第一篇：經(jīng)濟責任審計工作底稿標準格式-宏海(已排版)(精)

目 錄

1、經(jīng)濟責任審計一般工作程序圖

2、經(jīng)濟責任審計委托書

3、審計立項書

4、被審計單位基本情況表

5、任期內(nèi)單位重大事項決策情況表

6、經(jīng)濟責任審計計劃表

7、審計工作方案

8、審計通知書

9、審計進場會議紀要

10、審計資料交接單

11、審計承諾書

12、內(nèi)部控制調(diào)查表

13、企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)查問卷

14、內(nèi)部控制測試表

15、記賬憑證檢查表

16、實質(zhì)性測試審計工作底稿(1固定資產(chǎn)審核表(2固定資產(chǎn)抽查表(3銀行存款余額調(diào)節(jié)表(4庫存現(xiàn)金盤點核對表(5審計核實材料(6（往來款）審核表(7 余額測試表

17、審計調(diào)查記錄

18、審計工作底稿匯總表

19、領導干部審計簡易測試程序工作底稿(1領導干部經(jīng)濟責任審計評價總表

(2履行經(jīng)濟管理職責情況表(3經(jīng)濟責任指標實現(xiàn)情況表(4收入實現(xiàn)情況表(5支出發(fā)生情況表(6資產(chǎn)管理情況表

(7經(jīng)濟合同、協(xié)議管理情況表(8經(jīng)辦的債權債務情況表(9內(nèi)部控制制度制定與執(zhí)行情況表

(10其他需要說明情況表 20、審計報告

21、審計報告征求意見書(1審計報告征求意見書(2審計報告征求意見表(3審計報告征求意見簽收單

22、審計文書簽收單

23、已閱資料清單

24、審計程序執(zhí)行一覽表

1、經(jīng)濟責任制一般工作程序圖

經(jīng)濟責任審計一般工作程序圖

2、經(jīng)濟責任審計委托書 編號：

廣州××集團有限公司文件 委 托 審 計 通 知 書 ××審字[ ]

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22、審計文書簽收單 經(jīng)濟責任審計工作底稿標準格式 編號： 審計文書簽收單 審計項目 文書名稱 簽收人 簽收日期 備注：

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23、已閱資料清單 經(jīng)濟責任審計工作底稿標準格式 已閱資料清單 序號 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 29 30 31 32 33 34 35 36 37 時間 資料名稱 所屬時間 資料來源 備注

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24、審計程序執(zhí)行一覽表 經(jīng)濟責任審計工作底稿標準格式 審計程序執(zhí)行一覽表 序號 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 審計程序 接受審計委托 審計立項 調(diào)查被審計單位基本情況 任期內(nèi)單位重大事項決策情況 審計計劃 擬訂審計工作方案 董事長批準審計工作方案 下達審計通知書 審計進場會 資料交接 獲取審計承諾書 符合性測試 實質(zhì)性測試 訪談 工作底稿匯總 審計復核 草擬審計報告 征求意見 審計報告送審 正式發(fā)送審計報告 執(zhí)行時間 備注