第一篇：國企改制法律文書(一)——企業(yè)國有產權轉讓法律意見書(本法律意

國企改制法律文書

（一）——企業(yè)國有產權轉讓法律意見書(本法律意見書非定稿且僅適用于特定單一法律事項，未經本律師許可，轉載、使用者，法律后果由轉載使用者自負。)

山東泉舜律師事務所

關于XXX 企業(yè)國有產權轉讓的法律意見書

XXX：

根據(jù)XXX與山東泉舜律師事務所簽訂的委托代理協(xié)議，本所擔任XXX（下稱“產權轉讓方”）局屬企業(yè)“xxxx”（下稱“轉讓標的企業(yè)”）企業(yè)國有產權轉讓的特聘專項法律顧問，并為本次企業(yè)國有產權轉讓出具本法律意見書。

本法律意見書所依據(jù)的我國現(xiàn)行有效的法律、行政法規(guī)和有關規(guī)定包括但不限于如下文件:《中華人民共和國公司法》、國務院《企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫行條例》、國務院國有資產監(jiān)督管理委員會《企業(yè)國有產權轉讓管理暫行辦法》、國務院國有資產監(jiān)督管理委員會《關于規(guī)范國有企業(yè)改制工作的意見》、國務院國有資產監(jiān)督管理委員會《關于進一步規(guī)范國有企業(yè)改制工作的實施意見》

本所對產權轉讓方轉讓企業(yè)國有產權的資格及條件進行了調查，查閱了本所認為出具本法律意見書所需查閱的文件，并就有關事項向產權轉讓方作了查詢。

在前述調查過程中，本所得到產權轉讓方如下保證，即產權轉讓方已經提供了本所認為出具法律意見書所必需的、真實的書面材料或口頭證言，書面材料副本或復印件與正本或原件一致。

本所僅就與產權轉讓方辦理企業(yè)國有產權轉讓報請批復有關的法律問題發(fā)表意見，并不對有關審計、資產評估等發(fā)表意見。

本法律意見書僅供產權轉讓方辦理企業(yè)國有產權轉讓之目的使用，不得作任何其他目的。

本所同意將本法律意見書作為產權轉讓方辦理企業(yè)國有產權轉讓申報文件，隨其他申報材料一起上報，并依法對所出具的法律意見書承擔責任。

一、關于產權轉讓方的主體資格

根據(jù)有關法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，分別表述轉讓方的工商登記、年檢情況或其他證明材料等方面，對其是否依法設立、存續(xù)予以說明。

二、關于本次企業(yè)國有產權轉讓的內部決策過程 根據(jù)國務院國資委《關于規(guī)范國有企業(yè)改制工作的意見》國有企業(yè)的改制，必須制定改制方案。方案可由改制企業(yè)國有產權持有單位制定，也可由其委托中介機構或改制企業(yè)制定。國有企業(yè)改制方案須按照《企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫行條例》和國務院國有資產監(jiān)督管理委員會的有關規(guī)定履行決定或批準程序，未經決定或批準不得實施。本次企業(yè)國有產權轉讓的重大內部決策及相關文件如下：

--年--月--日產權轉讓方召開局黨委會議，會議通過了有關轉讓標的企業(yè)改制及改制進程的實施方案。

--年--月--日產權轉讓方發(fā)布“--號”文，對轉讓標的企業(yè)改制事宜作出如下批復：你公司《xxx改制為xxxx公司實施方案》、《xxxx章程》和“職工大會決議”收悉。根據(jù)省國資委《關于省屬國有企業(yè)改制方案審批及產權轉讓管理有關問題的意見》要求，經局黨委研究，同意你公司改制為“xxxx公司”。請按省有關規(guī)定，認真做好改制方案備案和產權轉讓等改制實施工作。

--年-月-日產權轉讓方將轉讓標的企業(yè)改制方案向--省國有資產監(jiān)督管理委員會作了備案登記，備案號：--。

--年--月--日，轉讓標的企業(yè)將有關審計結果和評估結果向--省國有資產監(jiān)督管理委員會作“--號”請示報告，報告稱：xxx已經省國資委批準，XXX擬轉讓xxx的全部國有股權，并委托--會計師事務所有限公司在--年-月-日的全部資產及負債進行了評估。XXX委托--會計師事務所有限責任公司對xxx改制項目進行了財務審計。經省國資委審核，將審計結果評估結果于--年-月-日—--年-月--日進行公示，公示期為10天，公示期間沒有受到任何反饋意見和不良反應。

--年月--日產權轉讓方就轉讓標的企業(yè)改制方案，向--省國有資產監(jiān)督管理委員會作“--號”請示，全文如下：我局屬企業(yè)xxx改制方案已省國資委批準，并委托并委托--會計師事務所有限公司于--年--月--日的全部資產及債務進行了評估。xxx委托--信會計師事務所有限責任公司對xxx改制項目進行了財務審計。省國資委于--年--月--日xxx評估項目予以核準。評估基準日為--年--月-日，核準的資產總計為--萬元?，F(xiàn)申請對xxx所有資產全部掛牌轉讓。

上述內部決策過程及文件，表明產權轉讓方履行了有關法律法規(guī)規(guī)定的可行性研究、內部決策及報請審批等程序。

三、關于本次轉讓所涉及的國有產權

轉讓標的企業(yè)是轉讓方于xxx年成立的國有獨資企業(yè)，注冊資本--萬元，實際注入--萬元。經省國資委于--年-月--日核準。截至評估基準日（--年--月-日），核準的資產總計為--萬元。

四、關于本次企業(yè)國有產權轉讓的方式

產權轉讓方報請--省國有資產監(jiān)督管理委員會的“省屬國有企業(yè)改革方案”中明確：“依據(jù)國辦發(fā)（2003）96號轉發(fā)通知和--號文件精神，鑒于xxx組織結構的特殊性，采取吸收非國有資本，退出全部國有資本，由國資委指定的產權交易市場掛牌競價轉讓的方式，組成“xxxx公司”。

國務院國有資產監(jiān)督管理委員會《企業(yè)國有產權轉讓管理暫行辦法》第五條明確規(guī)定“企業(yè)國有產權轉讓可以采取拍賣、招投標、協(xié)議轉讓以及國家法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式進行。

據(jù)此，本次企業(yè)國有產權轉讓方式符合有關法律、法規(guī)的規(guī)定。

五、關于轉讓標的企業(yè)的主體資格

國務院國資委《企業(yè)國有產權轉讓管理暫行辦法》第二條第三款的規(guī)定：企業(yè)國有產權，是指國家對企業(yè)以各種形式投入形成的權益、國有及國有控股企業(yè)各種投資所形成的應享有的權益，以及依法認定為國家所有的其他權益。

轉讓標的企業(yè)“xxx”，是轉讓方于--年成立的國有獨資企業(yè)。經--省工商行政管理局登記注冊，企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照號碼--，注冊地址：--號，注冊資本--萬元，實際注入--萬元。法定代表人：--。經營范圍：--。

xxx已依法辦理了--年度（即最近一個年度）的工商年檢登記，截至改制方案報請省國資委批準日（--年--月--日）依法有效存續(xù)。

根據(jù)轉讓標的企業(yè)的工商登記、年檢注冊情況及其他證明材料，該企業(yè)作為企業(yè)國有產權轉讓標的符合相關法律、法規(guī)規(guī)定的主體資格。

六、關于轉讓標的企業(yè)的財產

轉讓標的企業(yè)成立于--年--月，注冊資本--萬元，實際注入--萬元。--年--月--日評估基準日流動資產--萬元；長期投資--；固定資產--；無形資產--；其他資產--；資產總計--萬元；流動負債調整后賬面價值--萬元；凈資產調整后賬面價值--萬元。

轉讓標的企業(yè)的國有產權權屬清晰。

七、關于轉讓標的企業(yè)的債權債務處理方案

--會計師事務所有限公司“--號《資產評估報告書》流動負債評估結果（評估值）顯示：轉讓標的企業(yè)流動負債合計--元，其中，其他應付款--元；應繳福利費--，應繳稅金--元；其他未繳款--元。

轉讓標的企業(yè)無金融債務。

根據(jù)產權轉讓方向--省國有資產監(jiān)督管理委員會提交的“省屬國有企業(yè)改革方案備案表”，擬將轉讓標的企業(yè)“改制前的債權債務全部由新改制企業(yè)承擔”。

上述債權債務處理方案不違反法律、法規(guī)及部門規(guī)章的強制性規(guī)定，該方案有利于減少國有資產流失。

八、關于轉讓標的企業(yè)涉及的職工安置方案

轉讓標的企業(yè)自成立始在冊職工--人，現(xiàn)有工作人員--。企業(yè)無拖欠工資、醫(yī)療費、津貼、補貼、住房公積金、離退休人員養(yǎng)老金和社會保險費用等問題。

轉讓標的企業(yè)改制方案已經職工大會決議審議通過。產權轉讓方已將有關職工安置方案上報--省國有資產監(jiān)督管理委員會。備案內容如下：“原企業(yè)聘借職工，改制后繼續(xù)聘用，簽訂新的勞動合同，繳納社會保險統(tǒng)籌金。”

上述對職工安置方案的制定、審議、通過程序符合法律、法規(guī)的有關規(guī)定。職工安置方案不違反法律的強制性規(guī)定，職工權益得到有效法律保障。

九、關于本次企業(yè)國有產權轉讓批準程序的合法性 本次企業(yè)國有產權轉讓，事先經產權轉讓方作了較充分的可行性研究，按照內部決策程序進行了審議，并形成書面決議；產權轉讓方依法對轉讓標的企業(yè)進行了清產核資；按照法律、法規(guī)及國無言有關部門的規(guī)定對轉讓標的企業(yè)進行了財務審計和資產評估。

據(jù)此，本次企業(yè)國有產權轉讓申報審評程序符合符合法律、法規(guī)及國務院有關部門的相關規(guī)定

十、律師認為需要發(fā)表意見的其他意見

國務院國有資產監(jiān)督管理委員會《關于進一步規(guī)范國有企業(yè)改制工作的實施意見》第三條第（四）項規(guī)定：“改制為非國有的企業(yè)，必須在改制前由國有產權持有單位組織進行法定代表人離任審計，不得以財務審計代替離任審計。離任審計應依照國家有關法律法規(guī)和《中央企業(yè)經濟責任審計管理暫行辦法》（國資委令第7號）及相關配套規(guī)定執(zhí)行。財務審計和離任審計工作應由兩家會計師事務所分別承擔，分別出具審計報告?！?/p>

上述規(guī)定開始實施日期為2005年12月19日，即對轉讓標的企業(yè)進行資產評估、財務審計日之后，故產權轉讓方未能對轉讓標的企業(yè)的法定代表人進行離任審計。

鑒于上述規(guī)定屬國務院國有資產監(jiān)督管理委員會制定的具有強制性效力的規(guī)范，因此，建議產權轉讓方及時對轉讓標的企業(yè)的法定代表人進行離任審計。

十一、對本次國有產權轉讓的結論性意見---。

本《法律意見書》一式四份，山東泉舜律師事務所備存壹份，XXX壹份，--省國有資產監(jiān)督管理局壹份，--企業(yè)產權交易所壹份。

山東泉舜律師事務所

劉衛(wèi)國、---律師

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