第一篇：有限公司變更股份公司流程

一、有限責(zé)任公司改為股份有限公司的七大流程一、二、第一，制定企業(yè)改制方案，并形成有效的股東會(huì)決議。

第二，清產(chǎn)核資

主要是對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，對(duì)企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)債權(quán)債務(wù)進(jìn)行全面核對(duì)查實(shí)。清產(chǎn)核資的主要任務(wù)是清查資產(chǎn)數(shù)額，界定企業(yè)產(chǎn)權(quán)，重估資產(chǎn)價(jià)值，核實(shí)企業(yè)資產(chǎn)。從而進(jìn)一步完善企業(yè)資產(chǎn)管理制度，促進(jìn)企業(yè)資產(chǎn)優(yōu)化配置。

三、第三，界定企業(yè)產(chǎn)權(quán)

主要是指企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定。企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)負(fù)有多重財(cái)產(chǎn)權(quán)利，權(quán)利結(jié)構(gòu)復(fù)雜，容易成為糾紛的源頭，所以需要對(duì)其進(jìn)行產(chǎn)權(quán)界定。企業(yè)產(chǎn)權(quán)界定是依法劃分企業(yè)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)使用權(quán)等產(chǎn)權(quán)歸屬，明確各類產(chǎn)權(quán)主體的權(quán)利范圍及管理權(quán)限的法律行為。借此，要明確哪些資產(chǎn)歸屬國(guó)家，哪些資產(chǎn)的哪些權(quán)能歸屬于哪些主體。

四、第四，資產(chǎn)評(píng)估

資產(chǎn)評(píng)估是指為資產(chǎn)估價(jià)，即經(jīng)由認(rèn)定資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)根據(jù)特定目的，遵循法定標(biāo)準(zhǔn)和程序，科學(xué)的對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的現(xiàn)有價(jià)值進(jìn)行評(píng)定?和估算，并以報(bào)告形式予以確認(rèn)。資產(chǎn)評(píng)估要遵循真實(shí)公平獨(dú)立客觀科學(xué)專業(yè)等原則。其范圍既包括固定資產(chǎn)，也包括流動(dòng)資產(chǎn)，既包括無形資產(chǎn)也包括有形資產(chǎn)。其程序包括申請(qǐng)立項(xiàng)資產(chǎn)清查評(píng)定估算和驗(yàn)證確認(rèn)等幾個(gè)步驟。資產(chǎn)評(píng)估經(jīng)常委托專業(yè)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行。

五、第五，財(cái)務(wù)審計(jì)

資產(chǎn)評(píng)估完成后，應(yīng)聘請(qǐng)具有法定資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)企業(yè)改制前三年的資產(chǎn)負(fù)債所有者權(quán)益和損益進(jìn)行審計(jì)。會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估結(jié)果進(jìn)行確認(rèn)。

六、第六，認(rèn)繳出資

企業(yè)改制后認(rèn)繳的出資額是企業(yè)經(jīng)評(píng)估確認(rèn)后的凈資產(chǎn)的價(jià)值。既包括原企業(yè)的資產(chǎn)換算，也包括新認(rèn)繳注入的資本。

七、第七，申請(qǐng)登記

此登記既可以是設(shè)立登記，也可以是變更登記。工商行政管理部門對(duì)符合法律規(guī)定的公司予以登記，并發(fā)放新的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)的日期為企業(yè)或公司成立的日期。

二、改制為股份有限公司應(yīng)具備的條件 有限責(zé)任公司整體變更為股份有限公司是指在股權(quán)結(jié)構(gòu)主營(yíng)業(yè)務(wù)和資產(chǎn)等方面維持同一公司主體，將有限責(zé)任公司整體以組織形式變更的方式改制為股份有限公司，并將公司經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)額相應(yīng)折合有股份有限公司的股份總額。整體變更完成后，僅僅是公司組織形式不同，而企業(yè)仍然是同一個(gè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的會(huì)計(jì)主體。

根據(jù)我國(guó)公司法證券法和中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒布的規(guī)范性文件的規(guī)定，設(shè)立股份有限公司應(yīng)具備以下條件：

1.應(yīng)當(dāng)有2人以上200以下為發(fā)起人，其中須有半數(shù)以上在中國(guó)境內(nèi)有住所

2.發(fā)起人認(rèn)購(gòu)和募集的股本達(dá)到法定注冊(cè)資本最低限額500萬元人民幣

3.股份發(fā)行籌辦事項(xiàng)符合法律規(guī)定

4.發(fā)起人制訂公司章程，采用募集方式設(shè)立的經(jīng)創(chuàng)立大會(huì)通過;

5.有符合公司法要求的公司名稱，建立符合股份有限公司要求的組織機(jī)構(gòu);6.有合法的公司住所。

三、改制具體操作十一大步驟

1.設(shè)立改制籌備小組，專門負(fù)責(zé)本次改制工作

籌備小組通常由董事長(zhǎng)或董事會(huì)秘書牽頭，匯集公司生產(chǎn)技術(shù)財(cái)務(wù)等方面的負(fù)責(zé)人，不定期召開會(huì)議，就改制過程中遇到的有關(guān)問題進(jìn)行商討，必要時(shí)還應(yīng)提請(qǐng)董事會(huì)決定?；I備小組具體負(fù)責(zé)以下工作：

a研究擬訂改組方案和組織形式;

b聘請(qǐng)改制有關(guān)中介機(jī)構(gòu)，并與中介機(jī)構(gòu)接洽;c整理和準(zhǔn)備公司有關(guān)的文件和資料;

d召集中介機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)會(huì)，提供中介機(jī)構(gòu)所要求的各種文件和資料，回答中介機(jī)構(gòu)提出的問題;

e擬定改制的有關(guān)文件;

f向政府主管部門申報(bào)文件或備案，取得政府批文;g聯(lián)絡(luò)發(fā)起人;

h辦理股份有限公司設(shè)立等工作。

2.選擇發(fā)起人現(xiàn)行法律規(guī)定，設(shè)立股份有限公司應(yīng)當(dāng)有2人以上200人以下為發(fā)起人 如果擬改制的有限責(zé)任公司現(xiàn)有股東人數(shù)符合該要求，則可以直接由現(xiàn)有股東以公司資產(chǎn)發(fā)起設(shè)立;

如果現(xiàn)有股東不足或現(xiàn)有股東有不愿意參加本次發(fā)起設(shè)立的，則應(yīng)引入新的股東作為發(fā)起人，由現(xiàn)有股東向其轉(zhuǎn)讓部分股權(quán)，對(duì)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行改組，然后由改組后的股東以公司資共同發(fā)起設(shè)立股份有限公司。但有一個(gè)要注意的問題是，股東的變更要滿足申請(qǐng)發(fā)行前最近3年內(nèi)實(shí)際控制人不發(fā)生變化的要求。有的公司在改制前已經(jīng)聯(lián)系好合適的發(fā)起人，也可能借機(jī)引入戰(zhàn)略投資者或風(fēng)險(xiǎn)投資者，以及具有行業(yè)背景或?qū)I(yè)技術(shù)背景的投資者，以壯大企業(yè)的綜合實(shí)力。

3.聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)

籌備小組成立后可聯(lián)系和聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)，包括保薦機(jī)構(gòu)發(fā)行人律師審計(jì)師資產(chǎn)評(píng)估師等機(jī)構(gòu)。被選擇的中介機(jī)構(gòu)應(yīng)具備從業(yè)資格，籌備小組在經(jīng)過慎重考察后，應(yīng)當(dāng)確定本次改制上市的各中介機(jī)構(gòu)人選，并與之簽署委托協(xié)議或相關(guān)合同，正式建立法律關(guān)系。

4.盡職調(diào)查資產(chǎn)評(píng)估與審計(jì)

在公司與各中介機(jī)構(gòu)簽署委托協(xié)議后，各機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)情況進(jìn)場(chǎng)工作，分別對(duì)公司的有關(guān)情況進(jìn)行調(diào)查和審計(jì)。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)公司整體情況尤其是商務(wù)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行全面的調(diào)查，并在調(diào)查基礎(chǔ)上起草本次改制上市的招股說明書發(fā)行律師應(yīng)對(duì)公司的法律事宜進(jìn)行全面調(diào)查，并起草法律意見書和律師工作報(bào)告會(huì)計(jì)師對(duì)公司近3年的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)，形成審計(jì)報(bào)告;資產(chǎn)評(píng)估師對(duì)公司的資產(chǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估，形成資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。只得注意的是，根據(jù)國(guó)家工商總局的要求是按照評(píng)估報(bào)告數(shù)值作為驗(yàn)資報(bào)告股本數(shù)額確認(rèn);而證監(jiān)會(huì)最新要求是要求以會(huì)計(jì)報(bào)表上凈資產(chǎn)數(shù)額確認(rèn)改制后公司股本數(shù)額。這樣如果審計(jì)報(bào)告凈資產(chǎn)數(shù)額低于評(píng)估報(bào)告數(shù)額，則選擇審計(jì)報(bào)告上凈資產(chǎn)作為驗(yàn)資報(bào)告股本數(shù)額，則符合國(guó)家工商局和證監(jiān)會(huì)兩家要求。如果評(píng)估報(bào)告上資產(chǎn)價(jià)格數(shù)據(jù)低于審計(jì)報(bào)告凈資產(chǎn)數(shù)據(jù)，則選用評(píng)估報(bào)告數(shù)據(jù)作為驗(yàn)資報(bào)告上股本數(shù)額。當(dāng)然，如果公司不需要三年內(nèi)上市則可以按照評(píng)估報(bào)告數(shù)據(jù)作為驗(yàn)資報(bào)告上股本數(shù)量反映人而無需考慮審計(jì)報(bào)告數(shù)據(jù)。

5.產(chǎn)權(quán)界定

公司籌備過程中，為了準(zhǔn)確確定公司資產(chǎn)，區(qū)分其他主體的資產(chǎn)，有時(shí)要進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。在清查基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)進(jìn)行甄別和確認(rèn)。尤其是占有國(guó)有資產(chǎn)的公司，應(yīng)當(dāng)在改制前對(duì)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，避免國(guó)有資產(chǎn)受到損害。

6.國(guó)有股權(quán)設(shè)置改制公司涉及國(guó)有資產(chǎn)投入的，要對(duì)公司改制后國(guó)有股的設(shè)置問題向國(guó)有資產(chǎn)管理部門申請(qǐng)批準(zhǔn)相關(guān)股權(quán)設(shè)置的文件，對(duì)國(guó)有資產(chǎn)作價(jià)及相應(yīng)持股進(jìn)行審批。通常在申報(bào)國(guó)有股權(quán)設(shè)置申請(qǐng)書的同時(shí)，還要求公司律師就國(guó)有股權(quán)設(shè)置出具法律意見書。

7.制定改制方案，簽署發(fā)起人協(xié)議和章程草案 改制方案涉及以下幾個(gè)方面問題需要達(dá)成一致：

首先，股份公司注冊(cè)資本的數(shù)額。應(yīng)由各發(fā)起人共同商定凈資產(chǎn)折股比例，確定注冊(cè)資本的數(shù)額。

其次，各發(fā)起人的持股比例。原則上按照各發(fā)起人在原公司中的股權(quán)比例來確定，如有調(diào)整應(yīng)在此階段商定。簽署發(fā)起人協(xié)議公司章程草案。此外，公司改制中還應(yīng)形成如下改制文件和文本：股東會(huì)關(guān)于公司改制的決議改制申請(qǐng)書改制可行性研究報(bào)告發(fā)起人框架協(xié)議公司章程及企業(yè)改制總體設(shè)計(jì)方案等。

8.申請(qǐng)并辦理設(shè)立報(bào)批手續(xù)

涉及國(guó)有股權(quán)的應(yīng)向國(guó)有資產(chǎn)管理部門申請(qǐng)辦理國(guó)有股權(quán)設(shè)置的批文;涉及國(guó)有土地出資還應(yīng)由國(guó)有土地管理部門出具國(guó)有土地處置方案批復(fù)。

9.認(rèn)繳及招募股份

如以發(fā)起設(shè)立股份有限公司的，發(fā)起人書面認(rèn)足公司章程規(guī)定的其認(rèn)繳的股份;一次繳納的，應(yīng)當(dāng)繳納全部出資;分期繳納的應(yīng)當(dāng)繳納首期出資。以實(shí)物工業(yè)產(chǎn)權(quán)非專利技術(shù)或土地使用權(quán)等非貨幣性資產(chǎn)出資的，應(yīng)經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估并依法辦理該產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)。募集方式設(shè)立的，發(fā)起人認(rèn)購(gòu)股份不得少于股份總額的35%。發(fā)起人不能按時(shí)足額繳納股款的，應(yīng)對(duì)其他發(fā)起人承擔(dān)違約責(zé)任。繳納股款后應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資確認(rèn)并出具驗(yàn)資報(bào)告。

10.注冊(cè)成立股份有限公司發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立的，發(fā)起人首次繳納出資后，應(yīng)當(dāng)選舉董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，由董事會(huì)向公司登記機(jī)關(guān)保送公司章程由驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具驗(yàn)資證明及其它文件，申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。以募集設(shè)立的，發(fā)行股份的股款幕足并經(jīng)驗(yàn)資后，發(fā)起人應(yīng)在30日內(nèi)主持召開公司創(chuàng)立大會(huì)，審議公司設(shè)立費(fèi)用和發(fā)起人用于抵作股款的財(cái)產(chǎn)的作價(jià)。

11.產(chǎn)生公司董事會(huì)監(jiān)事會(huì)并召開第一次會(huì)議

創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后30日內(nèi)，持相關(guān)文件申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。經(jīng)工商登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)后，頒發(fā)股份有限公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照。股份公司正式宣告成立。

第二篇：有限公司(或股份公司)監(jiān)事會(huì)決議(變更監(jiān)事會(huì)主席,參考格式)

成都XXXXX有限公司（或股份公司）

監(jiān)事會(huì)決議（參考格式）

一、會(huì)議時(shí)間：XXX×年×月×日

二、會(huì)議地點(diǎn)：××××××?xí)h室

三、會(huì)議召集人：×××（注：原公司監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)人）

四、會(huì)議參加人員：××、××、××、××、××（注：公司監(jiān)事）

五、會(huì)議內(nèi)容：

經(jīng)全體監(jiān)事研究，一致形成如下決議：

1、同意XXX辭去公司監(jiān)事會(huì)主席（或負(fù)責(zé)人）并免去其職務(wù)；

2、同意選舉XXX為公司監(jiān)事會(huì)主席（或負(fù)責(zé)人）。

公司監(jiān)事簽字

XXXX年X月X日

第三篇：有限公司改制股份公司流程及方案設(shè)計(jì)分解

有限責(zé)任公司改制為股份有限公司的流程

及方案設(shè)計(jì)

第一部分：改制流程概括

1．設(shè)立改制籌備小組，專門負(fù)責(zé)本次改制工作。

籌備小組通常由董事長(zhǎng)或董事會(huì)秘書牽頭，匯集公司生產(chǎn)、技術(shù)、財(cái)務(wù)等方面的負(fù)責(zé)人，不定期召開會(huì)議，就改制過程中遇到的有關(guān)問題進(jìn)行商討，必要時(shí)還應(yīng)提請(qǐng)董事會(huì)決定?；I備小組具體負(fù)責(zé)以下工作：

a．研究擬訂改組方案和組織形式；

b．聘請(qǐng)改制有關(guān)中介機(jī)構(gòu)，并與中介機(jī)構(gòu)接洽；

c．整理和準(zhǔn)備公司有關(guān)的文件和資料；

d．召集中介機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)會(huì)，提供中介機(jī)構(gòu)所要求的各種文件和資料，回答中介機(jī)構(gòu)提出的問題；

e．?dāng)M定改制的有關(guān)文件；

f．向政府主管部門申報(bào)文件或備案，取得政府批文；

g．聯(lián)絡(luò)發(fā)起人；

h．辦理股份有限公司設(shè)立等工作。

2．聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)。

籌備小組成立后可聯(lián)系和聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)，包括保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師、審計(jì)師、資產(chǎn)評(píng)估師等機(jī)構(gòu)。被選擇的中介機(jī)構(gòu)應(yīng)具備從業(yè)資格，籌備小組在經(jīng)過慎重考察后，應(yīng)當(dāng)確定本次改制上市的各中介機(jī)構(gòu)人選，并與之簽署委托協(xié)議或相關(guān)合同，正式建立法律關(guān)系。

3．盡職調(diào)查、資產(chǎn)評(píng)估與審計(jì)。

在公司與各中介機(jī)構(gòu)簽署委托協(xié)議后，各機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)情況進(jìn)場(chǎng)工作，分別對(duì)公司的有關(guān)情況進(jìn)行調(diào)查和審計(jì)。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)公司整體情況尤其是商務(wù)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行全面的調(diào)查，并在調(diào)查基礎(chǔ)上起草本次改制上市的招股說明書；發(fā)行律師應(yīng)對(duì)公司的法律事宜進(jìn)行全面調(diào)查，并起草法律意見書和律師工作報(bào)告；會(huì)計(jì)師對(duì)公司近3年的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)，形成審計(jì)報(bào)告；資產(chǎn)評(píng)估師對(duì)公司的資產(chǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估，形成資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。應(yīng)注意的是，根據(jù)國(guó)家工商總局的要求是按照評(píng)估報(bào)告數(shù)值作為驗(yàn)資報(bào)告股本數(shù)額確認(rèn)；而證監(jiān)會(huì)最新要求是要求以會(huì)計(jì)

報(bào)表上凈資產(chǎn)數(shù)額確認(rèn)改制后公司股本數(shù)額。這樣如果審計(jì)報(bào)告凈資產(chǎn)數(shù)額低于評(píng)估報(bào)告數(shù)額，則選擇審計(jì)報(bào)告上凈資產(chǎn)作為驗(yàn)資報(bào)告股本數(shù)額，則符合國(guó)家工商局和證監(jiān)會(huì)兩家要求。如果評(píng)估報(bào)告上資產(chǎn)價(jià)格數(shù)據(jù)低于審計(jì)報(bào)告凈資產(chǎn)數(shù)據(jù)，則選用評(píng)估報(bào)告數(shù)據(jù)作為驗(yàn)資報(bào)告上股本數(shù)額。當(dāng)然，如果公司不需要三年內(nèi)上市則可以按照評(píng)估報(bào)告數(shù)據(jù)作為驗(yàn)資報(bào)告上股本數(shù)量反映人而無需考慮審計(jì)報(bào)告數(shù)據(jù)。

在財(cái)務(wù)顧問的主持和統(tǒng)一協(xié)調(diào)下，會(huì)同企業(yè)以及會(huì)計(jì)師、律師共同探討論證改制方案，包括發(fā)起人及其出資方式的確定、股本結(jié)構(gòu)設(shè)置、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、財(cái)務(wù)制度建立、資產(chǎn)處置（包括非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的剝離、土地使用權(quán)的處置、商標(biāo)使用權(quán)的處置等等）、人事勞資制度建立等等。董事會(huì)負(fù)責(zé)擬定公司整體變更的方案。公司整體變更方案一般應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：（1）變更企業(yè)的基本情況（如：企業(yè)簡(jiǎn)況、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況等）；（2）變更的必要性和可行性；（3）變更后的公司名稱、注冊(cè)資本和經(jīng)營(yíng)范圍；（4）變更的方式；（5）將原有限責(zé)任公司股東的投資份額轉(zhuǎn)換稱股份有限公司股份的方式和依據(jù)以及發(fā)起人的姓名、出資方式、持股數(shù)額及持股比例；（6）變更后的職工情況；（7）變更公司章程的聲明；

4．制定改制方案。

改制方案涉及以下幾個(gè)方面問題需要達(dá)成一致：首先，股份公司注冊(cè)資本的數(shù)額。應(yīng)由各發(fā)起人共同商定凈資產(chǎn)折股比例，確定注冊(cè)資本的數(shù)額。其次，各發(fā)起人的持股比例。原則上按照各發(fā)起人在原公司中的股權(quán)比例來確定，如有調(diào)整應(yīng)在此階段商定。簽署發(fā)起人協(xié)議、公司章程草案。此外，公司改制中還應(yīng)形成如下改制文件和文本：股東會(huì)關(guān)于公司改制的決議、改制申請(qǐng)書、改制可行性研究報(bào)告、發(fā)起人框架協(xié)議、公司章程及企業(yè)改制總體設(shè)計(jì)方案等。

現(xiàn)行法律規(guī)定，設(shè)立股份有限公司應(yīng)當(dāng)有2人以上200人以下為發(fā)起人。如果擬改制的有限責(zé)任公司現(xiàn)有股東人數(shù)符合該要求，則可以直接由現(xiàn)有股東以公司資產(chǎn)發(fā)起設(shè)立；如果現(xiàn)有股東不足或現(xiàn)有股東有不愿意參加本次發(fā)起設(shè)立的，則應(yīng)引入新的股東作為發(fā)起人，由現(xiàn)有股東向其轉(zhuǎn)讓部分股權(quán)，對(duì)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行改組，然后由改組后的股東以公司資產(chǎn)共同發(fā)起設(shè)立股份有限公司。但有一個(gè)要注意的問題是，股東的變更要滿足申請(qǐng)發(fā)行前最近3年內(nèi)實(shí)際控制人不發(fā)生變化的要求。

5、召開董事會(huì)和股東會(huì)，審議改制事項(xiàng)，簽署發(fā)起人協(xié)議，修改《公司章程》。

1.召開臨時(shí)董事會(huì)。至少提前5日通知全體董事召開臨時(shí)董事會(huì)，審議通過

《公司由有限責(zé)任公司變更為股份有限公司》、《公司整體變更為股份有限公司的變更方案》、《授權(quán)董事會(huì)組成籌備組辦理股份有限公司的變更事宜》、《上海上會(huì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的基準(zhǔn)日為2009年6月30日的審計(jì)報(bào)告》、《資產(chǎn)評(píng)估公司出具的基準(zhǔn)日為2009年6月30日的評(píng)估報(bào)告》、《公司因自2008年1月1日至本次董事會(huì)會(huì)議通知之日期間歷次股東會(huì)會(huì)議程序瑕疵而確認(rèn)股東會(huì)決議的合法性》、《提請(qǐng)召開臨時(shí)股東會(huì)審議通過上述議案》的議案等。

2.召開臨時(shí)股東會(huì).至少提前15日通知全體股東召開臨時(shí)股東會(huì)，審議通過《公司由有限責(zé)任公司變更為股份有限公司》、《公司整體變更為股份有限公司的變更方案》、《授權(quán)董事會(huì)組成籌備組辦理股份有限公司的變更事宜》、《上海上會(huì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的基準(zhǔn)日為2009年6月30日的審計(jì)報(bào)告》、《資產(chǎn)評(píng)估公司出具的基準(zhǔn)日為2009年6月30日的評(píng)估報(bào)告》、《公司因自2008年1月1日至本次董事會(huì)會(huì)議通知之日期間歷次股東會(huì)會(huì)議程序瑕疵而確認(rèn)股東會(huì)決議的合法性》的議案，其中關(guān)于《公司由有限責(zé)任公司變更為股份有限公司》、《公司整體變更為股份有限公司的變更方案》的議案，根據(jù)《公司法》第四十四條的規(guī)定，必須經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過。發(fā)起人簽署《發(fā)起人協(xié)議》。

6．認(rèn)繳及招募股份。

如以發(fā)起設(shè)立股份有限公司的，發(fā)起人書面認(rèn)足公司章程規(guī)定的其認(rèn)繳的股份；一次繳納的，應(yīng)當(dāng)繳納全部出資；分期繳納的應(yīng)當(dāng)繳納首期出資。以實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)或土地使用權(quán)等非貨幣性資產(chǎn)出資的，應(yīng)經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估并依法辦理該產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)。

募集方式設(shè)立的，發(fā)起人認(rèn)購(gòu)股份不得少于股份總額的35%。發(fā)起人不能按時(shí)足額繳納股款的，應(yīng)對(duì)其他發(fā)起人承擔(dān)違約責(zé)任。繳納股款后應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資確認(rèn)并出具驗(yàn)資報(bào)告。

7．注冊(cè)成立股份有限公司。

到當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾砭洲k理股份有限公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)程序。在辦理名稱預(yù)先核準(zhǔn)程序時(shí)，應(yīng)提交發(fā)起人協(xié)議、董事長(zhǎng)簽署的名稱預(yù)先核準(zhǔn)申請(qǐng)表、董事會(huì)決議等文件。

發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立的，發(fā)起人首次繳納出資后，應(yīng)當(dāng)選舉董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，由董事會(huì)向公司登記機(jī)關(guān)保送公司章程、由驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具驗(yàn)資證明及其它文件，申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。以募集設(shè)立的，發(fā)行股份的股款幕足并經(jīng)驗(yàn)資后，發(fā)起人應(yīng)在30日內(nèi)主持召開公司創(chuàng)立大會(huì)，審議公司設(shè)立費(fèi)用和發(fā)起人用于抵作股款的財(cái)產(chǎn)的作價(jià)。產(chǎn)生公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)并召開第一次會(huì)議。創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后30日內(nèi)，持相關(guān)文件申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。經(jīng)工商登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)后，頒發(fā)股

份有限公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照。股份公司正式宣告成立。具體而言：

企業(yè)召開創(chuàng)立大會(huì)暨第一次股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，通過公司籌建報(bào)告，選舉董事長(zhǎng)，確定經(jīng)營(yíng)班子等。包括：

1.召開創(chuàng)立大會(huì)。至少提前15日通知各發(fā)起人召開創(chuàng)立大會(huì)，創(chuàng)立大會(huì)應(yīng)有代表股份總數(shù)過半數(shù)的發(fā)起人出席，方可舉行。創(chuàng)立大會(huì)需審議《關(guān)于股份有限公司籌辦情況的報(bào)告》、《股份有限公司的公司章程》、《選舉股份有限公司第一屆董事會(huì)成員》、《選舉股份有限公司第一屆監(jiān)事會(huì)成員》、《關(guān)于股份有限公司籌辦費(fèi)用開支情況的報(bào)告》、《授權(quán)董事會(huì)辦理與股份有限公司工商登記有關(guān)事宜》、《股份有限公司股東大會(huì)議事規(guī)則》、《股份有限公司董事會(huì)議事規(guī)則》、《股份有限公司監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《關(guān)于聘任獨(dú)立董事以及決定獨(dú)立董事的津貼》、《股份有限公司獨(dú)立董事工作制度》、《股份有限公司關(guān)聯(lián)交易制度》等議案，且須經(jīng)出席會(huì)議的發(fā)起人所持表決權(quán)過半數(shù)通過。2.召開第一屆董事會(huì)。至少提前5日通知全體董事召開第一屆董事會(huì)第一次臨時(shí)會(huì)議，通知內(nèi)容包括會(huì)議的時(shí)間、地點(diǎn)、議案等《股份有限公司董事會(huì)議事規(guī)則》規(guī)定的內(nèi)容，審議通過《選舉董事長(zhǎng)的議案》、《聘任高級(jí)管理人員并決定其報(bào)酬的議案》、《股份有限公司總經(jīng)理工作細(xì)則》、《股份有限公司董事會(huì)秘書工作細(xì)則》等議案。

3.召開職工代表大會(huì)選舉由職工代表擔(dān)任的監(jiān)事 4.召開第一屆監(jiān)事會(huì)2009年第一次臨時(shí)會(huì)議 5.至少提前5日通知全體監(jiān)事召開第一屆監(jiān)事會(huì)2009年第一次臨時(shí)會(huì)議，通知內(nèi)容包括會(huì)議的時(shí)間、地點(diǎn)、議案等《股份有限公司監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》規(guī)定的內(nèi)容，審議通過《選舉監(jiān)事會(huì)主席的議案》。辦理驗(yàn)資及工商變更登記手續(xù)

在創(chuàng)立大會(huì)召開后30 天內(nèi)，由股份公司董事會(huì)向市級(jí)工商行政管理部門申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。

第二部分：股份改制的法律特征與改制方案的設(shè)計(jì)

第一節(jié)、法律特征

有限責(zé)任公司變更為股份有限公司，應(yīng)當(dāng)符合本法規(guī)定的股份有限公司的條件，并依照有關(guān)設(shè)立股份有限公司的程序辦理。從此規(guī)定可以看出，有限責(zé)任公司變更設(shè)立股份有限公司并非真正意義上的“設(shè)立”，而是在于“變”。無論發(fā)起設(shè)立或是募集設(shè)立股份有限公司都是一個(gè)從無到有 的過程，股份有限公司的肌體是通過投資、組建等一系列資產(chǎn)重組的過程后形成，但有限責(zé)任公司變更為股份有限公司則是組織形式的變化，既一個(gè)有限責(zé)任公司在 已經(jīng)具備股份有限公司的條件時(shí)，通過一定的程序完成有限責(zé)任公司 “變”股份有限公司的演化?；谧兏O(shè)立股份有限公司這樣的特殊性，律師在為有限責(zé)任公司提供該項(xiàng)法律事務(wù)服務(wù)時(shí)，更應(yīng)注重變更設(shè)立股份有限公司的法律特 征，從而更好的把握其實(shí)質(zhì)。

根據(jù)變更設(shè)立的特點(diǎn)，筆者認(rèn)為，律師在具體操作變更設(shè)立股份有限公司的實(shí)務(wù)過程中應(yīng)注重以下法律特征：

1、變更設(shè)立股份有限公司的原有限責(zé)任公司民事主體的完整與獨(dú)立性

有限責(zé)任公司的公司體制是受公司法規(guī)范約束的法人。在我國(guó)現(xiàn)行企業(yè)改制及新設(shè)公司的過程中，組建有限責(zé)任公司是一種重要的形式。應(yīng)當(dāng)說，有限責(zé) 任公司是相對(duì)完整的公司體制和公司組織形式。一家有限責(zé)任公司應(yīng)初步具備生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展必須的資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、管理機(jī)構(gòu)、運(yùn)營(yíng)模式等等，是具有完全民事行為能 力的企業(yè)法人。

與發(fā)起設(shè)立股份有限公司相比，變更設(shè)立股份有限公司的有限責(zé)任公司從民事主體地位來講，其已經(jīng)完全具備民事主體資格，能夠獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任，是 一家規(guī)范性的公司制企業(yè)法人。而發(fā)起設(shè)立股份有限公司，則是建立在發(fā)起人新出資的基礎(chǔ)上，重新完成一次資產(chǎn)重組的過程，并最終組建符合公司法要求的股份有 限公司。

2、變更設(shè)立股份有限公司是原有限責(zé)任公司組織形式的變化過程

變更設(shè)立的股份有限公司，與原主體之間存在法律上的承繼關(guān)系是原有限責(zé)任公司組織形式的變更。工商行政管理局依依變更申請(qǐng)文件頒發(fā)的《企業(yè)法人 營(yíng)業(yè)執(zhí)照》所載的企業(yè)成立時(shí)間應(yīng)依舊是原公司成立時(shí)間，而不是變更的時(shí)間。在有限責(zé)任公司作出的《股東會(huì)決議》內(nèi)容中也明確是公司形式變更，而不是其他內(nèi) 容的變更。因此變更設(shè)立股份有限公司在工商局是做變更登記，而不是新設(shè)公司登記。

應(yīng)該注意的是變更設(shè)立股份有限公司不是法人所有制性質(zhì)發(fā)生變化。在變更時(shí)，有限責(zé)任公司的股東應(yīng)必然成為股份有限公司的股東，各股東所持權(quán)益比例不變。

有限責(zé)任公司整體變更設(shè)立股份公司僅僅是公司形態(tài)的變化，因此，在變更時(shí)為了保持公司連續(xù)計(jì)算經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，在進(jìn)行股權(quán)重組時(shí)，只能在有限公司時(shí)改變股權(quán)和股東或者改制為股份公司后改變股東和股權(quán)，一定不能在發(fā)起設(shè)立當(dāng)中變化股東及公司的股權(quán)。

有限責(zé)任公司整體變更設(shè)立股份公司僅僅是公司形態(tài)的變化，因此，在變更時(shí)為了保持公司連續(xù)計(jì)算經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，在進(jìn)行股權(quán)重組時(shí)，只能在有限公司時(shí)改變股權(quán)和股東或者改制為股份公司后改變股東和股權(quán)，一定不能在發(fā)起設(shè)立當(dāng)中變化股東及公司的股權(quán)。

3、變更設(shè)立的股份有限公司與原有限責(zé)任公司的承繼性

我國(guó)《民法通則》第四十四條第二款規(guī)定：“企業(yè)法人分立、合并，它的權(quán)利義務(wù)由變更后的法人享有和承擔(dān)”?！豆痉ā返谝话贄l規(guī)定：“有限責(zé)任 公司依法變更為股份有限公司的，原有限責(zé)任公司的債權(quán)、債務(wù)由變更后的股份有限公司承繼?！睆纳鲜鲆?guī)定可以看出，變更設(shè)立的股份有限公司必然承繼原有限責(zé) 任公司的所有權(quán)利和義務(wù)，這是法定條件，無須征得債權(quán)人的同意。而在發(fā)起設(shè)立股份有限公司時(shí)，經(jīng)常按照資產(chǎn)與負(fù)債的配比原則，采用對(duì)發(fā)起人法人企業(yè)進(jìn)行改 制重組、資產(chǎn)剝離等方式，將部分債權(quán)債務(wù)帶入新設(shè)的股份有限公司，相應(yīng)的債權(quán)債務(wù)也應(yīng)轉(zhuǎn)移，并須征得債權(quán)人的同意。

同樣，原有限責(zé)任公司的資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、特許經(jīng)營(yíng)手續(xù)等也將一并承繼變更到股份有限公司。

第二節(jié)、改制方案設(shè)計(jì)

正是由于變更設(shè)立股份有限公司的特殊性，它具有特殊的法律特征，因此在實(shí)踐操作時(shí)，變更設(shè)立股份有限公司又有其不同的實(shí)務(wù)特點(diǎn)。

一、變更設(shè)立股份有限公司的基礎(chǔ)和實(shí)質(zhì)條件

在實(shí)際中，大部分有限責(zé)任公司雖然注冊(cè)時(shí)公司資產(chǎn)量和注冊(cè)資本都較小，雖經(jīng)過長(zhǎng)期的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展，企業(yè)已初 具規(guī)模，但往往凈資產(chǎn)不高，股東人數(shù)少。因此，要滿足基本條件，有限責(zé)任公司往往須在變更之前通過對(duì)公司進(jìn)行增資擴(kuò)股和股權(quán)轉(zhuǎn)讓，實(shí)現(xiàn)公司股東人數(shù) 和資產(chǎn)量的增加，為變更設(shè)立股份有限公司作準(zhǔn)備。變更設(shè)立股份有限公司如果考慮近期上市，其在實(shí)際操作時(shí)，尤其是增資時(shí)，在保證資產(chǎn)質(zhì)量?jī)?yōu)良的前提下，應(yīng) 將資產(chǎn)規(guī)模盡量做得大些，以滿足變更時(shí)審計(jì)凈資產(chǎn)值大于5000

萬元。

律師在為發(fā)起設(shè)立股份有限公司和變更設(shè)立股份有限公司提供專項(xiàng)法律服務(wù)時(shí)，通常要關(guān)注資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)狀況、重大債權(quán)債務(wù)、訴訟、關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)等 事項(xiàng)，這些重大事項(xiàng)構(gòu)成股份有限公司成立的實(shí)質(zhì)條件。在發(fā)起設(shè)立股份有限公司時(shí)，由于此時(shí)股份有限公司的主體尚未形成，律師應(yīng)注重對(duì)上述事項(xiàng)可能存在和發(fā) 生的問題進(jìn)行預(yù)防，尤其是在資產(chǎn)重組過程中，由于涉及的主體多、法律關(guān)系相對(duì)復(fù)雜，應(yīng)盡量避免和減少各類問題的出現(xiàn)。而變更設(shè)立股份有限公司時(shí)，律師則須 對(duì)上述已客觀存在的事項(xiàng)進(jìn)行核查，審核這些事項(xiàng)的內(nèi)容是否符合設(shè)立股份有限公司的實(shí)質(zhì)條件要求，同時(shí)應(yīng)就發(fā)現(xiàn)的問題提出切實(shí)可行的解決方案，并在變更時(shí)通 過實(shí)施各項(xiàng)措施來加以解決，使其滿足設(shè)立股份有限公司的要求。

二、變更設(shè)立股份有限公司的股本確定

有限責(zé)任公司變更成為股份有限公司時(shí)，須確定注冊(cè)資本。按照《公司法》第九十九條的規(guī)定：“有限責(zé)任公司依法變更為股份有限公司時(shí)，折合的股份總額應(yīng)當(dāng)相等于公司凈資產(chǎn)。”按此規(guī)定，有限責(zé)任公司變更股份有限公司時(shí)應(yīng)按照有限責(zé)任公司凈資產(chǎn)值1：1折股。

因而，在變更時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意，原有限責(zé)任公司的實(shí)收資本和注冊(cè)資本并非股份有限公司的注冊(cè)資本，也不能作為折算股份的依據(jù)。同時(shí)也可以說明，盡管 有限責(zé)任公司的資產(chǎn)量很大、注冊(cè)資本也很高(超過1000萬元)，但并不一定就能滿足變更設(shè)立股份有限公司的基本條件。相反，注冊(cè)資本小，但企業(yè)資產(chǎn)優(yōu) 良，負(fù)債率低的公司，由于凈資產(chǎn)值高，達(dá)到1000萬元以上時(shí)也可滿足折股的要求。另外，股份有限公司股本結(jié)構(gòu)應(yīng)與有限責(zé)任公司變更時(shí)相同，即各股東在股 份有限公司的持股比例保持不變，并依據(jù)凈資產(chǎn)值進(jìn)一步確定股東的股份數(shù)。

在折合股份有限公司的股本時(shí)，通常是可按照審計(jì)凈資產(chǎn)值取整數(shù)值折算。例如，某公司凈資產(chǎn)為1523.45萬元，折股時(shí)按每一元一股，以 1523萬元折1523萬股，余額0.45萬元進(jìn)入股份有限公司的資本公積金。對(duì)此方式，有意見認(rèn)為不符合《公司法》的上述規(guī)定，應(yīng)當(dāng)全部折合股份，只有 出現(xiàn)不足一元的零頭可不予折算。實(shí)際工作中，筆者認(rèn)為，只要全體股東對(duì)折股作出同意的決議，且對(duì)公司無任何損害，按此方式折股應(yīng)當(dāng)可以采納。

以凈資產(chǎn)折股應(yīng)視為是各股東重新出資。隨之而來的就是在變更設(shè)立股份有限公司時(shí)，各股東按照《公司法》第十二條的規(guī)定，如何確定自己的對(duì)外投資 額。由于在變更時(shí)，情形比較復(fù)雜，各種情況都需考慮。例如，某公司在設(shè)立時(shí)注冊(cè)資本很小，某股東的出資額僅為壹佰萬元，也沒有超出其凈資產(chǎn)的50%，但公 司通過良性發(fā)展，公司的資產(chǎn)迅速增加，投資回報(bào)可觀，到變更時(shí)公司的凈資產(chǎn)大大超過其注冊(cè)資本，按照上述方式折股，此時(shí)某公司的出資股份數(shù)可達(dá)到三百萬元。假設(shè)某公司現(xiàn)在的凈資產(chǎn)值與當(dāng)初投資時(shí)是一致的，是否某公司因?yàn)楝F(xiàn)在的出資超過其凈資產(chǎn)的70%而受到限制。筆者認(rèn)為，對(duì)于變更設(shè)立股份有限公司，股東的出資限制條件應(yīng)視綜合因素考慮，不能簡(jiǎn)單的依據(jù)數(shù)字決定股東的主體資格和地位，但根據(jù)《公司法》等法律法規(guī)的規(guī)定，股份公司的股東其出資資格應(yīng)當(dāng)受到該規(guī)定限制。

三、有限責(zé)任公司變更設(shè)立股份有限公司的主要方式

變更設(shè)立股份有限公司的有限責(zé)任公司往往都有一個(gè)發(fā)展歷史，基于有限責(zé)任公司各種各樣的法律狀態(tài)，律師在作變更股份有限公司的方案時(shí)也往往會(huì)作出不同的方式，完成變更的過程。實(shí)務(wù)操作中常見的幾種方式是：(一)直接變更

當(dāng)一家有限責(zé)任公司已經(jīng)具備了股份有限公司的條件時(shí)，經(jīng)過論證，可按照程序直接變更設(shè)立股份有限公司。

(二)增資后再變更。

在有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本、凈資產(chǎn)值或股東人數(shù)等基本條件不能達(dá)到股份有限公司的要求時(shí)，有限責(zé)任公司可采取增資方式引入新股東，增加注冊(cè)資本和資產(chǎn)規(guī)模。

(三)股權(quán)轉(zhuǎn)讓或股東變化后再變更

因股東資格受到限制，有限責(zé)任公司為實(shí)現(xiàn)設(shè)立股份有限公司條件，可考慮通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓或劃轉(zhuǎn)等方式變更有限責(zé)任公司的股東;有限責(zé)任公司的大股東可通過轉(zhuǎn)讓稀釋股權(quán)，增加股東數(shù)。

當(dāng)然，有限責(zé)任公司變更設(shè)立股份有限公司的方式不僅僅限于以上方式，但其根本在于有限責(zé)任公司的資產(chǎn)、注冊(cè)資本、凈資產(chǎn)等實(shí)質(zhì)條件是否滿足設(shè)立股份有限公司設(shè)立的需要。

四、律師實(shí)務(wù)中應(yīng)重點(diǎn)審核有限責(zé)任公司的歷史沿革及其重大變更事項(xiàng)

律師在參與有限責(zé)任公司變更設(shè)立股份有限公司業(yè)務(wù)時(shí)要注重對(duì)有限責(zé)任公司的歷史沿革及其重大變更事項(xiàng)進(jìn)行審核。關(guān)注的其他重點(diǎn)方面有：

(一)主體方面;

(二)資產(chǎn)方面;

(三)無形資產(chǎn)方面;

(四)財(cái)務(wù)、稅務(wù)方面;

(五)主要的債權(quán)債務(wù)和或有負(fù)債方面;

(六)公司改制和股權(quán)變動(dòng)方面;

(七)公司正在進(jìn)行的重大訴訟、仲裁和行政處罰方面;

(八)公司產(chǎn)品質(zhì)量及標(biāo)準(zhǔn)方面;

(九)公司環(huán)境保護(hù)和消防安全方面;

(十)公司人員、機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)方面;

(十一)公司的關(guān)聯(lián)企業(yè)及關(guān)聯(lián)關(guān)系方面;

(十二)公司的法人治理結(jié)構(gòu)方面;

五、變更設(shè)立股份有限公司的操作程序及相關(guān)申報(bào)所需文件

有限責(zé)任公司變更股份有限公司的前提是具備股份有限公司的實(shí)質(zhì)條件，但僅符合條件并不必然產(chǎn)生變更的法律后果，要實(shí)現(xiàn)從有限責(zé)任公司到股份有限 公司的演變，程序則是至關(guān)重要的。按照《公司法》第九十八條規(guī)定，變更股份有限公司應(yīng)依照設(shè)立股份有限公司的程序辦理。從總體程序來看，變更股份有限公司 的程序與發(fā)起設(shè)立股份有限公司相當(dāng)，但也存在其特殊性。

(一)變更設(shè)立股份有限公司的操作程序及主要申報(bào)文件

因有限責(zé)任公司的不同狀態(tài)和每一家公司具體情況不同，各有限責(zé)任公司變更設(shè)立股份有限公司的操作程序會(huì)有所不同，律師在實(shí)際操作時(shí)可靈活把握。根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件規(guī)定及通常情況和總體原則來講，變更設(shè)立股份有限公司的重要程序包括：

1、有限責(zé)任公司股東會(huì)作出同意變更公司組織形式的決議;

2、有限責(zé)任公司的股東簽訂《股東協(xié)議書》約定有關(guān)設(shè)立股份有限公司的事項(xiàng)及股東的權(quán)利義務(wù)等;

3、股份有限公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)

4、聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)包括審計(jì)(評(píng)估)、律師、券商等;中介機(jī)構(gòu)出具《審計(jì)報(bào)告》、《國(guó)有股權(quán)管理法律意見書》等;

5、上報(bào)國(guó)有股權(quán)管理方案并取得批復(fù)意見;

6、律師出具設(shè)立股份有限公司的《法律意見書》;

7、上報(bào)自治區(qū)人民政府取得批準(zhǔn)設(shè)立股份有限公司文件;

8、審計(jì)機(jī)構(gòu)出具股份有限公司的《驗(yàn)資報(bào)告》;

9、籌備并召開股份有限公司第一次股東大會(huì);

10、辦理工商注冊(cè)登記手續(xù)。

(二)變更設(shè)立股份有限公司程序的特殊性

從主體上看，變更股份有限公司是有限責(zé)任公司股東合意的行為，其客體是有限責(zé)任公司。如前所述，變更股份有限公司僅是組織形式的變化，只有新設(shè) 公司時(shí)(無論有限責(zé)任公司或股份有限公司)，才有發(fā)起人，因而在變更時(shí)，不應(yīng)存在發(fā)起人的概念，僅僅是股東。筆者認(rèn)為，雖然沒有明確的規(guī)定，但此時(shí)，各股 東應(yīng)比照發(fā)起設(shè)立股份有限公司的發(fā)起人承擔(dān)義務(wù)和享受權(quán)利。例如《公司法》第一百四十七條規(guī)定：“發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起三年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓?！睋?jù)此規(guī)定，此時(shí)的股東三年轉(zhuǎn)讓期應(yīng)從股份有限公司登記之日起計(jì)算，方符合股份有限公司的設(shè)立要求。同時(shí)相應(yīng)的法律法規(guī)和規(guī)范性文件的其他針對(duì)發(fā)起人的要求都可寫入《股東協(xié)議書》和《股份有限公司章程》之中，進(jìn)一步明確變更股份有限公司后的股東職責(zé)。從這一角度出發(fā)，變更股份有限公司的第一步應(yīng)該是《股東會(huì)決議》和股東之間簽訂《變更設(shè)立股份有限公司股東協(xié)議書》，而不是通常的《發(fā)起人協(xié)議書》。另外需要說明的是，在這一階段的有限責(zé)任公司股東并不一定都同意公司變更形式，或是必然同意成為股份有限公司的股東，有限責(zé)任公司的《股東會(huì)決議》須有2/3以上表決權(quán)股東通過，而且在表決通過又不影響股份有限公司股東人數(shù)的前提下，同意變更公司形式的股東可以選擇不參與股份有限公司的籌備和不成為股份有限公司的股東。這一點(diǎn)與發(fā)起設(shè)立股份有限公司時(shí)發(fā)起人的身份和主體地位有較大區(qū)別。

在發(fā)起設(shè)立股份有限公司時(shí)成立的籌備委員會(huì)，其重要的職責(zé)是履行股東委托的籌辦事項(xiàng)，但同時(shí)又暫履行擬設(shè)立的股份有限公司的權(quán)利和義務(wù)，可以股份有限公司的名義對(duì)外簽訂合同、委托業(yè)務(wù)等等，具有模擬主體的功能，股份有限公司一旦成立則其權(quán)利義務(wù)由股份有限公司承繼。而有限責(zé)任公司變更時(shí)，是完全的民事主體，因此由公司直接辦理籌備事項(xiàng)更直接、具體、便利，可不必成立籌備委員會(huì)，相應(yīng)有關(guān)成立籌委會(huì)并授權(quán)辦理籌備事項(xiàng)的程序也可省略。

按照《公司法》規(guī)定，發(fā)行股份的股款繳足后，必須經(jīng)法定的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資并出具證明。發(fā)起人應(yīng)當(dāng)在三十日內(nèi)主持召開公司創(chuàng)立大會(huì)。對(duì)于有限責(zé)任公司變 更股份有限公司是否召開創(chuàng)立大會(huì)在實(shí)踐中存有爭(zhēng)議，一種認(rèn)為按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)召開創(chuàng)立大會(huì)，而且該創(chuàng)立大會(huì)意味著股份有限公司的誕生，可視同發(fā)起設(shè)立。另一種意見認(rèn)為，從變更股份有限公司的實(shí)質(zhì)出發(fā)，僅是組織形式的變化，不是創(chuàng)立，只是召開有限責(zé)任公司的最后一次股東大會(huì)(股份有限公司第一次股東大會(huì))，但內(nèi)容上可參照所規(guī)定的創(chuàng)立大會(huì)行使職權(quán)和事項(xiàng)，并作出相關(guān)決議。從變更股份有限公司的實(shí)務(wù)過程及變

更的法律關(guān)系上看，筆者贊同后一種意見。

六、變更設(shè)立股份有限公司與發(fā)行上市的相關(guān)問題

《公司法》只規(guī)定國(guó)有企業(yè)改建股份有限公司可連續(xù)計(jì)算業(yè)績(jī)的情況，對(duì)有限責(zé)任公司變更設(shè)立的股份有限公司發(fā)行上市時(shí)，連續(xù)計(jì)算三年業(yè)績(jī)的情形并沒有明確規(guī)定。按照規(guī)范化的要求及大量的實(shí)際操作，對(duì)此的傾向性意見是：由規(guī)范的有限責(zé)任公司變更設(shè)立擬上市的股份有限公司，設(shè)立時(shí)間不足三年，如須連續(xù)計(jì)算原企業(yè)法人或投入業(yè)務(wù)和資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，原企業(yè)法人的業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員等經(jīng)營(yíng)要素應(yīng)整體進(jìn)入公司，同時(shí)最近三年內(nèi)(含有限責(zé)任公司時(shí)期）公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)、管理層未發(fā)生較大變化，最近因內(nèi)股東結(jié)構(gòu)未發(fā)生較大變化。因此，在操作變更設(shè)立股份有限公司的過程中，應(yīng)注重原公司整體的完整。尤其是關(guān)注有限責(zé)任公司為滿足股份有限公司條件而進(jìn)行的重大資產(chǎn)重組時(shí)，若導(dǎo)致原公司資產(chǎn)、業(yè)務(wù)等發(fā)生了重大變化，將會(huì)影響到股份有限公司的業(yè)績(jī)連續(xù)計(jì)算。

按照規(guī)范化股份有限公司提出上市申請(qǐng)要求，股份有限公司在最近36個(gè)月(不足的應(yīng)追溯原企業(yè))在連續(xù)12個(gè)月內(nèi)發(fā)生資產(chǎn)或股權(quán)變化累計(jì)超過 80%，或單此超過60%以上的，應(yīng)自變化之日起至少獨(dú)立運(yùn)行二個(gè)會(huì)計(jì);因資產(chǎn)、股權(quán)變化導(dǎo)致發(fā)生實(shí)質(zhì)性控股股東變更、主營(yíng)業(yè)務(wù)變更、累計(jì)2/3以上 管理層變更情形之一的，應(yīng)自變化之日起至少獨(dú)立運(yùn)行24個(gè)月。因此，有限責(zé)任公司在變更股份有限公司之前，若考慮及早申請(qǐng)上市，則應(yīng)保證資產(chǎn)、股權(quán)的相對(duì)穩(wěn)定，以免造成時(shí)間上的拖延。就單純變更股份有限公司暫不考慮發(fā)行上市來講，為滿足變更設(shè)立的條件，有限責(zé)任公司可以在法律允許的范圍內(nèi)進(jìn)行資產(chǎn)置換、增資擴(kuò)股和股權(quán)轉(zhuǎn)讓等一系列的行為，且通過資產(chǎn)重組的過程可以使有限責(zé)任公司逐步完整，具備規(guī)模化競(jìng)爭(zhēng)力，為今后上市打下良好基礎(chǔ)。

現(xiàn)行法律法規(guī)和規(guī)范性文件對(duì)有限責(zé)任公司與其股東之間或其他關(guān)聯(lián)企業(yè)之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)并無限制性的規(guī)定，因而，有限責(zé)任公司中的關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)現(xiàn)象較為普遍。但在與上市公司和擬上市公司相關(guān)的法規(guī)和規(guī)范性文件中針對(duì)關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)有大量的規(guī)定和要求，有限責(zé)任公司若達(dá)到通過變更設(shè)立股份有限公司并最終實(shí)現(xiàn)發(fā)行上市的目的，就必然要在變更和規(guī)范運(yùn)行的過程中做到避免和解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易。律師在核查有限責(zé)任公司的關(guān)聯(lián) 交易和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)事項(xiàng)時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)有法律法規(guī)和規(guī)范性文件，重點(diǎn)核實(shí)關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)交易類型、關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格及定價(jià)依據(jù)，要對(duì)已經(jīng)發(fā)生和潛在發(fā)生的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)作出準(zhǔn)確判斷，并指導(dǎo)公司制定消除及避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的措施，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易。

作為變更設(shè)立股份有限公司，有限責(zé)任公司是基礎(chǔ)和母體。從設(shè)立股份有限公司目的出發(fā)，律師在設(shè)計(jì)方案及核查、解決法律問題時(shí)，應(yīng)該考慮該公司的潛質(zhì)及對(duì)將來變更后的股份有限公司發(fā)展的影響，假若有限責(zé)任公司的問題較多，對(duì)股份有限公司的發(fā)展以致上市都無利用價(jià)值，則也可采取其他方式設(shè)立股份有限公司，而非一定變更。

總之，律師在為變更股份有限公司提供法律服務(wù)的過程中，更應(yīng)注重對(duì)有限責(zé)任公司整體的認(rèn)識(shí)，側(cè)重變更中出現(xiàn)的法律問題，對(duì)實(shí)質(zhì)條件和變更程序作 出判斷，并為公司的變更方案按照《公司法》及其他法律法規(guī)和規(guī)范性文件的要求提供指導(dǎo)性意見。有限責(zé)任公司變更設(shè)立股份有限公司是設(shè)立股份有限公司的一種 特殊情形，隨著此類業(yè)務(wù)的不斷增加，隨著各種新問題的出現(xiàn)，仍需要更多的研究探討，以期更好的法律服務(wù)。

第三節(jié)

其他法律問題總結(jié)

進(jìn)行增資擴(kuò)股或股權(quán)轉(zhuǎn)讓工作

如果企業(yè)在需要對(duì)股本數(shù)量、發(fā)起人數(shù)量、股權(quán)結(jié)構(gòu)等進(jìn)行調(diào)整，或需要引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，或?qū)嵤┕芾韺映止桑▎T工持股）等等，則需要進(jìn)行增資擴(kuò)股或股權(quán)轉(zhuǎn)讓工作。

增資擴(kuò)股協(xié)議與股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議之區(qū)別：

(一)股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議和增資協(xié)議的合同當(dāng)事人雖然都含有公司的原股東及出資人，但從協(xié)議價(jià)金受領(lǐng)的情況看，股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議和增資協(xié)議中出資人資金的受讓方是截然不同的。股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議中的資金由被轉(zhuǎn)讓股權(quán)公司的股東受領(lǐng)，資金的性質(zhì)屬于股權(quán)轉(zhuǎn)讓的對(duì)價(jià);而增資協(xié)議中的資金受讓方為標(biāo)的公司，而非該公司的股東，資金的性質(zhì)屬于標(biāo)的公司的資本金。

(二)從出資后，標(biāo)的公司的注冊(cè)資本的變化看，股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂后，出資人履行義務(wù)完成時(shí)標(biāo)的公司的注冊(cè)資本是保持不變的，仍然為原數(shù)額;而增資協(xié)議簽訂后，標(biāo)的公司的注冊(cè)資本發(fā)生了變化。

(三)股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議和增資協(xié)議支付價(jià)金一方的當(dāng)事人對(duì)于標(biāo)的公司的權(quán)利義務(wù)不同。股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議中，支付價(jià)金的一方在支付價(jià)金取得了公司股東地位的同時(shí)，不但繼承了原股東在公司中的權(quán)利，也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)原股東對(duì)公司從成立之時(shí)到終止之日的所有義務(wù)，其承擔(dān)義務(wù)是無條件的;而增資協(xié)議中支付價(jià)金一方的投資人是否與標(biāo)的

公司的原始股東一樣，對(duì)于其投資之前標(biāo)的公司的義務(wù)是否承擔(dān)，可以由協(xié)議各方進(jìn)行約定，支付價(jià)金的一方對(duì)其加入該公司前的義務(wù)的承擔(dān)是可以選擇的。

外資股權(quán)不得部分轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)個(gè)人

外資股權(quán)部分轉(zhuǎn)讓時(shí)，除了要滿足上述第5條的規(guī)定以外，還不得將股權(quán)轉(zhuǎn)讓給中國(guó)公民個(gè)人。合資企業(yè)法和合作企業(yè)法均規(guī)定不允許公民個(gè)人與外商設(shè)立外商投資企業(yè)。對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易合作部、國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)家工商管理總局于2002年12月30日發(fā)布的《關(guān)于加強(qiáng)外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問題的通知》進(jìn)一步明確，原境內(nèi)公司中國(guó)自然人股東在原公司享有股東地位一年以上的，經(jīng)批準(zhǔn)，可以繼續(xù)作為變更后所設(shè)外商投資企業(yè)的中方投資者。但是，仍然不允許境內(nèi)中國(guó)自然人以新設(shè)或收購(gòu)方式與外國(guó)的公司、企業(yè)、其他經(jīng)濟(jì)組織或個(gè)人成立外商投資企業(yè)。也即法律法規(guī)允許因外資并購(gòu)形成的外商投資企業(yè)內(nèi)原有的個(gè)人股東繼續(xù)存在，但不允許外商將其一部分股權(quán)轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)個(gè)人而形成有境內(nèi)個(gè)人股東的外商投資企業(yè)的存在。

辦理公司減資流程及程序

一、公司減資的基本流程包括：

1．股東會(huì)決議。有限責(zé)任公司減資應(yīng)由股東會(huì)依法作出特別決議。國(guó)有獨(dú)資公司減資由國(guó)有授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國(guó)家授權(quán)的部門作出決定。減資決議或決定的內(nèi)容大體有：

(1)減資后的公司注冊(cè)資本

(2)減資后的股東利益、債權(quán)人利益的安排

(3)有關(guān)修改章程的事項(xiàng)

(4)股東出資及其比例的變化等。公司作出減資決議或決定時(shí)，應(yīng)注意公司減少資本后的注冊(cè)資本不得低于法定的最低限額。

2．編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單。目的是摸清家底。

3．通知或公告?zhèn)鶛?quán)人。公司應(yīng)當(dāng)自作出減少注冊(cè)資本決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報(bào)紙上至少公告3次。債權(quán)人自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的自第一次公告之日起90日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。

二、公司減資需要材料如下：

1、投資者申請(qǐng)書；（原件）

2、企業(yè)董事會(huì)決議；（需由董事會(huì)一致通過）（原件）

3、股東各方關(guān)于減資的協(xié)議（獨(dú)資企業(yè)為減資決定）；（原件）

4、股東各方法定代表人簽署的合同、章程修改協(xié)議（非獨(dú)資企業(yè)）或章程修改決定（獨(dú)資企業(yè)）；（原件）

5、經(jīng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)證的審計(jì)報(bào)告（內(nèi)有資產(chǎn)負(fù)債表、財(cái)產(chǎn)清單、債權(quán)人名單）；（原件）

6、國(guó)稅、地稅部門出據(jù)的正常納稅情況證明；（原件）

7、債務(wù)清償或債務(wù)擔(dān)保情況的說明；（需由董事長(zhǎng)簽字，并蓋章）（原件）

8、省級(jí)以上報(bào)紙減資公告；（原件）

9、通知債權(quán)人回執(zhí)；（原件）

10、驗(yàn)資報(bào)告復(fù)印件；

11、上經(jīng)審計(jì)的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表；

12、營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、批準(zhǔn)證書原件；

13、原企業(yè)合同章程及批復(fù)；

14、審批機(jī)關(guān)需要的其他材料。以上材料編制目錄，并裝訂成冊(cè)

有限公司增資流程（貨幣增資）

一、擬定增資擴(kuò)股協(xié)議書

二、召開股東會(huì)議，形成書面的股東會(huì)議決議（法人股東提交股東委派書，委派人身份證復(fù)印件本人簽字并蓋法人鮮章壹份）

三、擬定章程修正案

四、在銀行設(shè)立專項(xiàng)的驗(yàn)資帳戶（可能因銀行而異，有的銀行可能不要求設(shè)立專門的驗(yàn)資帳戶）

五、新增股東去銀行繳款（注：如果是溢價(jià)的，可能一部分款匯入新設(shè)的驗(yàn)資帳戶，一部分款匯入公司原帳戶作為資本公積，此項(xiàng)也是因銀行而異，故需特別注意。另，在繳款憑證備注欄注明“投資款”）

六、要求開戶行出具《注冊(cè)資本金增資資金證明》，交會(huì)計(jì)師事務(wù)所，同時(shí)將所有股東的繳款單交會(huì)計(jì)師事務(wù)所，以出具驗(yàn)資報(bào)告。

七、準(zhǔn)備以下材料

1、新老股東身份證明并簽字蓋章，具體為：

1）股東為企業(yè)法人的，準(zhǔn)備其法定代表人簽字蓋章的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照兩份 2）自然人股東的，要提交身份證本人復(fù)印件，本人簽字并加蓋目標(biāo)公司鮮章各兩份

2、目標(biāo)公司須提交如下文件：

1）修訂后公司章程全文 新老股東蓋章或簽字 原件 壹份

2）目標(biāo)公司股東會(huì)決議 法人股東委派人、自然人股東蓋章或簽字

原件壹份

股東會(huì)決議的內(nèi)容包括：增加/減少注冊(cè)資本的數(shù)額、各股東具體承擔(dān)的增加/減少注冊(cè)資本的數(shù)額、各股東的出資方式、出資日期。有限責(zé)任公司由代表三分之二以上表決權(quán)的股東簽署（股東為自然人的由本人簽字；自然人以外的股東加蓋公章）；股份有限公司由出席會(huì)議代表三分之二以上表決權(quán)的股東加蓋公章(自然人股東簽字)或者會(huì)議主持人及出席會(huì)議的董事簽字確認(rèn)。

3）公司企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照正副本原件，復(fù)印件法人簽字并蓋鮮章 兩份 4）公司章程修正案

全體股東蓋章或簽字 壹份

3、驗(yàn)資報(bào)告

八、所有資料準(zhǔn)備齊全后交給相關(guān)工商局，辦理完畢后收到以下資料：

1、企業(yè)注冊(cè)號(hào)變更證明

原件 壹份

2、增資后目標(biāo)公司 組織機(jī)構(gòu)代碼證正、副本

原件各壹份

3、增資后目標(biāo)公司 企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照正、副本

原件各壹份

4、增資后目標(biāo)公司 地稅登記證正、副本

原件各壹份

九、所有文件辦理完畢后須向地稅專管員和基本戶的開戶行說明

1、增資后的股東變更了

2、企業(yè)注冊(cè)號(hào)也變更

公司股權(quán)變更程序

公司股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)的，應(yīng)自股權(quán)轉(zhuǎn)讓之日起30日內(nèi)申請(qǐng)變更登記。

申報(bào)資料

1、公司法定代表人簽署、公司蓋章的《公司變更登記申請(qǐng)書》。

2、《指定代表或者共同委托代理人的證明》(公司加蓋公章);及指定代表或委托代理人的身份證復(fù)印件(本人簽字)。

3、原股東會(huì)決議。(全體老股東蓋章或簽字，自然人股東簽字，自然人以外的股東蓋章)

主要內(nèi)容：(1)轉(zhuǎn)讓雙方當(dāng)事人、轉(zhuǎn)讓的股權(quán)份額及股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格、受讓者，其他股東優(yōu)先受讓權(quán)利的行使情況等;(2)股權(quán)轉(zhuǎn)讓后公司的股本結(jié)構(gòu);

4、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書。(轉(zhuǎn)讓雙方簽署，自然人簽字，自然人以外的蓋章)

主要內(nèi)容：(1)協(xié)議雙方的名稱(姓名);(2)轉(zhuǎn)讓股權(quán)的份額及其價(jià)格;(3)轉(zhuǎn)讓的股權(quán)的交割日期;(4)股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的交付日期和交付方式;(5)訂立協(xié)議的時(shí)間、地點(diǎn)、生效方式;(6)協(xié)議雙方認(rèn)為需要明確的其他內(nèi)容(包括違約責(zé)任、爭(zhēng)議解決途徑等)。

5、股權(quán)向公司股東以外轉(zhuǎn)讓的，還應(yīng)提交新股東會(huì)(股權(quán)轉(zhuǎn)讓后的股東)決議。(全體新股東蓋章或簽字，自然人股東簽字，自然人以外的股東蓋章)

主要內(nèi)容：因股東變更涉及到的其他有變動(dòng)的事項(xiàng)(包括公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理等組織機(jī)構(gòu)人員的變更等)。

設(shè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的，提交股東會(huì)決議，按章程規(guī)定委派或選舉產(chǎn)生董事會(huì)成員(3-13人)，監(jiān)事會(huì)成員(3人以上)，并應(yīng)載明對(duì)上述人員經(jīng)審查均符合有關(guān)法律規(guī)定的任職資格的意見;提交董事會(huì)決議，選舉董事長(zhǎng)，聘任公司總經(jīng)理;提交監(jiān)事會(huì)決議，選舉監(jiān)事會(huì)主席。

不設(shè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的，提交股東會(huì)決議，按章程規(guī)定委派或選舉產(chǎn)生執(zhí)行董事(1人)、監(jiān)事(1-2人),聘任總經(jīng)理，并應(yīng)載明對(duì)上述人員經(jīng)審查均符合有關(guān)法律規(guī)定的任職資格的意見。

(董事、高級(jí)管理人員不得兼任監(jiān)事)

6、章程修正案或修改后的章程。修正案須寫明修改后完整內(nèi)容;公司法定代表人簽字。

7、新股東的主體資格證明或自然人的身份證明

股東是企業(yè)的提交《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《合伙企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照》復(fù)印件(由企業(yè)加蓋公章并署明與原件一致);股東是事業(yè)單位法人的提交《事業(yè)單位法人證書》復(fù)印件(由單位加蓋公章并署明與原件一致);股東是自然人的提交身份證復(fù)印件(由本人簽名并署明與原件一致)。

8、《公司股東(發(fā)起人)出資情況表》(公司蓋章)。

9、如組織機(jī)構(gòu)有變動(dòng)，視情況提交《公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理情況表》、《公司法定代表人登記表》。

10、視受讓方資格的不同應(yīng)提交的其他材料;

11、視出讓方資格的不同應(yīng)提交的其他材料。

12、原營(yíng)業(yè)執(zhí)照正副本。

附：

有限責(zé)任公司整體變更為股份有限公司的法律問題整理

一、公司整體變更的條件

《公司法》第9條、第96條對(duì)有限公司整體變更為股份有限公司的有關(guān)問題進(jìn)行了規(guī)定，有限責(zé)任公司在經(jīng)營(yíng)過程中，可能會(huì)因?yàn)橘Y金需求量的增加或?qū)⑵涔善惫_發(fā)行上市，而必須變更為股份有限公司，以便向社會(huì)公眾募集更多的資金，但有限責(zé)任公司與股份有限公司是兩種不同類型的公司，它們的設(shè)立、內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)及其對(duì)內(nèi)對(duì)外事務(wù)的管理都有所不同，所以，在公司組織形式變更的時(shí)候，必須遵守《公司法》第77條、第78條的規(guī)定，符合下列條件和要求：

1、股東人數(shù)符合法律要求

有限責(zé)任公司原股東應(yīng)當(dāng)在2人以上，其中須有過半數(shù)的股東在中國(guó)境內(nèi)有住所。（有限責(zé)任股東人數(shù)50人以下，股份有限公司發(fā)起人股東人數(shù)2-200人）

2、原有限責(zé)任公司經(jīng)評(píng)估、驗(yàn)資后的凈資產(chǎn)額和社會(huì)公開募集的股本達(dá)到法定資本最低限額

《公司法》第81條要求設(shè)立股份有限公司的注冊(cè)資本最低額為500萬元人民幣或法律、法規(guī)另行規(guī)定的最低限額。但根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)公布的2006年5月18日開始實(shí)施的《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》規(guī)定，公司發(fā)行前的注冊(cè)資本至少達(dá)到人民幣3000萬元。

3、股份發(fā)行籌辦事項(xiàng)符合法律規(guī)定

股份的發(fā)行必須公開、公平、公正的原則，必須同股同權(quán)、同股同利。同次發(fā)行的股份每股發(fā)行的條件和發(fā)行價(jià)格必須相同，任何單位和個(gè)人所認(rèn)

購(gòu)的股份，每股應(yīng)支付相同的價(jià)格。如果采取募集方式公開發(fā)行股票，事前經(jīng)國(guó)務(wù)院的批準(zhǔn)。有限責(zé)任公司原股東籌辦公司變更事項(xiàng)，必須嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》及其他相關(guān)法律的規(guī)定進(jìn)行。

4、原股東必須重新制定公司章程，采取募集方式設(shè)立的經(jīng)創(chuàng)立大會(huì)通過重訂或變更公司章程是公司整體變更的必要條件和程序，新的公司章程必須由有限責(zé)任公司原股東同意并簽名蓋章，并經(jīng)創(chuàng)立大會(huì)通過。

5、有公司名稱，建立符合股份有限公司要求的組織機(jī)構(gòu)

股份有限公司的名稱必須標(biāo)明“股份有限公司”或“股份公司”字樣。股份有限公司必須設(shè)立股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理等規(guī)范的組織機(jī)構(gòu)。

6、有公司住所

公司的場(chǎng)所和住所不同，公司的住所僅指公司的主要辦事機(jī)構(gòu)所在地，公司的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所比住所更廣泛，它包括公司的住所和公司從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的其他地點(diǎn)。

二、公司整體變更的程序

有限責(zé)任公司整體變更為股份有限公司一般應(yīng)遵循以下程序：

1、董事會(huì)擬定公司整體變更方案

公司整體變更時(shí)，首先應(yīng)當(dāng)由公司董事會(huì)擬定出變更公司形式的方案，將公司變更的目標(biāo)、依據(jù)及其他技術(shù)性問題作出初步的規(guī)劃和設(shè)計(jì)。公司變更方案一般應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：（1）變更后公司的名稱和經(jīng)營(yíng)范圍；（2）變更的規(guī)定和條件；（3）將原有限責(zé)任公司公司股東的投資份額轉(zhuǎn)換成股份有限公司股份的方式和依據(jù)；（4）變更公司章程的聲明；（5）有關(guān)公司變更的其他條款。

2、股東會(huì)作出決議

公司整體變更是公司的重大事宜，根據(jù)《公司法》第44條的規(guī)定，必須有股東會(huì)作出特別決議，該決議必須經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過。

3、變更公司章程

變更公司章程是公司組織形式變更的必須程序，《公司法》第44條把公司章程的變更規(guī)定為公司特別決議事項(xiàng)，即公司章程的變更必須經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過，并經(jīng)公司登記機(jī)關(guān)審查登記后，章程的變更才發(fā)生法律效力。

4、股份折換或募集

有限責(zé)任公司在修訂公司章程后，應(yīng)依據(jù)章程的規(guī)定將原股東的出資額折合成股份有限公司的股份，折合的股份總額應(yīng)不高于公司凈資產(chǎn)額。在將原股東的出資額全部折合成股份后，仍有增資必要的，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，可以向社會(huì)公開募集股份，但必須嚴(yán)格依照《公司法》有關(guān)向社會(huì)公開募集股份的規(guī)定辦理。

【注意問題：

3、凈資產(chǎn)折股。根據(jù)《公司法》規(guī)定，有限責(zé)任公司變更為股份有限公司時(shí)，折合的股份總額應(yīng)當(dāng)相等于公司凈資產(chǎn)額。因此應(yīng)以變更基準(zhǔn)日經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)額為依據(jù)折合為股份有限公司的股份。實(shí)踐中，為保證折合后的股份為整數(shù)，因?yàn)楣ど痰怯洜I(yíng)業(yè)執(zhí)照上的注冊(cè)資本慣例是到個(gè)位數(shù)，通常凈資產(chǎn)額與最后折合的股份數(shù)不是完全相等，考慮到公司法該條主要是從禁止出資不實(shí)、股本虛置的立法目的出發(fā)，雖有不一致，但不應(yīng)成為重大違規(guī)事項(xiàng)，但差額應(yīng)計(jì)入資本公積－股份溢價(jià)收入。】

5、向公司登記機(jī)關(guān)辦理變更登記

在上述步驟結(jié)束以后，董事會(huì)應(yīng)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)公司變更登記，經(jīng)公

司登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記，取得公司登記機(jī)關(guān)換發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，公司整體變更的工作即告結(jié)束。

【注意事項(xiàng)：

4、變更的工商登記程序。應(yīng)當(dāng)注意，有限公司變更為股份公司，雖然公司性質(zhì)不同，但在法律主體上是同一法人主體法人資格的自然延續(xù)，不是主體變更，因此表現(xiàn)在資產(chǎn)權(quán)屬上，不是以資產(chǎn)出資，不用過戶轉(zhuǎn)移登記，在債權(quán)債務(wù)方面屬于法定承繼，不需要適用公告取得債權(quán)人同意，而在工商登記方面也只是公司類型的變更登記，而非設(shè)立登記，表現(xiàn)在工商登記執(zhí)照上注冊(cè)號(hào)不變、成立日期相同。】

6、公告

公司整體變更以后，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行公告。公告方式依有關(guān)法律規(guī)定或公司章程的規(guī)定進(jìn)行。一般情況下，公告采取登報(bào)方式公布。

三、公司整體變更的法律后果 公司整體變更主要有兩個(gè)法律后果：

1、股東責(zé)任的改變

在公司整體變更前，作為有限責(zé)任公司的股東，僅以其出資額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任，而公司整體變更為股份有限公司后，股東應(yīng)以其所持有的股份為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任。雖然這兩種責(zé)任都是有限責(zé)任，其中仍有細(xì)微的差別，主要表現(xiàn)在：“出資額”是一個(gè)常量，僅指公司設(shè)立時(shí)股東的投資，表現(xiàn)為一定絕對(duì)數(shù)量的財(cái)產(chǎn)；而“股份”是一個(gè)變量，代表股東在公司總資產(chǎn)中所享有的“份額”，該份額隨著公司經(jīng)營(yíng)狀況的好壞而代表的價(jià)值總處于不斷變化之中。

2、公司債權(quán)、債務(wù)的繼承

公司的整體變更，僅僅是公司形式的變更，其法人主體資格并沒有中斷，具有前后的一致性，因此，原有限責(zé)任公司整體變更為股份有限公司后，原有限責(zé)任公司的債權(quán)、債務(wù)由變更后的股份有限公司概括繼承。

四、有限責(zé)任公司整體變更為股份有限公司并將股票發(fā)行上市時(shí)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的問題

（一）公司股票發(fā)行上市應(yīng)具備的條件

根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》第8條、第9條的規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司。經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，有限責(zé)任公司在依法整體變更為股份有限公司時(shí)，可以采取募集設(shè)立方式公開發(fā)行股票。發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)當(dāng)在三年以上，但經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的除外。有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股（不能高于1：1）整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。

因此，有限責(zé)任公司在整體變更為股份有限公司并將股票公開發(fā)行上市時(shí)，應(yīng)該注意整體變更后不僅要符合股份有限公司的條件，還要符合發(fā)行上市的條件：

1、注冊(cè)資本在公開發(fā)行前至少要達(dá)到3000萬元；

2、符合連續(xù)計(jì)算經(jīng)營(yíng)時(shí)間（業(yè)績(jī)）的條件

（1）發(fā)行人最近三年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)沒有發(fā)生重大變化；（2）最近三年內(nèi)董事高級(jí)管理人員沒有發(fā)生重大變化；（3）最近三年內(nèi)實(shí)際控制人沒有發(fā)生實(shí)際變更。

3、符合公司獨(dú)立性的條件

（1）具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場(chǎng)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的能力；

（2）公司的資產(chǎn)完整、人員獨(dú)立、財(cái)物獨(dú)立、機(jī)構(gòu)獨(dú)立、業(yè)務(wù)獨(dú)立；

4、符合公司規(guī)范運(yùn)作的條件

（1）依法建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書制度，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé)；

（2）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員已經(jīng)了解與股票發(fā)行上市有關(guān)的法律法規(guī)，知悉上市公司及其董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的法定義務(wù)和責(zé)任；（3）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格；

（4）內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行，能夠合理保證財(cái)物報(bào)告的可靠性、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的合法性、營(yíng)運(yùn)的效率與效果。

（5）沒有法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的禁止性情形

5、財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)符合發(fā)行上市的要求

（二）有限責(zé)任公司整體變更為股份有限公司時(shí)的幾個(gè)細(xì)節(jié)問題

1、有限責(zé)任公司整體變更為股份有限公司僅僅是公司形態(tài)的變化，因此，除國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)采取募集方式外，在變更時(shí)不能增加新股東。公司變更前的債權(quán)、債務(wù)由變更后的公司繼承，并且不應(yīng)進(jìn)行資產(chǎn)剝離。

2、對(duì)于不符合股份有限公司一般條件的有限責(zé)任公司，如股東少于2人、凈資產(chǎn)不到500萬元的，只能在變更行為前進(jìn)行重組。比如：有限責(zé)任公司增資擴(kuò)股或有限責(zé)任公司的股東將其出資對(duì)外轉(zhuǎn)讓；為了能連續(xù)計(jì)算業(yè)績(jī)，重組是還要符合有關(guān)規(guī)定，如公司實(shí)際控制人不能發(fā)生變更，管理層不能有重大變化，主營(yíng)業(yè)務(wù)也不能發(fā)生重大變化。

3、根據(jù)《公司法》第96條的規(guī)定，有限責(zé)任公司整體變更為股份有限公司時(shí)，折合的實(shí)收股本總額不得高于公司凈資產(chǎn)額。因此，變更時(shí)須聘請(qǐng)

有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)、評(píng)估。

4、有限責(zé)任公司變更時(shí)應(yīng)當(dāng)按照審計(jì)結(jié)果還是評(píng)估結(jié)果來進(jìn)行驗(yàn)資？有的地方工商管理局要求按照評(píng)估結(jié)果來進(jìn)行驗(yàn)資，該怎么辦？

[評(píng)估與審計(jì)的區(qū)別：關(guān)于變更設(shè)立時(shí)需要資產(chǎn)評(píng)估的，應(yīng)聘請(qǐng)有證券從業(yè)資格許可證的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)承擔(dān)評(píng)估業(yè)務(wù)。而根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-基本準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，變更前后為一個(gè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的會(huì)計(jì)主體，不應(yīng)改變歷史成本計(jì)價(jià)原則，資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果不應(yīng)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，否則視為新設(shè)立股份公司，應(yīng)在股份有限公司開業(yè)三年以上方可申請(qǐng)發(fā)行上市，不適用業(yè)績(jī)連續(xù)計(jì)算。如果調(diào)賬，將評(píng)估增值計(jì)入資本公積，則應(yīng)將該部分沖回，以應(yīng)付股東利潤(rùn)補(bǔ)足。雖然不能調(diào)賬，但評(píng)估增值仍可以作為公司增資擴(kuò)股的計(jì)價(jià)依據(jù)。]

如果要計(jì)算原有限責(zé)任公司的業(yè)績(jī)，變更為股份公司時(shí)應(yīng)采取整體變更的方式，即只能以有證券從業(yè)資格的審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告作為驗(yàn)資依據(jù)。如果沒有連續(xù)計(jì)算業(yè)績(jī)的需要，也可以評(píng)估結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)資。有的地方工商部門要求評(píng)估，主要目的是確認(rèn)出資資產(chǎn)的價(jià)值。如果工商部門堅(jiān)持要評(píng)估報(bào)告，而評(píng)估后凈資產(chǎn)數(shù)額高于經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)數(shù)額時(shí)，可以與工商部門協(xié)商以審計(jì)值驗(yàn)資、折股、評(píng)估報(bào)告作為參考。注意：變更是爭(zhēng)取了時(shí)間（可連續(xù)計(jì)算業(yè)績(jī)），卻犧牲了價(jià)值。如果以評(píng)估值調(diào)帳，則是結(jié)束了舊帳，建立了新賬，因此，會(huì)計(jì)主體持續(xù)經(jīng)營(yíng)中斷了，視為新設(shè)股份有限公司需要在觀察三年才能申請(qǐng)公開發(fā)行。

5、有限責(zé)任公司整體變更前引進(jìn)新的投資者應(yīng)注意的問題

有限責(zé)任公司整體變更為股份有限公司前，由于資本規(guī)?；蚬蓶|人數(shù)達(dá)不到股份公司的基本條件，或者在上市前急需籌集部分資金以及處于改善

公司治理結(jié)構(gòu)的需要等原因，可以引進(jìn)新的投資者，但要注意：（1）不能影響公司連續(xù)計(jì)算經(jīng)營(yíng)時(shí)間（業(yè)績(jī)）。如不發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)的重大變化，董事、高級(jí)管理人員不發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人不發(fā)生變更等。（2）有利于公司業(yè)務(wù)的開展和市場(chǎng)拓展，對(duì)公司業(yè)務(wù)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能產(chǎn)生協(xié)同效應(yīng)。

（3）籌集的資金規(guī)模適當(dāng)。如果新投資者以資產(chǎn)折股出資，其規(guī)模也應(yīng)該適當(dāng)。要充分考慮其出資對(duì)公司營(yíng)業(yè)紀(jì)錄可比性的影響。（4）新股東無論以現(xiàn)金還是實(shí)物出資，其折股比例應(yīng)一致。

（5）新增股份的認(rèn)購(gòu)價(jià)或者股價(jià)一般是在凈資產(chǎn)值的基礎(chǔ)上溢價(jià)一定比例。

6、有限責(zé)任公司整體變更與企業(yè)整體改制為股份公司的區(qū)別

（1）整體變更是以審計(jì)后的凈資產(chǎn)折股，而不是以評(píng)估值驗(yàn)資后折股；但整體改制一般以評(píng)估值驗(yàn)資、折股；

（2）整體變更的情況可以連續(xù)計(jì)算業(yè)績(jī)；而以評(píng)估值驗(yàn)資調(diào)賬的整體改制則不能連續(xù)計(jì)算原有業(yè)績(jī)；

（3）整體變更前的企業(yè)形式是有限責(zé)任公司，而整體改制前的企業(yè)形式可以是有限責(zé)任公司，也可以是國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)、事業(yè)單位；

（4）整體變更的債權(quán)債務(wù)由變更后的股份公司自然承繼，但整體改制的債務(wù)轉(zhuǎn)移需要獲得債權(quán)人的同意；

（5）整體變更是將原有限責(zé)任公司的所有資產(chǎn)納入股份公司的范圍，而整體改制也可能剝離非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，只將經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)納入股份公司范圍。

第四篇：責(zé)任有限公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照變更地址辦理流程

2012年3月辦理責(zé)任有限公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照地址變更流程

A、準(zhǔn)備資料

1、法定代表人簽署的《公司變更（備案）登記申請(qǐng)書》（原件1份）（可在深圳市市場(chǎng)監(jiān)督局網(wǎng)站上下載，本表一套，全部都要打印）蓋公章

2、企業(yè)申請(qǐng)登記（備案）委托書（原件1份）蓋公章

3、經(jīng)辦人身份證明（復(fù)印件1份蓋公章，驗(yàn)原件)；由企業(yè)登記代理機(jī)構(gòu)代理的，同時(shí)提交企業(yè)登記代理機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)執(zhí)照(復(fù)印件1份，須加蓋本企業(yè)印章，并注明“與原件一致”)

4、根據(jù)公司章程的規(guī)定和程序提交的決議或決定（原件1份）（一人公司為股東決定）股東簽字蓋公章

5、修改后的公司章程或公司章程修正案（原件1份，公司法定代表人簽署）蓋公章

6、新住所使用證明（房屋租賃憑證原件公司持證本和房屋租賃合同原件）

7、法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院決定規(guī)定公司住所變更必須報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)的，提交有關(guān)的批準(zhǔn)文件或者許可證書（復(fù)印件1份，驗(yàn)原件）

8、企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本（原件）和全部副本（原件）

9、《法人代表委托授權(quán)證明書》原件法人簽字并蓋公章（深圳市工商行政管理局監(jiān)制版本）

10、法人身份證復(fù)印件蓋公章

11、營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本或副本復(fù)印件蓋公章

12、房屋租賃憑證復(fù)印件蓋公章

B、到深圳市市場(chǎng)監(jiān)督管理局嘉寶田或碧波行政審批服務(wù)大廳交1-8資料，領(lǐng)取《場(chǎng)地調(diào)查通知書》

C、到原房屋租賃所南湖監(jiān)管所（租賃合同登記的監(jiān)管所），提交3、9-12資料和《場(chǎng)地調(diào)查通知書》，驗(yàn)資料原件，收《場(chǎng)地調(diào)查通知書》

D、留經(jīng)辦人聯(lián)系電話，記住監(jiān)管所電話，約5個(gè)工作日后，電話通知可否辦理。

E、電話詢問監(jiān)管所場(chǎng)地調(diào)查完畢否，完畢后到深圳市市場(chǎng)監(jiān)督管理局嘉寶田或碧波行政審批服務(wù)大廳辦理，提交1、2、4、5、8資料，驗(yàn)6原件后（確定是否申報(bào)小型微型企業(yè)，如申報(bào)可免登記注冊(cè)費(fèi)用），發(fā)放《準(zhǔn)予登記通知書》。

F、約五個(gè)工作日后，憑《準(zhǔn)予登記通知書》、經(jīng)辦人身份證明到服務(wù)大廳領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照正副本（未申報(bào)小微型企業(yè)的交108元費(fèi)用，否則免費(fèi)），并發(fā)放《變更（備案）通知書》。

附：《股東決定》、《章程修正案》、《法定授權(quán)委托證明書》

深圳市市場(chǎng)監(jiān)督管理局嘉寶田行政審批服務(wù)大廳地址：

深圳市羅湖區(qū)筍崗東路2008號(hào)嘉寶田花園鴻福閣2樓

深圳市市場(chǎng)監(jiān)督管理局碧波行政審批服務(wù)大廳地址：

深圳市羅湖區(qū)黃貝路2126號(hào)碧波市場(chǎng)3樓

股東決定

深圳市ⅹⅹⅹ有限公司股東ⅹⅹⅹ決定如下：

一、公司住所變更為：ⅹⅹⅹ

二、決定修改章程

股東（簽字、蓋章）

第五篇：關(guān)于成立股份公司的流程

關(guān)于成立股份公司的流程

設(shè)立有限責(zé)任公司，一般要經(jīng)過以下步驟：

第一步：咨詢后領(lǐng)取并填寫《名稱(變更)預(yù)先核準(zhǔn)申請(qǐng)書》，同時(shí)準(zhǔn)備相關(guān)材料；第二步：遞交《名稱(變更)預(yù)先核準(zhǔn)申請(qǐng)書》及其相關(guān)材料，等待名稱核準(zhǔn)結(jié)果；

第三步：領(lǐng)取《企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書》，同時(shí)領(lǐng)取《企業(yè)設(shè)立登記申請(qǐng)書》等有關(guān)表格；經(jīng)營(yíng)范圍涉及前置許可的，辦理相關(guān)審批手續(xù)；到經(jīng)工商局確認(rèn)的入資銀行開立入資專戶；辦理入資手續(xù)并到法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)辦理驗(yàn)資手續(xù)(以非貨幣方式出資的，還應(yīng)辦理資產(chǎn)評(píng)估手續(xù))；

第四步：遞交申請(qǐng)材料，材料齊全，符合法定形式的，等候領(lǐng)取《準(zhǔn)予設(shè)立登記通知書》；第五步：領(lǐng)取《準(zhǔn)予設(shè)立登記通知書》后，按照《準(zhǔn)予設(shè)立登記通知書》確定的日期到工商局交費(fèi)并領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

有限責(zé)任公司設(shè)立登記應(yīng)提交的文件、證件：

1、《企業(yè)設(shè)立登記申請(qǐng)書》（內(nèi)含《企業(yè)設(shè)立登記申請(qǐng)表》、《單位投資者（單位股東、發(fā)起人）名錄》、《自然人股東（發(fā)起人）、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資人、合伙企業(yè)合伙人名錄》、《投資者注冊(cè)資本（注冊(cè)資金、出資額）繳付情況》、《法定代表人登記表》、《董事會(huì)成員、經(jīng)理、監(jiān)事任職證明》、《企業(yè)住所證明》等表格）；

2、公司章程（提交打印件一份，請(qǐng)全體股東親筆簽字；有法人股東的，要加蓋該法人單位公章）；

3、法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資報(bào)告；

4、《企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書》及《預(yù)核準(zhǔn)名稱投資人名錄表》；

5、股東資格證明；

6、《指定（委托）書》；

7、《企業(yè)秘書(聯(lián)系人)登記表》；

8、經(jīng)營(yíng)范圍涉及前置許可項(xiàng)目的，應(yīng)提交有關(guān)審批部門的批準(zhǔn)文

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