第一篇：財務(wù)管理手冊

20.盤點工作獎懲

(1)盤點工作人員要依據(jù)規(guī)定，盡職盡責(zé)，認真做好盤點工作，表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)由主盤人簽報，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，給予相應(yīng)嘉獎。

(2)違反規(guī)定，阻礙盤點的，視情節(jié)輕重，由主盤人簽報公司有關(guān)部門給予處理。

第八部分 物資采購管理辦法

適用范圍

1.本《辦法》適應(yīng)各部門、各分公司的商品采購。

2.單項采購或批量采購金額達到公司規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)(一次性采購2000元，單件采購1000元)以上的采購項目，應(yīng)當(dāng)上報采購部審批。

3.低于限額標(biāo)準(zhǔn)采購項目的采購方式及管理辦法，遵照財務(wù)借款與報銷辦法執(zhí)行。

組織機構(gòu)與管理

采購部是為組織實施采購活動而設(shè)立的專職機構(gòu)及管理部門。主要職責(zé)是：

1.組織實施集中采購;

2.組織由公司撥款的大型采購活動;

3.受各公司的委托，代其組織采購事宜;

4.負責(zé)采購合同的管理;

5.擬定公司采購政策;

6.管理和監(jiān)督公司采購活動;

7.審批管理進入采購名單的供應(yīng)商資格;

8.審批取得公司采購業(yè)務(wù)的代理資格;

9.擬定并調(diào)整公司集中采購目錄和公開招標(biāo)采購范圍的限額標(biāo)準(zhǔn)。

三、采購方式管理

公司采購方式主要是公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、詢價議標(biāo)和單一來源。

1.凡納入公司采購計劃資金超過10萬元以上的采購項目，原則上應(yīng)實行公開招標(biāo)。

2.能從有限范圍的供應(yīng)商處采購的或者公開招標(biāo)時間長、費用高，不能達到節(jié)約的目的，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可采用邀請招標(biāo)。

3.符合下列情況之一的，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可采用競爭性談判方式采購。(1)招標(biāo)后沒有供貨急需采購，而無法按招標(biāo)方式得到的;(3)投標(biāo)文件的準(zhǔn)備需較長應(yīng)商投標(biāo)或者沒有合格標(biāo)的;(2)出現(xiàn)了不可預(yù)見的的時間才能完成或投標(biāo)文件需要高額費用;(4)有特別要求的。

4.采購的貨物符合規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，現(xiàn)貨貨源充足，價格彈性較小，售后服務(wù)好，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可采用詢價議標(biāo)采購。

5.下列情況可采用單一來源方式采購。

(1)只能從唯一供應(yīng)商處獲得，或供應(yīng)商擁有專利權(quán)，且無其他合適替代標(biāo)的;

(2)因原采購項目的后續(xù)維修、零配件供應(yīng)、更換或擴充等一致性和兼容性要求，必須繼續(xù)從原供應(yīng)商處采購;

四、物資采購審批程序

1.公司采購管理程序包括下列主要步驟：

(1)編制公司采購預(yù)算;

(2)編制并批復(fù)公司采購計劃;

(3)確定采購方式;

(4)訂立及履行采購合同;

(5)驗收;

(6)結(jié)算。

采購單位的采購計劃按以下要求報送：

采購計劃的報送。

各品牌經(jīng)理報送采購計劃時，填報《采購計劃表》(以下統(tǒng)稱《計劃表》)，本表一式兩份，部門留存一份，采購部一份。采購部對《計劃表》進行審查，財務(wù)中心把關(guān)，并于2日內(nèi)將審查意見(附《計劃表》)送采購單位。

(2)采購單位報送的月份執(zhí)行計劃，應(yīng)是本月已經(jīng)確定要購置且采購資金已經(jīng)落實的項目，按規(guī)定應(yīng)辦理審批的采購項目，應(yīng)辦理審批手續(xù)。

(3)沒有審批手續(xù)，不能下達采購月份執(zhí)行計劃。

3.采購部要根據(jù)批準(zhǔn)的采購計劃，對采購清單審核無誤后，確定具體采購方式。其中，屬于集中采購的項目，由采購部按要求統(tǒng)一進行采購。

4.合同內(nèi)容一經(jīng)確定，采購單位應(yīng)將合同草案的有關(guān)文件報采購部。采購部收到合同草案經(jīng)財務(wù)中心審批后，方可簽訂合同。

5.購合同訂立后3日內(nèi)，采購部應(yīng)將合同副本報財務(wù)中心備案。

6.采購部應(yīng)對合同履行時的采購情況進行監(jiān)督檢查。

7.采購合同需要變更或終止的，采購單位應(yīng)將變更或終止的理由及時書面上報采購部。

8.資金劃撥程序：

(1)供應(yīng)商供貨完畢，采購部填報《采購資金支付申請書》(以下統(tǒng)稱《申請書》)，持《申請書》、《質(zhì)量驗收報告》和合同及合同約定的付款條件所要求的全部文件副本，向財務(wù)中心提出資金支付申請。財務(wù)中心的主管領(lǐng)導(dǎo)，根據(jù)合同、《驗收單》和《申請書》等必要的結(jié)算手續(xù)，審核無誤后，按公司《財務(wù)支款及報銷辦法》支付款項。

(2)應(yīng)急采購項目，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可由采購單位先行采購，但應(yīng)在采購活動發(fā)生之日起5日內(nèi)辦理有關(guān)手續(xù)。

五、監(jiān)督管理

采購部應(yīng)當(dāng)加強對公司采購活動的監(jiān)督檢查。重點內(nèi)容是：

(1)采購是否嚴格按照批準(zhǔn)的計劃進行，有無超計劃或無計劃的采購行為;

(2)采購方式和程序是否符合規(guī)定;

(3)有關(guān)采購文件是否按規(guī)定報采購部備案;

(4)采購執(zhí)行機構(gòu)是否按規(guī)定的時間完成采購任務(wù);

(5)采購合同的履行和采購資金支付情況;

(6)應(yīng)當(dāng)監(jiān)督檢查的其他內(nèi)容。

采購部和財務(wù)中心共同對采購活動進行監(jiān)督，所有合同應(yīng)通過財務(wù)中心核準(zhǔn)。

采購單位在履行監(jiān)督檢查時，應(yīng)當(dāng)如實反映情況，提供有關(guān)資料，自覺接受監(jiān)督檢查。

第九部分 工資管理辦法

為加強公司員工工資管理、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范制度，根據(jù)公司自身特點，按照人才市場的規(guī)律，為保證公司有一個高素質(zhì)的人才隊伍，使員工各施其職、各盡其責(zé)、各獲其酬，特制定公司工資管理辦法。

公司主要實行綜合收入月薪制。

一、綜合工資

綜合工資為員工月綜合收入，主要由標(biāo)準(zhǔn)工資、補貼、績效考核三部分組成。綜合工資是按員工技術(shù)、營銷、管理職別崗位而確定的。公司員工的職別待遇與月綜合工資的對應(yīng)關(guān)系如下(每人定的月綜合工資及協(xié)議工資另行存檔，不公開)。

標(biāo)準(zhǔn)工資(可以對外公開)僅適用于執(zhí)行綜合工資制度的員工，在國家政策規(guī)定享受的假期范圍內(nèi)工作而確定工資的一種標(biāo)準(zhǔn)基數(shù)，按下列對應(yīng)表確定：

員工職別與標(biāo)準(zhǔn)工資對應(yīng)表

月綜合

崗 位 工資

職 別-元-元-元

管理職務(wù)總裁、總監(jiān)部門經(jīng)理一般管理人員

研發(fā)職務(wù)研發(fā)總監(jiān)研發(fā)經(jīng)理一般研發(fā)技人員

營銷職務(wù)營銷總監(jiān)營銷經(jīng)理一般營銷業(yè)務(wù)員

二、綜合工資的確定方式

1.綜合工資制度：根據(jù)公司所需管理人才的特征以及應(yīng)聘人員的能力，結(jié)合人員從事崗位工作屬性等各方面的綜合因素，以談判方式確定員工某一階段的綜合工資。

2.計時、計件、績效考核工資制度：對于從事生產(chǎn)按時、按件與任務(wù)額度完成的某項工作，以定額計發(fā)的一種工資制度。

三、工資的發(fā)放辦法

1.綜合工資按月發(fā)放，次月10日前發(fā)放完畢;計時、計件、包干工資、協(xié)議工資經(jīng)經(jīng)營核算后，按季度發(fā)放。

2.標(biāo)準(zhǔn)工資由財務(wù)顧問按月造表，公司領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后發(fā)放。

3.公司員工按規(guī)定享受正常的探親假、婚假、喪假、產(chǎn)假等，休假期間按本人標(biāo)準(zhǔn)工資支付假期待遇。

4.公司員工病假須有醫(yī)院證明，三天以內(nèi)(含)的病假不扣發(fā)本人標(biāo)準(zhǔn)工資;三天以上不滿五天(含)的病假期間，發(fā)放本人標(biāo)準(zhǔn)工資的75%;五天以上不滿七天(含)的病假期間，按本人標(biāo)準(zhǔn)工資的50%發(fā)放;七天以上不滿十天(含)的的病假期間，按本人標(biāo)準(zhǔn)工資的25%發(fā)放;十天以上的病假期間，停發(fā)標(biāo)準(zhǔn)工資。

低于公司所在地最低工資標(biāo)準(zhǔn)的按最低工資標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。

5.公司員工因工作需要由公司安排加班的，按本人標(biāo)準(zhǔn)工資計發(fā)加班費。目前只限普通員工，且需要部門經(jīng)理審批。以本人實際加班天數(shù)，按本人日標(biāo)準(zhǔn)工資的100%計發(fā)加班費。其他人員暫不執(zhí)行。

6.補貼是綜合工資除去標(biāo)準(zhǔn)工資后的余額。補貼的發(fā)放基本與標(biāo)準(zhǔn)工資發(fā)放同步，由公司提取獎酬金及其它收入中支付，不公開，并由公司指定人員負責(zé)發(fā)放。

7.補貼只限員工在公司崗位上班期間才享受，離崗休假期間停發(fā)、不享受。要求各分公司要嚴格考勤制度。

第十部分 財務(wù)保密制度實施細則

1.會計憑證、賬薄、報表、財務(wù)情況說明書(財務(wù)會計報告)，經(jīng)營意向、決策資料，財務(wù)安排、關(guān)系客戶資料、財務(wù)會議記錄，公司有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度、證件、印章，會計數(shù)據(jù)、會計資料及其會計載體(包括計算機、稅控裝置及程序、電算化程序、備份文字數(shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動硬盤等)，財務(wù)設(shè)備等各種資源管理，均適用保密制度及本實施細則，未涉及事項依有關(guān)規(guī)定或參照本實施細則執(zhí)行。

2.公司財務(wù)人員在其職責(zé)范圍內(nèi)對本實施細則第二條所列各種資源享有不同職別相應(yīng)的知情權(quán)和管理權(quán)。

3.各主管會計在其職責(zé)范圍內(nèi)，按會計核算期準(zhǔn)確及時地填制會計憑證、登記會計賬薄、編制并報送各種報表、編寫財務(wù)會計報告，定期將其整理裝訂成冊進行臨時性保管，兩個會計年度后，各主管會計必須及時移交給會計檔案管理部門按《會計檔案管理辦法》進行管理。在臨時保管期間，財務(wù)總監(jiān)有權(quán)現(xiàn)場查閱和審查憑證、賬薄、報表及報告。其他任何人不得在未經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)的情況下出借或復(fù)印會計憑證、賬薄、報表及報告。

4.各財務(wù)人員及其負責(zé)人不得在未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意的情況下將其掌握的經(jīng)營意向、決策資料，公司有關(guān)規(guī)章制度，證件及會計載體等出借、出租或復(fù)印、拷貝給任何人使用。

5.對于財務(wù)專用計算機，由財務(wù)總監(jiān)指定專門人員設(shè)置使用密碼。其他人員只能通過專人或財務(wù)總監(jiān)開機或同意后方可使用計算機，專人和財務(wù)總監(jiān)對該計算機的安全與操作承擔(dān)責(zé)任。

6.財務(wù)人員操作計算機時在未經(jīng)他人允許的情況下，只能使用自己的文件夾及子文件夾。文件夾必須存放在C盤以外各盤的根目錄下，統(tǒng)一按自己的姓和名稱的漢語拼音字頭命名，對于特殊文件，操作人員可以加密保護，但必須到財務(wù)總監(jiān)處和技術(shù)管理部門備案。

7.對于計算機程序、稅控程序、電算化程序、各種申報表程序等等，各責(zé)任人必須在其職權(quán)范圍內(nèi)操作并要將其職責(zé)范圍內(nèi)相應(yīng)的操作密碼及時書面報送公司財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)和技術(shù)管理部門負責(zé)人備案。

8.財務(wù)人員對于重要的文字數(shù)據(jù)必須及時備份，備份文字數(shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動硬盤等各種會計載體由財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)會同公司高層領(lǐng)導(dǎo)指定專人統(tǒng)一負責(zé)保管。其他人如需使用必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)會同技術(shù)管理部門有關(guān)負責(zé)人一起進行簽字登記后方可借用并及時退回。

9.對于印章的使用，其專門負責(zé)人在職責(zé)范圍內(nèi)按程序進行使用和登記，對于特殊事項，必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后方可使用，并進行相應(yīng)登記。

10.對于財務(wù)保險柜、文件保密柜等財務(wù)專用設(shè)備，其使用人必須牢記使用密碼，專人專用，但使用人必須將其操作密碼和一把備份鑰匙交財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)封存保管，主管領(lǐng)導(dǎo)只有在非常特殊情況下，并至少要會同兩位領(lǐng)導(dǎo)或使用人在場方可開封取出鑰匙開啟保險柜或保密柜。

11.凡違反上述規(guī)定者，視其情節(jié)嚴重程度，給予相應(yīng)處罰。

第十一部分 會計檔案管理辦法

一、會計檔案

1.會計檔案的范圍包括會計憑證類：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其它憑證;會計賬簿類：總賬、明細賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿、其它會計賬簿;財務(wù)報告類：月度、季度、年度財務(wù)報告，包括會計報表、附表、附注及文字說明、其它財務(wù)報告;其它類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對賬單、其他應(yīng)當(dāng)保存的會計核算專業(yè)資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊;財務(wù)管理規(guī)定類：制度、辦法、規(guī)定;文書類：經(jīng)濟合同、工作計劃、總結(jié)等。

2.形成的各種會計檔案應(yīng)安排列順序，依次在右上角編寫頁號，按年度立卷，移交專人保管。

3.對破損的會計資料應(yīng)按裱糊技術(shù)要求托裱，字跡己擴散的應(yīng)復(fù)制并與原件一并立卷。

4.磁性介質(zhì)會計檔案包括：磁盤、光盤、硬盤等。

5.卷內(nèi)封皮，應(yīng)逐項按規(guī)定填寫清楚，案卷題名簡明，能確切反映案卷內(nèi)容，并用毛筆或鋼筆書寫，字跡要工整、清晰。

6.案卷采用三點一線的方法裝訂。

7.歸檔的會計檔案均應(yīng)保持齊全完整。

8.每年形成的會計檔案，由專人負責(zé)整理、立卷、裝訂成冊，并編制會計檔案保管清冊。

9.會計憑證于每周度五移交總部財務(wù)中心;會計報表、會計賬簿等會計檔案于月度終了2日內(nèi)移交總部財務(wù)中心。所有檔案移交時，必須填寫移交清單，各會計主管與檔案管理員辦理交接手續(xù)。移交清單按年統(tǒng)一裝訂。

10.移交檔案室的會計檔案，應(yīng)保持原卷冊的封裝，個別需要拆封重新整理的，檔案管理人員應(yīng)會同主管和經(jīng)辦人員共同拆封整理，以分清責(zé)任。

二、檔案保管

11.歸檔的會計檔案按年、月依次排列，分公司編寫頁號、卷號，起止年度和保管期限。在一冊案卷目錄內(nèi)不得出現(xiàn)重復(fù)的案卷號。

12.案卷目錄應(yīng)區(qū)別不同保管期限，分年度編制目錄號，案卷目錄號不得重復(fù)。

13.檔案管理人員應(yīng)設(shè)置歸檔登記簿、檔案目錄登記簿、檔案查閱登記薄，嚴防會計檔案毀損、散失和泄露。

14.對于多柜存放會計檔案，應(yīng)繪制案卷存放示意圖，以便對檔案管理狀況進行全面清查。

15.會計檔案管理人員應(yīng)定期對檔案管理狀況進行清查，對于清查中出現(xiàn)的問題應(yīng)及時向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報，并采取積極有效的措施，保護檔案的安全。

16.會計檔案管理人員要嚴格執(zhí)行安全和保密制度，不得將會計檔案隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。

17.會計檔案室要做到防水、防火、防塵、防潮、防蟲。

三、檔案查詢

18.檔案管理人員要熟悉所藏檔案的情況，對歸檔的會計檔案必須編制《案卷目錄》以及《會計檔案歸檔登記簿》，以利于有關(guān)公司的查閱利用。

19.外部查閱會計檔案，應(yīng)持公司正式介紹信，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)和主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可辦

理查閱手續(xù)但不得復(fù)制。

20內(nèi)部人員查閱會計檔案，應(yīng)經(jīng)檔案管理員批準(zhǔn)，方可辦理查閱復(fù)制手續(xù)。

21.凡是需要查閱會計檔案的人員都應(yīng)按規(guī)定辦理查閱手續(xù)，認真填寫《檔案查閱登記簿》。

22.會計檔案原則上不得借出，如有特殊需要，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)和主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可借閱。借出的會計檔案,會計檔案管理人員要按期如數(shù)收回,并辦理注銷借閱手續(xù)。

23.查閱或者復(fù)制檔案的人員，嚴禁在會計檔案上涂畫、拆封、標(biāo)記、抽換。

第二篇：美容美發(fā)經(jīng)營財務(wù)管理手冊

《美容美發(fā)經(jīng)營管理完全手冊》

財務(wù)管理制度

1.財務(wù)管理的基本任務(wù)是管理好資金，監(jiān)督資金合理使用，正確進行成本核算，合理分配各項財務(wù)資金，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益；

2.財務(wù)部門必須建立健全各項規(guī)章制度，作到財務(wù)收支有計劃，費用開支有標(biāo)準(zhǔn)，財務(wù)報表有分析，資金運用合理，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時糾正，敢于抵制一切違反財務(wù)紀律的人和事，不隱瞞、不慫恿；

3.購買產(chǎn)品、耗材、借支等要健全審批手續(xù)，嚴格控制開支標(biāo)準(zhǔn)；

4.現(xiàn)金由出納統(tǒng)一收支。

費用借支、報銷審批程序規(guī)定

一、借支

1.購買辦公用品、產(chǎn)品及其他易耗品，由公司辦公室統(tǒng)一計劃、采購、保管、發(fā)放。購買時，辦公室根據(jù)采購用品用款計劃，填寫借支單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)辦理借款手續(xù)；

2.臨時小額用款，由部門主管填寫申購單，由店長審核簽字，交財務(wù)，財務(wù)根據(jù)實際情況辦理借款手續(xù)；

3.員工個人借款金額不得超過當(dāng)月實際工資的%。

二、報銷

1.公司購買所有物品必須先向主管領(lǐng)導(dǎo)請示、批準(zhǔn)后指定專人購買，如未經(jīng)批準(zhǔn)，購買后不予報銷；

2.購買物品及其他費用，需將原始憑證經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽審事項屬實后送財務(wù)審批報銷，違紀違規(guī)事項不予報銷，如有特殊情況需由本人陳述理由，1

《美容美發(fā)經(jīng)營管理完全手冊》

公司領(lǐng)導(dǎo)認可（簽字），財務(wù)會計根據(jù)情況酌情處理；

3.購買產(chǎn)品、易耗品等支出，由經(jīng)辦人、驗收人簽字，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后財務(wù)根據(jù)有關(guān)計劃審核辦理報銷手續(xù)。

三、其他

1.臨時大宗費用支出，應(yīng)先與財務(wù)商定后，經(jīng)總經(jīng)理或店長簽字批準(zhǔn)方可予以辦理借支和報銷手續(xù)；

2.所有報銷票據(jù)，必須內(nèi)容填寫完整、屬實，如有票面填寫不完整、涂改、因私、事由不合理及超額票據(jù)，無主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，公司財務(wù)概不報銷；

3.當(dāng)天支出當(dāng)天報銷（特殊情況三天內(nèi)報賬），所有借支延期未報，一般情況下如前賬未清，不予辦理新的借支；

4.報銷款項在元內(nèi)由店長審核簽字；元以上由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)或總經(jīng)理臨時授權(quán)指定代簽人簽字批準(zhǔn)方予報銷。如越權(quán)簽字，概不報銷。

第三篇：財務(wù)管理手冊—費用會計

財務(wù)管理手冊——費用會計

一、費用審核

（一）、差旅費：

1、工作依據(jù)：《財務(wù)報銷管理制度》；

2、工作流程：

（1）、出差人員把出差的各類合法票據(jù)交予本部門綜合管理員，綜合管理員填寫并粘貼好出差申請單及差旅費報銷單，交予部門負責(zé)人簽字確認，在按制度規(guī)定流程報批；

（2）、財務(wù)審核：應(yīng)審核報銷憑證的填寫和粘貼的規(guī)范性、工整性，重點審核發(fā)票的合法合規(guī)性及報銷金額的準(zhǔn)確性并確認其是否符合財務(wù)報銷制度的規(guī)定。

（3）、審核有誤的情況下退回，審核無誤后敲章簽字并交給綜合管理員。

3、注意事項：①、要特別注意審核發(fā)票的合法合規(guī)性：發(fā)票使用期限、抬頭、蓋章；②、車票為定額發(fā)票應(yīng)核實所乘車次的價錢（上網(wǎng)查詢），自帶車輛的根據(jù)其出差路線按乘坐汽車出差的標(biāo)準(zhǔn)報銷，超出部分應(yīng)在審核建議中注明，請領(lǐng)導(dǎo)審批；③、每月月末時應(yīng)注意關(guān)賬時間點，關(guān)賬后本月不再報銷，年底（12月末）應(yīng)注意應(yīng)提前電話通知各部門綜合管理員來報銷差旅費和招待費等，一般不能拖到下一年再報銷。（年底關(guān)帳時間財務(wù)處另外在內(nèi)部網(wǎng)上發(fā)通知）

（二）、業(yè)務(wù)招待費：

1、工作依據(jù)：《財務(wù)報銷管理制度》；

2、工作流程：

（三）、外包工春節(jié)路費報銷：

（四）、探親路費：

1、工作依據(jù)：基本參照《財務(wù)報銷管理制度》中的第二十二條職工探親路費的報銷規(guī)定及《假期管理制度》。

2、工作流程：

參照差旅費報銷流程（但財務(wù)審核前需人事行政處審核簽字才做探親路費報銷）。

3、注意事項：

①、《因公出差審批表》“情況說明”欄里不能寫“探親”“春節(jié)回家”之類的字樣，此欄可不填；②、報銷標(biāo)準(zhǔn)每年應(yīng)詢問領(lǐng)導(dǎo)確認，11年的標(biāo)準(zhǔn)：動車全報、火車只按硬座標(biāo)準(zhǔn)報、飛機按火車硬座報，定額汽車票應(yīng)進行查詢核實按網(wǎng)上公布價格報。

（五）、招聘費：

1、工作依據(jù)：《財務(wù)報銷管理制度》；

2、工作流程：

參照差旅費報銷流程，財務(wù)審核前應(yīng)先在人事處作招聘登記。

3、注意事項：

①、粘貼填寫的要求：一般包括新員工的來公司的車費和體檢費，如果只有體檢費，則應(yīng)填寫《職工醫(yī)藥費報銷單》并粘貼體檢發(fā)票，如果既有車票又有體檢費，則填寫《匯總報銷單》；②、來財務(wù)審核前，綜合管理員應(yīng)先去人事處進行登記蓋章。

二、保險工作：

（一）、財產(chǎn)險和機器險：

1、投保：

（1）、首先應(yīng)確定投保的保險金額，即確定本投保的固定資產(chǎn)和機器設(shè)備的總價值，將相關(guān)的數(shù)據(jù)發(fā)給保險公司；

（2）、填寫資料和付費：保險公司會傳真一份《付費協(xié)議》約定付費方式和金額，應(yīng)將“協(xié)

議”應(yīng)蓋好公章，復(fù)印備份，并將原件交還保險公司，核對“保費預(yù)繳通知書”和“協(xié)議”

后付款；

（3）、接收保單和建立臺賬：付款后，保險公司會生成保單并開具第一期付費的發(fā)票，應(yīng)根據(jù)新保單登記好新保單臺賬。每月初應(yīng)注意留意保險臺賬，確認本月是否需付保險費和

續(xù)保。

2、理賠：

（1）、出險報案：機器或其他固定資產(chǎn)出險后，相關(guān)部門的負責(zé)人應(yīng)保護現(xiàn)場、拍取照片

并預(yù)估損失，然后來財務(wù)填寫出險通知書、保險標(biāo)的損失清單，由財務(wù)處報案（撥打95518）

并登記出險臺賬；

（2）、材料提供：固定資產(chǎn)卡片、保單生成的月份的資產(chǎn)負債表、出險當(dāng)月的資產(chǎn)負債表、出險通知書、保險標(biāo)的損失清單、火災(zāi)需出具消防證明等；另外，還要給保險公司提供相關(guān)的照片。

（3）、理賠：保險公司對損失的資產(chǎn)進行勘查后會確認賠款金額，之后會將“領(lǐng)取賠款通

知書”、“轉(zhuǎn)賬授權(quán)書”、“賠款收據(jù)（三聯(lián)）”、“出險通知書（原件）”和“保險標(biāo)的損失清單

（原件）”送交我們財務(wù)處；這時：①、將“領(lǐng)取賠款通知書”先送交相應(yīng)銀行蓋銀行章；

②、拿“賠款收據(jù)”、“損失清單（原件）”、“出險通知書（原件）”、“轉(zhuǎn)賬授權(quán)書”到人事處

蓋公章，其中“賠款收據(jù)”三聯(lián)都要蓋章；③、保留“賠款收據(jù)”的第二聯(lián)（收據(jù)聯(lián)），并

拿“損失清單（原件）”和“出險通知書（原件）”復(fù)印留底；④、將上述保險公司送來的資

料，除留下“賠款收據(jù)”第二聯(lián)，其他的都送回保險公司。保險公司即可賠付。

（二）、雇主責(zé)任險：

1、投保：

（1）、首先應(yīng)確定投保的保險金額，即確定本工程隊人員總數(shù)，并以此確認保費金額；

（2）、保險公司傳真《付費協(xié)議》約定付費方式和金額，核對“保費預(yù)繳通知書”和“協(xié)

議”后付款；

（3）、接收保單和建立臺賬：付款后，保險公司會生成保單并開具付費的發(fā)票，應(yīng)根據(jù)新

保單登記好新保單臺賬。每月初應(yīng)注意留意保險臺賬。

2、理賠：

（1）、報案（3天之內(nèi)）：①、工程隊員工出險后，應(yīng)先去安保處開一張“工傷事故登記表”，由安保處處長簽字批準(zhǔn)上報再來財務(wù)報案；②、由報案人填寫一張?zhí)３鲭U通知書，按照出

險通知書所寫內(nèi)容撥打2020666進行報案；③、報案結(jié)束后，把出險人情況登記到電子臺賬，把出險通知書和“工傷事故登記表”留存。

（2）、索賠資料準(zhǔn)備整理：①、出險者資料提供：出險者治療完畢后讓對方提供：病歷卡、發(fā)票、醫(yī)藥費清單等醫(yī)院證明，還有出險者和自己單位的合同復(fù)印件、出險者所屬單位和東

海岸合同復(fù)印件、考勤表、工資單、出險人身份證復(fù)印件；注意拿發(fā)票和出險通知書應(yīng)復(fù)印

留底；②、自己提供資料：受權(quán)委托書，出險通知書原件和賠款通知書（空白），拿去人事

敲公章.。③、資料交給保險公司：完成后上述工作后，把出險者和自己所提供的資料一起

拿去給保險公司。

（3）、索賠：①、保險公司理賠部收到資料后進審核把錢匯到公司賬戶并寄出賠款通知書；

②、收到賠款通知書之后，核對賠款通知書和發(fā)票復(fù)印件的金額，填寫支款單并附上索賠資

料，通知工程隊負責(zé)人拿錢。

（三）、船舶建造險：

1、投保：

（1）、要關(guān)注船舶險預(yù)算，并了解和詢問船舶的生產(chǎn)周期，提前通知領(lǐng)導(dǎo)以確認需投保的船舶及其保險期限、費率、保費等；

（2）、聯(lián)系保險公司，填寫投保單并蓋章，將掃描件發(fā)送至保險公司（投保單原件應(yīng)送交

保險公司），根據(jù)保險公司傳真的“保費交款通知書”，填寫資金支付審批單并付款；

（3）、付款后保險公司會生成在建船舶險的保單并開具第一期發(fā)票，應(yīng)將保單按順序收好

并登記臺賬，發(fā)票簽字入賬；

（4）、投保后：要注意其分期付款的時間。

2、理賠：

船舶險尚未有理賠的情況，在建船舶在保險期間內(nèi)出險的，如果其金額較大，大于

免賠額即可撥打95512報案。

（四）、車輛險：

1、投保：

（1）、車輛險每年續(xù)保一次，應(yīng)關(guān)注車險投保的時間，每月月末應(yīng)了解下月是否有車需投

保，并通知領(lǐng)導(dǎo)；

（2）、在車輛險到期前，保險公司會傳真來一份“機動車保險交費通知單”，審核后付款；

（3）、付款后通知保險公司，保險公司會寄過來車輛險的保單、發(fā)票等，保單按順序放好

保存并登記臺賬，發(fā)票入賬。

2、理賠：

（1）、報案：出險人應(yīng)在48小時內(nèi)向保險公司報案（撥打95518），報案時告知報案人姓

名、電話、出險車輛型號、號牌號碼、保險單號、出險時間、地點、事故情況。（一般出險

人司機自己會報案）

（2）、理賠：車輛修好后，汽修廠開具相關(guān)的發(fā)票，保險公司會去汽修廠確認損失情況，然后把錢匯到我公司賬戶；③、車輛修理經(jīng)手人拿相關(guān)的材料（汽修廠的發(fā)票復(fù)印件、保險

公司的損失情況確認書、保險公司開具的賠款收據(jù)收據(jù)聯(lián)、交通責(zé)任認定書等）來財務(wù)處領(lǐng)

錢或報銷，財務(wù)應(yīng)開一張借支單并審核，簽字后報銷。

三、其他：

（一）、醫(yī)藥費報銷：

1、本工工傷醫(yī)藥費報銷：

（1）、報銷金額：所花費醫(yī)藥費的100%。本工的工傷事故所發(fā)生的醫(yī)藥費全額報銷，即除

了社保賠付的部分外，社保剔除的部分公司也給予報銷；

（2）、資料審核：從人事處拿相關(guān)的報銷資料，包括：《職工工傷費用結(jié)算審核表》和相關(guān)的醫(yī)藥費收據(jù)等，要仔細審核醫(yī)藥費總額是否與“審核表”中的醫(yī)藥費總額是否相同，審核

社保給付金額是否等于總額減去剔除部分金額，審核后填開醫(yī)藥費報銷單蓋審核章，簽字后

即可報銷。

2、本工住院費報銷：

（1）、報銷金額=（合計金額-自費費用-自理費用）*比例-統(tǒng)籌支付金額；

3、本工生育：

（1）、報銷金額：只按照生育類型（順產(chǎn)、多胎、剖腹）的不同金額標(biāo)準(zhǔn)報銷（生育補貼是人事處另外支付）；

（2）、資料審核：一張“生育保險待遇結(jié)算審核表”和醫(yī)院出具的“計劃生育手術(shù)證明”，填寫“醫(yī)藥費報銷單”審核報銷。

四、費用分析

1、工作依據(jù)：定稿全面預(yù)算《管理費用》及《間接制造費用》；

2、工作要求：月度預(yù)算分析、季度預(yù)算分析及預(yù)算分析；

3、工作流程：

（1）需了解預(yù)算編制時各部門費用組成，（2）月度費用分析時，有超預(yù)算的項目需提醒各部門，并要求他們分析說明。

（3）編制差異分析表

4、注意事項：

五、費用預(yù)算編制

1、工作依據(jù)：全面預(yù)算會議及預(yù)算編制手冊；

2、工作要求：每一次；

3、工作流程：

（1）

六、制度建設(shè)

1、工作依據(jù)：《財務(wù)報銷管理制度》、《假期管理制度》、《春節(jié)外包工加班政策》、2、制度及流程建議：

第四篇：財務(wù)管理細則入員工手冊

財務(wù)管理制度

第一條、嚴格執(zhí)行《會計法》和相關(guān)的財務(wù)會計制度，接受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準(zhǔn)確、完整。

第二條、公司財務(wù)實行以“計劃”為特征的總經(jīng)理負責(zé)制：支出須經(jīng)總經(jīng)理審批及相關(guān)部門經(jīng)理的書面授權(quán)，財務(wù)負責(zé)人監(jiān)核即可辦理。

第三條、財務(wù)人員參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。

第四條、進行成本費用的預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。第五條、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時。

第六條、財務(wù)人員有對各種業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督責(zé)任，對業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督責(zé)任，做好業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總及會計檔案的整理保存和管理工作。

第七條、財務(wù)人員將憑證錄入財務(wù)軟件后應(yīng)及時做好備份，防止突發(fā)事件的發(fā)生。

第八條、財務(wù)人員在每月結(jié)賬后及時匯總、統(tǒng)計各種數(shù)據(jù)編制財務(wù)報表并在規(guī)定時間內(nèi)納稅申報。

第九條、出納嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。

第十條、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。第十一條、出納收取現(xiàn)金、支票時，須立即開具一式三聯(lián)的收據(jù)（或發(fā)票），由交款人在右下角簽名后，交款人、出納各留存一聯(lián)。

第十二條、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批，因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。

第十三條、支票的購買、填寫和保存由出納負責(zé)，支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后出納方可開出，所開出支票必須封填收款單位名稱。第十四條、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應(yīng)由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行檢查核對。

第十五條、銀行印鑒必須分人保管，財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由會計和出納負責(zé)保管。第十六條、財務(wù)人員應(yīng)嚴守公司財務(wù)機密不得隨意泄露。

第五篇：15總承包項目管理手冊--項目財務(wù)管理

XXXX有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

總承包項目管理手冊

項目財務(wù)管理

（征求意見稿）

XXXX有限公司 2018年5月 XXXX有限公司總承包項目管理手冊

目錄

1．財務(wù)管理主要內(nèi)容.......................................................................................................1 2．財務(wù)管理主要崗位和部門職責(zé)...................................................................................1 2.1 主要崗位職責(zé)...........................................................................................................1 2.1.1 項目經(jīng)理................................................................................................................1 2.1.2 財務(wù)經(jīng)理................................................................................................................1 2.1.3 設(shè)計經(jīng)理................................................................................................................1 2.1.4 采購經(jīng)理................................................................................................................2 2.1.5 施工經(jīng)理................................................................................................................2 2.1.6 試運行經(jīng)理............................................................................................................2 2.2 主要部門職責(zé)...........................................................................................................3 2.2.1 項目管理中心........................................................................................................3 2.2.2 財務(wù)管理中心........................................................................................................3 3合同財務(wù)管理..................................................................................................................3 3.1合同稅收籌劃..............................................................................................................3 3.2項目資金管理..............................................................................................................4 3.2.1項目資金調(diào)度...........................................................................................................4 3.2.2項目資金計劃編制及執(zhí)行.......................................................................................4 3.2.3項目資金催收管理...................................................................................................5 3.3項目費用支出管理......................................................................................................5 3.3.1 項目費用..................................................................................................................5 3.3.2 業(yè)務(wù)招待費開支規(guī)定..............................................................................................6 3.3.3 工本費及中標(biāo)服務(wù)費管理......................................................................................6 3.4項目工程報量管理......................................................................................................6 3.5 其他事項.....................................................................................................................6 4.總承包項目財務(wù)管理配套程序....................................................................................7

XXXX有限公司總承包項目管理手冊

1．財務(wù)管理主要內(nèi)容

總承包項目財務(wù)管理包括：稅收策劃、收入與支出控制、工程結(jié)算、項目成本核算、項目成本考核等。

2．財務(wù)管理主要崗位和部門職責(zé) 2.1 主要崗位職責(zé) 2.1.1 項目經(jīng)理

1）遵守國家法律法規(guī)及公司財務(wù)的各項管理規(guī)定； 2）組織編制項目資金計劃，并在實施過程中動態(tài)跟蹤； 3）協(xié)助財務(wù)經(jīng)理到工程當(dāng)?shù)囟愂障到y(tǒng)辦理納稅手續(xù)； 4）負責(zé)組織總承包合同進度款的催收；

5）協(xié)調(diào)財務(wù)經(jīng)理與業(yè)主、稅務(wù)機關(guān)、施工分包單位等外部關(guān)系以及公司內(nèi)部關(guān)系； 6）對財務(wù)經(jīng)理的工作進行考核； 2.1.2 財務(wù)經(jīng)理

1）按國家有關(guān)政策法規(guī)及公司有關(guān)規(guī)定開展日常核算，參與總承包項目財務(wù)管理，根據(jù)項目要求制定項目內(nèi)部財務(wù)管理相關(guān)規(guī)定；

2）參加項目經(jīng)濟決策和預(yù)測；

3）編制項目（月）費用預(yù)算及、季度、月度資金計劃，并嚴格按計劃使用資金款項；

4）在項目經(jīng)理的組織和安排下，協(xié)助相關(guān)人員按合同和計劃向甲方催收各種款項； 5）組織辦理設(shè)備材料付款和建安工程付款； 6）根據(jù)規(guī)定和需要辦理各種保險、納稅申報； 7）定期對公司報送規(guī)定的報表及財務(wù)狀況分析報告； 8）配合處理各種工程欠款、拒付、索賠事項；

9）定期與往來單位對帳，發(fā)現(xiàn)問題立即報告和及時處理；

10）定期進行財務(wù)結(jié)算，及時反映項目經(jīng)營成果，項目竣工時協(xié)助辦理竣工結(jié)算； 11）負責(zé)對項目有關(guān)財務(wù)、會計帳目、資料的整理歸檔； 2.1.3 設(shè)計經(jīng)理

1）遵守國家法律法規(guī)及公司財務(wù)的各項管理規(guī)定；

2）協(xié)助財務(wù)經(jīng)理編制項目資金使用計劃，提供初步設(shè)計分包費用、支付方式及 XXXX有限公司總承包項目管理手冊

時間等；

3）設(shè)計分包合同簽訂后，提供合同至財務(wù)經(jīng)理處保存，作為財務(wù)人員付款的必要條件，在合同變更時，也要將變更協(xié)議交財務(wù)經(jīng)理備案；

4）按照規(guī)定每月定期向財務(wù)經(jīng)理報月度分包合同付款計劃； 5）辦理設(shè)計分包合同付款申請，審批合格后，報財務(wù)經(jīng)理支付；

6）協(xié)助財務(wù)經(jīng)理催交設(shè)計分包單位的發(fā)票，協(xié)調(diào)財務(wù)之間的對賬及結(jié)算； 2.1.4 采購經(jīng)理

1）遵守國家法律法規(guī)及公司財務(wù)的各項管理規(guī)定；

2）協(xié)助財務(wù)經(jīng)理編制項目資金使用計劃，提供初步采購費用、支付方式、時間等；

3）采購合同簽訂后，提供合同到財務(wù)經(jīng)理處保存，作為財務(wù)人員付款的必要條件，在合同變更時，也要將變更協(xié)議交財務(wù)經(jīng)理備案；

4）按照規(guī)定每月定期向財務(wù)經(jīng)理報月度采購合同付款計劃； 5）辦理采購合同付款申請，審批合格后，報財務(wù)經(jīng)理支付；

6）協(xié)助財務(wù)經(jīng)理催交供貨單位的發(fā)票，協(xié)調(diào)財務(wù)之間的對賬及結(jié)算； 2.1.5 施工經(jīng)理

1）遵守國家法律法規(guī)及公司財務(wù)的各項管理規(guī)定；

2）協(xié)助財務(wù)經(jīng)理編制項目資金使用計劃，提供初步施工費用、支付方式、時間等；

3）施工分包合同簽訂后，提供合同到財務(wù)經(jīng)理處保存，作為財務(wù)人員付款的必要條件，在合同變更時，也要將變更協(xié)議交財務(wù)經(jīng)理備案；

4）按照規(guī)定每月定期向財務(wù)經(jīng)理報月度施工分包合同付款計劃； 5）辦理施工分包合同付款申請，審批合格后，報財務(wù)經(jīng)理支付；

6）協(xié)助財務(wù)經(jīng)理催交施工分包單位的發(fā)票，協(xié)調(diào)財務(wù)之間的對賬及結(jié)算； 2.1.6 試運行經(jīng)理

1）遵守國家法律法規(guī)及公司財務(wù)的各項管理規(guī)定；

2）協(xié)助財務(wù)經(jīng)理編制項目資金使用計劃，提供初步試運行分包費用、支付方式、時間等；

3）試運行分包合同簽訂后，提供合同到財務(wù)經(jīng)理處保存，作為財務(wù)人員付款的 XXXX有限公司總承包項目管理手冊

必要條件，在合同變更時，也要將變更協(xié)議交財務(wù)經(jīng)理備案；

4）按照規(guī)定每月定期向財務(wù)經(jīng)理報月度試運行分包合同付款計劃； 5）辦理試運行分包合同付款申請，審批合格后，報財務(wù)經(jīng)理支付； 6）協(xié)助財務(wù)經(jīng)理催交試運行分包單位的發(fā)票，協(xié)調(diào)財務(wù)之間的對賬及結(jié)算； 2.2 主要部門職責(zé) 2.2.1 項目管理中心

1）負責(zé)對總承包項目部及采購經(jīng)理、施工經(jīng)理、試運行經(jīng)理工作指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查；

2）及時了解總包項目工程進展、收支情況，對設(shè)計、采購、施工、試運行等分包合同付款單進行審核，督促項目經(jīng)理做好總承包合同進度款催收、合同結(jié)算及尾款收回；

2.2.2 財務(wù)管理中心

1）負責(zé)對財務(wù)經(jīng)理工作指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查；

2）協(xié)助財務(wù)經(jīng)理與業(yè)主、稅務(wù)機關(guān)、施工分包單位等外部關(guān)系協(xié)調(diào)，及公司內(nèi)部關(guān)系協(xié)調(diào)，協(xié)助財務(wù)經(jīng)理協(xié)調(diào)處理其難于處理的問題，重大問題需公司決策的向公司匯報；

3）根據(jù)項目資金使用計劃，統(tǒng)籌公司資金，滿足各項目資金的合理使用； 4）匯總各總承包項目資金收支情況，按月向公司報告；

5）審核項目月度資金計劃，匯總報公司領(lǐng)導(dǎo)審批，并將審批后的計劃下達各總承包項目部；

6）對總承包項目進行成本核算； 7）對財務(wù)經(jīng)理工作進行部門考核； 3合同財務(wù)管理 3.1合同稅收籌劃

總承包合同主要分為設(shè)計合同、施工合同、設(shè)備采購合同、試運行合同等類型，一個總承包項目中，若涉及到這幾種類型的合同，均要各自分開單簽，具體為：

1）財務(wù)人員要認真學(xué)習(xí)、研究稅收政策，及時了解國家稅收政策的最新動態(tài)，并做好深入細致的宣傳工作，使總承包項目從前期工作開始就自始至終考慮其影響；

2）加強同稅務(wù)、稅務(wù)中介機構(gòu)的聯(lián)系，努力為總承包項目創(chuàng)造寬松的稅收環(huán)境； XXXX有限公司總承包項目管理手冊

3）加強增值稅專用發(fā)票的管理，對于開具和收取增值稅發(fā)票有關(guān)部門應(yīng)事先做好計劃安排，報財務(wù)審核，并根據(jù)合同及財務(wù)的統(tǒng)一安排進行，各部門在辦理對外付款和收取款項時應(yīng)堅持付款與收取票額、收款與開具發(fā)票額相匹配的原則，應(yīng)當(dāng)充分利用金融機構(gòu)的多種結(jié)算方式來處理項目款項的支付與收取問題；

4）涉及關(guān)稅、出口退稅等項目，經(jīng)營人員要及時嚴格按規(guī)定備齊各種單證，以便及時辦理退稅事宜,提高項目的經(jīng)濟效益；

5）對外簽訂總承包合同應(yīng)盡可能將服務(wù)性項目與增值稅應(yīng)稅項目分開簽訂，以減少稅收支出； 3.2項目資金管理

資金管理是總承包項目財務(wù)管理實施的核心； 3.2.1項目資金調(diào)度

1）根據(jù)總承包項目實施需要，總承包項目資金由財務(wù)管理中心計劃安排，統(tǒng)一調(diào)度，在資金使用安排上各責(zé)任單位既要各負其責(zé)，又要兼顧整體，項目經(jīng)理應(yīng)配合財務(wù)管理中心盡可能安排期票，減少現(xiàn)金流出，盤活資金；

2）資金調(diào)度的原則是以項目進展為目標(biāo)，保節(jié)點、保工期，即在確保公司本部資金正常周轉(zhuǎn)和保證項目運作的前提下，統(tǒng)一調(diào)配全公司資金；

3）按公司資金集中管理辦法規(guī)定，總承包項目出現(xiàn)資金缺口，需要公司墊資時，由項目經(jīng)理按規(guī)定提前提出書面申請，項目管理中心審查后報公司領(lǐng)導(dǎo)審批，在能確保資金及時到位的情況下可由公司墊付，由公司墊付的資金按國家同期利率計息，計入總承包項目財務(wù)費用；

3.2.2項目資金計劃編制及執(zhí)行

1）總承包項目投標(biāo)中標(biāo)后，應(yīng)根據(jù)進度要求和項目成本費用控制目標(biāo)編制項目總的資金收支計劃；

2）根據(jù)項目總的收支計劃，編制當(dāng)月工程資金計劃回收表和月工程資金計劃支出表，在資金收入計劃中應(yīng)列明收款的項目名稱、金額、時間、可能收取方式，在資金支出計劃中應(yīng)列明支付的項目內(nèi)容、金額、時間、支付方式，資金計劃在具體實施時應(yīng)分解到各個責(zé)任單位，經(jīng)項目經(jīng)理簽字認可后統(tǒng)一上報財務(wù)管理中心，財務(wù)管理中心根據(jù)公司的資金供求狀況統(tǒng)籌安排；

3）每月月底前，財務(wù)經(jīng)理編制本月份總承包項目工程資金實際回收表和工程資 XXXX有限公司總承包項目管理手冊

金實際支出表，以及分包商付款明細表，報財務(wù)管理中心，比較計劃數(shù)與執(zhí)行數(shù)差異并附簡要文字說明，項目經(jīng)理及各部門負責(zé)人應(yīng)對各自分管的項目資金收付情況做詳細分析，并實行動態(tài)管理，財務(wù)管理中心門要定期編制現(xiàn)金流量表進行流量分析；

4）積極回籠資金，嚴格按預(yù)算支付現(xiàn)金，在支付分包款、設(shè)備款、材料款等大額資金時應(yīng)盡可能與收款比例保持一致，原則上不墊付資金，確需墊付資金時應(yīng)執(zhí)行嚴格審批制度并控制在適度的范圍內(nèi)，合同付款需經(jīng)項目經(jīng)理審核，控制部主管確認后由財務(wù)人員按照合同履行條款確認，公司領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可支付；

5）為盤活資金并能增值，項目經(jīng)理可將總承包項目暫時富余資金的數(shù)量、時限及時書面報告公司領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后提交公司財務(wù)統(tǒng)一使用和運作，運作該資金所得收益計入該項目的投資收益，同時計入財務(wù)資金運營收入； 3.2.3項目資金催收管理

1）總承包項目合同簽訂生效后，由商務(wù)部負責(zé)催收合同預(yù)付款或合同定金； 2）總承包項目自開工至該項工程項目竣工移交業(yè)主之前，項目經(jīng)理負責(zé)組織人員催收工程進度款，項目管理中心負責(zé)督察并制訂相應(yīng)利益掛鉤政策及落實；

3）工程項目竣工移交業(yè)主后，由商務(wù)部牽頭，項目管理中心和財務(wù)管理中心配合，明確專人負責(zé)工程尾款及質(zhì)保金催收； 3.3項目費用支出管理 3.3.1 項目費用

1）費用包括五部分：辦公費、郵電費、差旅費、雜費、零星材料費； 2）辦公費：施工現(xiàn)場發(fā)生的辦公費用；

3）郵電費：主要包括現(xiàn)場辦公電話費、總承包項目部人員手機費（手機費用可以全調(diào)劑使用，如因工程實際需要超支部分可以按照公司文件規(guī)定執(zhí)行）；

4）差旅費：現(xiàn)場人員往返的路費、設(shè)備監(jiān)制人員差旅費、住宿費及現(xiàn)場工程管理人員的補助津貼，日常差旅費的報銷按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；

5）雜費：總承包項目工期長，施工過程中發(fā)生的辦公及生活場所租賃以及部分無發(fā)票費用，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，給予在勞務(wù)費中列支；

6）零星材料費：總承包現(xiàn)場發(fā)生的零星材料開支，屬于分包合同外的開支，應(yīng)依照公司有關(guān)物資管理規(guī)定，作好現(xiàn)場庫存物資入庫、領(lǐng)料、發(fā)料管理； XXXX有限公司總承包項目管理手冊

3.3.2 業(yè)務(wù)招待費開支規(guī)定

1）總承包項目合同金額一般較大，在實施過程中，需要與業(yè)主、施工單位及設(shè)備制造廠家發(fā)生業(yè)務(wù)交往，為便于工作開展，允許支報一定數(shù)額的招待費，具體辦理時，應(yīng)有經(jīng)辦人和項目經(jīng)理簽字確認，開支范圍要符合公司現(xiàn)行規(guī)定；

2）業(yè)務(wù)招待費的計提按照公司規(guī)定執(zhí)行；

3）招待費的開支應(yīng)嚴格按照收入配比的原則進行費用控制，不得先超后補； 3.3.3 工本費及中標(biāo)服務(wù)費管理

總承包項目部在項目運作過程中涉及到的費用種類有：工本費、投標(biāo)保函或投標(biāo)保證金、履約保函或履約保證金(中標(biāo)項目)、押金（安全生產(chǎn)押金、文明施工押金等）、公司劃撥資金，上述內(nèi)容及具體收費，由項目經(jīng)理組織商務(wù)經(jīng)理、采購經(jīng)理、施工經(jīng)理商討確定，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批，任何個人不得擅自確定收費標(biāo)準(zhǔn)； 3.4項目工程報量管理

總承包項目實施時，資金支出計劃安排根據(jù)工程形象進度和經(jīng)審批的工程量來確定；

1）建安工程：按照項目的施工進度及網(wǎng)絡(luò)計劃，按照規(guī)定由施工單位申報已完工程量，監(jiān)理單位確認實物量，經(jīng)項目概算人員核實、項目經(jīng)理復(fù)核后列入資金支出計劃；

2）設(shè)備材料采購：按照設(shè)備材料采購合同的進度要求，按照規(guī)定由采購經(jīng)理預(yù)報設(shè)備材料的資金計劃，項目經(jīng)理審核后列入資金支出計劃；

3）項目財務(wù)經(jīng)理應(yīng)根據(jù)審批后的工程報量和設(shè)備供貨實施狀況督促辦理工程價款回收，同時按確認后的工程進度申報當(dāng)月的財務(wù)收入； 3.5 其他事項

總承包項目財務(wù)經(jīng)理需要項目管理人員的大力配合，才能使項目的財務(wù)管理工作做的更好；

1）總承包合同簽訂時，在設(shè)備合同、建安合同的拆分環(huán)節(jié)，為保障項目合理避稅、稅收優(yōu)化，合同拆分金額比較關(guān)鍵，任何工程建設(shè)項目都需要有一定合理的毛利率，項目經(jīng)理、施工經(jīng)理、采購經(jīng)理、概算等及其他管理人員要配合財務(wù)人員測算出分項的毛利率，使分拆合同金額達到最優(yōu)化，合理避稅；

2）項目管理人員要認真學(xué)習(xí)了解財務(wù)管理辦法及規(guī)章制度，在工作中能配合財務(wù)人員執(zhí)行財務(wù)規(guī)定，遵守財務(wù)管理辦法，尤其是費用的報銷，保證成本、費用支出的真 XXXX有限公司總承包項目管理手冊

實性、合理性；

3）總承包合同、分包合同簽訂后，提供合同到財務(wù)經(jīng)理處保存，作為財務(wù)人員付款的必要條件，在合同變更時，也要將變更協(xié)議交財務(wù)經(jīng)理備案；

4）根據(jù)合同的規(guī)定，向業(yè)主催要款項時，須要項目經(jīng)理的大力配合，向業(yè)主報送建設(shè)項目的工程量進度、設(shè)計進度、設(shè)備制造進度表等業(yè)主所需付款資料，以便財務(wù)人員向業(yè)主聯(lián)系付款事宜，同時由于財務(wù)人員不是常駐施工現(xiàn)場，與業(yè)主財務(wù)管理部門的關(guān)系須項目經(jīng)理配合協(xié)調(diào)；

5）在支付分包款項時，須按照每月報送的資金計劃金額辦理款項，按照規(guī)定，項目經(jīng)理報送財務(wù)經(jīng)理資金使用計劃，財務(wù)經(jīng)理匯總項目的金額向財務(wù)管理中心報送，待公司總經(jīng)理批復(fù)總計劃后，財務(wù)經(jīng)理根據(jù)付款申請表（手續(xù)齊全）辦理支付款項；

6）按照規(guī)定，項目經(jīng)理向財務(wù)經(jīng)理報送建設(shè)項目的工程量進度、設(shè)計進度、設(shè)備制造進度以及分包單位的建設(shè)項目的工程量進度、設(shè)計進度、設(shè)備制造進度，以便財務(wù)人員了解項目的執(zhí)行進度，結(jié)轉(zhuǎn)收入和工程成本，以反映項目的經(jīng)營成果；

7）向業(yè)主開具發(fā)票前，項目經(jīng)理先與財務(wù)人員聯(lián)系，能保障款項回收，如確定不能收到款項，發(fā)票最好能要回，以免往來款項長期掛帳，同時分包單位的發(fā)票在付款一定比例時，要根據(jù)財務(wù)的需要催要發(fā)票，以便結(jié)轉(zhuǎn)項目的工程成本，尤其在每年的季度末、年末；

8）在項目竣工后，項目經(jīng)理盡快辦理竣工驗收手續(xù)，辦理工程的決算手續(xù)，涉及到合同的追加、索賠等，要手續(xù)完備，證據(jù)齊全，同時與施工單位合同的追加、索賠的協(xié)議也要盡快確定，以保證財務(wù)人員能全面反映工程總承包項目的經(jīng)營收入和成本；

9）配合財務(wù)經(jīng)理向公司匯報各項報表數(shù)據(jù)的真實性，配合審計部門對項目執(zhí)行情況的財務(wù)審計，以使項目建設(shè)有一個圓滿的結(jié)局； 4.總承包項目財務(wù)管理配套程序

1)總承包項目財務(wù)管理程序； 2)總承包項目財務(wù)付款管理程序； 3)總承包項目費用管理程序； 4)總承包項目資金預(yù)算管理程序； 5)總承包項目往來款項管理程序； 6)總承包項目在建工程會計核算規(guī)定； XXXX有限公司總承包項目管理手冊

7)總承包項目在建工程資產(chǎn)交付程序； 8)總承包項目稅務(wù)及稅收籌劃管理程序； 9)總承包項目核算管理程序； 10)總承包項目備用金管理程序；