第一篇：銀監(jiān)會有關(guān)部門負責(zé)人就《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》的發(fā)布答記者問

銀監(jiān)會有關(guān)部門負責(zé)人就《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦

法》的發(fā)布答記者問

http://004km.cn 2004-4-6 15:33:46

《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》（以下簡稱《辦法》）將于2004年5月1日起正式施行。日前，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）有關(guān)部門負責(zé)人就《辦法》的發(fā)布回答了記者的提問。

問：請介紹一下《辦法》的起草背景。

答：為完善商業(yè)銀行審慎監(jiān)督管理規(guī)則，規(guī)范商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易行為，加大對關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管力度，控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險，促進商業(yè)銀行安全、穩(wěn)健運行，從2003年5月初開始，銀監(jiān)會就組織力量開始了《辦法》的起草工作。在《辦法》的起草過程中，有關(guān)人員研究了國內(nèi)商業(yè)銀行近年來影響較大的、違規(guī)進行關(guān)聯(lián)交易的案例，搜集整理了大量國內(nèi)外有關(guān)商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管法規(guī)及會計制度的資料，分別召開了有國有商業(yè)銀行、政策性銀行、股份制商業(yè)銀行、部分城市商業(yè)銀行有關(guān)人員參加的座談會，并書面征求了部分外資銀行的意見。同時，還多次征求了會計師、律師等專業(yè)人士的意見，并于今年3月份通過銀監(jiān)會網(wǎng)站公開征求社會公眾的意見。銀監(jiān)會在深入調(diào)查研究，認真總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)、借鑒國內(nèi)外相關(guān)法規(guī)、制度，廣泛聽取各方面意見，充分論證的基礎(chǔ)上，經(jīng)反復(fù)研究修改，數(shù)易其稿，制定了《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》。

問：為什么要制定《辦法》？

答：商業(yè)銀行與其關(guān)聯(lián)方之間不公允的關(guān)聯(lián)交易隱藏著巨大的風(fēng)險，嚴重影響了商業(yè)銀行的安全、穩(wěn)健運行，迫切需要對商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易行為進行嚴格規(guī)范。

從我國近幾年銀行業(yè)監(jiān)督管理的實際情況來看，商業(yè)銀行不公允的關(guān)聯(lián)交易給其帶來了巨大的信用風(fēng)險，造成了大量信貸資產(chǎn)損失，是形成商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的重要原因之一，更是少數(shù)商業(yè)銀行、信用社倒閉的主要原因之一。其表現(xiàn)主要有以下形式：

一是商業(yè)銀行的股東利用其對商業(yè)銀行的控制權(quán)或影響力從商業(yè)銀行獲取大量的關(guān)聯(lián)貸款，從中謀取個人或小團體的利益，損害了存款人的利益。例如，1995年原某銀行成立時，25家新股東出資10.61億元，幾天之內(nèi)股東就以其所持該行股權(quán)作質(zhì)押從該行貸款8.07億元，占股東出資額的76.06%。且股東貸款用途不明確，既沒有項目可行性報告，也沒有銀行對項目的評估報告，實際上是股東變相抽逃了資本金。又如：最近，某城市商業(yè)銀行一控股股東通過對該行的控制，進行違規(guī)票據(jù)貼現(xiàn)，為其關(guān)聯(lián)企業(yè)套取資金9.8億元，占該行資本凈額的78%，造成了巨大的信用風(fēng)險，嚴重影響了該行的安全穩(wěn)健經(jīng)營。

二是商業(yè)銀行的董事、高級管理人員利用其職位所帶來的便利與商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方進行關(guān)聯(lián)交易，從中謀取個人利益。例如：上世紀90年代中期，原某信用社聯(lián)社主任利用職權(quán)分別任命其近親屬為二家城市信用社主任，一人簽字從其控制的3家信用社中貸款4億多元，全部貸給了本人所辦的企業(yè)，導(dǎo)致貸款不能按期償還，3家信用社資不抵債被關(guān)閉。

隨著我國銀行業(yè)的改革與發(fā)展，更多的社會資本將投資入股甚至控股商業(yè)銀行。雖然銀行股權(quán)的多元化有利于完善銀行的公司治理結(jié)構(gòu)，大部分股東入股銀行的動機是好的，但也有少數(shù)股東為了個人或小集團的利益惡意控股銀行，把銀行當作圈錢的工具，嚴重影響銀行的安全穩(wěn)健運行。防范為獲取不正當利益而入股銀行的股東所帶來的風(fēng)險，是當前銀行業(yè)監(jiān)管工作所面臨的一個重要問題。

目前，我國規(guī)范商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易行為的法規(guī)尚不完善。在我國現(xiàn)行的法律、行政法規(guī)及部門規(guī)章中對商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易行為作出了一些規(guī)范性的規(guī)定?！渡虡I(yè)銀行法》第三十九條、第四十條對同一借款人的貸款比例以及向關(guān)系人發(fā)放貸款的條件有比較原則性的規(guī)定?！顿J款通則》、《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》也對股東貸款做了一些限制性規(guī)定。這些法規(guī)雖然對商業(yè)銀行部分關(guān)聯(lián)交易行為做了一些規(guī)范，但都比較原則，沒有對商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易行為進行嚴格的界定，對商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵守的原則、關(guān)聯(lián)方的認定程序、關(guān)聯(lián)交易的審批程序、關(guān)聯(lián)交易中應(yīng)控制或禁止的行為、關(guān)聯(lián)交易的信息披露、關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)督管理、法律責(zé)任等沒有做出具體規(guī)定，在實際工作中不易操作。為了完善商業(yè)銀行的審慎經(jīng)營規(guī)則，銀監(jiān)會有必要根據(jù)現(xiàn)有的法律、行政法規(guī)，制定一部比較完善的，操作性較強的，規(guī)范商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易行為的行政規(guī)章，從制度設(shè)計上完善對關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和控制，以加強對商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)督管理，促進商業(yè)銀行的安全穩(wěn)健運行。

問：請介紹一下《辦法》的基本框架和適用范圍。

答：《辦法》分為總則、關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)交易的管理、法律責(zé)任、附則六章共四十七條，主要規(guī)定了商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易的原則，關(guān)聯(lián)方的定義、識別及確認，關(guān)聯(lián)方報告及承諾，關(guān)聯(lián)交易的定義及種類，關(guān)聯(lián)交易控制委員會的職能和人員組成，關(guān)聯(lián)交易的審批程序與決策的回避制度，關(guān)聯(lián)交易的禁止性與限制性規(guī)定，關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部審計和信息披露要求以及法律責(zé)任等內(nèi)容。

《辦法》適用的商業(yè)銀行包括國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、外資獨資銀行、中外合資銀行。外國銀行分行、農(nóng)村合作銀行、城市信用合作社比照《辦法》執(zhí)行。

問：《辦法》對商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方是如何界定的？

答：《辦法》規(guī)定商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)自然人、關(guān)聯(lián)法人或其他組織。

依據(jù)商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)方存在的形態(tài)，《辦法》定義了商業(yè)銀行的實際關(guān)聯(lián)方、潛在關(guān)聯(lián)方以及依據(jù)行為性質(zhì)確認的關(guān)聯(lián)方三個概念。

一是存在客觀關(guān)聯(lián)關(guān)系的實際關(guān)聯(lián)方，包括：商業(yè)銀行的內(nèi)部人（指董事、總行和分行的高級管理人員、有權(quán)決定或參與授信和資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的人員）、主要自然人股東及其近親屬等關(guān)聯(lián)自然人；以及能直接或間接控制或影響商業(yè)銀行的主要非自然人股東、與商業(yè)銀行同受一個企業(yè)控制的法人或其他組織、內(nèi)部人和主要自然人股東及其近親屬控制的法人或其他組織。這些關(guān)聯(lián)方主要是依據(jù)其與商業(yè)銀行實際存在的客觀關(guān)聯(lián)關(guān)系來直接確認。

二是與商業(yè)銀行簽署協(xié)議、做出安排，生效后符合關(guān)聯(lián)方條件的潛在關(guān)聯(lián)方。

三是根據(jù)行為性質(zhì)推定的關(guān)聯(lián)方，即自然人、法人或其他組織因?qū)ι虡I(yè)銀行有影響，與商業(yè)銀行發(fā)生的交易行為未遵守商業(yè)原則，有失公允，并從中獲取利益，給商業(yè)銀行造成損失的，根據(jù)這種行為的實際關(guān)聯(lián)性質(zhì)，商業(yè)銀行應(yīng)當按照實質(zhì)重于形式的原則將其確認為關(guān)聯(lián)方。例如：商業(yè)銀行內(nèi)部人的好友、熟人等雖然與內(nèi)部人不存在著近親屬關(guān)系，但他們?nèi)缫蚺c商業(yè)銀行內(nèi)部人存在著密切關(guān)系而影響了商業(yè)銀行的經(jīng)營行為，其本人或所控制的企業(yè)與商業(yè)銀行發(fā)生過上述情形的交易行為，則此種人或由其控制的企業(yè)應(yīng)當由商業(yè)銀行確認視其為關(guān)聯(lián)自然人或關(guān)聯(lián)法人或其他組織。

《辦法》同時規(guī)定銀監(jiān)會有權(quán)依法認定商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)自然人、法人或其他組織。

《辦法》對商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)方的確認程序做出了規(guī)范，規(guī)定了商業(yè)銀行內(nèi)部人及主要股東報告其關(guān)聯(lián)方的義務(wù)，規(guī)定了商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易控制委員會負責(zé)確認該行關(guān)聯(lián)方的責(zé)任。為了便于商業(yè)銀行及時、準確地識別和確認關(guān)聯(lián)方，《辦法》規(guī)定商業(yè)銀行的主要股東、董事、高級管理人員應(yīng)當向關(guān)聯(lián)交易控制委員會報告與其有關(guān)聯(lián)關(guān)系的自然人、法人或其他組織，并要求其對報告的真實性、完整性及由此帶來的民事賠償責(zé)任給予承諾。同時還規(guī)定了商業(yè)銀行工作人員在經(jīng)營活動中發(fā)現(xiàn)本行未被識別關(guān)聯(lián)方的報告義務(wù)。

問：《辦法》對商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易是如何定義的？關(guān)聯(lián)交易有哪些類型？

答：商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源和義務(wù)的交易行為。

從交易行為來看，主要有授信、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、提供服務(wù)等交易行為。授信是指商業(yè)銀行向客戶直接提供資金支持，或者對客戶在有關(guān)經(jīng)濟活動中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出保證，包括貸款、貸款承諾、承兌、貼現(xiàn)、證券回購、貿(mào)易融資、保理、信用證、保函、透支、拆借、擔(dān)保等表內(nèi)外業(yè)務(wù)；資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是指商業(yè)銀行的自用動產(chǎn)與不動產(chǎn)的買賣、信貸資產(chǎn)的買賣以及抵債資產(chǎn)的接收和處置等；提供服務(wù)是指向商業(yè)銀行提供信用評估、資產(chǎn)評估、審計、法律等服務(wù)。

為了便于商業(yè)銀行加強對關(guān)聯(lián)交易審批的管理，控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險，《辦法》將商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易按照單筆和余額的相對數(shù)劃分了一般關(guān)聯(lián)交易和重大關(guān)聯(lián)交易。一般關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與一個關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占商業(yè)銀行資本凈額1%以下，且該筆交易發(fā)生后商業(yè)銀行與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占商業(yè)銀行資本凈額5%以下的交易。重大關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與一個關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占商業(yè)銀行資本凈額1%以上，或商業(yè)銀行與一個關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易后商業(yè)銀行與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占商業(yè)銀行資本凈額5%以上的交易。

問：《辦法》對商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易的管理做了哪些規(guī)定？

答：一是要求商業(yè)銀行建立完善的關(guān)聯(lián)交易管理制度?！掇k法》規(guī)定商業(yè)銀行應(yīng)當制定關(guān)聯(lián)交易管理制度并設(shè)立關(guān)聯(lián)交易控制委員會，商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易管理制度應(yīng)當報送銀監(jiān)會備案。

二是對商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易的審批程序做出規(guī)定。《辦法》規(guī)定了一般關(guān)聯(lián)交易和重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當遵守的審批程序。如重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當由商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易控制委員會審查后，提交董事會（未設(shè)立董事會的可由經(jīng)營決策機構(gòu)）批準，并在批準后10日內(nèi)報告監(jiān)事會以及銀監(jiān)會。同時規(guī)定商業(yè)銀行對關(guān)聯(lián)交易進行表決或決策時，與關(guān)聯(lián)交易有關(guān)聯(lián)關(guān)系的人員應(yīng)當回避。

三是對商業(yè)銀行的部分關(guān)聯(lián)交易行為做出了禁止性或限制性規(guī)定。為有效防止關(guān)聯(lián)交易帶來的風(fēng)險，《辦法》規(guī)定商業(yè)銀行不得向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無擔(dān)保貸款，不得接受本行的股權(quán)作為質(zhì)押提供授信，不得為關(guān)聯(lián)方的融資行為提供擔(dān)保（關(guān)聯(lián)方以銀行存單、國債提供足額反擔(dān)保的除外），不得聘用關(guān)聯(lián)方控制的會計師事務(wù)所為其審計。為防止關(guān)聯(lián)授信風(fēng)險的集中，控制關(guān)聯(lián)交易可能產(chǎn)生損失的程度，《辦法》對商業(yè)銀行與關(guān)聯(lián)方的授信余額占資本凈額的比例進行了限制，規(guī)定商業(yè)銀行對一個關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過資本凈額的10%，對一個關(guān)聯(lián)法人或其他組織所在集團客戶的授信余額總數(shù)不得超過商業(yè)銀行資本凈額的15%，對全部關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過商業(yè)銀行資本凈額的50%。并規(guī)定銀監(jiān)會可以根據(jù)商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險狀況縮減商業(yè)銀行對其一個或全部關(guān)聯(lián)方的授信余額占資本凈額的比例。

四是對商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易的審計、信息披露等做出了規(guī)定?！掇k法》要求商業(yè)銀行定期進行專項審計，規(guī)定商業(yè)銀行董事會應(yīng)當每年向股東大會報告關(guān)聯(lián)交易的有關(guān)情況，并每年向社會公眾披露關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易的有關(guān)信息。

問：銀監(jiān)會對商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易的行為有哪些監(jiān)督管理措施和違規(guī)處罰？

一是《辦法》規(guī)定了商業(yè)銀行向銀監(jiān)會報告關(guān)聯(lián)交易情況的義務(wù)。包括商業(yè)銀行的重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當逐筆報告銀監(jiān)會，并按季向銀監(jiān)會報送關(guān)聯(lián)交易情況報告。

二是采取強制糾正措施的規(guī)定?！掇k法》規(guī)定了銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的內(nèi)部人、股東違反本辦法的行為采取強制性糾正措施的條款?！躲y行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條規(guī)定銀監(jiān)會對違反審慎經(jīng)營規(guī)則的銀行業(yè)金融機構(gòu)有權(quán)采取強制性措施，包括責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利、責(zé)令調(diào)整董事、高級管理人員或者限制其權(quán)利等措施?！掇k法》是商業(yè)銀行重要的審慎經(jīng)營規(guī)則之一，《辦法》規(guī)定對通過施加影響迫使商業(yè)銀行違反規(guī)定進行關(guān)聯(lián)交易的股東，銀監(jiān)會可以限制其權(quán)利；對控股股東，銀監(jiān)會可以責(zé)令其轉(zhuǎn)讓股權(quán)。同時規(guī)定對違反關(guān)聯(lián)交易管理規(guī)定的董事、高級管理人員，銀監(jiān)會有權(quán)責(zé)令商業(yè)銀行進行調(diào)整。

三是對違規(guī)行為的處罰規(guī)定?！掇k法》規(guī)定對商業(yè)銀行違反本辦法規(guī)定的行為，由銀監(jiān)會責(zé)令改正、罰款。對負有直接責(zé)任的董事、高級管理人員和其他工作人員，由銀監(jiān)會視情節(jié)輕重，責(zé)令商業(yè)銀行給予紀律處分，取消一定年限的任職資格或禁止一定期限從事銀行業(yè)工作，并可給予五萬元以上五十萬元以下的罰款。

第二篇：銀監(jiān)會有關(guān)負責(zé)人就修訂發(fā)布《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》答記者問

銀監(jiān)會有關(guān)負責(zé)人就修訂發(fā)布 《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》答記者問

近日，銀監(jiān)會有關(guān)負責(zé)人就《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》（以下簡稱《指引》）的修訂出臺回答了記者提問。

1.《指引》修訂的背景是什么？

答：《指引》出臺實施十余年來（2002年印發(fā)，2007年修訂），對促進商業(yè)銀行規(guī)范內(nèi)部管理、完善內(nèi)部控制發(fā)揮了積極作用。但隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和其他監(jiān)管法規(guī)制度的出臺，原《指引》部分規(guī)定和要求已難以適應(yīng)銀行業(yè)改革發(fā)展與監(jiān)管工作實際，有必要進行調(diào)整完善。

一是部分條款在銀行業(yè)務(wù)發(fā)展后難以執(zhí)行。如原《指引》規(guī)定商業(yè)銀行應(yīng)當對大額存單簽發(fā)、大額存款支取實行分級授權(quán)和雙簽制度，而目前在銀行業(yè)務(wù)中，對于大額存款的存取已基本嵌入系統(tǒng)進行控制。

二是部分條款與新的監(jiān)管要求不一致。如原《指引》規(guī)定的呆賬責(zé)任認定和追究制度與《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法》（2013年修訂版）內(nèi)容不一致。

三是部分內(nèi)部控制要求與銀行經(jīng)營現(xiàn)狀不匹配。近年來，我國商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)經(jīng)營復(fù)雜程度發(fā)生了較大變化，面臨的風(fēng)險日益多元化，內(nèi)部控制重要性也日益突出，需要修訂《指引》更好地引領(lǐng)商業(yè)銀行完善內(nèi)部控制體系建設(shè)。

本著與時俱進、不斷提高監(jiān)管有效性的原則，銀監(jiān)會在充分征求商業(yè)銀行及社會各界意見的基礎(chǔ)上，完成了《指引》的修訂工作。

2.修訂后《指引》的主要結(jié)構(gòu)和內(nèi)容是什么？ 答：修訂后的《指引》分為七個章節(jié)，共五十一條。第一章總則。明確了內(nèi)部控制的定義、目標和原則，強調(diào)內(nèi)部控制是商業(yè)銀行董事會、監(jiān)事會、高級管理層和全體員工參與的，通過制定和實施系統(tǒng)化的制度、流程和方法，實現(xiàn)控制目標的動態(tài)過程和機制。

第二章內(nèi)部控制職責(zé)。規(guī)范了內(nèi)部控制的治理和組織架構(gòu)，明確了董事會、監(jiān)事會、高級管理層、內(nèi)控管理職能部門、內(nèi)部審計部門、業(yè)務(wù)部門等各主體關(guān)于內(nèi)部控制的職責(zé)分工。

第三章內(nèi)部控制措施。從制度、流程、系統(tǒng)、職責(zé)、崗位、授權(quán)等多維度提出控制要求，也涵蓋了強制休假、員工行為排查等常用的重要控制手段。

第四章內(nèi)部控制保障。旨在督促商業(yè)銀行構(gòu)建包括信息管理、人員管理、考評管理和內(nèi)控文化等在內(nèi)的有效內(nèi)部控制保障體系，其中也著重強調(diào)了與商業(yè)銀行經(jīng)營密切相關(guān)的業(yè)務(wù)連續(xù)性管理等。

第五章內(nèi)部控制評價。明確了內(nèi)控評價的工作要求，包括評價組織和實施、范圍和頻率、評價結(jié)果的運用等。

第六章內(nèi)部控制監(jiān)督。規(guī)定了內(nèi)部監(jiān)督責(zé)任、外部監(jiān)管措施及處罰規(guī)定。

第七章附則。明確了指引解釋權(quán)、實施時間。3.《指引》修訂增加的主要內(nèi)容包括哪些方面？ 答：《指引》主要修訂增加了兩個方面內(nèi)容：

一是內(nèi)部控制評價。修訂后的《指引》補充完善了內(nèi)控評價的工作要求。要求商業(yè)銀行建立內(nèi)部控制評價制度，明確內(nèi)部控制評價的實施主體、頻率、內(nèi)容、程序、方法和標準，強化內(nèi)部控制評價結(jié)果運用，推動內(nèi)控評價工作制度化、規(guī)范化，以利于促進商業(yè)銀行不斷改進其內(nèi)控設(shè)計與運行。

二是監(jiān)管約束。修訂后的《指引》增加了有關(guān)違反規(guī)定的處罰措施。要求銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)對內(nèi)部控制存在缺陷的商業(yè)銀行，責(zé)成其限期整改，對逾期未整改的商業(yè)銀行，根據(jù)有關(guān)規(guī)定采取監(jiān)管處罰措施。

4.《指引》不涉及具體業(yè)務(wù)的原因是什么？

答：原《指引》對銀行的一些業(yè)務(wù)或環(huán)節(jié)做了詳細的操作性規(guī)定，修訂后《指引》只對商業(yè)銀行風(fēng)險管理、信息系統(tǒng)控制、崗位設(shè)置、會計核算、員工管理、新機構(gòu)設(shè)立和業(yè)務(wù)創(chuàng)新等提出原則性要求，沒有針對具體業(yè)務(wù)的章節(jié)和條款。主要考慮是：

一是從我國銀行業(yè)務(wù)實踐看，近年來，我國銀行提供的金融產(chǎn)品和服務(wù)不斷豐富，涉及金融市場、財富管理、投資銀行、電子銀行等多個條線，《指引》無法覆蓋所有業(yè)務(wù)，若從具體業(yè)務(wù)角度進行規(guī)范難以跟上業(yè)務(wù)的發(fā)展變化。

二是從我國銀行監(jiān)管制度體系看，自2002年原《指引》發(fā)布以來，銀監(jiān)會已對授信、資金業(yè)務(wù)、理財業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、信息科技等商業(yè)銀行各主要業(yè)務(wù)條線制定了一系列監(jiān)管指引或辦法，《指引》再行規(guī)定容易引起重復(fù)。

三是從立法導(dǎo)向看，商業(yè)銀行作為市場經(jīng)營的主體，承擔(dān)著防范風(fēng)險的首要責(zé)任，有效的內(nèi)部控制是開展經(jīng)營的前提，控制過程應(yīng)體現(xiàn)商業(yè)銀行的自發(fā)性和主動性，內(nèi)部控制的監(jiān)管文件更應(yīng)體現(xiàn)導(dǎo)向性、原則性要求。

銀監(jiān)會修訂發(fā)布《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》

為進一步推進商業(yè)銀行規(guī)范內(nèi)部管理、完善內(nèi)部控制，銀監(jiān)會深入總結(jié)近年來商業(yè)銀行內(nèi)部控制發(fā)展實踐經(jīng)驗，并充分征求商業(yè)銀行及社會各界意見建議，在此基礎(chǔ)上對《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》（以下簡稱《指引》）進行了修訂完善，于近日發(fā)布。

修訂后的《指引》分為七章，五十一條，主要從以下四個方面引導(dǎo)商業(yè)銀行強化內(nèi)控管理：

——內(nèi)控評價方面，細化要求持續(xù)改進?！吨敢费a充完善了內(nèi)控評價的工作要求，要求商業(yè)銀行建立內(nèi)部控制評價制度，明確內(nèi)部控制評價的實施主體、頻率、內(nèi)容、程序、方法和標準，強化內(nèi)部控制評價結(jié)果運用，推動內(nèi)控評價工作制度化、規(guī)范化，以利于促進商業(yè)銀行不斷改進其內(nèi)控設(shè)計與運行。

——內(nèi)控監(jiān)督方面，建立健全長效機制?！吨敢穯卧O(shè)章節(jié)，從內(nèi)、外部兩方面提出內(nèi)控監(jiān)督的相關(guān)要求。商業(yè)銀行應(yīng)構(gòu)建覆蓋各級機構(gòu)、各個產(chǎn)品、各個業(yè)務(wù)流程的監(jiān)督檢查體系，銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查等方式實施對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的持續(xù)監(jiān)管，強調(diào)發(fā)揮內(nèi)外部監(jiān)督合力。

——監(jiān)管約束方面，加大違規(guī)處罰力度?！吨敢吩黾恿擞嘘P(guān)違反規(guī)定的處罰措施。銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)對內(nèi)部控制存在缺陷的商業(yè)銀行，責(zé)成其限期整改，對逾期未整改的商業(yè)銀行，根據(jù)有關(guān)規(guī)定采取監(jiān)管處罰措施。

——監(jiān)管引領(lǐng)方面，充分體現(xiàn)原則導(dǎo)向。《指引》對商業(yè)銀行風(fēng)險管理、信息系統(tǒng)控制、崗位設(shè)置、會計核算、員工管理、新機構(gòu)設(shè)立和業(yè)務(wù)創(chuàng)新等提出了提出內(nèi)部控制的原則性要求，沒有針對具體業(yè)務(wù)的章節(jié)和條款。

通過此次修訂，《指引》內(nèi)容更加全面，體現(xiàn)了原則性、導(dǎo)向型的要求，有利于引導(dǎo)商業(yè)銀行秉承穩(wěn)健經(jīng)營的理念，根據(jù)自身發(fā)展需要，科學(xué)確定內(nèi)控管理重點，合理配置資源，提高內(nèi)控管理的有效性。

第三篇：銀行(信用社)與內(nèi)部人及股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法

銀行(信用社)與內(nèi)部人及股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范合作銀行關(guān)聯(lián)交易行為, 控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險，促進合作銀行安全、穩(wěn)健運行,根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 合作銀行的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當符合誠實信用及公允原則。

第三條 合作銀行的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當遵守法律、行政法規(guī)、國家統(tǒng)一的會計制度和有關(guān)銀行業(yè)監(jiān)督管理規(guī)定。

合作銀行的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于對非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件進行。

第四條 合作銀行關(guān)聯(lián)交易控制委員會對本行的關(guān)聯(lián)交易實施監(jiān)督管理。

第二章 關(guān)聯(lián)方

第五條 合作銀行的關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)自然人、法人或其他組織。

第六條 合作銀行的關(guān)聯(lián)自然人包括：

(一)合作銀行的內(nèi)部人；(二)合作銀行的主要自然人股東；

(三)合作銀行的內(nèi)部人和主要自然人股東的近親屬；

(四)合作銀行的關(guān)聯(lián)法人或其他組織的控股自然人股東、董事、關(guān)鍵管理人員，本項所指關(guān)聯(lián)法人或其他組織不包括合作銀行的內(nèi)部人與主要自然人股東及其近親屬直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織；

(五)對合作銀行有重大影響的其他自然人。

本辦法所稱合作銀行的內(nèi)部人包括合作銀行的董事、總行和支行的高級管理人員、有權(quán)決定或者參與授信和資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的其他人員。

本辦法所稱主要自然人股東是指持有或控制合作銀行5%以上股份或表決權(quán)的自然人股東。自然人股東的近親屬持有或控制的股份或表決權(quán)應(yīng)當與該自然人股東持有或控制的股份或表決權(quán)合并計算。

本辦法所稱近親屬包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶。

第七條 合作銀行的關(guān)聯(lián)法人或其他組織包括：(一)合作銀行的主要非自然人股東；

(二)合作銀行的內(nèi)部人與主要自然人股東及其近親屬直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織；

(三)其他可直接、間接、共同控制合作銀行或可對合作銀行施加重大影響的法人或其他組織。

本辦法所稱主要非自然人股東是指能夠直接、間接、共同持有或控制合作銀行5%以上股份或表決權(quán)的非自然人股東。

第八條 本辦法所稱控制是指有權(quán)決定合作銀行、法人或其他組織的人事、財務(wù)和經(jīng)營決策，并可據(jù)以從其經(jīng)營活動中獲取利益。

本辦法所稱共同控制是指按合同約定或一致行動時，對某項經(jīng)濟活動所共有的控制。

本辦法所稱重大影響是指不能決定合作銀行、法人或其他組織的人事、財務(wù)和經(jīng)營決策，但能通過在其董事會或經(jīng)營決策機構(gòu)中派出人員等方式參與決策。

第九條 合作銀行的董事、總行的高級管理人員，應(yīng)當自任職之日起十個工作日內(nèi)，自然人應(yīng)當自其成為合作銀行主要自然人股東之日起十個工作日內(nèi)，向合作銀行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會報告其近親屬及本辦法第七條第二項所列的關(guān)聯(lián)法人或其他組織；報告事項如發(fā)生變動，應(yīng)當在變動后的十個工作日內(nèi)報告。

支行的高級管理人員、有權(quán)決定或者參與支行授信和資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的人員，應(yīng)當根據(jù)商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易管理制度報告其近親屬及本辦法第七條第二項所列的關(guān)聯(lián)法人或其他組織。

第十條 法人或其他組織應(yīng)當自其成為合作銀行的主要非自然人股東之日起十個工作日內(nèi)，向總行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會報告其下列關(guān)聯(lián)方情況：

(一)控股自然人股東、董事、關(guān)鍵管理人員；

(二)控股非自然人股東；

(三)受其直接、間接、共同控制的法人或其他組織及其董事、關(guān)鍵管理人員。

本條第一款報告事項如發(fā)生變動，應(yīng)當在變動后的十個工作日內(nèi)向總行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會報告。

第十一條 本辦法第九條、第十條規(guī)定的有報告義務(wù)的自然人、法人或其他組織應(yīng)當在報告的同時以書面形式向合作銀行保證其報告的內(nèi)容真實、準確、完整，并承諾如因其報告虛假或者重大遺漏給本行造成損失的，負責(zé)予以相應(yīng)的賠償。

第十二條 總行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會負責(zé)確認合作銀行的關(guān)聯(lián)方，并向董事會和監(jiān)事會報告。

第十三條 合作銀行的工作人員在日常業(yè)務(wù)中，發(fā)現(xiàn)符合關(guān)聯(lián)方的條件而未被確認為關(guān)聯(lián)方的自然人、法人或其他組織，應(yīng)當及時向總行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會報告。

第三章 關(guān)聯(lián)交易

第十四條 合作銀行關(guān)聯(lián)交易是指合作銀行與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的下列事項：

(一)授信；

(二)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移；

(三)提供服務(wù)；

(四)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他關(guān)聯(lián)交易。

第十五條 授信是指合作銀行向客戶直接提供資金支持，或者對客戶在有關(guān)經(jīng)濟活動中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出保證，包括貸款、承兌、貼現(xiàn)、保理、信用證、保函、透支、拆借、擔(dān)保等表內(nèi)外業(yè)務(wù)。

第十六條 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是指合作銀行的自用動產(chǎn)與不動產(chǎn)的買賣、信貸資產(chǎn)的買賣以及抵債資產(chǎn)的接收和處置等。

第十七條 提供服務(wù)是指向合作銀行提供信用評估、資產(chǎn)評估、審計、法律等服務(wù)。

第十八條 合作銀行關(guān)聯(lián)交易分為一般關(guān)聯(lián)交易、重大關(guān)聯(lián)交易。

一般關(guān)聯(lián)交易是指合作銀行與一個關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占合作銀行資本凈額1%以下，且該筆交易發(fā)生后合作銀行與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占合作銀行資本凈額5%以下的交易。

重大關(guān)聯(lián)交易是指合作銀行與一個關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占合作銀行資本凈額1%以上，或合作銀行與一個關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易后合作銀行與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占合作銀行資本凈額5%以上的交易。

計算關(guān)聯(lián)自然人與合作銀行的交易余額時，其近親屬與本行的交易應(yīng)當合并計算；計算關(guān)聯(lián)法人或其他組織與本行的交易余額時，與其構(gòu)成集團客戶的法人或其他組織與本行的交易應(yīng)當合并計算。

第四章 關(guān)聯(lián)交易的管理

第十九條 合作銀行應(yīng)當制定關(guān)聯(lián)交易管理制度，包括董事會或者經(jīng)營決策機構(gòu)對關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)督管理，關(guān)聯(lián)交易控制委員會的職責(zé)和人員組成，關(guān)聯(lián)方的信息收集與管理，關(guān)聯(lián)方的報告與承諾、識別與確認制度，關(guān)聯(lián)交易的種類和定價政策、審批程序和標準，回避制度，內(nèi)部審計監(jiān)督，信息披露，處罰辦法等內(nèi)容。

第二十條 合作銀行董事會應(yīng)當設(shè)立關(guān)聯(lián)交易控制委員會，負責(zé)關(guān)聯(lián)交易的管理，及時審查和批準關(guān)聯(lián)交易，控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險。關(guān)聯(lián)交易控制委員會成員不得少于三人，并由獨立董事?lián)呜撠?zé)人。

合作銀行關(guān)聯(lián)交易控制委員會的日常事務(wù)由合作銀行董事會辦公室負責(zé)。

第二十一條 一般關(guān)聯(lián)交易按照合作銀行內(nèi)部授權(quán)程序?qū)徟?，并報關(guān)聯(lián)交易控制委員會備案或批準。一般關(guān)聯(lián)交易可以按照重大關(guān)聯(lián)交易的程序?qū)徟?/p>

重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當由總行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會審查后，提交董事會批準。

重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當在批準之日起十個工作日內(nèi)報告監(jiān)事會。

與合作銀行董事、總行高級管理人員有關(guān)聯(lián)關(guān)系的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當在批準之日起十個工作日內(nèi)報告監(jiān)事會。

第二十二條 合作銀行董事會、關(guān)聯(lián)交易控制委員會對關(guān)聯(lián)交易進行表決或決策時，與該關(guān)聯(lián)交易有關(guān)聯(lián)關(guān)系的人員應(yīng)當回避。

第二十三條 合作銀行的獨立董事應(yīng)當對重大關(guān)聯(lián)交易的公允性以及內(nèi)部審批程序履行情況發(fā)表書面意見。

第二十四條 合作銀行向關(guān)聯(lián)方提供授信后，應(yīng)當加強跟蹤管理，監(jiān)測和控制風(fēng)險。

第二十五條 合作銀行不得向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無擔(dān)保貸款。

合作銀行不得接受本行的股權(quán)作為質(zhì)押提供授信。

合作銀行不得為關(guān)聯(lián)方的融資行為提供擔(dān)保，但關(guān)聯(lián)方以銀行存單、國債提供足額反擔(dān)保的除外。

第二十六條 合作銀行向關(guān)聯(lián)方提供授信發(fā)生損失的，在二年內(nèi)不得再向該關(guān)聯(lián)方提供授信，但為減少該授信的損失，經(jīng)合作銀行董事會批準的除外。

第二十七條 合作銀行的一筆關(guān)聯(lián)交易被否決后，在六個月內(nèi)不得就同一內(nèi)容的關(guān)聯(lián)交易進行審議。

第二十八條 合作銀行對一個關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過合作銀行資本凈額的10%。合作銀行對一個關(guān)聯(lián)法人或其他組織所在集團客戶的授信余額總數(shù)不得超過合作銀行資本凈額的13%。

合作銀行對全部關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過合作銀行資本凈額的50%。

計算授信余額時，可以扣除授信時關(guān)聯(lián)方提供的保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單和國債金額。

第二十九條 合作銀行不得聘用關(guān)聯(lián)方控制的會計師事務(wù)所為其審計。

第三十條 內(nèi)部審計部門應(yīng)當每年至少對合作銀行的關(guān)聯(lián)交易進行一次專項審計，并將審計結(jié)果報合作銀行董事會和監(jiān)事會。

第五章 法律責(zé)任

第三十一條 合作銀行董事、高級管理人員有下列情形之一的，責(zé)令限期改正；逾期不改正或者情節(jié)嚴重的，總行將對董事、高級管理人員進行調(diào)整：

(一)未按本辦法第九條規(guī)定報告的；(二)未按本辦法第十一條規(guī)定承諾的；(三)做出虛假或有重大遺漏的報告的；(四)未按本辦法第二十二條規(guī)定回避的；

(五)獨立董事未按本辦法第二十三規(guī)定發(fā)表書面意見的。

第六章 附則

第三十二條 本辦法中的“資本凈額”是指上季末資本凈額。

本辦法中的“以上”不含本數(shù)，“以下”含本數(shù)。

第三十三條 本辦法由銀行(信用社)負責(zé)解釋、修訂。

第四篇：銀監(jiān)會有關(guān)部門負責(zé)人就發(fā)布《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》答記者問

銀監(jiān)會有關(guān)部門負責(zé)人就發(fā)布

《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》答記者問

近日，中國銀監(jiān)會發(fā)布了《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》）。銀監(jiān)會有關(guān)部門負責(zé)人日前就《辦法》的發(fā)布實施回答了記者的提問。問：為什么要制定本《辦法》？

答：《辦法》是銀監(jiān)會近年來一攬子貸款業(yè)務(wù)監(jiān)管法規(guī)修改與制定的重要組成部分。起草本《辦法》，主要基于以下幾個方面的考慮：

一、落實科學(xué)發(fā)展觀的要求，支持我國經(jīng)濟又好又快的發(fā)展。在目前國際金融危機沖擊的背景下，《辦法》的出臺有利于銀行業(yè)金融機構(gòu)科學(xué)、合理地配置信貸資源，加大金融對經(jīng)濟增長的支持力度，從而保障信貸資金流向有效的實體經(jīng)濟和關(guān)系國計民生的重要項目，為拉動內(nèi)需、促進經(jīng)濟發(fā)展保駕護航。同時，《辦法》也有利于防范貸款快速增長形勢下的銀行風(fēng)險，有利于優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，有助于銀行業(yè)金融機構(gòu)提高信貸管理的質(zhì)量，有助于防范未來銀行體系的系統(tǒng)性風(fēng)險，進一步提升銀行業(yè)金融機構(gòu)的風(fēng)險管理水平。

二、通過立法的形式將國內(nèi)外銀行業(yè)金融機構(gòu)固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險管理實踐中的良好做法逐步納入法治化的軌道。從國際上看，銀行業(yè)金融機構(gòu)貸款風(fēng)險管理有成熟的經(jīng)驗，在固定資產(chǎn)貸款管理方面有很多已成為行業(yè)慣例的良好做法。改革開放三十年來，我國銀行業(yè)金融機構(gòu)借鑒國際上的良好做法，結(jié)合我國國情，不斷更新風(fēng)險管理理念，應(yīng)用先進的風(fēng)險管理工具，基本建立和逐步完善了信貸風(fēng)險管理制度，在風(fēng)險管理方面取得了實質(zhì)性進展。銀行業(yè)金融機構(gòu)在長期的風(fēng)險管理實踐中積累的良好經(jīng)驗值得在全行業(yè)范圍內(nèi)推廣實施。

三、對現(xiàn)行銀行業(yè)金融機構(gòu)貸款風(fēng)險監(jiān)管制度進行系統(tǒng)化的調(diào)整與完善。銀監(jiān)會成立后，倡導(dǎo)以風(fēng)險為本的監(jiān)管理念，明確監(jiān)管工作的目的就是通過審慎有效的監(jiān)管,保護廣大存款人和消費者的利益，通過審慎有效的監(jiān)管,增進市場信心。但面對近些年我國金融資產(chǎn)顯著增長，信貸資產(chǎn)規(guī)模迅速擴大的狀況，如何保障貸款資金的安全，有效防范信用風(fēng)險已經(jīng)成為銀行業(yè)監(jiān)管的重要責(zé)任。同時，由于我國銀行業(yè)金融機構(gòu)信貸管理模式在經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的過程中還存在相對粗放的地方，信貸文化還不夠健全，尤其是貸款支付管理較為薄弱，在實際貸款活動中 1

存在貸款資金不按照貸款用途使用的情況，從而可能誘發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險，影響到我國銀行體系的穩(wěn)定與發(fā)展。該《辦法》系統(tǒng)地規(guī)范了銀行業(yè)金融機構(gòu)固定資產(chǎn)貸款的流程，是一項銀行業(yè)風(fēng)險監(jiān)管的長期制度安排。

問：《辦法》有哪些主要內(nèi)容？

答：本《辦法》共分八章四十三條，包括總則、受理與調(diào)查、風(fēng)險評價與審批、合同簽訂、發(fā)放與支付、貸后管理、法律責(zé)任、附則等幾個部分，《辦法》主要從貸款業(yè)務(wù)流程規(guī)范的角度提出監(jiān)管要求，是對現(xiàn)行貸款類監(jiān)管法規(guī)的系統(tǒng)性完善。其要點集中在以下幾個方面：

第一，《辦法》強化貸款的全流程管理，推動銀行業(yè)金融機構(gòu)傳統(tǒng)貸款管理模式的轉(zhuǎn)型，提升銀行業(yè)金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)的精細化管理水平?！掇k法》要求貸款人內(nèi)部應(yīng)將貸款過程管理中的各個環(huán)節(jié)進行分解，按照有效制衡的原則將各環(huán)節(jié)職責(zé)落實到具體的部門和崗位，并建立明確的問責(zé)機制。這些環(huán)節(jié)主要包括：受理與調(diào)查、風(fēng)險評價與審批、合同簽訂、發(fā)放與支付、貸后管理等。通過進一步強化科學(xué)的貸款全流程管理，真正實現(xiàn)貸款管理模式由粗放型向精細化的轉(zhuǎn)變，有助于提高銀行業(yè)金融機構(gòu)貸款發(fā)放的質(zhì)量，也有利于銀行業(yè)金融機構(gòu)增強貸款風(fēng)險管理的有效性。

第二，《辦法》倡導(dǎo)貸款支付管理理念，強化貸款用途管理?！掇k法》要求貸款人依法加強貸款用途管理，通過加強貸款發(fā)放和支付審核，增加貸款人受托支付等手段，健全貸款發(fā)放與支付的管理，減少貸款挪用的風(fēng)險。

第三，《辦法》強調(diào)合同或協(xié)議的有效管理，強化貸款風(fēng)險要點的控制，有助于營造良好的信用環(huán)境?！掇k法》要求貸款人在合同或協(xié)議中應(yīng)對控制貸款風(fēng)險有重要作用的內(nèi)容與借款人進行約定，使貸款人通過合同來控制貸款風(fēng)險。

第四，《辦法》強調(diào)加強貸后管理，有助于提升信貸管理質(zhì)量。由于不合理的績效考核導(dǎo)向，銀行業(yè)金融機構(gòu)“重貸前、輕貸后”的現(xiàn)象普遍存在?！掇k法》要求加強貸后風(fēng)險控制和預(yù)警機制，強調(diào)動態(tài)監(jiān)測以及對貸款賬戶的管理。

第五，《辦法》明確貸款人的法律責(zé)任，強化貸款責(zé)任的針對性，有助于構(gòu)建健康的信貸文化。根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》審慎監(jiān)管的有關(guān)內(nèi)容，《辦法》規(guī)定對不按本《辦法》經(jīng)營固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)的行為采取監(jiān)管措施，或給予罰款、取消高管人員任職資格等行政處罰措施。通過合理設(shè)定貸款

業(yè)務(wù)的處罰類別，督促銀行業(yè)金融機構(gòu)加強貸款的全流程管理，進一步提高我國銀行業(yè)金融機構(gòu)依法經(jīng)營的水平。

問：如何理解固定資產(chǎn)貸款的定義？

答:《辦法》從貸款用途的角度將固定資產(chǎn)貸款定義為“貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織機構(gòu)發(fā)放的，用于借款人固定資產(chǎn)投資的本外幣貸款?！逼渲械摹肮潭ㄙY產(chǎn)投資”沿用了國家統(tǒng)計部門的口徑，包括基本建設(shè)投資、更新改造投資、房地產(chǎn)開發(fā)投資以及其他固定資產(chǎn)投資四大類。

問：《辦法》通過何種方式保證貸款按約定用途使用？

答：第一，要求貸款人應(yīng)事先與借款人約定明確、合法的貸款用途，約定貸款發(fā)放條件、支付方式、接受監(jiān)督以及違約責(zé)任等事項。

第二，要求貸款人設(shè)立獨立的責(zé)任部門或崗位，負責(zé)貸款發(fā)放和支付審核，確保借款人的支付符合借款合同中約定用途。

第三，《辦法》將貸款資金支付分為“貸款人受托支付”和“借款人自主支付”兩類，經(jīng)多方調(diào)查、論證后，規(guī)定單筆金額超過項目總投資5％或超過500萬元的，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。

第四，要求貸款人在借款人不按約定的方式、用途使用貸款時，采取更嚴格的發(fā)放和支付條件，或停止貸款發(fā)放和支付。

問：《辦法》出臺是否會影響企業(yè)的貸款申請與使用？

答：該《辦法》沒有抬高企業(yè)獲得貸款的門檻，也不改變授信條件，因此不會對企業(yè)獲得銀行授信產(chǎn)生影響。在貸款使用方面，《辦法》只是從貸款支付環(huán)節(jié)，強調(diào)銀行業(yè)金融機構(gòu)加強貸款用途管理，這符合我國《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，也是銀行業(yè)監(jiān)管的一貫要求。同時，《辦法》提出的貸款支付管理理念，在目前某些銀行業(yè)金融機構(gòu)的固定資產(chǎn)貸款管理中已有很多嘗試，在某些領(lǐng)域甚至已成為全行業(yè)的習(xí)慣做法。實踐表明，對貸款資金支付的管理并沒有影響到借款人的資金使用。

問：《辦法》實施貸款支付管理是否會影響銀行業(yè)金融機構(gòu)和借款人的成本？

答：《辦法》在設(shè)計支付方式、確定支付標準時，綜合考慮了大中小企業(yè)的特點、承受能力等因素，并由部分銀行進行了實際業(yè)務(wù)測算。結(jié)果表明，《辦法》

中貸款支付管理規(guī)定能夠保證企業(yè)的正常用款需求，也能夠保障貸款資金的及時有效支付，還能夠降低企業(yè)的利息支出，節(jié)約企業(yè)的財務(wù)成本。對銀行業(yè)金融機構(gòu)來說，可能從量上看會增加某些業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的操作成本，但實際上由于貸款挪用風(fēng)險的減少，貸款質(zhì)量得到提高，銀行業(yè)金融機構(gòu)的整體效益也得到提高。

問：銀監(jiān)會如何保證《辦法》的貫徹落實？

答：第一，《辦法》統(tǒng)一標準，避免出現(xiàn)執(zhí)行偏差?！掇k法》規(guī)定銀行業(yè)金融機構(gòu)不分大小，均需執(zhí)行；對所有類型的借款人的貸款均需執(zhí)行。

第二，《辦法》發(fā)布后給予銀行業(yè)金融機構(gòu)三個月的準備期。銀監(jiān)會將督促銀行業(yè)金融機構(gòu)按照《辦法》的相關(guān)要求，制定管理細則和操作規(guī)程，做好組織架構(gòu)、信息系統(tǒng)的合同文本的修訂等準備工作。

第三，《辦法》實施后，銀監(jiān)會將跟蹤銀行業(yè)金融機構(gòu)對《辦法》的執(zhí)行情況，針對出現(xiàn)的問題及時采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，有效提高銀行業(yè)金融機構(gòu)固定資產(chǎn)貸款管理的水平。

第五篇：銀監(jiān)會就發(fā)布《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》答記者問

銀監(jiān)會就發(fā)布《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》答記者問

近日，中國銀監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》（以下簡稱《指引》），銀監(jiān)會有關(guān)負責(zé)人就此接受了記者采訪。問：制定《指引》的背景是什么？

答：隨著銀行業(yè)金融機構(gòu)的經(jīng)營活動日益綜合化和國際化，業(yè)務(wù)和產(chǎn)品越來越復(fù)雜，合規(guī)失效的事件不斷暴露，銀行業(yè)金融機構(gòu)經(jīng)營活動的合規(guī)性面臨嚴峻的挑戰(zhàn)，原有合規(guī)管理框架的有效性受到質(zhì)疑，合規(guī)風(fēng)險管理的理念和方法需要與時俱進。近年來，全球銀行業(yè)的合規(guī)風(fēng)險管理技術(shù)得到了快速的發(fā)展，普遍實施風(fēng)險為本的合規(guī)管理做法，并把合規(guī)管理作為銀行業(yè)金融機構(gòu)一項核心的風(fēng)險管理活動。2005年4月29日,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布了《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》文件，提出了合規(guī)管理十項原則，向各國銀行業(yè)金融機構(gòu)及其監(jiān)管當局推薦有效管理合規(guī)風(fēng)險的最佳做法。

加強合規(guī)風(fēng)險管理，既是監(jiān)管部門關(guān)注的重點，也是銀行業(yè)金融機構(gòu)自身努力追求的目標。目前，國內(nèi)已有多家銀行業(yè)金融機構(gòu)建立了合規(guī)管理部門，加強機構(gòu)自身的合規(guī)風(fēng)險管理已成共識，但風(fēng)險為本的合規(guī)管理建設(shè)是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程，目前尚處于起步階段，還面臨著一系列的困難和問題，經(jīng)驗和做法需要不斷積累和完善，迫切需要監(jiān)管部門明確相應(yīng)的原則和要求。為此，銀監(jiān)會根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》，在廣泛吸收和借鑒國內(nèi)外銀行業(yè)金融機構(gòu)合規(guī)風(fēng)險管理的良好做法，以及及國外銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)相關(guān)規(guī)定的基礎(chǔ)上，制定了《指引》。

問：制定《指引》的指導(dǎo)思想是什么？

答：當前中國銀行業(yè)正處于改革開放和發(fā)展的關(guān)鍵時期，為引導(dǎo)銀行業(yè)金融機構(gòu)加強公司治理、培育合規(guī)文化、完善流程管理，提高銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險管理的有效性，更好地應(yīng)對銀行業(yè)全面開放的挑戰(zhàn)，確保銀行業(yè)金融機構(gòu)安全穩(wěn)健運行，《指引》重點強調(diào)了三個方面：一是建設(shè)強有力的合規(guī)文化。合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項核心的風(fēng)險管理活動，合規(guī)必須從高層做起，董事會和高級管理層應(yīng)確定合規(guī)基調(diào)，確立正確的合規(guī)理念，提高全體員工的誠信意識與合規(guī)意識，形成良好的合規(guī)文化，這對于銀行業(yè)金融機構(gòu)有效管理包括合規(guī)風(fēng)險在內(nèi)的各類風(fēng)險至關(guān)重要。二是建立有效的合規(guī)風(fēng)險管理體系。董事會應(yīng)監(jiān)督合規(guī)政策的有效實施，以使合規(guī)缺陷得到及時有效的解決。高級管理層應(yīng)貫徹執(zhí)行合規(guī)政策，建立合規(guī)管理部門的組織結(jié)構(gòu)，并配備充分和適當?shù)馁Y源，確保發(fā)現(xiàn)違規(guī)事件時及時采取適當?shù)募m正措施。合規(guī)管理部門應(yīng)在合規(guī)負責(zé)人的管理下，協(xié)助高級管理層有效管理合規(guī)風(fēng)險，制定并執(zhí)行風(fēng)險為本的合規(guī)管理計劃，實施合規(guī)風(fēng)險識別和管理流程，開展員工的合規(guī)培訓(xùn)與教育。三是建立有利于合規(guī)風(fēng)險管理的三項基本制度，即合規(guī)績效考核制度、合規(guī)問責(zé)制度和誠信舉報制度，加強對管理人員的合規(guī)績效考核，懲罰合規(guī)管理失效的人員，追究違規(guī)責(zé)任人的相應(yīng)責(zé)任，對舉報有功者給予適當?shù)莫剟?，并對舉報者給予充分的保護。

問：《指引》有哪些主要特點？

《指引》以建立與商業(yè)銀行風(fēng)險管理戰(zhàn)略和組織結(jié)構(gòu)相適應(yīng)的合規(guī)管理部門及合規(guī)風(fēng)險識別和管理流程為出發(fā)點，體現(xiàn)了前瞻性、可行性和一致性。一是前瞻性?！吨敢烦浞挚紤]了國有銀行股份制改造、商業(yè)銀行上市、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造等一系列重大改革舉措對加強合規(guī)風(fēng)險管理的內(nèi)在要求，吸收了國際銀行業(yè)風(fēng)險為本的合規(guī)管理先進經(jīng)驗，創(chuàng)新合規(guī)管理的體系、框架和制度，以構(gòu)建有效的合規(guī)風(fēng)險管理體系、建設(shè)良好的合規(guī)文化為目標，適應(yīng)銀行業(yè)深化改革以及綜合化和國際化的現(xiàn)實需要。二是可行性?！吨敢烦浞挚紤]了銀行業(yè)金融機構(gòu)的差異性，強調(diào)合規(guī)風(fēng)險管理體系與經(jīng)營范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)，董事會可根據(jù)董事會結(jié)構(gòu)授權(quán)其下設(shè)的風(fēng)險管理委員會、內(nèi)部審計委員會或?qū)ｉT設(shè)立的合規(guī)管理委員會履行日常監(jiān)督職能，合規(guī)負責(zé)人不得分管業(yè)務(wù)條線最基本的獨立性要求，體現(xiàn)了原則性要求與具體條款可操作性的有機統(tǒng)一。三是一致性。《指引》結(jié)合了銀監(jiān)會近年來頒布的部分規(guī)章和規(guī)范性文件對合規(guī)風(fēng)險管理的相關(guān)規(guī)定，充分體現(xiàn)了監(jiān)管要求的連續(xù)性和一致性。

問：《指引》主要包括了哪些內(nèi)容？適用范圍是什么？

答：《指引》共五章三十一條，基本涵蓋了商業(yè)銀行董事會及其下設(shè)委員會、監(jiān)事會、高級管理層、合規(guī)負責(zé)人、合規(guī)管理部門的合規(guī)管理職責(zé)以及合規(guī)風(fēng)險識別和管理流程的各個環(huán)節(jié)，對合規(guī)文化建設(shè)、合規(guī)風(fēng)險管理體系建設(shè)以及合規(guī)績效考核制度、合規(guī)問責(zé)制度和誠信舉報制度等三項基本制度的建設(shè)作出了規(guī)定?！吨敢愤€規(guī)定了商業(yè)銀行合規(guī)政策、合規(guī)管理程序和合規(guī)指南等內(nèi)部制度的報備要求、合規(guī)風(fēng)險管理計劃和合規(guī)風(fēng)險評估報告的報送要求以及重大違規(guī)事件的報告要求，明確了監(jiān)管部門對商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理進行非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的重點。

《指引》適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的中資商業(yè)銀行、外資獨資銀行、中外合資銀行和外國銀行分行的合規(guī)風(fēng)險管理，其他銀行業(yè)金融機構(gòu)參照執(zhí)行。

問：《指引》頒布后，銀監(jiān)會對銀行業(yè)金融機構(gòu)合規(guī)風(fēng)險管理的監(jiān)管理念和方法有什么變化？

答：《指引》是銀行業(yè)風(fēng)險監(jiān)管的一項核心制度，強調(diào)合規(guī)是商業(yè)銀行所有員工的共同責(zé)任，應(yīng)從高層做起，要求商業(yè)銀行樹立風(fēng)險為本的合規(guī)管理理念，加強合規(guī)風(fēng)險識別和管理的流程建設(shè)，因此，監(jiān)管部門也要進一步加強合規(guī)風(fēng)險監(jiān)管的能力建設(shè)，合規(guī)風(fēng)險監(jiān)管的理念應(yīng)當與時俱進，監(jiān)管方法需要不斷改進，非現(xiàn)場監(jiān)管要更加重視對商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理有效性的評價，現(xiàn)場檢查要根據(jù)商業(yè)銀行的合規(guī)歷史記錄及合規(guī)風(fēng)險管理評價報告，確定合規(guī)性檢查的頻率、范圍和深度，實現(xiàn)非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的有機結(jié)合，提高銀行業(yè)監(jiān)管的針對性和有效性，提升有效監(jiān)管的能力和水平。同時，銀監(jiān)會正在組織力量對已經(jīng)頒布的銀行業(yè)監(jiān)管規(guī)章和規(guī)范性文件進行梳理和整合，并指導(dǎo)銀行業(yè)協(xié)會等有關(guān)機構(gòu)加強對合規(guī)管理人員的法規(guī)培訓(xùn)，以幫助合規(guī)管理人員正確理解法律、規(guī)則和準則的規(guī)定及其精神，準確把握法律、規(guī)則和準則對商業(yè)銀行經(jīng)營的影響，為銀行業(yè)金融機構(gòu)合規(guī)風(fēng)險管理創(chuàng)造良好的條件。