第一篇：國家外匯管理局關(guān)于銀行自身資本與金融項目結(jié)售匯審批原則及程序的通知
國家外匯管理局關(guān)于銀行自身資本與金融項目結(jié)售匯審批原則及程序的通知
國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：
根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》、《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》、《外匯指定銀行辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務管理暫行辦法》的規(guī)定，銀行辦理自身資本與金融項目的結(jié)售匯，須經(jīng)國家外匯管理局及其分支局(以下簡稱外匯局)逐筆審批。現(xiàn)將有關(guān)審批原則和審批程序通知如下：
一、本通知中的銀行包括國有獨資商業(yè)銀行、政策性銀行、股份制商業(yè)銀行、外資商業(yè)銀行、中外合資商業(yè)銀行、外國商業(yè)銀行分行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社及其分支機構(gòu)。
二、銀行代債務人結(jié)售匯
(一)銀行因經(jīng)營貸款、同業(yè)拆借、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、保理、擔保、貸款承諾、開立信用證等外匯業(yè)務形成的外匯債權(quán)，應當由債務人以自有外匯、或以人民幣購匯償還。
(二)銀行具有下述來源于債務人的人民幣資金的，可以由銀行代債務人購匯：
1、依據(jù)法院判決、仲裁機構(gòu)的裁決取得的人民幣資金；
2、抵押或質(zhì)押資產(chǎn)變現(xiàn)(不含人民幣抵押外匯貸款的人民幣抵押金)取得的人民幣資金；
3、扣收的人民幣保證金；
4、其他合法途徑獲得的人民幣資金。
(三)銀行代債務人購匯可向債務人所在地外匯局提出申請，債務人所在地外匯局是支局的，經(jīng)支局初審后上報分局審批；債務人所在地是分局的，由分局審批。
銀行分行匯總自身及下屬支行的債權(quán)(不包括債務人在其所在省、自治區(qū)、直轄市之外的債權(quán))，向其所在地分局提出購匯申請的，分局應就相關(guān)交易向轄內(nèi)支局進行核實后，進行審批。
(四)銀行代債務人申請購匯時，應提供下列材料：
1、購匯申請報告；
2、證明銀行與債務人債權(quán)關(guān)系的書面合同或憑證；
3、證明購匯人民幣資金來源的書面材料；
4、外匯管理法規(guī)要求登記備案的，應提供相應手續(xù)；
5、外匯局要求的其他材料。
(五)各外匯分支局對銀行提供的材料，應審核如下內(nèi)容：
1、銀行對債務人存在外匯債權(quán)；
2、申請購匯的人民幣資金來源符合本條第(二)款的規(guī)定；
3、每筆交易符合本條第(一)款規(guī)定的外匯業(yè)務范圍；屬于同業(yè)拆借業(yè)務的，交易對手應已倒閉或停業(yè)整頓；
4、若外匯管理法規(guī)要求登記、備案的，應有相關(guān)登記、備案手續(xù)。
(六)各分支局審核后，應按下列原則進行處理：
1、銀行的購匯申請符合本條第(五)款所述各項條件的，應予批準。
2、銀行的外匯債權(quán)不存在，或是人民幣資金來源不符合本條第(二)款的規(guī)定，或是所附交易在本條第(一)款規(guī)定的外匯業(yè)務范圍之外的，不予批準。
3、銀行存在外匯債權(quán)，人民幣資金來源符合規(guī)定，所附交易符合外匯業(yè)務范圍的要求，但是沒有按規(guī)定辦理外匯登記、備案的，各分支局可以批準；但應當對銀行或債務人違反外匯管理法規(guī)的行為依法進行處罰。
(七)銀行因與本條第(一)款業(yè)務種類相同的人民幣業(yè)務形成的人民幣債權(quán)，若銀行以合法途徑獲得債務人外匯資金、需代債務人結(jié)匯以償還銀行自身人民幣債權(quán)的，應比照上述購匯業(yè)務的原則和程序辦理。
(八)對于已批準進行結(jié)售匯的交易，各分支局應留檔備查；所附交易有登記、備案手續(xù)的，應作相應的注銷或沖減。
三、銀行資本金或營運資金的本外幣轉(zhuǎn)換
(一)銀行資本金或營運資金的本外幣轉(zhuǎn)換，應由其總行或總部統(tǒng)一向外匯局申請。
1、政策性銀行、國有獨資商業(yè)銀行以及全國性中資股份制銀行的申請，由其總行向國家外匯管理局提出，由國家外匯管理局批復。
2、外資商業(yè)銀行、中外合資商業(yè)銀行、外國商業(yè)銀行分行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社的申請，由其總行或總部向所在地外匯分局提出，由所在地分局批復，抄報國家外匯管理局備案。
(二)銀行申請資本金或營運資金的本外幣轉(zhuǎn)換，應提交下述申請材料：
1、銀行為增加外匯(或人民幣)資本金或營運資金而進行本外幣轉(zhuǎn)換，其總行或總部應提供下列材料，直接進行申請：
(1)申請報告，應包括申請增加外匯(或人民幣)資本金或營運資金的測算依據(jù)；
(2)相關(guān)資本變動若需經(jīng)有關(guān)監(jiān)督管理部門批準的，應提供相應批準文件的復印件；
(3)外匯局要求的其他材料。
2、銀行為補充其因核銷資產(chǎn)損失減少的外匯(或人民幣)資本金或營運資金而進行本外幣轉(zhuǎn)換的，應先向所在地外匯分支局提供下列材料，經(jīng)所在地外匯分支局對所核銷交易進行逐筆審核并出具相應的“確認文件”后，由銀行總行或總部匯總，統(tǒng)一提出購匯申請：
(1)申請報告(應說明交易損失的情況)；
(2)可證明所附交易真實性的書面憑證，如借貸合同、擔保合同等；
(3)外匯管理法規(guī)要求登記、備案的，應提供相應手續(xù)；
(4)外匯局要求的其他材料。
各分支局審核后，應比照第二條第(六)款的規(guī)定出具“確認文件”。
(三)未開辦人民幣業(yè)務的外資銀行，其辦理結(jié)售匯業(yè)務的周轉(zhuǎn)資金的本外幣轉(zhuǎn)換，仍執(zhí)行中國人民銀行1996年發(fā)布的《外資銀行結(jié)匯、售匯及付匯業(yè)務實施細則》。
關(guān)聯(lián)資料：部委規(guī)章共1部
四、不具備結(jié)售匯業(yè)務資格銀行的上述自身結(jié)售匯業(yè)務必須通過其他具備結(jié)售匯業(yè)務資格的銀行辦理。
五、上述結(jié)售匯業(yè)務的經(jīng)辦銀行應按照國家外匯管理局的相關(guān)規(guī)定進行結(jié)售匯統(tǒng)計，并對大額交易進行備案。
六、為便于對銀行自身資本與金融項目結(jié)售匯的監(jiān)管，各銀行應按季向外匯局報送境內(nèi)本外幣合并及境內(nèi)外幣資產(chǎn)負債表和損益表(每季度報送上一季度報表)，外匯局系統(tǒng)應建立相應的監(jiān)管檔案：
(一)政策性銀行、國有獨資商業(yè)銀行以及全國性中資股份制銀行應匯總?cè)袌蟊硐驀彝鈪R管理局報送；
(二)經(jīng)營外匯業(yè)務的城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社應匯總?cè)袌蟊硐蚱淇傂谢蚩偛克诘赝鈪R分局和國家外匯管理局分別報送；
(三)外資商業(yè)銀行、中外合資商業(yè)銀行、外國商業(yè)銀行分行在各地的分支機構(gòu)應向所在地外匯局報送；其主報告行同時應匯總?cè)袌蟊硐蛑鲌蟾嫘兴诘赝鈪R分局和國家外匯管理局報送。
七、本通知自2004年7月1日起施行。以前規(guī)定與本通知內(nèi)容相抵觸的，以本通知為準。
請各分局接到本通知后，盡快向轄內(nèi)支局、金融機構(gòu)轉(zhuǎn)發(fā)。執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局國際收支司反饋(聯(lián)系電話 010-68402313，傳真68402315)。
第二篇：國家外匯管理局關(guān)于銀行自身資本與金融項目結(jié)售匯審批原則及程序的通知--匯發(fā)(2004)61號
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【頒布日期】2004.06.29 【實施日期】2004.07.01 【失效日期】
【頒布單位】國家外匯管理局
【文
號】匯發(fā)（２００４）６１號
【時 效 性】有效
【分 類 號】4***
【內(nèi)容分類】金融機構(gòu)外匯管理類
國家外匯管理局關(guān)于銀行自身資本與金融項目結(jié)售匯審批原
則及程序的通知
國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：
根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》、《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》、《外匯指定銀行辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務管理暫行辦法》的規(guī)定，銀行辦理自身資本與金融項目的結(jié)售匯，須經(jīng)國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）逐筆審批。現(xiàn)將有關(guān)審批原則和審批程序通知如下：
一、本通知中的銀行包括國有獨資商業(yè)銀行、政策性銀行、股份制商業(yè)銀行、外資商業(yè)銀行、中外合資商業(yè)銀行、外國商業(yè)銀行分行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社及其分支機構(gòu)。
二、銀行代債務人結(jié)售匯
（一）銀行因經(jīng)營貸款、同業(yè)拆借、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、保理、擔保、貸款承諾、開立信用證等外匯業(yè)務形成的外匯債權(quán)，應當由債務人以自有外匯、或以人民幣購匯償還。[業(yè)務種類]
（二）銀行具有下述來源于債務人的人民幣資金的，可以由銀行代債務人購匯： [人民幣資金來源] １．依據(jù)法院判決、仲裁機構(gòu)的裁決取得的人民幣資金；
２．抵押或質(zhì)押資產(chǎn)變現(xiàn)（不含人民幣抵押外匯貸款的人民幣抵押金）取得的人民幣資金；
３．扣收的人民幣保證金；
４．其他合法途徑獲得的人民幣資金。
（三）銀行代債務人購匯可向債務人所在地外匯局提出申請，債務人所在地外匯局是支局的，經(jīng)支局初審后上報分局審批；債務人所在地是分局的，由分局審批。
銀行分行匯總自身及下屬支行的債權(quán)（不包括債務人在其所在省、自治區(qū)、直轄市之外的債權(quán)），向其所在地分局提出購匯申請的，分局應就相關(guān)交易向轄內(nèi)支局進行核實后，進行審批。
（四）銀行代債務人申請購匯時，應提供下列材料：
１．購匯申請報告；
２．證明銀行與債務人債權(quán)關(guān)系的書面合同或憑證；
３．證明購匯人民幣資金來源的書面材料；
４．外匯管理法規(guī)要求登記備案的，應提供相應手續(xù)；
５．外匯局要求的其他材料。
（五）各外匯分支局對銀行提供的材料，應審核如下內(nèi)容：
１．銀行對債務人存在外匯債權(quán)；
２．申請購匯的人民幣資金來源符合本條第（二）款的規(guī)定； ３．每筆交易符合本條第（一）款規(guī)定的外匯業(yè)務范圍；屬于同業(yè)拆借業(yè)務的，交易對手應已倒閉或停業(yè)整頓；
４．若外匯管理法規(guī)要求登記、備案的，應有相關(guān)登記、備案手續(xù)。
（六）各分支局審核后，應按下列原則進行處理：
１．銀行的購匯申請符合本條第（五）款所述各項條件的，應予批準。
２．銀行的外匯債權(quán)不存在，或是人民幣資金來源不符合本條第（二）款的規(guī)定，或是所附交易在本條第（一）款規(guī)定的外匯業(yè)務范圍之外的，不予批準。
３．銀行存在外匯債權(quán)，人民幣資金來源符合規(guī)定，所附交易符合外匯業(yè)務范圍的要求，但是沒有按規(guī)定辦理外匯登記、備案的，各分支局可以批準；但應當對銀行或債務人違反外匯管理法規(guī)的行為依法進行處罰。
（七）銀行因與本條第（一）款業(yè)務種類相同的人民幣業(yè)務形成的人民幣債權(quán)，若銀行以合法途徑獲得債務人外匯資金、需代債務人結(jié)匯以償還銀行自身人民幣債權(quán)的，應比照上述購匯業(yè)務的原則和程序辦理。
（八）對于已批準進行結(jié)售匯的交易，各分支局應留檔備查；所附交易有登記、備案手續(xù)的，應作相應的注銷或沖減。
三、銀行資本金或營運資金的本外幣轉(zhuǎn)換
（一）銀行資本金或營運資金的本外幣轉(zhuǎn)換，應由其總行或總部統(tǒng)一向外匯局申請。
１．政策性銀行、國有獨資商業(yè)銀行以及全國性中資股份制銀行的申請，由其總行向國家外匯管理局提出，由國家外匯管理局批復。
２．外資商業(yè)銀行、中外合資商業(yè)銀行、外國商業(yè)銀行分行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社的申請，由其總行或總部向所在地外匯分局提出，由所在地分局批復，抄報國家外匯管理局備案。
（二）銀行申請資本金或營運資金的本外幣轉(zhuǎn)換，應提交下述申請材料：
１．銀行為增加外匯（或人民幣）資本金或營運資金而進行本外幣轉(zhuǎn)換，其總行或總部應提供下列材料，直接進行申請：
（１）申請報告，應包括申請增加外匯（或人民幣）資本金或營運資金的測算依據(jù)；
（２）相關(guān)資本變動若需經(jīng)有關(guān)監(jiān)督管理部門批準的，應提供相應批準文件的復印件；
（３）外匯局要求的其他材料。
２．銀行為補充其因核銷資產(chǎn)損失減少的外匯（或人民幣）資本金或營運資金而進行本外幣轉(zhuǎn)換的，應先向所在地外匯分支局提供下列材料，經(jīng)所在地外匯分支局對所核銷交易進行逐筆審核并出具相應的“確認文件”后，由銀行總行或總部匯總，統(tǒng)一提出購匯申請：
（１）申請報告（應說明交易損失的情況）；
（２）可證明所附交易真實性的書面憑證，如借貸合同、擔保合同等；
（３）外匯管理法規(guī)要求登記、備案的，應提供相應手續(xù)；
（４）外匯局要求的其他材料。
各分支局審核后，應比照第二條第（六）款的規(guī)定出具“確認文件”。
（三）未開辦人民幣業(yè)務的外資銀行，其辦理結(jié)售匯業(yè)務的周轉(zhuǎn)資金的本外幣轉(zhuǎn)換，仍執(zhí)行中國人民銀行１９９６年發(fā)布的《外資銀行結(jié)匯、售匯及付匯業(yè)務實施細則》。
四、不具備結(jié)售匯業(yè)務資格銀行的上述自身結(jié)售匯業(yè)務必須通過其他具備結(jié)售匯業(yè)務資格的銀行辦理。
五、上述結(jié)售匯業(yè)務的經(jīng)辦銀行應按照國家外匯管理局的相關(guān)規(guī)定進行結(jié)售匯統(tǒng)計，并對大額交易進行備案。
六、為便于對銀行自身資本與金融項目結(jié)售匯的監(jiān)管，各銀行應按季向外匯局報送境內(nèi)本外幣合并及境內(nèi)外幣資產(chǎn)負債表和損益表（每季度報送上一季度報表），外匯局系統(tǒng)應建立相應的監(jiān)管檔案：
（一）政策性銀行、國有獨資商業(yè)銀行以及全國性中資股份制銀行應匯總?cè)袌蟊硐驀彝鈪R管理局報送；
（二）經(jīng)營外匯業(yè)務的城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社應匯總?cè)袌蟊硐蚱淇傂谢蚩偛克诘赝鈪R分局和國家外匯管理局分別報送；
（三）外資商業(yè)銀行、中外合資商業(yè)銀行、外國商業(yè)銀行分行在各地的分支機構(gòu)應向所在地外匯局報送；其主報告行同時應匯總?cè)袌蟊硐蛑鲌蟾嫘兴诘赝鈪R分局和國家外匯管理局報送。
七、本通知自２００４年７月１日起施行。以前規(guī)定與本通知內(nèi)容相抵觸的，以本通知為準。
請各分局接到本通知后，盡快向轄內(nèi)支局、金融機構(gòu)轉(zhuǎn)發(fā)。執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局國際收支司反饋（聯(lián)系電話０１０－６８４０２３１３，傳真６８４０２３１５）。
第三篇：國家外匯管理局關(guān)于完善銀行自身結(jié)售匯業(yè)務管理的通知
國家外匯管理局關(guān)于完善銀行自身結(jié)售匯業(yè)務管
理的通知
發(fā)布時間:2011-06-13 文號:匯發(fā)【2011】23號
來源: 國家外匯管理
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------------國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：
為規(guī)范銀行辦理自身結(jié)售匯業(yè)務，便利銀行業(yè)務經(jīng)營，防范國際收支風險，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：
一、本通知所稱銀行自身結(jié)售匯業(yè)務是指銀行因自身經(jīng)營活動而產(chǎn)生的人民幣與外幣之間的兌換業(yè)務，不包括銀行為客戶辦理的結(jié)售匯業(yè)務和在銀行間外匯市場進行的結(jié)售匯綜合頭寸平盤交易。
二、國家外匯管理局及其分支機構(gòu)（以下簡稱外匯局）負責對銀行自身結(jié)售匯業(yè)務進行監(jiān)督管理。有關(guān)職責劃分如下：
（一）政策性銀行、國有商業(yè)銀行、全國性股份制銀行、郵政儲蓄銀行由國家外匯管理局負責監(jiān)督管理；
（二）城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行等地方性銀行以及外資銀行由所在地國家外匯管理局分局、管理部（以下簡稱外匯分局）負責監(jiān)督管理，或由其根據(jù)業(yè)務實際情況授權(quán)所轄中心支局和支局監(jiān)督管理。
三、銀行經(jīng)營業(yè)務中獲得的外匯收入，扣除支付外匯開支和結(jié)匯支付境內(nèi)外匯業(yè)務日常經(jīng)營所需人民幣開支，應統(tǒng)一納入外匯利潤管理，不得單獨結(jié)匯。
四、境內(nèi)銀行為境外關(guān)聯(lián)行墊付在境內(nèi)的服務貿(mào)易開支，對于之后收到境外關(guān)聯(lián)行匯入的外匯資金，可自行審核并留存有關(guān)真實性單證后辦理結(jié)匯。境內(nèi)銀行由境外關(guān)聯(lián)行墊付在境外的服務貿(mào)易開支，可自行審核并留存有關(guān)真實性單證后辦理購匯支付境外關(guān)聯(lián)行。銀行應及時清理因墊支形成的對外債權(quán)或債務。墊支期限（墊款實際發(fā)生之日與償付之日的時間間隔）不得超過六個月。
五、外資銀行結(jié)匯支付境內(nèi)外匯業(yè)務日常經(jīng)營所需人民幣開支的，應自行審核并留存有關(guān)真實性單證后依法辦理。結(jié)匯方式可選擇按月預結(jié)或按照實際開支結(jié)匯。按月預結(jié)的，預結(jié)金額不得超過上月實際人民幣開支的105%，不足部分可繼續(xù)按照實際開支結(jié)匯；當月預結(jié)未使用部分應結(jié)轉(zhuǎn)下月。
六、銀行若以外幣計提營業(yè)稅、利息稅或其他稅款，且需要結(jié)匯為人民幣繳納稅務部門，應當自行審核并留存有關(guān)真實性單證后辦理。屬于銀行自身應繳納的稅收，計入自身結(jié)售匯；屬于依法代扣代繳的稅收，計入代客結(jié)售匯。
七、銀行當年外匯利潤（包括境內(nèi)機構(gòu)外匯利潤、境外分支機構(gòu)分配的利潤、參股境外機構(gòu)分配的利潤）可以在本年每季度后按照財務核算結(jié)果自行辦理結(jié)匯，并應按經(jīng)審計的會計決算結(jié)果自動調(diào)整。外匯虧損應掛賬并使用以后外匯利潤補充。歷年留存外匯利潤結(jié)匯可在后續(xù)自行辦理。外匯局可根據(jù)國際收支形勢對前述銀行外匯利潤結(jié)匯政策進行調(diào)整。
八、銀行支付外方股東的股息、紅利或外資銀行利潤匯出，應當用外匯或用人民幣購匯后自行支付，并留存下列資料備查。
（一）資產(chǎn)負債表、損益表及本外幣合并審計報告；
（二）完稅證明；
（三）董事會或股東大會的相關(guān)決議，或外資銀行總行的劃賬通知。
九、銀行應在每年6月底之前，向外匯局提交外匯利潤處理情況的備案報告，包括如下內(nèi)容：
（一）上外匯利潤或虧損的基本情況（具體格式見附件1）；
（二）上外幣資產(chǎn)負債表和外幣損益表；
（三）本外幣合并的審計報告。
十、銀行資本金（或營運資金）本外幣轉(zhuǎn)換應按照如下規(guī)定，經(jīng)外匯局批準后辦理：
（一）銀行申請本外幣轉(zhuǎn)換的金額應滿足下列要求：
1、完成本外幣轉(zhuǎn)換后的“（外匯所有者權(quán)益+外匯營運資金）／外匯資產(chǎn)”與“（人民幣所有者權(quán)益+人民幣營運資金）／人民幣資產(chǎn)”基本相等；
2、以上數(shù)據(jù)按銀行境內(nèi)機構(gòu)的資產(chǎn)負債表計算，不包括境外關(guān)聯(lián)行；營運資金和所有者權(quán)益不重復計算；計算外匯所有者權(quán)益時應扣除未分配外匯利潤；計算外匯資產(chǎn)可扣除部分政策性因素形成的外匯資產(chǎn)；計算人民幣資產(chǎn)，應對其中的存放同業(yè)和拆放同業(yè)取結(jié)匯申請前四個季度末的平均數(shù)；
3、新開辦外匯業(yè)務的中資銀行或新開辦人民幣業(yè)務的外資銀行，首次可申請將不超過10%的資本金進行本外幣轉(zhuǎn)換；
4、銀行業(yè)監(jiān)督管理部門對資本金幣種有明確要求或其他特殊情況的，可不受前述第1項條件限制。
（二）銀行申請時應提供下列材料：
1、申請報告；
2、人民幣和外幣資產(chǎn)負債表；
3、本外幣轉(zhuǎn)換金額的測算依據(jù)；
4、相關(guān)交易需經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理部門批準的，應提供相應批準文件的復印件；
5、外匯局要求的其他材料。
（三）銀行每年申請原則上不得超過一次，并在每年1月或7月按照附件2的要求向外匯局報送計劃。
（四）外匯分局受理單筆金額超過等值3億美元（含）的申請，應初審后報國家外匯管理局核準。
（五）外匯局可根據(jù)國際收支形勢對銀行資本金（或營運資金）的本外幣轉(zhuǎn)換數(shù)額、節(jié)奏等進行限制。
（六）銀行購匯用于境外直接投資按照《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2010]31號）執(zhí)行，不適用本條前述規(guī)定。
十一、外國銀行在境內(nèi)籌建分支機構(gòu)或子行，可憑主管部門批準籌備的文件經(jīng)所在地外匯局批準后在境內(nèi)商業(yè)銀行開立外匯賬戶，用于籌備期間的費用開支，籌建期間匯入賬戶資金累計不得超過擬設(shè)立機構(gòu)注冊資本金（或營運資金）的5％；賬戶結(jié)匯可直接向開戶行提供有關(guān)真實性單證，由開戶行審核后辦理；籌備結(jié)束，賬戶剩余資金應原路退回或抵作資本金（或營運資金），并相應注銷賬戶。上述賬戶不作為境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶（NRA賬戶）管理，資金余額不占用開戶行短期外債指標。
十二、外國銀行分支機構(gòu)、子行關(guān)閉或清算時，可憑主管部門的批準文件、會計報表及審計報告，經(jīng)所在地外匯局批準后辦理相應的購付匯手續(xù)。
十三、銀行經(jīng)營業(yè)務過程中收回資金（含利息）與原始發(fā)放資金本外幣不匹配，且需要代債務人結(jié)售匯的，應按照下列規(guī)定辦理：
（一）代債務人結(jié)售匯應滿足下列兩項條件：
1、債務人因破產(chǎn)、倒閉、停業(yè)整頓、經(jīng)營不善或與銀行法律糾紛等而不能自行辦理結(jié)售匯交易；
2、銀行獲得的債務人或其擔保人等資金來源合法，包括但不限于：法院判決、仲裁機構(gòu)裁決；抵押或質(zhì)押非貨幣資產(chǎn)變現(xiàn)（若自用應由相關(guān)評估部門評估價值）；扣收保證金等。
（二）銀行向外匯局申請代債務人結(jié)售匯時應提交以下材料：
1、證明與債務人債權(quán)關(guān)系的書面材料，如合同、憑證、法院判決書等；
2、證明結(jié)售匯資金來源的書面材料，如資金到賬證明等；
3、外匯管理規(guī)定要求登記備案的，應提供相應手續(xù)；
4、外匯局要求的其他材料。
（三）銀行辦理代債務人結(jié)售匯業(yè)務，應報銀行所在地外匯分局審批。外匯分局可以根據(jù)業(yè)務實際情況授權(quán)所轄中心支局和支局直接審批。
（四）境外銀行境內(nèi)追索貸款等發(fā)生資產(chǎn)幣種與回收幣種本外幣不匹配的，可委托境內(nèi)關(guān)聯(lián)行按本條前述規(guī)定申請辦理代債務人結(jié)售匯。
（五）銀行依法轉(zhuǎn)讓境內(nèi)股權(quán)發(fā)生本外幣不匹配的，參照本條第（二）項提供真實性、合規(guī)性材料，并按照本條第（三）項規(guī)定的程序辦理。
十四、銀行經(jīng)營外匯貸款等業(yè)務，因無法回收或轉(zhuǎn)讓債權(quán)造成銀行損失的，銀行應按照有關(guān)會計制度用外匯呆賬準備金或等值人民幣呆賬準備金自行購匯沖抵。
十五、銀行自身貨物貿(mào)易項下的購匯業(yè)務，應當按照代理進口有關(guān)規(guī)定辦理，國家另有規(guī)定除外。
十六、銀行自身服務貿(mào)易、收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移項下的購匯業(yè)務，應當自行審核并留存有關(guān)真實性單證后辦理。
十七、不具備結(jié)售匯業(yè)務資格銀行的自身結(jié)售匯業(yè)務，必須通過其他具備結(jié)售匯業(yè)務資格的銀行辦理；具備結(jié)售匯業(yè)務資格銀行的自身結(jié)售匯業(yè)務，不得通過其他銀行辦理。
十八、銀行辦理的自身結(jié)售匯業(yè)務應按照相關(guān)外匯管理規(guī)定進行結(jié)售匯統(tǒng)計，并將大額交易在《結(jié)售匯綜合頭寸日報表》中進行備案。
十九、銀行違反本辦法規(guī)定辦理業(yè)務的，外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等規(guī)定進行處罰。
二十、本通知有關(guān)用語含義如下：
（一）人民幣營運資金是指外國銀行向境內(nèi)分行撥付的人民幣營運資金（含結(jié)匯后人民幣營運資金）；外匯營運資金是外國銀行向境內(nèi)分行撥付的外匯營運資金，以及境內(nèi)法人銀行以自有人民幣購買并在外匯營運資金科目核算的資金。
（二）關(guān)聯(lián)行包括具有總分行關(guān)系、母子行關(guān)系的銀行；同屬一家機構(gòu)的分行或子行；同一銀團貸款項下具有合作關(guān)系的銀行等。二
十一、本通知自2011年7月1日起執(zhí)行?！秶彝鈪R管理局關(guān)于銀行自身資本與金融項目結(jié)售匯審批原則及程序的通知》（匯發(fā)[2004]61號）、《國家外匯管理局關(guān)于中資外匯指定銀行信用證項下外匯墊款處理原則的通知》（匯發(fā)[2002]56號）同時廢止；《國家外匯管理局行政許可項目表》（匯發(fā)[2010]43號）“3.2銀行外匯利潤結(jié)匯核準”和“4.1外資銀行、有外資投資入股的中資銀行外匯凈利潤匯出或者人民幣凈利潤購匯匯出核準”同時失效。以前規(guī)定與本通知內(nèi)容不一致的，以本通知為準。
請各分局、管理部接到本通知后，盡快向轄內(nèi)中心支局、支局和中、外資金融機構(gòu)轉(zhuǎn)發(fā)。執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局國際收支司反饋。聯(lián)系電話：010-68402313、68402295，傳真：68402315。
第四篇：國家外匯管理局關(guān)于改進外商投資企業(yè)資本項目結(jié)匯審核與外債登記管理工作的通知
關(guān)于臨汾莊朋鎂業(yè)有限公司追加投資（或借款事宜）的報告 公司董事會：
根據(jù)咨詢外匯管理局及查閱有關(guān)資料了解到，莊朋公司向股東或其他外方借款，無論是因流動資金需求、購置固定資產(chǎn)及其他需求，受商務廳有關(guān)投資總額和注冊資本限額的約束，即“外商投資企業(yè)舉借的中長期外債累計發(fā)生額和短期外債余額之和嚴格控制在審批部門批準的項目投資總額和注冊資本之間的差額以內(nèi)。非經(jīng)原審批部門批準變更投資總額，外匯局不得辦理外商投資企業(yè)超額匯入部分外債資金的登記和結(jié)匯核準手續(xù)。”
根據(jù)上述規(guī)定，若莊朋公司除了現(xiàn)有注冊資本金外，因各項資金需求而需增加的投資額有三種解決途徑，一、境內(nèi)借款，可以是金融機構(gòu)、或者向境內(nèi)公司及個人借款（有關(guān)其效力，見后附說明，其成本不得稅前扣除），但借款方不得為原三方股東，原因是有可能受到國家有關(guān)境內(nèi)投資者返程投資的審查或是外資屬性受懷疑，影響到公司外資手續(xù)的效力；
二、在現(xiàn)有“投注差”（即投資總額與注冊資本的差額范圍內(nèi)）外方股東追加投入，按照現(xiàn)有批復，其上限為人民幣120萬元（莊朋公司現(xiàn)批復的投資總額為620萬元，注冊資本為500萬元，其差額為120萬元）（有關(guān)投資總額的上限規(guī)定見后附說明），該筆資金估計不能滿足莊朋公司的實際資金需求；
三、外方股東增資，按照商務廳有關(guān)外資企業(yè)增資的規(guī)定程序辦理，所需時間估計2-3個月。
上述哪種方式增加投資，請董事會商討決定。
附：山西省外匯管理局業(yè)務咨詢電話0351－49224
41臨汾莊朋鎂業(yè)有限公司財務部
附件：
一、有關(guān)投資總額的上限規(guī)定
據(jù)中華人民共和國商務部令(2009 年 第 6 號)----《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》第十九條：
第十九條 外國投資者股權(quán)并購的，除國家另有規(guī)定外，對并購后所設(shè)外商投資企業(yè)應按照以下比例確定投資總額的上限：
（一）注冊資本在210萬美元以下的，投資總額不得超過注冊資本的10/7；
（二）注冊資本在210萬美元以上至500萬美元的，投資總額不得超過注冊資本的2倍；
（三）注冊資本在500萬美元以上至1200萬美元的，投資總額不得超過注冊資本的25倍；
（四）注冊資本在1200萬美元以上的，投資總額不得超過注冊資本的3倍。
二、國家外匯管理局關(guān)于改進外商投資企業(yè)資本項目結(jié)匯審核與外債登記管理
工作的通知
匯發(fā)[2004]42號
國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：
為引導外商投資資金在境內(nèi)合理有序流動，維護和促進國際收支平衡，現(xiàn)就改進外商投資企業(yè)資本項目結(jié)匯審核與外債登記管理工作有關(guān)事項通知如下：
一、國家外匯管理局各分局（以下簡稱外匯局）以及經(jīng)授權(quán)的外匯指定銀行在辦理外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯時，除根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于完善外商直接投資外匯管理工作有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2003］30號）和《國家外匯管理局關(guān)于改革外商投資項下資本金結(jié)匯管理方式的通知》（匯發(fā)［2002］59號）的要求進行審核外，對于一次結(jié)匯金額在20萬美元以上的，應要求申請結(jié)匯的企業(yè)提供有關(guān)結(jié)匯資金用途的書面支付命令，直接向其指定的收款人進行支付。對于企業(yè)支付工資、留存?zhèn)溆媒鸹蚪Y(jié)匯資金在20萬美元以下（含20萬美元）的小額支付，可以不要求申請企業(yè)提供書面支付命令而將結(jié)匯資金進入申請企業(yè)人民幣賬戶，但該企業(yè)在辦理下一筆結(jié)匯時，應提供上一筆結(jié)匯資金的用途明細清單。
二、外匯局在辦理外商投資企業(yè)外債資金結(jié)匯核準手續(xù)時，應嚴格按照現(xiàn)行操作規(guī)程以及本通知第一條的規(guī)定履行審核職責，如外商投資企業(yè)外債資金結(jié)匯用于償還人民幣債務，外匯局應不予批準。
三、外商投資企業(yè)舉借的中長期外債累計發(fā)生額和短期外債余額之和嚴格控制在審批部門批準的項目投資總額和注冊資本之間的差額以內(nèi)。非經(jīng)原審批部門批準變更投資總額，外匯局不得辦理外商投資企業(yè)超額匯入部分外債資金的登記和結(jié)匯核準手續(xù)。如外商投資企業(yè)外債資金已超額匯入，應自覺到原審批部門補辦變更投資總額核準，外匯局允許企業(yè)在三個月期限內(nèi)保留外債資金，如超出此期限，外匯局應以資本項目外匯業(yè)務核準件的形式通知開戶銀行將超額部分資金沿原匯路退回。
四、各外匯指定銀行應修訂相應的內(nèi)部業(yè)務流程，落實上述操作要求，各級外匯局負責對轄區(qū)外匯指定銀行改進資本項目結(jié)匯管理和外債資金匯出入管理工作進行指導和監(jiān)督。
五、以上各項措施系對現(xiàn)有資本項目外匯管理法規(guī)的進一步完善和落實，各級外匯局應注意作好宣傳解釋工作，保證上述各項措施的順利貫徹執(zhí)行。
六、本通知自發(fā)布之日起45天起開始施行。各級外匯局在收到本通知后，應盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄地各外匯指定銀行。執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局資本項目管理司反饋。(來源：外匯局網(wǎng)站)
三、公司之間借款如何規(guī)避法律規(guī)定？
企業(yè)間借款是指無金融經(jīng)營權(quán)的兩個企業(yè)之間互相拆借資金的民事行為，其內(nèi)容是非金融機構(gòu)的企業(yè)之間，通過書面的或口頭的協(xié)議，由一方企業(yè)將自己合法所有的資金借給另一方企業(yè)使用，另一方企業(yè)在約定期限屆滿后歸還本金，支付利息。
關(guān)于公司之間的借貸關(guān)系，在合同法出臺之前，大都認定無效。
1996年中國人民銀行頒布的《貸款通則》第二十一條規(guī)定：“貸款人必須經(jīng)中國人民銀行批準經(jīng)營貸款業(yè)務，持有中國人民銀行頒發(fā)的《金融機構(gòu)法人許可證》，并經(jīng)工商行政管理部門核準登記?！钡诹粭l規(guī)定：“各級行政部門和企事業(yè)單位、供銷合作社等合作經(jīng)濟組織、農(nóng)村合作基金會和其他基金會不得經(jīng)營存貸款等金融業(yè)務。企業(yè)之間不得違反國家規(guī)定辦理借貸或者變相借貸融資業(yè)務?！?996年9月23日最高人民法院《關(guān)于對企業(yè)借貸合同借款方逾期不歸還借款應如何處理問題的批復》規(guī)定：“企業(yè)借貸合同違反有關(guān)金融法規(guī)，屬無效合同?！彼痉ń忉屩兴傅摹坝嘘P(guān)金融法規(guī)”，實際就是指《貸款通則》。
基于上述規(guī)定，長期以來，司法實務中對企業(yè)間借款合同是一概否定其效力的，即認為企業(yè)間借款合同非法，應歸于無效。
合同法出臺以后，特別是最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國合同法》若干問題的解釋
（一）有關(guān)合同效力的解釋明確后，從現(xiàn)行的法律和行政法規(guī)中并不能當然地認定企業(yè)間借款合同屬于無效合同。
從法理層面分析，借款行為是一種合同行為，借貸關(guān)系實為合同關(guān)系。企業(yè)間借款仍應屬于私法調(diào)整的范疇，而私法自治是市場經(jīng)濟國家通行的法律標準。因此，既然企業(yè)間借款屬于民事主體之間的“私人”行為，只要企業(yè)之間是完全自愿地相互拆借，且款項來源合法，不損害國家和社會公共利益，對國家金融市場只有利而無害，那么，企業(yè)間借款合同應認定為有效。
綜上，不存在“公司之間借款如何規(guī)避法律規(guī)定”的問題。
但是，有關(guān)借貸利息的規(guī)定還是必須遵守的。同時應注意以下規(guī)定：
公民將個人的錢借給企業(yè)，國家是允許的。最高人民法院在《關(guān)于如何確認公民與企業(yè)之間借貸行為效力的批復》中指出：“公民與非金融企業(yè)之間的借貸屬民間借貸，只要雙方當事人意思表示真實即可認定有效?！?/p>
但是具有下列情形之一的，應當認定無效：
1、企業(yè)以借貸名義向職工非法集資；
2、企業(yè)以借貸名義非法向社會集資；
3、企業(yè)以借貸名義向社會公眾發(fā)放貸款；
4、其他違反法律、行政法規(guī)的行為。另外，最高人民法院在《關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見》第6條中指出：民間借貸的利率可以適當高于銀行利率，但最高不得超過銀行同類貸款利率的4倍（包含利率本數(shù)）。超出此限度的，超出部分的利息不予保護。第7條規(guī)定：出借人明知借款人是為了非法活動而借款的，其借貸關(guān)系不予保護。
第五篇：國家外匯管理局關(guān)于取消部分資本項目外匯管理行政審批后過渡政策措施的通知--匯發(fā)(2003)50號
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【頒布日期】2003.04.01 【時 效 性】有效 【實施日期】2003.04.01 【分 類 號】4*** 【失效日期】 【內(nèi)容分類】綜合類 【頒布單位】國家外匯管理局
【文
號】匯發(fā)（２００３）５０號
國家外匯管理局關(guān)于取消部分資本項目外匯管理行政審
批后過渡政策措施的通知
國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：
《國務院關(guān)于取消第一批行政審批項目的決定》（國發(fā)〔２００２〕２４號）和《國務院關(guān)于取消第二批行政審批項目和改變一批行政審批項目管理方式的決定》（國發(fā)〔２００３〕５號）已經(jīng)對外發(fā)布，為了保證有關(guān)行政審批項目取消后，資本項目管理工作能夠順利銜接，防止脫節(jié)，現(xiàn)將有關(guān)過渡期內(nèi)的政策措施通知如下：
一、關(guān)于取消境內(nèi)中資機構(gòu)中長期外債融資條件、境內(nèi)中資機構(gòu)融資租賃金融條件、對外發(fā)債市場時機選擇和融資條件、項目融資金融條件的審批
相應審批取消后，中資機構(gòu)對外借用中長期外債、發(fā)行中長期外幣債券、進行飛機融資租賃和項目融資，不再要求到外匯局辦理有關(guān)融資條件的審批手續(xù)，只需在簽訂借款合同后辦理外債逐筆登記手續(xù)。
中資機構(gòu)辦理以上項目的外債登記手續(xù)、外商投資企業(yè)辦理項目融資、發(fā)債、飛機融資租賃的外債登記手續(xù)時，各地外匯分支局應按下列程序辦理：
（一）各外匯分支局應根據(jù)新修訂的中長期國際商業(yè)貸款、項目融資、飛機融資租賃、發(fā)行外幣債券借款資格審核操作規(guī)程（見附件１、附件２、附件３、附件４）對借款人的借款資格進行審核。其中，飛機融資租賃、項目融資、發(fā)行外幣債券分別按照相應的借款資格審核操作規(guī)程進行審核，其他形式的中長期對外借款（外商投資企業(yè)除外）按照中長期國際商業(yè)貸款借款資格審核操作規(guī)程進行審核。
（二）凡符合上述借款資格審核條件的，各分支局應按現(xiàn)行操作規(guī)程辦理外債的簽約和提款登記、開立外債專用賬戶、辦理結(jié)匯和還本付息手續(xù)，不再要求債務人出具外匯局的事前批準文件。
（三）凡借款資格不符合審核條件、登記手續(xù)不符合要求及對外借款安排中有關(guān)條款不符合現(xiàn)行外匯管理規(guī)定的（如項目融資中的賬戶安排和擔保安排、保值條款等），應先取得國家外匯管理局的書面批復。未取得國家外匯管理局書面批復同意的，各分支局不得為其辦理登記手續(xù)。
（四）債務人需在獲得外匯局頒發(fā)的外債登記證之后辦理提款手續(xù)。
（五）各分支局辦理中資機構(gòu)中長期對外借款的外債登記手續(xù)，自企業(yè)報齊外匯局所需全部材料之日起，按以下時限辦理：１、不需要報總局批準的，各分支局應在１０個工作日內(nèi)予以登記；２、需要報總局批準的，各分支局應在３０個工作日內(nèi)予以登記（其中總局辦文時間為１０個工作日）。
二、取消境內(nèi)中資金融機構(gòu)海外分支機構(gòu)大額融資的審批
境內(nèi)中資金融機構(gòu)海外分支機構(gòu)大額融資的審批取消后，不再要求到外匯局辦理事前審批手續(xù)，但應事前報外匯局備案，即中資金融機構(gòu)海外分行一次性舉借等值５０００萬美元以上（含５０００萬美元）的商業(yè)貸款，應當由其總行提前１０個工作日報國家外匯管理局備案。
三、取消證券公司在境內(nèi)外資銀行Ｂ股保證金賬戶（現(xiàn)統(tǒng)稱“客戶交易結(jié)算資金賬戶”）的開立、變更和撤銷的審批
取消審批后，外匯局對證券公司開立、變更Ｂ股交易結(jié)算資金賬戶的管理方式是：
（一）獲準經(jīng)營外匯業(yè)務的證券公司，可持有效的《證券業(yè)務外匯經(jīng)營許可證》、證監(jiān)會頒發(fā)的相關(guān)業(yè)務經(jīng)營許可證明文件等，在所在地銀行分別開立境內(nèi)投資者、境外投資者Ｂ股交易結(jié)算資金賬戶。
被授權(quán)經(jīng)營外匯業(yè)務的證券公司營業(yè)部，可以持證券公司總部授權(quán)書、證券公司《證券業(yè)務外匯經(jīng)營許可證》復印件、證監(jiān)會頒發(fā)的相關(guān)業(yè)務經(jīng)營許可證明文件復印件等，在所在地銀行開立境內(nèi)投資者、境外投資者Ｂ股交易結(jié)算資金賬戶。
（二）證券公司及其營業(yè)部開立、變更及撤銷境內(nèi)投資者、境外投資者Ｂ股交易結(jié)算資金賬戶后，應于３個工作日內(nèi)向所在地外匯局備案。
（三）境內(nèi)投資者Ｂ股交易結(jié)算資金賬戶的收入范圍為：境內(nèi)投資者從其境內(nèi)現(xiàn)匯存款賬戶、現(xiàn)鈔存款賬戶劃入的外匯資金和從事外幣證券交易所獲得的外匯。支出范圍為：從事外幣證券交易需要支付的外匯和轉(zhuǎn)入其在境內(nèi)商業(yè)銀行開立的外幣現(xiàn)鈔賬戶，不得匯往境外。
境外投資者Ｂ股交易結(jié)算資金賬戶的收入范圍為：境外投資者從境外匯入的、或從其境內(nèi)現(xiàn)匯存款賬戶劃入的和其從事外幣證券交易所獲得的外匯資金；支出范圍為：從事外幣證券交易需要支付的外匯、轉(zhuǎn)入其在境內(nèi)商業(yè)銀行開立的現(xiàn)匯賬戶以及匯出境外的外匯資金。
四、取消境內(nèi)機構(gòu)境外投資外匯風險審查
外匯局不再進行境外投資外匯風險審查。同時，簡化境外投資外匯資金來源審查手續(xù)。具體操作辦法見《國家外匯管理局關(guān)于簡化境外投資外匯資金來源審查有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔２００３〕４３號）文。
各分局應盡快將本通知轉(zhuǎn)發(fā)所在地的外匯指定銀行，并嚴格按照本通知的要求辦理相關(guān)業(yè)務。
特此通知。
附件１：中資機構(gòu)中長期國際商業(yè)貸款借款資格的審核
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜ 法律依據(jù) ｜ 審核材料 ｜ 審核原則
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－ ｜
1、《境內(nèi)機構(gòu)借用國際商業(yè) ｜
1、關(guān)于辦理外債登記的申請； ｜
1、一年期以上的出
｜貸款管理辦法》（1997年）｜
2、該借款項目已納入國家外資 ｜口信貸、國際融資 ｜
2、《國家計委關(guān)于借用國外 ｜計劃的證明文件； ｜租賃、以現(xiàn)匯償還
｜貸款實行全口徑計劃管理的 ｜
3、借款合同（合同如為外文，除｜的補償貿(mào)易、延期 ｜通知》（1996年）｜借款合同正本外，還應提供經(jīng) ｜付款、非居民存款、｜
3、《銀行外匯業(yè)務管理規(guī)定》｜債務人單位蓋章的主要合同條 ｜遠期信用證等視為 ｜（1997年）｜款中文翻譯件）； ｜國際商業(yè)貸款管
｜
4、《非銀行金融機構(gòu)外匯業(yè) ｜
4、經(jīng)注冊會計師事務所驗證的 ｜理。
｜務管理規(guī)定》（1993年）｜上的資產(chǎn)負債表、損益表； ｜
2、中資機構(gòu)原則上
｜
5、《外債管理暫行辦法》 ｜
5、如項目單位委托金融機構(gòu)轉(zhuǎn) ｜應以自身信譽對外 ｜（2003年）｜貸，金融機構(gòu)還需提供項目單 ｜借款。
｜ ｜位簽署的借款委托書； ｜
3、借款協(xié)議中應有
｜ ｜
6、外匯局認為必要的其他文 ｜“還本付息核準”條
｜ ｜件。｜款。－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 審核要素 ｜授權(quán)范圍 ｜注意事項｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜
｜
1、金融機構(gòu)資格： ｜符合資格和｜借款資格｜ ｜(1)市場準入：有外匯借、貸款業(yè)務； ｜登記審核條｜審核為中｜ ｜(2)外匯負債與外匯擔保余額之和不得超過其 ｜件的，由債｜資機構(gòu)外｜
｜自有外匯資金的20倍。｜務人到所在｜債登記程｜ ｜
2、非金融機構(gòu)資格 ｜地外匯局直｜序的一部｜ ｜(1)對外借款與對外擔保余額之和不得超過其 ｜接辦理外債｜分。中資｜ ｜凈資產(chǎn)的50％，且不超過上創(chuàng)匯額。｜登記手續(xù)；｜機構(gòu)辦理｜ ｜(2)貿(mào)易型企業(yè)凈資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例不得低 ｜不符合條件｜外債登記｜ ｜于15％；非貿(mào)易型凈資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例不得低｜的，由分局｜手續(xù)時應｜
｜于30％。｜初審后報總｜先進行借｜ ｜
3、指標落實情況：項目已得到國家計劃部門的｜局批復。｜款資格審｜
｜批準，并安排了商貸指標。｜ ｜核。｜ ｜
4、借款協(xié)議主條款符合中國法規(guī)，沒有嚴重損｜ ｜ ｜ ｜害中方權(quán)益的事先約定條款。｜ ｜ ｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
附件２：項目融資借款資格的審核
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜ 法律依據(jù) ｜ 審核材料 ｜ 審核原則 ｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－ ｜
1、《境內(nèi)機構(gòu)借用｜
1、關(guān)于進行外債登記的申請｜
1、項目融資應是無追 ｜國際商業(yè)貸款管 ｜報告，內(nèi)容包括項目設(shè)立情 ｜索權(quán)或有限追索權(quán)。｜理辦法》（1997年）｜況、融資結(jié)構(gòu)安排、主要金融｜
2、借款協(xié)議中應有 ｜
2、《境外進行項目｜條件等。｜“還本付息核準”條 ｜融資管理暫行辦 ｜
2、國家計委或國務院批復的｜款。｜法》（1997年）｜立項文件和利用外資方案。｜ ｜
3、《外債管理暫行｜
3、與項目融資有關(guān)的主要合｜ ｜辦法》（2003年）｜同及內(nèi)容摘要。（合同如為外｜ ｜ ｜文，還應提供經(jīng)債務人單位蓋｜ ｜ ｜章的主要合同條款中文翻譯 ｜ ｜ ｜件。）｜ ｜ ｜
4、外匯局要求的其他文件。｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜ 審核要素 ｜ 授權(quán)范圍 ｜ 注意事項 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜ ｜
1、項目各方有資格和足夠的履 ｜符合資格和登記審核條件的，｜借款資格審核為｜ ｜約能力，合理分擔項目的商業(yè)風 ｜由債務人到所在地外匯局直接 ｜中資機構(gòu)外債登｜ ｜險和其他風險； ｜辦理外債登記手續(xù)；不符合條件｜記程序的一部 ｜
｜
2、境內(nèi)其他機構(gòu)不得為項目融 ｜的，由分局初審后報總局批復。｜分。中資機構(gòu)辦｜ ｜資提供還款責任擔保； ｜ ｜理外債登記手續(xù)｜
｜
3、項目融資協(xié)議的各項條件符 ｜ ｜時應先進行借款｜
｜合國家計委或國務院批準的融資 ｜ ｜資格審核。｜ ｜方案； ｜ ｜
｜
｜
4、融資項目有穩(wěn)定的現(xiàn)金流量。｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜
｜
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附件３：飛機融資租賃借款資格的審核
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜ 法律依據(jù) ｜ 審核材料 ｜ 審核原則 ｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－ ｜
1、《境內(nèi)機構(gòu)借｜
1、關(guān)于辦理外債登記的申請｜
1、一年期以上的融資租賃 ｜用國際商業(yè)貸款 ｜報告； ｜和售后融資性回租，視為 ｜管理辦法》 ｜
2、該融資項目已納入國家利｜國際商業(yè)貸款管理。
｜（1997年）｜用外資指導性計劃的證明文 ｜
2、一年期以上的售后經(jīng)營 ｜
2、《國家計委關(guān)｜件； ｜性回租，須報國家外匯管 ｜于借用國外貸款 ｜
3、融資租賃協(xié)議及擔保協(xié)議｜理局審批。
｜實行全口徑計劃 ｜（合同如為外文，還應提供經(jīng)｜
3、借款協(xié)議中應有“還本 ｜管理的通知》 ｜債務人單位蓋章的合同主要 ｜付息核準”條款。
｜（1997年）｜條款中文翻譯件）； ｜
4、除飛機以外的其他大型 ｜
3、《外債管理暫｜
4、上經(jīng)注冊會計師事務｜設(shè)備的租賃，比照本規(guī)程 ｜行辦法》（2003 ｜所驗證的資產(chǎn)負債表、損益 ｜辦理。｜年）｜表； ｜ ｜ ｜
5、外匯局認為必要的其他文｜
｜ ｜件。｜
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－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜ 審核要素 ｜ 授權(quán)范圍 ｜ 注意事項 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜ ｜
1、國家計委安排了利用外資 ｜符合資格和登記審核條件的，｜借款資格審核 ｜ ｜指導性計劃指標； ｜由債務人到所在地外匯局直 ｜為中資機構(gòu)外 ｜ ｜
2、航空公司經(jīng)營情況良好，｜接辦理外債登記手續(xù)；不符合｜債登記程序的 ｜ ｜滿足企業(yè)對外借款的資格，｜條件的，由分局初審后報總 ｜一部分。中資機｜ ｜或擔保人滿足擔保的資格要 ｜局批復。｜構(gòu)辦理外債登 ｜ ｜求； ｜ ｜記手續(xù)時應先 ｜
｜
3、融資租賃及擔保協(xié)議無損 ｜ ｜進行借款資格 ｜ ｜害中方權(quán)益的事先約定條款； ｜ ｜審核。｜
｜
4、如有回扣款，需調(diào)回國內(nèi)，｜ ｜ ｜ ｜實行專戶管理。｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜
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｜ ｜ ｜
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附件４：發(fā)行境外債券借款資格的審核
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｜ 法律依據(jù) ｜ 審核材料 ｜ 審核原則
｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
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1、《境內(nèi)機構(gòu)發(fā)行｜
1、關(guān)于辦理外債登記的申請報告，包括主承｜
1、境內(nèi)機構(gòu)（財政部除外）
｜外幣債券管理辦 ｜銷商、主受托行和其他承銷商的情況； ｜對外發(fā)行中長期債券由國
｜法》（1997年公布）｜
2、有關(guān)債券發(fā)行市場、發(fā)行方式的情況，債｜家計委審核并會簽外匯局
｜
2、《國務院辦公廳｜券發(fā)行金額、幣別、期限、利率及發(fā)行費用 ｜后報國務院審批。｜轉(zhuǎn)發(fā)國家計委、人 ｜情況，評級機構(gòu)的評級結(jié)果； ｜
2、境內(nèi)機構(gòu)發(fā)行短期債券
｜民銀行關(guān)于進一步 ｜
3、與債務有關(guān)的匯率、利率風險管理措施；｜由國家外匯管理局審批，｜加強對外發(fā)債管理 ｜
4、國家主管部門關(guān)于融資項目可行性研究 ｜并占用該機構(gòu)的短貸指標； ｜意見的通知》（國 ｜報告的批復文件； ｜發(fā)行前設(shè)定滾動連續(xù)發(fā)行
｜辦發(fā)[2000]23號）｜
5、外匯局認為必要的其他文件，如發(fā)行可轉(zhuǎn)｜的，由國家外匯管理局會
｜
3、《外債管理暫行｜換債券的，需提供主管部門關(guān)于轉(zhuǎn)股的批復 ｜簽國家計委后審批。｜辦法》（2003年）｜文件。｜
3、地方政府不得對外舉
｜
4、《境內(nèi)機構(gòu)借用｜ ｜債。｜國際商業(yè)貸款管理 ｜ ｜ ｜辦法》（1997年）｜ ｜
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｜ 審核要素 ｜ 授權(quán)范圍 ｜ 注意事項 ｜ ｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜ ｜對外發(fā)債實行資｜符合資格和登記審核條件 ｜借款資格審核為｜ ｜格審核批準制。｜的，由債務人到所在地外 ｜中資機構(gòu)外債登｜ ｜境內(nèi)機構(gòu)（財政｜匯局直接辦理外債登記手 ｜記程序的一部 ｜ ｜部除外）對外發(fā)｜續(xù)；不符合條件的，由分局｜分。中資機構(gòu)辦｜ ｜債資格，由國家｜初審后報總局批復。｜理外債登記手續(xù)｜ ｜計委會同人民銀｜ ｜時應先進行借款｜ ｜行和有關(guān)主管部｜ ｜資格審核。｜ ｜門，借鑒國際慣｜ ｜ ｜ ｜例進行審批后報｜ ｜ ｜ ｜國務院批準。發(fā)｜ ｜ ｜ ｜債資格每兩年評｜ ｜ ｜ ｜審一次。｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
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