段、不同類型課題特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，選擇運(yùn)用不同的方法。

（一）政策對比法，指通過對比相關(guān)科技計(jì)劃經(jīng)費(fèi)管理的政策規(guī)定、國家相關(guān)財(cái)務(wù)政策審核預(yù)算是否與政策相符的方法。

（二）目標(biāo)任務(wù)對比法，指根據(jù)課題的合同任務(wù)審核預(yù)算是否與課題任務(wù)目標(biāo)相關(guān)的方法。

（三）數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析法，即通過對領(lǐng)域內(nèi)同類課題預(yù)決算歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，尋找其經(jīng)費(fèi)支出一般規(guī)律，據(jù)此對課題各項(xiàng)預(yù)算的規(guī)模、結(jié)構(gòu)和強(qiáng)度進(jìn)行審核的方法。

（四）調(diào)查法，即通過調(diào)查獲取課題某項(xiàng)與特定科研活動相關(guān)的預(yù)算支出在領(lǐng)域內(nèi)的常規(guī)支出標(biāo)準(zhǔn)，以判斷該項(xiàng)預(yù)算合理性的方法。

（五）專家經(jīng)驗(yàn)法，即根據(jù)同行專家對科研支出規(guī)律和特點(diǎn)的經(jīng)驗(yàn)，判斷課題相應(yīng)預(yù)算合理性的方法。

（六）案例參照法，即通過對照以往領(lǐng)域內(nèi)同類課題的典型案例，判斷課題預(yù)算支出合理性的方法。

（七）成果反推法，即根據(jù)課題任務(wù)書承諾的產(chǎn)出成果反推課題預(yù)算經(jīng)費(fèi)規(guī)模合理性的方法。

第三十條 設(shè)備費(fèi)評估評審應(yīng)通過數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析法重點(diǎn)核查預(yù)算規(guī)模和比例結(jié)構(gòu)的合理性。通過目標(biāo)任務(wù)對比法、調(diào)查法、專家經(jīng)驗(yàn)法和案例參照法核查單價(jià)5萬元以上設(shè)備購置與課題任務(wù)的相關(guān)性、設(shè)備預(yù)計(jì)的利用率、設(shè)備購置前后共享的可能性及購買數(shù)量和價(jià)格的合理性，其中對于單價(jià)100萬元以上的設(shè)備需要重點(diǎn)審查。通過數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析法核查預(yù)算總額較高的單價(jià)5萬元以下的小型設(shè)備支出規(guī)模的合理性。

第三十一條 材料費(fèi)應(yīng)通過數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析法重點(diǎn)審核支出規(guī)模、比例結(jié)構(gòu)、人年均強(qiáng)度及大宗貴重材料與一般材料預(yù)算比例的合理性。通過目標(biāo)任務(wù)對比法和調(diào)查法重點(diǎn)審核材料購置與課題任務(wù)的相關(guān)性。通過調(diào)查法、專家經(jīng)驗(yàn)法、案例參照法重點(diǎn)審核預(yù)算材料種類、單價(jià)和數(shù)量的合理性。

第三十二條 測試化驗(yàn)加工費(fèi)應(yīng)通過數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析法重點(diǎn)審核支出規(guī)模、比例結(jié)構(gòu)、人年均強(qiáng)度及大宗與一般測試化驗(yàn)加工預(yù)算比例的合理性。通過目標(biāo)任務(wù)對比法和調(diào)查法重點(diǎn)審核測試化驗(yàn)加工內(nèi)容與課題任務(wù)的相關(guān)性。通過調(diào)查法、專家經(jīng)驗(yàn)法、案例參照法重點(diǎn)審核測試化驗(yàn)加工單價(jià)和批次數(shù)量的合理性。

第三十三條 燃料動力費(fèi)應(yīng)通過數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析法重點(diǎn)審核支出規(guī)模、比例結(jié)構(gòu)、人年均強(qiáng)度的合理性。還應(yīng)通過調(diào)查法、專家經(jīng)驗(yàn)法、案例參照法重點(diǎn)審核與特殊科研業(yè)務(wù)相關(guān)的動力費(fèi)預(yù)算的合理性。

第三十四條 差旅費(fèi)應(yīng)通過數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析法重點(diǎn)審核差旅費(fèi)總額及普通差旅費(fèi)的支出規(guī)模、比例結(jié)構(gòu)、人年均強(qiáng)度的合理性。還應(yīng)重點(diǎn)審核其中包含的科學(xué)考察經(jīng)費(fèi)預(yù)算。應(yīng)通過目標(biāo)任務(wù)對比法、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析法、調(diào)查法、專家經(jīng)驗(yàn)法、案例參照法重點(diǎn)審核科學(xué)考察內(nèi)容、考察地點(diǎn)和課題任務(wù)的關(guān)聯(lián)度，科學(xué)考察的時(shí)間、考察人數(shù)、考察燃油費(fèi)和租車費(fèi)等預(yù)算的合理性。

第三十五條 會議費(fèi)應(yīng)通過數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析法重點(diǎn)審核會議費(fèi)的支出規(guī)模、比例結(jié)構(gòu)、人年均強(qiáng)度的合理性。應(yīng)通過目標(biāo)任務(wù)對比法重點(diǎn)審核預(yù)算會議與課題任務(wù)目標(biāo)的關(guān)聯(lián)度。應(yīng)嚴(yán)格控制會議規(guī)模、會議數(shù)量和會期。

第三十六條 國際合作與交流費(fèi)評估評審應(yīng)通過數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析法重點(diǎn)審核國際合作交流專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算規(guī)模、比例結(jié)構(gòu)的合理性。通過政策和任務(wù)目標(biāo)對比法重點(diǎn)審核課題組成員出國考察和邀請外國專家來華訪問經(jīng)費(fèi)預(yù)算的合規(guī)性及其與課題研究內(nèi)容的相關(guān)性。應(yīng)注意壓縮一般性出國考察任務(wù)，并與國家財(cái)政經(jīng)費(fèi)支持的其他國際合作交流任務(wù)相協(xié)調(diào)。

第三十七條 出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)應(yīng)通過數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析法重點(diǎn)審核支出規(guī)模、比例結(jié)構(gòu)、人年均強(qiáng)度的合理性。應(yīng)通過目標(biāo)任務(wù)對比法、調(diào)查法、專家經(jīng)驗(yàn)法、案例參照法重點(diǎn)審核大宗資料購置、軟件購置、專利申請、論文和專著出版等與課題任務(wù)的關(guān)聯(lián)度及申請數(shù)量、單價(jià)的預(yù)算合理性。

第三十八條 勞務(wù)費(fèi)評估評審中主要應(yīng)用政策對比法和目標(biāo)任務(wù)對比法，應(yīng)重點(diǎn)審核參與課題研究的各類人員投入課題的研究時(shí)間的合理性、勞務(wù)費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)的合理性、以及勞務(wù)費(fèi)是否與其投入的研究時(shí)間相匹配。

第三十九條 專家咨詢費(fèi)應(yīng)主要應(yīng)用政策對比法重點(diǎn)審核咨詢費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)用目標(biāo)任務(wù)對比法審核咨詢專家的數(shù)量。專家咨詢費(fèi)是指在課題研究過程中支付給臨時(shí)聘請的咨詢專家的費(fèi)用。專家咨詢費(fèi)不得支付給參與項(xiàng)目管理的工作人員。

以會議形式組織的咨詢，專家咨詢費(fèi)的開支參照以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：具有或相當(dāng)于高級專業(yè)技術(shù)職稱人員第1、2天為500-800元/人天，第3天及以后為300-400元/人天；其他專業(yè)技術(shù)人員第1、2天為300-500元/人天，第3天及以后為200-300元/人天。

以通訊形式組織的咨詢，專家咨詢費(fèi)的開支參照以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：具有或相當(dāng)于高級專業(yè)技術(shù)職稱人員60-100元/人項(xiàng)目、其他專業(yè)技術(shù)人員40-80元/人項(xiàng)目。

第四十條 管理費(fèi)應(yīng)通過政策對比法重點(diǎn)審核支出是否符合相關(guān)科技計(jì)劃立項(xiàng)和經(jīng)費(fèi)管理辦法及規(guī)定。通過調(diào)查法審核責(zé)任單位是否據(jù)實(shí)申報(bào)各種支撐條件及其與課題研究任務(wù)的相關(guān)性。

課題管理費(fèi)實(shí)行總額控制,由課題承擔(dān)單位管理和使用。管理費(fèi)按照課題專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算分段超額累退比例法核定，核定比例如下：

● 課題經(jīng)費(fèi)預(yù)算在100萬元及以下的部分按照8%的比例核定；

● 超過100萬元至500萬元(含)部分按照5%的比例核定；

● 超過500萬元至1000萬元(含)部分按照2%的比例核定；

● 超過1000萬元部分按照1%的比例核定。

第四十一條 上述各項(xiàng)預(yù)算如果存在交叉重復(fù)支出或預(yù)算內(nèi)容和經(jīng)費(fèi)未按照規(guī)定列入指定預(yù)算項(xiàng)中，則原則上予以核減。

第六章 預(yù)算評估評審報(bào)告內(nèi)容與審核

第四十二條 預(yù)算評估評審的正式結(jié)果為預(yù)算評估評審報(bào)告，每個課題一個報(bào)告。

（一）預(yù)算評估報(bào)告是評估機(jī)構(gòu)按照科技評估規(guī)范的要求，經(jīng)過規(guī)范的評估程序并采用專業(yè)化的評估方法形成的預(yù)算分析評價(jià)報(bào)告。評估機(jī)構(gòu)對評估報(bào)告的公正性與科學(xué)合理性負(fù)責(zé)。

（二）預(yù)算評審報(bào)告是評審專家組按照評審組織單位的要求，經(jīng)過專門的評審程序，依據(jù)專家科研經(jīng)驗(yàn)形成的預(yù)算分析評價(jià)報(bào)告。評審專家組對評審報(bào)告的公正性與科學(xué)合理性負(fù)責(zé)。

第四十三條 預(yù)算評估報(bào)告內(nèi)容包括評估活動說明、課題概況、預(yù)算基本分析、總體結(jié)論等，報(bào)告附有課題預(yù)算存在的若干主要問題及其評估分析。

預(yù)算評審報(bào)告內(nèi)容包括課題預(yù)算分析、評審結(jié)論及評審活動說明。評審報(bào)告中除體現(xiàn)評審專家組的一致意見外，還必須對評審專家的不同意見做出說明。

評估評審報(bào)告中應(yīng)對評估評審活動的目的、范圍、依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)、方法、數(shù)據(jù)信息有效期等主要內(nèi)容進(jìn)行說明。政策性問題、涉及較大預(yù)算額度或預(yù)算編制可信度的重大問題必須在評估評審報(bào)告中反映。

第四十四條 評估評審報(bào)告內(nèi)容描述應(yīng)該用詞規(guī)范、文字清晰、語義明確，依據(jù)具體而充分，結(jié)論嚴(yán)謹(jǐn)，便于相關(guān)用戶閱讀理解；報(bào)告中預(yù)算評估評審數(shù)據(jù)應(yīng)滿足平衡關(guān)系，數(shù)據(jù)調(diào)整意見應(yīng)與文字意見相符。

第四十五條 評估評審報(bào)告的格式應(yīng)規(guī)范、統(tǒng)一、科學(xué)，符合國家相應(yīng)科技計(jì)劃課題經(jīng)費(fèi)管理制度的要求。

第四十六條 評估報(bào)告在提交條財(cái)司前必須經(jīng)過評估主持人和評估機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的審查，正式評估報(bào)告上必須有評估機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽字以及評估機(jī)構(gòu)公章。評審報(bào)告上必須有評審專家組組長的簽字以及專家組全體成員名單。

第四十七條 在評估評審活動結(jié)束時(shí)，評估機(jī)構(gòu)、評審專家組將評估評審報(bào)告提交給委托方或評審組織單位，并有義務(wù)對評估評審報(bào)告進(jìn)行解釋。評審組織單位在評審報(bào)告的基礎(chǔ)上，形成評審工作總結(jié)并上交科技部條財(cái)司，評審工作總結(jié)上必須加蓋單位公章。

第四十八條 未經(jīng)條財(cái)司同意，評估機(jī)構(gòu)、評審組織單位、評審專家不得向其他機(jī)構(gòu)或個人提交評估評審報(bào)告或擴(kuò)散評估結(jié)果。

第四十九條 評估評審報(bào)告主要用于為科技部條財(cái)司對課題預(yù)算的審查提供決策參考。

第七章 評估評審活動的質(zhì)量控制

第五十條 評估機(jī)構(gòu)、評審組織單位應(yīng)建立評估評審活動的內(nèi)部質(zhì)量控制體系，明確活動中相關(guān)各方應(yīng)遵守的行為準(zhǔn)則，制定嚴(yán)格的評估評審管理制度，規(guī)范、科學(xué)地開展評估評審活動，以保證科技計(jì)劃課題預(yù)算評估評審活動的質(zhì)量，切實(shí)發(fā)揮評估評審活動對課題預(yù)算決策的咨詢作用。

第五十一條 評估活動的質(zhì)量控制應(yīng)覆蓋從評估準(zhǔn)備到提交評估報(bào)告的全過程。評估機(jī)構(gòu)應(yīng)以《科技評估規(guī)范》、評估手冊、評估方案等相關(guān)文件為依據(jù)，重點(diǎn)對評估合同（協(xié)議）的簽訂、評估活動負(fù)責(zé)人的選派、評估人員培訓(xùn)、評估方案執(zhí)行、評估結(jié)果撰寫與審查幾個環(huán)節(jié)進(jìn)行質(zhì)量控制，應(yīng)將評估活動的質(zhì)量控制目標(biāo)逐層分解，明確相關(guān)人員的責(zé)任和行為準(zhǔn)則，規(guī)范、高效地開展評估活動。

第五十二條 評審組織單位應(yīng)通過編制評審手冊等規(guī)范化工作文檔、遴選及培訓(xùn)評審專家、明確專家責(zé)任與任務(wù)、適當(dāng)控制專家評審工作量、整理檢查評審報(bào)告和提交工作總結(jié)等措施，對評審活動進(jìn)行質(zhì)量控制，保證評審活動的規(guī)范性和高效性以及評審質(zhì)量的一致性。

評審活動應(yīng)按照工作方案所安排的進(jìn)度進(jìn)行，在特殊情況下可由評審組織單位內(nèi)部經(jīng)一定程序后進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，但重大調(diào)整須事先得到評審活動委托方的同意。

第五十三條 每名評審專家每個工作日所評審的課題數(shù)原則上不得超過5個，以保證專家有充足的精力對每個課題進(jìn)行評審。在整個評審活動中，評審專家應(yīng)全程參與預(yù)算評審工作，特殊情況需得到評審組織單位的同意。

第五十四條 為保證評審專家獨(dú)立、客觀、公正地進(jìn)行評審，評審組織單位應(yīng)明確評審專家應(yīng)遵守的行為準(zhǔn)則規(guī)范，在評審活動正式啟動之前予以告知，并要求專家簽署相關(guān)的承諾書。

第五十五條 在評估活動中，評估機(jī)構(gòu)應(yīng)堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正的原則，堅(jiān)持第三方的立場，行為規(guī)范，遵守以下行為準(zhǔn)則：

（一）當(dāng)評估機(jī)構(gòu)與被評對象有直接利害關(guān)系時(shí)，評估機(jī)構(gòu)必須向委托方事先申明，經(jīng)同意后，該評估機(jī)構(gòu)方可承擔(dān)課題的評估任務(wù)，并須在該課題評估報(bào)告上注明。

（二）維護(hù)被評對象的知識產(chǎn)權(quán)，除咨詢專家外，不得向與預(yù)算評估活動無關(guān)的任何單位或個人擴(kuò)散課題申報(bào)材料。評估機(jī)構(gòu)應(yīng)對評估所涉及課題的研究內(nèi)容、技術(shù)路線、預(yù)算方案等進(jìn)行保密。

（三）應(yīng)為咨詢專家創(chuàng)造有利于專家獨(dú)立、客觀、公正、充分地發(fā)表意見的氛圍，不得向被評單位及與預(yù)算評估活動無關(guān)的任何單位或個人透露專家咨詢意見。

（四）不得以評估事項(xiàng)為由以各種方式收取被評對象的報(bào)酬、費(fèi)用和禮品。

（五）不得捏造或篡改課題預(yù)算申報(bào)材料和專家咨詢意見。

（六）評估機(jī)構(gòu)是評估結(jié)果的責(zé)任者，評估人員應(yīng)加強(qiáng)對課題的了解和對預(yù)算材料的分析，加強(qiáng)對咨詢專家意見的分析和綜合能力，不能單純依賴咨詢專家。

（七）評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與委托方進(jìn)行必要溝通，提示其合理理解并恰當(dāng)使用評估報(bào)告，并聲明不承擔(dān)相關(guān)當(dāng)事人決策的責(zé)任；不得對委托方和相關(guān)當(dāng)事方進(jìn)行誤導(dǎo)和欺詐。

（八）未經(jīng)委托方同意，評估機(jī)構(gòu)不得對外發(fā)布評估結(jié)果，不得向被評對象及與預(yù)算評估無關(guān)的任何單位或個人提供課題評估報(bào)告和有關(guān)課題評估結(jié)果。

（九）評估機(jī)構(gòu)履行評估委托協(xié)議書中規(guī)定的義務(wù)。

第五十六條 在評審活動中，評審組織單位應(yīng)遵守以下行為準(zhǔn)則：

（一）應(yīng)根據(jù)條財(cái)司的委托要求開展評審活動，應(yīng)為評審專家創(chuàng)造有利于專家獨(dú)立、客觀、公正、充分地發(fā)表意見的氛圍，并向?qū)＜姨峁┍匾墓ぷ鳁l件。

（二）不得在評審過程中向評審專家施加傾向性影響，應(yīng)嚴(yán)格限制與評審工作無關(guān)的人員和應(yīng)回避人員參加與評審工作有關(guān)的會議。

（三）不得以評審事項(xiàng)為由以各種方式收取被評對象的報(bào)酬、費(fèi)用和禮品。

（四）應(yīng)對評審所涉及課題的研究內(nèi)容、技術(shù)路線、預(yù)算方案等進(jìn)行保密。不得向被評單位及與預(yù)算評審活動無關(guān)的任何單位或個人泄露專家組或?qū)＜覀€人的評審意見。

第五十七條 在評審活動中，評審專家必須遵守以下行為準(zhǔn)則：

（一）堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，獨(dú)立、客觀、公正地提供個人負(fù)責(zé)任的意見，不受任何影響公正性因素的干擾。評審意見應(yīng)表達(dá)明確、具體和充分。

（二）維護(hù)評審對象的知識產(chǎn)權(quán)，妥善保管評審材料并在評審活動結(jié)束后將其全部退還評審組織單位，不得復(fù)制、擴(kuò)散與評審有關(guān)的材料，對評審所涉及課題的研究內(nèi)容、技術(shù)路線、預(yù)算方案等進(jìn)行保密。

（三）不得向評審組織單位以外的單位或個人擴(kuò)散評審有關(guān)情況。

（四）評審期間，未經(jīng)評審組織單位許可，評審專家個人不得就評審事項(xiàng)與評審對象聯(lián)系，不得以任何方式收取評審對象的報(bào)酬、饋贈、禮品和費(fèi)用。

（五）當(dāng)評審專家與課題存在直接利害關(guān)系時(shí)，必須主動和盡早地向評審組織單位或評審活動負(fù)責(zé)人申明并回避。當(dāng)專家難以判斷本人是否符合回避原則時(shí)，應(yīng)主動和盡早地向評審組織單位或評審活動負(fù)責(zé)人說明有關(guān)情況。

第五十八條 在預(yù)算評估評審工作結(jié)束后10個工作日內(nèi)，評估機(jī)構(gòu)、評審組織單位將有關(guān)材料分別歸檔，包括紙介質(zhì)和電子版材料，檔案保存期等具體要求按科技部檔案管理和相關(guān)科技計(jì)劃管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

對于評估，需要存檔的材料包括課題計(jì)劃任務(wù)書、課題預(yù)算申報(bào)書、評估手冊、形式審查表、專家信息登記表、評估過程中的有關(guān)數(shù)據(jù)分析結(jié)果和咨詢調(diào)研記錄、評估報(bào)告及有關(guān)說明等。

對于評審，需要存檔的材料包括課題計(jì)劃任務(wù)書、課題預(yù)算申報(bào)書、評審手冊、形式審查表、專家信息登記表、專家名單、專家承諾書、專家意見表、評審報(bào)告、評審工作總結(jié)等。

第八章 評估評審活動的監(jiān)督

第五十九條 科技部條財(cái)司負(fù)責(zé)國家科技計(jì)劃課題預(yù)算評估評審活動全過程及結(jié)果的檢查和監(jiān)督工作，包括對預(yù)算評估評審活動的合規(guī)性以及評估評審結(jié)果的客觀公正性進(jìn)行監(jiān)督。

根據(jù)工作需要，科技部條財(cái)司可采取以下一種或多種方式對預(yù)算評估評審活動進(jìn)行監(jiān)督，并將其結(jié)果作為信用評價(jià)的依據(jù)。

（一）聽取評估評審活動各方當(dāng)事人的口頭及書面匯報(bào)；

（二）查閱與評估評審活動有關(guān)的各類文件、材料；

（三）旁聽與評估評審事項(xiàng)有關(guān)的會議，對評估評審活動與既定程序、步驟的符合程度進(jìn)行監(jiān)督；

（四）向有關(guān)單位及個人進(jìn)行調(diào)查核實(shí)；

（五）對預(yù)算評估評審課題進(jìn)行抽查，實(shí)行重點(diǎn)監(jiān)督；

（六）其他適當(dāng)?shù)谋O(jiān)督方式。

第六十條 根據(jù)工作需要，科技部條財(cái)司可將預(yù)算評估評審主要結(jié)果以適當(dāng)方式進(jìn)行反饋或公示。

第六十一條 評審專家對評審活動存有重大異議的，認(rèn)為存在違法違規(guī)行為或其他問題的，可向科技部舉報(bào)，科技部條財(cái)司應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查并提出相關(guān)處理意見。

課題負(fù)責(zé)人或課題承擔(dān)單位對預(yù)算評估評審結(jié)果存有重大異議的，可在規(guī)定時(shí)限內(nèi)向條財(cái)司提出書面復(fù)核申請。經(jīng)科技部條財(cái)司和專業(yè)司協(xié)商后認(rèn)為理由充分、有必要啟動復(fù)核程序的，由條財(cái)司組織課題預(yù)算評估評審結(jié)果的復(fù)核工作。

第六十二條 評審組織單位應(yīng)及時(shí)全面地記錄預(yù)算評審專家的相關(guān)信息，包括專家基本信息和信用情況，填寫專家參與評審活動經(jīng)歷與表現(xiàn)記錄表（格式見相關(guān)附件），在評審活動結(jié)束后，隨同評審工作總結(jié)一起提交給科技部條財(cái)司，并登錄到專家數(shù)據(jù)庫中。

第六十三條 科技部條財(cái)司應(yīng)逐步建立參與預(yù)算評估評審的評估機(jī)構(gòu)、評審組織單位和評審專家在預(yù)算評估評審中的信用記錄和動態(tài)調(diào)整機(jī)制，促進(jìn)評估機(jī)構(gòu)、評審組織單位的良性發(fā)展，保障預(yù)算評估評審工作的順利開展，實(shí)現(xiàn)對預(yù)算評估評審工作的有效監(jiān)督。

科技部條財(cái)司在采取現(xiàn)場監(jiān)督方式時(shí)，可書面征集評審專家對評審組織單位的意見，作為考察評審組織單位信用狀況的支撐信息。

第六十四條 在評估評審活動中，專家存在違規(guī)行為的，評估機(jī)構(gòu)或評審組織單位可視情節(jié)輕重，采取降低專家信用、專家意見無效、取消專家評估評審資格等處理措施。

第六十五條 在評估評審活動中，評估機(jī)構(gòu)、評審組織單位存在違規(guī)行為的，科技部條財(cái)司可視情節(jié)輕重，采取批評、通報(bào)、相關(guān)課題預(yù)算評估評審結(jié)果無效或取消該單位的國家科技計(jì)劃課題預(yù)算評估評審資格等處理措施。

第九章 附 則

第六十六條 本《實(shí)施細(xì)則》適用于科技部歸口管理的、國家財(cái)政撥款資助為主的國家各類科技計(jì)劃課題預(yù)算評估評審活動。其他科技課題的預(yù)算評估評審活動可以參照本《實(shí)施細(xì)則》執(zhí)行。

第六十七條 本《實(shí)施細(xì)則》由科技部條財(cái)司負(fù)責(zé)解釋。

本《實(shí)施細(xì)則》自發(fā)布之日起實(shí)施。