第一篇：保理公司辦理保付代理業(yè)務(wù)有關(guān)外匯劃轉(zhuǎn)及進(jìn)出口收付匯核銷(xiāo)的操作規(guī)程

保理公司辦理保付代理業(yè)務(wù)有關(guān)外匯劃轉(zhuǎn)及進(jìn)出口收付匯核銷(xiāo)的操作規(guī)程

根據(jù)《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于天津市分局修改<保理公司辦理保付代理業(yè)務(wù)有關(guān)外匯劃轉(zhuǎn)及進(jìn)出口收付匯核銷(xiāo)的操作規(guī)程>的批復(fù)》（匯綜復(fù)[2009]99號(hào)）的精神，今后天津市保理公司申請(qǐng)辦理保付代理相關(guān)業(yè)務(wù)的由我分局進(jìn)行審批。經(jīng)批準(zhǔn)的轄內(nèi)保理公司應(yīng)當(dāng)按照《保理公司辦理保付代理業(yè)務(wù)有關(guān)外匯劃轉(zhuǎn)及進(jìn)出口收付匯核銷(xiāo)的操作規(guī)程》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《規(guī)程》）辦理保付代理相關(guān)業(yè)務(wù)?，F(xiàn)將《規(guī)程》轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行，在執(zhí)行中如遇問(wèn)題，請(qǐng)與我分局經(jīng)常項(xiàng)目管理處聯(lián)系。

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保理公司辦理保付代理業(yè)務(wù)有關(guān)外匯劃轉(zhuǎn)及進(jìn)出口收付匯核銷(xiāo)的操作規(guī)程

為規(guī)范天津市保理公司的業(yè)務(wù)發(fā)展，充分發(fā)揮保付代理業(yè)務(wù)在應(yīng)收賬款和催收、資信調(diào)查與壞賬擔(dān)保加快資金周轉(zhuǎn)等作用，現(xiàn)就保理公司辦理保付代理業(yè)務(wù)有關(guān)外匯劃轉(zhuǎn)及進(jìn)出口收付匯核銷(xiāo)有關(guān)問(wèn)題制定本操作規(guī)程。

第一條 保理公司經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶管理

（一）經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的開(kāi)立。保理公司憑企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、中華人民共和國(guó)組織機(jī)構(gòu)代碼證原件及復(fù)印件到其所屬外匯局辦理外匯賬戶基本信息登記手續(xù)后，即可到外匯指定銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀行）開(kāi)立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。

（二）經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的收支范圍。境外劃入的出口企業(yè)貸款、境內(nèi)進(jìn)口企業(yè)劃轉(zhuǎn)的對(duì)外應(yīng)付款、向境外劃付的企業(yè)進(jìn)口貨款以及向境內(nèi)出口企業(yè)劃轉(zhuǎn)境外收入的貨款。

第二條 國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)

保理公司在境內(nèi)銀行辦理進(jìn)出口貨款的跨境收付時(shí)，應(yīng)按規(guī)定通過(guò)境內(nèi)銀行進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，填制《涉外收入申報(bào)單》、《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》或《對(duì)外付款/承兌通知書(shū)》，交易性質(zhì)申報(bào)在進(jìn)出口企業(yè)與境外進(jìn)行的進(jìn)出口貨物貿(mào)易項(xiàng)下，交易附言注明：“出口保理貨款”或“進(jìn)口保理貨款”。保理公司無(wú)需填寫(xiě)《出口收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)信息申報(bào)表（境外收入）》。

被保理進(jìn)出口企業(yè)不再辦理該保理項(xiàng)下進(jìn)出口貨款的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，但對(duì)于已運(yùn)行外匯金宏系統(tǒng)的銀行的企業(yè)客戶，在從保理公司劃入出口貨款時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定填寫(xiě)《出口收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)信息申報(bào)表（境內(nèi)收入）》，辦理出口收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用信息申報(bào)。

第三條 保理公司與境內(nèi)進(jìn)出口企業(yè)間的外匯劃轉(zhuǎn)

（一）出口保理項(xiàng)下的外匯劃轉(zhuǎn)。保理公司從境外收取出口企業(yè)貨款后，應(yīng)持正本保理協(xié)議、出口企業(yè)的出口合同、發(fā)票到開(kāi)戶銀行申請(qǐng)辦理扣除保理費(fèi)等費(fèi)用后的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)手續(xù)。銀行審核無(wú)誤后，在劃款憑證上注明“出口保理貨款”字樣，并標(biāo)明扣除的保理費(fèi)等費(fèi)用金額。劃轉(zhuǎn)資金需進(jìn)入出口企業(yè)待核查賬戶。

（二）進(jìn)口保理項(xiàng)下的外匯劃轉(zhuǎn)。進(jìn)口企業(yè)向保理公司劃轉(zhuǎn)進(jìn)口應(yīng)付貨款時(shí)，應(yīng)持正本保理協(xié)議、企業(yè)進(jìn)口合同、發(fā)票，到開(kāi)戶銀行申請(qǐng)款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)手續(xù)。銀行審核相關(guān)憑證無(wú)誤后，在劃款憑證上注明“進(jìn)口保理劃款”字樣。進(jìn)口保理項(xiàng)下進(jìn)口企業(yè)需要購(gòu)匯支付進(jìn)口貨款的，外匯指定銀行辦理購(gòu)匯手續(xù)后應(yīng)將購(gòu)匯資金直接劃入保理公司的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。

第四條 保理公司對(duì)境外收付匯

（一）保理公司從境外收取出口貨款。保理公司從境外收取出口企業(yè)貨款時(shí)，應(yīng)向開(kāi)戶銀行提供正本保理協(xié)議、正本出口報(bào)關(guān)單和企業(yè)出口合同，銀行審核無(wú)誤后，在正本出口報(bào)關(guān)單上注明“收匯”字樣并標(biāo)明收匯金額及日期，同時(shí)辦理款項(xiàng)入賬手續(xù)。

（二）保理公司向境外支付進(jìn)口貨款。保理公司向境外保理商支付進(jìn)口貨款時(shí)，進(jìn)口企業(yè)應(yīng)先通過(guò)“中國(guó)電子口岸—進(jìn)口付匯系統(tǒng)”的“網(wǎng)上交單”功能，將進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)電子底賬提交到付匯銀行，保理公司應(yīng)向付匯銀行提供正本保理協(xié)議、正本進(jìn)口報(bào)關(guān)單，進(jìn)口合同、發(fā)票，銀行審核無(wú)誤后，核查企業(yè)“進(jìn)口付匯名錄”，對(duì)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單電子底賬進(jìn)行核查、核注及結(jié)案操作，并在正本進(jìn)口報(bào)關(guān)單上注明“進(jìn)口保理貨款”字樣，標(biāo)明付匯金額及日期，同時(shí)辦理付匯手續(xù)。

第五條 保理項(xiàng)下的進(jìn)出口收付匯核銷(xiāo)

（一）出口收匯核銷(xiāo)。出口企業(yè)申請(qǐng)辦理從保理公司劃入待核查賬戶的出口貨款的結(jié)匯或劃出時(shí)，銀行應(yīng)按規(guī)定扣減出口企業(yè)出口貿(mào)易方式所對(duì)應(yīng)的“出口可收匯額度”，以劃轉(zhuǎn)金額為準(zhǔn)向出口企業(yè)出具“出口收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)”，并在其上注明“出口保理貨款”字樣，同時(shí)編制核銷(xiāo)收匯專(zhuān)用號(hào)碼（具體編寫(xiě)規(guī)則參見(jiàn)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于“出口收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)”管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2003]11號(hào)））。

出口企業(yè)在運(yùn)行外匯金宏系統(tǒng)銀行開(kāi)戶的，可直接向外匯局辦理出口收匯網(wǎng)上核銷(xiāo)手續(xù)；出口企業(yè)在使用舊版國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)銀行開(kāi)戶的，需持銀行出具的“出口收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)”到外匯局辦理“境內(nèi)收匯數(shù)據(jù)”補(bǔ)錄入手續(xù)后，再辦理出口收匯網(wǎng)上核銷(xiāo)手續(xù)。

（二）進(jìn)口付匯核銷(xiāo)。保理公司辦理對(duì)外支付進(jìn)口貨款后，銀行應(yīng)將相關(guān)付款憑證報(bào)外匯局核銷(xiāo)管理部門(mén)，外匯局核銷(xiāo)部門(mén)按規(guī)定補(bǔ)錄企業(yè)進(jìn)口付匯數(shù)據(jù)。進(jìn)口企業(yè)無(wú)需到外匯局辦理進(jìn)口付匯核銷(xiāo)手續(xù)。

（三）外匯局依據(jù)現(xiàn)行的進(jìn)出口收付匯核銷(xiāo)管理規(guī)定，辦理進(jìn)出口收付匯核銷(xiāo)相關(guān)手續(xù)。

第六條 本操作規(guī)程自2009年11月2日起施行。