第一篇：兗州區(qū)實(shí)驗(yàn)幼兒園資產(chǎn)清查結(jié)果審核申請(qǐng)文件

濟(jì)寧市兗州區(qū)實(shí)驗(yàn)幼兒園 關(guān)于資產(chǎn)清查結(jié)果審核的申請(qǐng)

濟(jì)寧市兗州區(qū)財(cái)政局：

根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》有關(guān)規(guī)定，按照區(qū)財(cái)政局國(guó)資辦會(huì)議精神和2016年5月5日區(qū)教體局審計(jì)科通知要求，我單位2016年資產(chǎn)清查工作已完成（詳見(jiàn)附件《資產(chǎn)清查工作報(bào)告》），并經(jīng)山東中明會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司兗州分所進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，現(xiàn)將資產(chǎn)清查結(jié)果有關(guān)數(shù)據(jù)申報(bào)如下：

截至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日（2015年12月31日），我單位資產(chǎn)合計(jì)賬面數(shù)3,525,817.40元，清查數(shù)6,758,056.80元，資產(chǎn)盤(pán)盈3,232,239.40元，毀損報(bào)廢待處理資產(chǎn)44,400.00元。其中：固定資產(chǎn)合計(jì)賬面數(shù)1,203,069.05元，清查數(shù)4,131,317.4元；盤(pán)盈3,232,239.40。其他應(yīng)收款賬面數(shù)1,713,546.8元，清查數(shù)1,713,546.8元。負(fù)債合計(jì)賬面數(shù)2,322,748.35元，清查數(shù)2,322,748.35元。

請(qǐng)予以審核。

濟(jì)寧市兗州區(qū)實(shí)驗(yàn)幼兒園 2016年8月6日

第二篇：兗州區(qū)實(shí)驗(yàn)幼兒園資產(chǎn)清查工作報(bào)告

濟(jì)寧市兗州區(qū)實(shí)驗(yàn)幼兒園資產(chǎn)清查工作報(bào)告

根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，我單位已按時(shí)完成資產(chǎn)清查的主體工作，并已經(jīng)山東中明會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司兗州分所資產(chǎn)清查專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查工作情況報(bào)告如下：

一、單位基本情況

濟(jì)寧市兗州區(qū)實(shí)驗(yàn)幼兒園系全額撥款的事業(yè)單位,是非編制事業(yè)單位，沒(méi)有事業(yè)單位法人證書(shū)。只是一個(gè)會(huì)計(jì)核算主體，其工作人員的編制都屬于濟(jì)寧市兗州區(qū)東御橋小學(xué)。

單位執(zhí)行《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》。

二、資產(chǎn)清查工作總體狀況

（一）資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日

資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日是2015年12月31日。

（二）資產(chǎn)清查范圍

1、清查資料核實(shí)。主要是對(duì)單位的全稱(chēng)、組織機(jī)構(gòu)代碼、單位性質(zhì)、隸屬關(guān)系、人員編制、人員數(shù)量及人員結(jié)構(gòu)等基本情況進(jìn)行核實(shí)。重點(diǎn)是做好對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)清查資料的核實(shí)工作。

2、資產(chǎn)賬務(wù)核對(duì)。主要是對(duì)單位截止2015年12月31日的各種銀行賬戶(hù)、會(huì)計(jì)核算科目、各類(lèi)庫(kù)存現(xiàn)金、對(duì)外投資以及各項(xiàng)資金往來(lái)等基本賬務(wù)情況進(jìn)行全面核實(shí)，對(duì)賬帳相符、賬證相符、賬實(shí)相符情況及函證情況進(jìn)行核實(shí)。

3、資產(chǎn)實(shí)物盤(pán)點(diǎn)核查。主要是在單位對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行全面的清理、核對(duì)和查實(shí)的基礎(chǔ)上，對(duì)實(shí)物進(jìn)行的盤(pán)點(diǎn)核實(shí)，實(shí)物盤(pán)點(diǎn)核實(shí)的面占到單位實(shí)物資產(chǎn)總量的65%。

（三）資產(chǎn)清查工作組織實(shí)施情況

1、資產(chǎn)清查工作方案制定情況 我單位按照《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》等相關(guān)文件的規(guī)定，成立了資產(chǎn)清查工作機(jī)構(gòu)、制定了相關(guān)清查底稿與要求，由張繼榮同志擔(dān)任清查工作主要負(fù)責(zé)人。

2、資產(chǎn)清查工作方案實(shí)施情況

我單位于2016 年5月 至6月組織實(shí)施了資產(chǎn)清查工作，在清查工作中，我們召開(kāi)了三次關(guān)于資產(chǎn)清查工作的相關(guān)會(huì)議。在全面清查資產(chǎn)、負(fù)債、收支的基礎(chǔ)上，實(shí)施了各項(xiàng)債權(quán)債務(wù)的核對(duì)，存貨、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)與在建工程的盤(pán)點(diǎn)等工作。

3、聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)情況

為認(rèn)真貫徹落實(shí)《行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》（財(cái)政部令第35 號(hào)）、《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》（財(cái)政部令第36 號(hào)）、《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》(財(cái)資〔2016〕1 號(hào))的有關(guān)要求，順利完成我單位資產(chǎn)清查工作，根據(jù)兗州區(qū)財(cái)政局統(tǒng)一要求，特聘請(qǐng)山東中明會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司兗州分所參與資產(chǎn)清查工作，包括監(jiān)督單位資產(chǎn)清查工作流程、抽盤(pán)實(shí)物資產(chǎn)清查結(jié)果，根據(jù)清查結(jié)果出具資產(chǎn)清查專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告和資產(chǎn)損益結(jié)果的鑒定工作。

（四）資產(chǎn)清查工作取得的成效及存在的問(wèn)題

成效：近兩個(gè)月的時(shí)間對(duì)單位的基本情況、財(cái)務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進(jìn)行了全面的清理和核查，基本摸清了家底。清查后的資產(chǎn)、負(fù)債狀況能夠比較真實(shí)、完整地反映單位的資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況，為下一步加強(qiáng)單位國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理，促進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機(jī)結(jié)合奠定基礎(chǔ)。

存在問(wèn)題：對(duì)一些歷史性遺留問(wèn)題由于了解不多，清查工作還不夠徹底。

三、資產(chǎn)清查工作結(jié)果：

（一）資產(chǎn)盤(pán)盈、資產(chǎn)損失、資金掛賬情況 經(jīng)資產(chǎn)清查，我單位資產(chǎn)盤(pán)盈及毀損待報(bào)廢情況如下

1、資產(chǎn)盤(pán)盈3,232,239.40元。其中土地類(lèi)303,509.00元、房屋構(gòu)筑物類(lèi)2,928,730.40元。

2、毀損待報(bào)廢44,400.00元，其中家具用具類(lèi)44,400.00元。

（二）資產(chǎn)盤(pán)盈、資產(chǎn)毀損待報(bào)廢原因分析：

1、盤(pán)盈的資產(chǎn)其中房屋構(gòu)筑類(lèi)2,928,730.40元是2003年新建教學(xué)樓后，因資金問(wèn)題一直沒(méi)有記賬。土地類(lèi)303,509.00元是按照標(biāo)準(zhǔn)化學(xué)校建設(shè)實(shí)施方案，根據(jù)兗州區(qū)規(guī)劃，教育局于2003年在九州大道中段廣電局西鄰231劃撥土地3,035.09平方米，為實(shí)驗(yàn)幼兒園使用，此次清查做盤(pán)盈處理，按每平方米100元暫估價(jià)處理。

2、資產(chǎn)毀損待報(bào)廢44,400.00元，全部屬于家具用具類(lèi)，因購(gòu)置時(shí)間較長(zhǎng)，長(zhǎng)期使用嚴(yán)重超過(guò)使用年限，損毀嚴(yán)重，沒(méi)有維修價(jià)值，因此做毀損待報(bào)廢處理。部分由兗州市供銷(xiāo)社再生資源回收公司收繳，部分無(wú)實(shí)物。

（三）資產(chǎn)盤(pán)盈、資產(chǎn)損失、資金掛賬證明材料

資產(chǎn)清查損溢認(rèn)定表經(jīng)資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組研究確定后，報(bào)學(xué)校批準(zhǔn)，已提供給山東中明會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司兗州分所。

（四）經(jīng)山東中明會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司兗州分所審計(jì)后的資產(chǎn)盤(pán)虧、資金掛賬情況：

山東中明會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司兗州分所審計(jì)后的資產(chǎn)盤(pán)虧、資金掛賬情況體現(xiàn)了審計(jì)的合法性、公允性、可靠性，我單位承認(rèn)這個(gè)結(jié)果。

1、盤(pán)盈的資產(chǎn)，其中房屋構(gòu)筑類(lèi)2,928,730.40元。土地類(lèi)303,509.00元

2、資產(chǎn)毀損待報(bào)廢44,400.00元，全部屬于家具用具類(lèi)，（五）單位申報(bào)核實(shí)資產(chǎn)盤(pán)虧、資金掛賬的處理預(yù)案

我單位對(duì)清查出的資產(chǎn)盤(pán)虧、資金掛賬按照資產(chǎn)清查要求進(jìn)行分類(lèi)，提出相關(guān)處理建議,按規(guī)定權(quán)限上報(bào)主管部門(mén)及財(cái)政部門(mén)，按國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行處理。

四、對(duì)資產(chǎn)清查暴露出來(lái)的單位資產(chǎn)、財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題、原因進(jìn)行分析并提出改進(jìn)措施等

（一）存在的實(shí)際問(wèn)題

對(duì)實(shí)物資產(chǎn)管理不細(xì)，沒(méi)有做到賬實(shí)一致。

（二）原因分析

工作責(zé)任心不強(qiáng)，工作主動(dòng)性、積極性差。

（三）改進(jìn)措施

強(qiáng)化工作責(zé)任心、積極性，加強(qiáng)單位國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)督管理，建立完整的國(guó)有資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)資產(chǎn)變化情況做到及時(shí)更新，按時(shí)上報(bào)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理，并建立和完善資產(chǎn)與預(yù)算有效結(jié)合的激勵(lì)和約束機(jī)制，防止“前清后亂”和“清管兩層皮”現(xiàn)象。

五、單位資產(chǎn)管理情況

我學(xué)校資產(chǎn)全部用于本單位運(yùn)營(yíng)，無(wú)對(duì)外出租、出借、投資等情況。

六、其他需要說(shuō)明的事項(xiàng) 無(wú)

濟(jì)寧市兗州區(qū)實(shí)驗(yàn)幼兒園 2016年8月26日