第一篇：自7月31日中國(guó)證監(jiān)會(huì)開(kāi)始對(duì)創(chuàng)業(yè)板企業(yè)IPO申請(qǐng)材料進(jìn)行預(yù)審至今

自7月31日中國(guó)證監(jiān)會(huì)開(kāi)始對(duì)創(chuàng)業(yè)板企業(yè)IPO申請(qǐng)材料進(jìn)行預(yù)審至今，已有10日。本報(bào)記者從多家保薦機(jī)構(gòu)處了解到，尚未有發(fā)行人和保薦機(jī)構(gòu)接到通知，到創(chuàng)業(yè)板發(fā)審部門(mén)參加“見(jiàn)面會(huì)”。

而按照原來(lái)中小板發(fā)審程序，在受理材料之后約一周，發(fā)行部會(huì)召集相關(guān)見(jiàn)面會(huì)，請(qǐng)發(fā)行企業(yè)和保薦機(jī)構(gòu)匯報(bào)企業(yè)情況，并由該部門(mén)宣布進(jìn)入緘默期等相關(guān)紀(jì)律。

有保薦機(jī)構(gòu)人士透露，鑒于申報(bào)創(chuàng)業(yè)板企業(yè)數(shù)量眾多，創(chuàng)業(yè)板發(fā)審有可能程序從簡(jiǎn)而取消見(jiàn)面會(huì)。保薦機(jī)構(gòu)在焦急等待反饋的同時(shí)，也在補(bǔ)充盡職調(diào)查底稿內(nèi)容，以備證監(jiān)會(huì)隨時(shí)調(diào)閱。

曾參加證監(jiān)會(huì)相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)的人士表示，監(jiān)管部門(mén)在創(chuàng)業(yè)板發(fā)審方面，除兩套定量指標(biāo)之外，還對(duì)發(fā)行條件有內(nèi)部掌握的定性規(guī)范要求，比如企業(yè)的業(yè)務(wù)內(nèi)涵及模式創(chuàng)新，該創(chuàng)新機(jī)制對(duì)企業(yè)成長(zhǎng)性及持續(xù)盈利能力的維持機(jī)制；與企業(yè)穩(wěn)定性有關(guān)的發(fā)行人主體及組織基礎(chǔ)等。這些可能是反饋意見(jiàn)時(shí)需要重點(diǎn)說(shuō)明的部分。

界定“創(chuàng)新”

按照創(chuàng)業(yè)板發(fā)審部門(mén)有關(guān)負(fù)責(zé)人的說(shuō)法，對(duì)創(chuàng)業(yè)板企業(yè)發(fā)行審核的定性要求將體現(xiàn)創(chuàng)業(yè)板定位和監(jiān)管理念。其中最關(guān)鍵的是企業(yè)的業(yè)務(wù)內(nèi)涵(包括產(chǎn)品或服務(wù))及其模式創(chuàng)新。

前述參加培訓(xùn)會(huì)人士介紹，監(jiān)管部門(mén)在看待企業(yè)業(yè)務(wù)模式創(chuàng)新方面，有四方面的考慮。

一是企業(yè)的行業(yè)定位要符合創(chuàng)業(yè)板特性，即此前提出的新能源、新材料、生物醫(yī)藥、電子信息、環(huán)保、現(xiàn)代服務(wù)等六大行業(yè)及其他行業(yè)里的突出企業(yè)，將優(yōu)先考慮；二是明確要求創(chuàng)業(yè)企業(yè)業(yè)務(wù)集中，圍繞核心業(yè)務(wù)展開(kāi)，切忌盲目多元化；三是對(duì)業(yè)務(wù)模式和內(nèi)涵的相關(guān)因素合理把握。

“應(yīng)該體現(xiàn)多樣性，比如業(yè)務(wù)創(chuàng)新，一個(gè)企業(yè)成功的往往是在行業(yè)里有細(xì)分化的特色，是新業(yè)務(wù)，也可能是傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的整合改造提升，當(dāng)然也可能是技術(shù)方面的創(chuàng)新?！鼻笆鋈耸空f(shuō)。

四是企業(yè)業(yè)務(wù)模式的創(chuàng)新價(jià)值能否形成盈利能力和持續(xù)發(fā)展能力，特別是能否形成可持續(xù)的規(guī)模化的收入、現(xiàn)金流和盈利能力。

在此情況下，保薦人的責(zé)任將顯得尤其重要。按規(guī)定保薦人應(yīng)出具成長(zhǎng)性專業(yè)意見(jiàn)，而且此意見(jiàn)應(yīng)當(dāng)“結(jié)論明確、依據(jù)合理且程序得當(dāng)”。

“在專項(xiàng)意見(jiàn)里要把企業(yè)成長(zhǎng)性、未來(lái)成長(zhǎng)性的支撐因素、自主創(chuàng)新能力，發(fā)表明確意見(jiàn)，包括考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)要有明確說(shuō)明?！鼻笆霰Ｋ]機(jī)構(gòu)人士說(shuō)，保薦人專項(xiàng)意見(jiàn)要實(shí)現(xiàn)兩個(gè)功能：發(fā)行人成長(zhǎng)性和自主創(chuàng)新能力的實(shí)質(zhì)性判斷和提升企業(yè)信息披露水平。

該人士表示，該專項(xiàng)意見(jiàn)的難點(diǎn)在于如何把握企業(yè)自主創(chuàng)新內(nèi)涵，對(duì)此沒(méi)有固定模式和標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)報(bào)告期內(nèi)的成長(zhǎng)性以及未來(lái)成長(zhǎng)性的結(jié)論怎么下，影響因素怎么分析、合理性怎樣等，也將考驗(yàn)保薦機(jī)構(gòu)，因?yàn)楸O(jiān)管部門(mén)對(duì)盈利預(yù)測(cè)的實(shí)現(xiàn)與否有著嚴(yán)格的懲戒措施。這些可能是證監(jiān)會(huì)在反饋意見(jiàn)時(shí)需要保薦機(jī)構(gòu)重點(diǎn)說(shuō)明的地方。

與此相關(guān)的方面定性要求還包括企業(yè)募集資金投向、盈利預(yù)測(cè)、管理層分析及其未來(lái)發(fā)展規(guī)劃等方面。

穩(wěn)定性要求

企業(yè)穩(wěn)定性是創(chuàng)業(yè)板發(fā)審定性要求的另一重要內(nèi)容，具體包括發(fā)行人在業(yè)務(wù)、管理層方面的穩(wěn)定性和控股股東、實(shí)際控制人的誠(chéng)信合規(guī)。即“構(gòu)建公司持續(xù)發(fā)展的發(fā)行人主體及其組織基礎(chǔ)，強(qiáng)化準(zhǔn)入主體的誠(chéng)信規(guī)范”。

創(chuàng)業(yè)企業(yè)有一個(gè)最大的特點(diǎn)是天然的依賴性，比如依賴單一客戶、依賴看似很新的技術(shù)或能源、依賴核心技術(shù)人員等，這類企業(yè)一旦依賴的條件發(fā)生改變，將具有很大風(fēng)險(xiǎn)。

“也就是說(shuō)，看創(chuàng)業(yè)企業(yè)時(shí)，不光看這個(gè)企業(yè)開(kāi)了什么花，而是要看這個(gè)花開(kāi)在什么樣的樹(shù)上，開(kāi)在什么樣的根上，這個(gè)花是否會(huì)結(jié)果，會(huì)結(jié)什么果？”前述人士如此轉(zhuǎn)述創(chuàng)業(yè)板發(fā)審部門(mén)有關(guān)負(fù)責(zé)人的話。

實(shí)際上，這一方面要求企業(yè)要有穩(wěn)定的基礎(chǔ)，另一方面要求企業(yè)在技術(shù)、自主創(chuàng)新方面要有“維持創(chuàng)新機(jī)制”，以保證企業(yè)的可持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

另一方面，創(chuàng)業(yè)企業(yè)的成長(zhǎng)性、創(chuàng)新性強(qiáng)，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)大，意味著信息不對(duì)稱性大，因此為了將道德風(fēng)險(xiǎn)降至最低，監(jiān)管部門(mén)把誠(chéng)信合規(guī)的嚴(yán)格要求延伸到控股股東。

比如除要求發(fā)行人外，控股股東或?qū)嶋H控制人最近三年內(nèi)不存在重大違法行為。這在律師的盡職調(diào)查報(bào)告中要有所體現(xiàn)。

同時(shí)企業(yè)控股股東和實(shí)際控制人也成為招股說(shuō)明書(shū)的重要責(zé)任人之一，要求其對(duì)招股說(shuō)明書(shū)出具確認(rèn)意見(jiàn)，并承諾沒(méi)有指使發(fā)行人做一些不當(dāng)行為等。

也就是說(shuō)，監(jiān)管部門(mén)對(duì)創(chuàng)業(yè)板發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人設(shè)定了誠(chéng)信合規(guī)底線。

“發(fā)行人主體的誠(chéng)信、規(guī)范，具體表現(xiàn)在股權(quán)、獨(dú)立性、公司治理、內(nèi)控制度、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、資金管理制度、章程、董事監(jiān)事高管人員資格等各個(gè)方面?！鼻笆霰Ｋ]機(jī)構(gòu)人士說(shuō)，這些也是盡職調(diào)查的重點(diǎn)內(nèi)容。

第二篇：關(guān)于對(duì)申請(qǐng)上市的企業(yè)和申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的上市企業(yè)進(jìn)行環(huán)境保護(hù)核查的通知

國(guó)家環(huán)境保護(hù)總局文件

環(huán)發(fā)[2003]101號(hào)

關(guān)于對(duì)申請(qǐng)上市的企業(yè)和申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的上市企業(yè)進(jìn)行環(huán)境保護(hù)核查的通知

各省、自治區(qū)、直轄市環(huán)境保護(hù)局（廳）: 為督促重污染行業(yè)上市企業(yè)認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家環(huán)境保護(hù)法律、法規(guī)和政策，避免上市企業(yè)因環(huán)境污染問(wèn)題帶來(lái)投資風(fēng)險(xiǎn)，調(diào)控社會(huì)募集資金投資方向，根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)對(duì)上市公司環(huán)境保護(hù)核查的相關(guān)規(guī)定，我局特制定《關(guān)于對(duì)申請(qǐng)上市的企業(yè)和申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的上市企業(yè)進(jìn)行環(huán)境保護(hù)核查的規(guī)定》。原《關(guān)于做好上市公司環(huán)保情況核查工作的通知》（環(huán)發(fā)[2001]156號(hào)）同時(shí)作廢?，F(xiàn)將此規(guī)定印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。

附件：關(guān)于對(duì)申請(qǐng)上市的企業(yè)和申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的上市企業(yè)進(jìn)行環(huán)境保護(hù)核查的規(guī)定

二○○三年六月十六日

主題詞：環(huán)保 企業(yè) 融資 核查 通知 抄 送：中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)

解放軍環(huán)境保護(hù)局

新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)環(huán)境保護(hù)局

關(guān)于對(duì)申請(qǐng)上市的企業(yè)和申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的上市企業(yè)進(jìn)行環(huán)境保護(hù)核查的規(guī)定

為督促重污染行業(yè)上市企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家環(huán)境保護(hù)法律、法規(guī)和政策，避免上市企業(yè)因環(huán)境污染問(wèn)題帶來(lái)投資風(fēng)險(xiǎn)，調(diào)控社會(huì)募集資金投資方向，指導(dǎo)各級(jí)環(huán)保部門(mén)核查申請(qǐng)上市企業(yè)和上市企業(yè)再融資工作，特制定本規(guī)定。

一、核查對(duì)象

（一）重污染行業(yè)申請(qǐng)上市的企業(yè)；

（二）申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的上市企業(yè)，再融資募集資金投資于重污染行業(yè)。

重污染行業(yè)暫定為：冶金、化工、石化、煤炭、火電、建材、造紙、釀造、制藥、發(fā)酵、紡織、制革和采礦業(yè)。

二、核查內(nèi)容和要求

（一）申請(qǐng)上市的企業(yè)

1、排放的主要污染物達(dá)到國(guó)家或地方規(guī)定的排放標(biāo)準(zhǔn)；

2、依法領(lǐng)取排污許可證，并達(dá)到排污許可證的要求；

3、企業(yè)單位主要產(chǎn)品主要污染物排放量達(dá)到國(guó)內(nèi)同行業(yè)先進(jìn)水平；

4、工業(yè)固體廢物和危險(xiǎn)廢物安全處置率均達(dá)到100％；

5、新、改、擴(kuò)建項(xiàng)目“環(huán)境影響評(píng)價(jià)”和“三同時(shí)”制度執(zhí)行率達(dá)到100%，并經(jīng)環(huán)保部門(mén)驗(yàn)收合格；

6、環(huán)保設(shè)施穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)率達(dá)到95%以上；

7、按規(guī)定繳納排污費(fèi)；

8、產(chǎn)品及其生產(chǎn)過(guò)程中不含有或使用國(guó)家法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)中禁用的物質(zhì)以及我國(guó)簽署的國(guó)際公約中禁用的物質(zhì)。

（二）申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的上市企業(yè)

除符合上述對(duì)申請(qǐng)上市企業(yè)的要求外，還應(yīng)核查以下內(nèi)容：

1、募集資金投向不造成現(xiàn)實(shí)的和潛在的環(huán)境影響；

2、募集資金投向有利于改善環(huán)境質(zhì)量；

3、募集資金投向不屬于國(guó)家明令淘汰落后生產(chǎn)能力、工藝和產(chǎn)品，有利于促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。

三、核查程序

申請(qǐng)上市的企業(yè)和申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的上市企業(yè)應(yīng)向登記所在地省級(jí)環(huán)保行政主管部門(mén)提出核查申請(qǐng)，并申報(bào)以下基本材料：

（一）企業(yè)（含本企業(yè)緊密型成員單位）基本情況；

（二）報(bào)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)待批準(zhǔn)的上市方案或再融資方案；

（三）證明符合本規(guī)定第三條的相關(guān)文件；

（四）企業(yè)登記所在地省級(jí)環(huán)保行政主管部門(mén)要求的其他有關(guān)材料。

省級(jí)環(huán)境保護(hù)行政主管部門(mén)自受理企業(yè)核查申請(qǐng)之日起，于30個(gè)工作日內(nèi)組織有關(guān)專家或委托有關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)申請(qǐng)上市的企業(yè)和申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的上市企業(yè)所提供的材料進(jìn)行審查和現(xiàn)場(chǎng)核查，將核查結(jié)果在有關(guān)新聞媒體上公示10天，結(jié)合公示情況提出核查意見(jiàn)及建議，以局函的形式報(bào)送中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)，并抄報(bào)國(guó)家環(huán)?？偩帧?/p>

火力發(fā)電企業(yè)申請(qǐng)上市和申請(qǐng)?jiān)偃谫Y應(yīng)由省級(jí)環(huán)保部門(mén)提出初步核查意見(jiàn)上報(bào)國(guó)家環(huán)?？偩?。國(guó)家環(huán)?？偩纸M織核定后，將核定結(jié)果在總局政府網(wǎng)站上公示10天，結(jié)合公示情況提出核查意見(jiàn)及建議，以局函的形式報(bào)送中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)。

對(duì)于跨省從事重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的申請(qǐng)上市企業(yè)和申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的上市企業(yè)，其登記所在地省級(jí)環(huán)境保護(hù)行政主管部門(mén)應(yīng)與有關(guān)省級(jí)環(huán)境保護(hù)行政主管部門(mén)進(jìn)行協(xié)調(diào)，將核查意見(jiàn)及建議報(bào)國(guó)家環(huán)保總局，由國(guó)家環(huán)保總局報(bào)送中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)。國(guó)家環(huán)境保護(hù)總局辦公廳文件

環(huán)辦〔2007〕105號(hào)

關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司 申請(qǐng)上市或再融資環(huán)境保護(hù)核查工作的通知

各省、自治區(qū)、直轄市環(huán)境保護(hù)局（廳）：

自2003年我局印發(fā)《關(guān)于對(duì)申請(qǐng)上市的企業(yè)和申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的上市企業(yè)進(jìn)行環(huán)境保護(hù)核查的規(guī)定》(環(huán)發(fā)〔2003〕101號(hào))以來(lái)，各地環(huán)保部門(mén)普遍開(kāi)展了對(duì)重污染行業(yè)申請(qǐng)上市或再融資公司的環(huán)保核查工作，并取得較好的效果。為進(jìn)一步規(guī)范跨省從事重污染行業(yè)申請(qǐng)上市或再融資公司的環(huán)保核查工作，現(xiàn)通知如下：

一、按照環(huán)發(fā)〔2003〕101號(hào)文件和2004年印發(fā)的《關(guān)于貫徹執(zhí)行國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)展改革委等部門(mén)關(guān)于制止鋼鐵電解鋁水泥行業(yè)盲目投資若干意見(jiàn)的緊急通知》（環(huán)發(fā)〔2004〕12號(hào)）的規(guī)定，從事火力發(fā)電、鋼鐵、水泥、電解鋁行業(yè)的公司和跨省從事環(huán)發(fā)〔2003〕101號(hào)文件所列其他重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的環(huán)保核查工作，由我局統(tǒng)一組織開(kāi)展，并向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)出具核查意見(jiàn)。

上述公司申請(qǐng)環(huán)保核查的，應(yīng)向我局提出核查申請(qǐng)，提交環(huán)發(fā)〔2003〕101號(hào)文件規(guī)定的有關(guān)資料及我局認(rèn)為必要的其他材料，核查申請(qǐng)應(yīng)同時(shí)抄報(bào)核查企業(yè)所在地省級(jí)環(huán)保局（廳）。我局按規(guī)定程序組織開(kāi)展核查工作，相關(guān)省級(jí)環(huán)保局（廳）應(yīng)向我局出具審核意見(jiàn)。

二、需核查企業(yè)的范圍暫定為：申請(qǐng)環(huán)保核查公司的分公司、全資子公司和控股子公司下轄的從事環(huán)發(fā)〔2003〕101號(hào)文件所列重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)和利用募集資金從事重污染行業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)。

三、核查工作完成后，由我局統(tǒng)一進(jìn)行公示，在我局網(wǎng)站和中國(guó)環(huán)境報(bào)上公示10天，同時(shí)在相關(guān)省級(jí)環(huán)保局（廳）、企業(yè)所在地地級(jí)及以上市級(jí)環(huán)保局的政府網(wǎng)站和地方主要媒體上公示10天。

二○○七年八月十三日

主題詞：環(huán)保 污控 上市公司 環(huán)保核查 通知 抄送：中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)。首次申請(qǐng)上市或再融資的上市公司環(huán)境保護(hù)核查工作指南

2007-09-27

根據(jù)國(guó)家環(huán)?？偩汁h(huán)發(fā)[2003]101號(hào)文件和環(huán)辦[2007]105號(hào)文件中有關(guān)內(nèi)容制定本工作指南，僅供有關(guān)單位工作人員參考。此文中未涉及的內(nèi)容均以總局文件為準(zhǔn)。

一、上市公司申請(qǐng)環(huán)保核查需要提交的材料

凡是屬于國(guó)家環(huán)保總局負(fù)責(zé)環(huán)保核查的申請(qǐng)上市公司和申請(qǐng)?jiān)偃谫Y上市公司（以下簡(jiǎn)稱“上市公司”），應(yīng)向國(guó)家環(huán)保總局提交以下申請(qǐng)材料，包括：

（1）申請(qǐng)環(huán)保核查的請(qǐng)示。

（2）申請(qǐng)上市或再融資的上市公司環(huán)境保護(hù)技術(shù)報(bào)告（以下簡(jiǎn)稱“技術(shù)報(bào)告”）。

（3）報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)待批準(zhǔn)的招股說(shuō)明書(shū)或上市公司公開(kāi)發(fā)行證券方案。（4）證明符合環(huán)發(fā)[2003]101號(hào)文件規(guī)定的有關(guān)資料及環(huán)?？偩终J(rèn)為必要的其他材料。

凡屬于由國(guó)家環(huán)保總局負(fù)責(zé)環(huán)保核查的上市公司，應(yīng)委托有國(guó)家環(huán)保總局認(rèn)可的相關(guān)環(huán)境保護(hù)資質(zhì)、具有獨(dú)立法人資格的第三方機(jī)構(gòu)編制技術(shù)報(bào)告，技術(shù)報(bào)告應(yīng)附委托合同和編寫(xiě)機(jī)構(gòu)有效資質(zhì)證書(shū)的復(fù)印件。

二、環(huán)境保護(hù)技術(shù)報(bào)告編制要求

1、新、改、擴(kuò)建工程“環(huán)境影響評(píng)價(jià)”和“三同時(shí)”執(zhí)行情況。

（1）核查時(shí)段內(nèi)新、改、擴(kuò)建設(shè)項(xiàng)目依法執(zhí)行環(huán)評(píng)審批和“三同時(shí)”竣工驗(yàn)收手續(xù)（附環(huán)評(píng)批復(fù)文件和竣工驗(yàn)收批準(zhǔn)文件）。

（2）環(huán)境影響報(bào)告書(shū)（表）和環(huán)保審批文件中規(guī)定的環(huán)境監(jiān)測(cè)計(jì)劃和其他環(huán)保要求的執(zhí)行情況（以列表的方式，按環(huán)境介質(zhì)逐一列出環(huán)境監(jiān)測(cè)內(nèi)容、及其他環(huán)保要求，根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)果說(shuō)明執(zhí)行情況）。

（3）對(duì)于未達(dá)到環(huán)評(píng)執(zhí)行率100%的，詳細(xì)說(shuō)明實(shí)際情況。對(duì)于未達(dá)到“三同時(shí)”竣工驗(yàn)收?qǐng)?zhí)行率100%、以及未按要求開(kāi)展環(huán)境監(jiān)測(cè)的，應(yīng)提出整改意見(jiàn)，并附整改方案。

2、依法進(jìn)行排污申報(bào)登記并領(lǐng)取排污許可證，達(dá)到排污許可證的要求。按規(guī)定繳納排污費(fèi)。

核查連續(xù)36個(gè)月排污申報(bào)登記、排污許可證，連續(xù)依法繳納排污費(fèi)的情況（附排污申報(bào)登記文件、排污許可證復(fù)印件、排污繳費(fèi)通知單和繳費(fèi)收據(jù)復(fù)印件）。未實(shí)行排污許可的地區(qū)，應(yīng)予以說(shuō)明。

3、環(huán)境保護(hù)部門(mén)對(duì)企業(yè)的COD和SO2兩項(xiàng)主要污染物總量減排的要求得到落實(shí)。

說(shuō)明環(huán)境保護(hù)部門(mén)對(duì)企業(yè)的COD和SO2兩項(xiàng)主要污染物總量減排的要求，企業(yè)落實(shí)主要污染物總量減排的情況，附污染物總量減排工程措施（未被分配COD和SO2兩項(xiàng)主要污染物總量減排任務(wù)的企業(yè)除外）和環(huán)境保護(hù)部門(mén)的確認(rèn)函件。

4、污染物排放穩(wěn)定達(dá)到國(guó)家或地方規(guī)定的排放標(biāo)準(zhǔn)。

（1）現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查污染源，并對(duì)污染源自動(dòng)監(jiān)控系統(tǒng)和排放口的規(guī)范化進(jìn)行確認(rèn)。

（2）依據(jù)所在地地市級(jí)以上環(huán)境監(jiān)測(cè)部門(mén)的定期監(jiān)測(cè)報(bào)告、在線監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)、驗(yàn)收監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)以及其他符合環(huán)保總局和省級(jí)環(huán)保部門(mén)有關(guān)規(guī)定的有效的監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)，分評(píng)價(jià)核查時(shí)段的各污染源排放達(dá)標(biāo)情況（定期監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)與在線監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)對(duì)達(dá)標(biāo)評(píng)價(jià)結(jié)果不一致時(shí)，應(yīng)取定期監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果）。（3）對(duì)于自動(dòng)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)不能正常運(yùn)轉(zhuǎn)、排放口不規(guī)范、環(huán)保設(shè)施運(yùn)轉(zhuǎn)但不能穩(wěn)定達(dá)標(biāo)的情況，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明原因、以及正在采取的工程措施，并附整改措施或方案。

5、工業(yè)固體廢物和危險(xiǎn)廢物依法處理處置情況。

（1）一般工業(yè)固體廢物和危險(xiǎn)廢物的類型、數(shù)量、貯存和處理處置方法。（2）配備填埋場(chǎng)的，應(yīng)說(shuō)明填埋場(chǎng)配套環(huán)保設(shè)施完備情況。（3）有焚燒處理裝置的，應(yīng)說(shuō)明尾氣處理設(shè)施運(yùn)行情況。

（4）對(duì)于有控制距離要求的固廢處置設(shè)施，應(yīng)說(shuō)明周邊的環(huán)境條件，并確認(rèn)是否符合要求。

（5）對(duì)處置方式不符合環(huán)境保護(hù)要求的，應(yīng)附整改措施或方案。

6、環(huán)保設(shè)施穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)情況。

（1）根據(jù)核查時(shí)段內(nèi)環(huán)保設(shè)施的運(yùn)行、維修記錄，現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)環(huán)保設(shè)施的完備并與生產(chǎn)設(shè)施同時(shí)正常運(yùn)行。

（2）確認(rèn)環(huán)保設(shè)施的工藝、設(shè)計(jì)和實(shí)際處理能力、設(shè)計(jì)和實(shí)際處理效率；確認(rèn)環(huán)保設(shè)施處于穩(wěn)定運(yùn)行、達(dá)標(biāo)排放狀態(tài)。

（3）對(duì)于環(huán)保設(shè)施不能正常運(yùn)轉(zhuǎn)、或未能達(dá)到設(shè)計(jì)要求的，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明原因、以及正在采取的工程措施。

7、產(chǎn)品、副產(chǎn)品及生產(chǎn)過(guò)程中不含有或使用法律法規(guī)和國(guó)際公約禁用的物質(zhì)。

（1）生產(chǎn)過(guò)程中使用的原料、輔料、產(chǎn)品和副產(chǎn)品清單，確認(rèn)不含有或未使用國(guó)家法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)中禁用的物質(zhì)，以及我國(guó)簽署的國(guó)際公約中禁用的物質(zhì)。

（2）說(shuō)明現(xiàn)有使用的工藝、運(yùn)行的生產(chǎn)設(shè)施是否有屬于國(guó)家明令取締或淘汰的工藝、裝置。

（3）說(shuō)明融資投向項(xiàng)目（包括在建項(xiàng)目）與現(xiàn)行環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)、政策等相關(guān)環(huán)保要求的相符性。

8、有健全的企業(yè)環(huán)境管理機(jī)構(gòu)和管理制度。

（1）企業(yè)環(huán)境管理機(jī)構(gòu)、企業(yè)環(huán)境管理制度和環(huán)保檔案管理情況。（2）對(duì)生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在較大環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)（如石油、化工類企業(yè)），應(yīng)有環(huán)境事故應(yīng)急預(yù)案、相應(yīng)的應(yīng)急設(shè)施和裝備；說(shuō)明在環(huán)保核查時(shí)段內(nèi)是否發(fā)生過(guò)重、特大環(huán)境污染事故及其處理情況。

（3）對(duì)于環(huán)境管理機(jī)構(gòu)、環(huán)境管理制度、環(huán)保檔案不完備的，應(yīng)提出整改措施。

（4）應(yīng)急預(yù)案、應(yīng)急設(shè)施和裝備未滿足要求的受核查企業(yè)應(yīng)提出整改措施和方案。

9、模范遵守環(huán)境保護(hù)的法律法規(guī)。

（1）是否受過(guò)環(huán)保行政處罰，是否存在環(huán)境糾紛、環(huán)保訴求信訪或上訪，以及其他環(huán)保違法違規(guī)行為。

（2）對(duì)出現(xiàn)上述違法違規(guī)情況者，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明處理結(jié)果，并附相關(guān)材料。

三、省級(jí)環(huán)保局（廳）審查意見(jiàn)

向國(guó)家環(huán)?？偩痔峤画h(huán)保核查申請(qǐng)的企業(yè)，應(yīng)將核查申請(qǐng)及其技術(shù)報(bào)告同時(shí)抄報(bào)需核查企業(yè)所在地省級(jí)環(huán)保局（廳）。相關(guān)省級(jí)環(huán)保局（廳）應(yīng)向國(guó)家環(huán)?？偩殖鼍邔?duì)相應(yīng)企業(yè)的環(huán)保審查意見(jiàn)。審查意見(jiàn)應(yīng)重點(diǎn)對(duì)以上九個(gè)方面逐條提出意見(jiàn)，并提出對(duì)企業(yè)環(huán)境行為的改進(jìn)意見(jiàn)和建議。

四、核查時(shí)段 對(duì)申請(qǐng)上市的公司進(jìn)行環(huán)保核查的時(shí)段為申請(qǐng)上市環(huán)保核查前連續(xù)36個(gè)月。對(duì)申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的上市公司，如屬首次進(jìn)行環(huán)保核查的，核查時(shí)段為申請(qǐng)環(huán)保核查前連續(xù)36個(gè)月；如屬再次進(jìn)行環(huán)保核查的，核查時(shí)段應(yīng)按接續(xù)上一次環(huán)保核查時(shí)段確定。

通過(guò)上市環(huán)保核查的公司，在通過(guò)核查的同一日歷內(nèi)因再融資再次申請(qǐng)環(huán)保核查的，可不再委托第三方編制技術(shù)報(bào)告，由公司自行補(bǔ)充提交相關(guān)證明材料。

第三篇：關(guān)于對(duì)申請(qǐng)上市的企業(yè)和申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的上市企業(yè)進(jìn)行環(huán)境保護(hù)核查的通知

關(guān)于對(duì)申請(qǐng)上市的企業(yè)和申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的上市企業(yè)

進(jìn)行環(huán)境保護(hù)核查的通知

國(guó)家環(huán)境保護(hù)總局文件 環(huán)發(fā)[2003]101號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市環(huán)境保護(hù)局（廳）: 為督促重污染行業(yè)上市企業(yè)認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家環(huán)境保護(hù)法律、法規(guī)和政策，避免上市企業(yè)因環(huán)境污染問(wèn)題帶來(lái)投資風(fēng)險(xiǎn)，調(diào)控社會(huì)募集資金投資方向，根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)對(duì)上市公司環(huán)境保護(hù)核查的相關(guān)規(guī)定，我局特制定《關(guān)于對(duì)申請(qǐng)上市的企業(yè)和申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的上市企業(yè)進(jìn)行環(huán)境保護(hù)核查的規(guī)定》。原《關(guān)于做好上市公司環(huán)保情況核查工作的通知》（環(huán)發(fā)[2001]156號(hào)）同時(shí)作廢。

現(xiàn)將此規(guī)定印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。

附件：關(guān)于對(duì)申請(qǐng)上市的企業(yè)和申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的上市企業(yè)進(jìn)行環(huán)境保護(hù)核查的規(guī)定

二00三年六月十六日

主題詞：環(huán)保 企業(yè)

融資

核查

通知 抄 送：中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì) 解放軍環(huán)境保護(hù)局

新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)環(huán)境保護(hù)局

關(guān)于對(duì)申請(qǐng)上市的企業(yè)和申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的上市企業(yè)

進(jìn)行環(huán)境保護(hù)核查的規(guī)定

環(huán)發(fā)【2003】101號(hào)

為督促重污染行業(yè)上市企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家環(huán)境保護(hù)法律、法規(guī)和政策，避免上市企業(yè)因環(huán)境污染問(wèn)題帶來(lái)投資風(fēng)險(xiǎn)，調(diào)控社會(huì)募集資金投資方向，指導(dǎo)各級(jí)環(huán)保部門(mén)核查申請(qǐng)上市企業(yè)和上市企業(yè)再融資工作，特制定本規(guī)定。

一、核查對(duì)象

（一）重污染行業(yè)申請(qǐng)上市的企業(yè)；

（二）申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的上市企業(yè)，再融資募集資金投資于重污染行業(yè)。

重污染行業(yè)暫定為：冶金、化工、石化、煤炭、火電、建材、造紙、釀造、制藥、發(fā)酵、紡織、制革和采礦業(yè)。

二、核查內(nèi)容和要求

（一）申請(qǐng)上市的企業(yè)

1、排放的主要污染物達(dá)到國(guó)家或地方規(guī)定的排放標(biāo)準(zhǔn)；

2、依法領(lǐng)取排污許可證，并達(dá)到排污許可證的要求；

3、企業(yè)單位主要產(chǎn)品主要污染物排放量達(dá)到國(guó)內(nèi)同行業(yè)先進(jìn)水平；

4、工業(yè)固體廢物和危險(xiǎn)廢物安全處置率均達(dá)到100％；

5、新、改、擴(kuò)建項(xiàng)目“環(huán)境影響評(píng)價(jià)”和“三同時(shí)”制度執(zhí)行率達(dá)到100%，并經(jīng)環(huán)保部門(mén)驗(yàn)收合格；

6、環(huán)保設(shè)施穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)率達(dá)到95%以上；

7、按規(guī)定繳納排污費(fèi)；

8、產(chǎn)品及其生產(chǎn)過(guò)程中不含有或使用國(guó)家法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)中禁用的物質(zhì)以及我國(guó)簽署的國(guó)際公約中禁用的物質(zhì)。

（二）申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的上市企業(yè)

除符合上述對(duì)申請(qǐng)上市企業(yè)的要求外，還應(yīng)核查以下內(nèi)容：

1、募集資金投向不造成現(xiàn)實(shí)的和潛在的環(huán)境影響；

2、募集資金投向有利于改善環(huán)境質(zhì)量；

3、募集資金投向不屬于國(guó)家明令淘汰落后生產(chǎn)能力、工藝和產(chǎn)品，有利于促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。

三、核查程序

申請(qǐng)上市的企業(yè)和申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的上市企業(yè)應(yīng)向登記所在地省級(jí)環(huán)保行政主管部門(mén)提出核查申請(qǐng)，并申報(bào)以下基本材料：

（一）企業(yè)（含本企業(yè)緊密型成員單位）基本情況；

（二）報(bào)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)待批準(zhǔn)的上市方案或再融資方案；

（三）證明符合本規(guī)定 關(guān)新聞媒體上公示10天，結(jié)合公示情況提出核查意見(jiàn)及建議，以局函的形式報(bào)送中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)，并抄報(bào)國(guó)家環(huán)?？偩?。

火力發(fā)電企業(yè)申請(qǐng)上市和申請(qǐng)?jiān)偃谫Y應(yīng)由省級(jí)環(huán)保部門(mén)提出初步核查意見(jiàn)上報(bào)國(guó)家環(huán)保總局。國(guó)家環(huán)保總局組織核定后，將核定結(jié)果在總局政府網(wǎng)站上公示10天，結(jié)合公示情況提出核查意見(jiàn)及建議，以局函的形式報(bào)送中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)。

對(duì)于跨省從事重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的申請(qǐng)上市企業(yè)和申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的上市企業(yè)，其登記所在地省級(jí)環(huán)境保護(hù)行政主管部門(mén)應(yīng)與有關(guān)省級(jí)環(huán)境保護(hù)行政主管部門(mén)進(jìn)行協(xié)調(diào)，將核查意見(jiàn)及建議報(bào)國(guó)家環(huán)?？偩郑蓢?guó)家環(huán)?？偩謭?bào)送中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)。

第四篇：07 關(guān)于對(duì)申請(qǐng)上市的企業(yè)和申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的上市企業(yè)進(jìn)行環(huán)境保護(hù)核查的通知

07 關(guān)于對(duì)申請(qǐng)上市的企業(yè)和申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的上市企業(yè)進(jìn)行環(huán)境保護(hù)核查的通知 各省、自治區(qū)、直轄市環(huán)境保護(hù)局（廳）: 為督促重污染行業(yè)上市企業(yè)認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家環(huán)境保護(hù)法律、法規(guī)和政策，避免上市企業(yè)因環(huán)境污染問(wèn)題帶來(lái)投資風(fēng)險(xiǎn)，調(diào)控社會(huì)募集資金投資方向，根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)對(duì)上市公司環(huán)境保護(hù)核查的相關(guān)規(guī)定，我局特制定《關(guān)于對(duì)申請(qǐng)上市的企業(yè)和申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的上市企業(yè)進(jìn)行環(huán)境保護(hù)核查的規(guī)定》。原《關(guān)于做好上市公司環(huán)保情況核查工作的通知》（環(huán)發(fā)[2001]156號(hào)）同時(shí)作廢。

現(xiàn)將此規(guī)定印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。

附件：關(guān)于對(duì)申請(qǐng)上市的企業(yè)和申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的上市企業(yè)進(jìn)行環(huán)境保護(hù)核查的規(guī)定

二○○三年六月十六日

關(guān)于對(duì)申請(qǐng)上市的企業(yè)和申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的上市企業(yè)進(jìn)行環(huán)境保護(hù)核查的規(guī)定

為督促重污染行業(yè)上市企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家環(huán)境保護(hù)法律、法規(guī)和政策，避免上市企業(yè)因環(huán)境污染問(wèn)題帶來(lái)投資風(fēng)險(xiǎn)，調(diào)控社會(huì)募集資金投資方向，指導(dǎo)各級(jí)環(huán)保部門(mén)核查申請(qǐng)上市企業(yè)和上市企業(yè)再融資工作，特制定本規(guī)定。

一、核查對(duì)象

（一）重污染行業(yè)申請(qǐng)上市的企業(yè)；

（二）申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的上市企業(yè)，再融資募集資金投資于重污染行業(yè)。

重污染行業(yè)暫定為：冶金、化工、石化、煤炭、火電、建材、造紙、釀造、制藥、發(fā)酵、紡織、制革和采礦業(yè)。

二、核查內(nèi)容和要求

（一）申請(qǐng)上市的企業(yè)

1、排放的主要污染物達(dá)到國(guó)家或地方規(guī)定的排放標(biāo)準(zhǔn)；

2、依法領(lǐng)取排污許可證，并達(dá)到排污許可證的要求；

3、企業(yè)單位主要產(chǎn)品主要污染物排放量達(dá)到國(guó)內(nèi)同行業(yè)先進(jìn)水平；

4、工業(yè)固體廢物和危險(xiǎn)廢物安全處置率均達(dá)到100％；

5、新、改、擴(kuò)建項(xiàng)目“環(huán)境影響評(píng)價(jià)”和“三同時(shí)”制度執(zhí)行率達(dá)到100%，并經(jīng)環(huán)保部門(mén)驗(yàn)收合格；

6、環(huán)保設(shè)施穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)率達(dá)到95%以上；

7、按規(guī)定繳納排污費(fèi)；

8、產(chǎn)品及其生產(chǎn)過(guò)程中不含有或使用國(guó)家法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)中禁用的物質(zhì)以及我國(guó)簽署的國(guó)際公約中禁用的物質(zhì)。

（二）申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的上市企業(yè)

除符合上述對(duì)申請(qǐng)上市企業(yè)的要求外，還應(yīng)核查以下內(nèi)容：

1、募集資金投向不造成現(xiàn)實(shí)的和潛在的環(huán)境影響；

2、募集資金投向有利于改善環(huán)境質(zhì)量；

3、募集資金投向不屬于國(guó)家明令淘汰落后生產(chǎn)能力、工藝和產(chǎn)品，有利于促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。

三、核查程序

申請(qǐng)上市的企業(yè)和申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的上市企業(yè)應(yīng)向登記所在地省級(jí)環(huán)保行政主管部門(mén)提出核查申請(qǐng)，并申報(bào)以下基本材料：

（一）企業(yè)（含本企業(yè)緊密型成員單位）基本情況；

（二）報(bào)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)待批準(zhǔn)的上市方案或再融資方案；

（三）證明符合本規(guī)定第三條的相關(guān)文件；

（四）企業(yè)登記所在地省級(jí)環(huán)保行政主管部門(mén)要求的其他有關(guān)材料。

省級(jí)環(huán)境保護(hù)行政主管部門(mén)自受理企業(yè)核查申請(qǐng)之日起，于30個(gè)工作日內(nèi)組織有關(guān)專家或委托有關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)申請(qǐng)上市的企業(yè)和申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的上市企業(yè)所提供的材料進(jìn)行審查和現(xiàn)場(chǎng)核查，將核查結(jié)果在有關(guān)新聞媒體上公示10天，結(jié)合公示情況提出核查意見(jiàn)及建議，以局函的形式報(bào)送中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)，并抄報(bào)國(guó)家環(huán)?？偩?。

火力發(fā)電企業(yè)申請(qǐng)上市和申請(qǐng)?jiān)偃谫Y應(yīng)由省級(jí)環(huán)保部門(mén)提出初步核查意見(jiàn)上報(bào)國(guó)家環(huán)?？偩?。國(guó)家環(huán)保總局組織核定后，將核定結(jié)果在總局政府網(wǎng)站上公示10天，結(jié)合公示情況提出核查意見(jiàn)及建議，以局函的形式報(bào)送中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)。

對(duì)于跨省從事重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的申請(qǐng)上市企業(yè)和申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的上市企業(yè)，其登記所在地省級(jí)環(huán)境保護(hù)行政主管部門(mén)應(yīng)與有關(guān)省級(jí)環(huán)境保護(hù)行政主管部門(mén)進(jìn)行協(xié)調(diào)，將核查意見(jiàn)及建議報(bào)國(guó)家環(huán)?？偩?，由國(guó)家環(huán)?？偩謭?bào)送中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)。

第五篇：關(guān)于對(duì)符合事后審核核銷(xiāo)單、專用發(fā)票稽核信息條件的企業(yè)進(jìn)行備案的申請(qǐng)

關(guān)于對(duì)出口退稅認(rèn)定由C類企業(yè)轉(zhuǎn)為B類企業(yè)的申請(qǐng)

壽光市國(guó)稅局：

壽光市鑫鴻紡織繡品有限公司企業(yè)成立于2002年5月14日，注冊(cè)地址是山東省壽光市留呂鎮(zhèn)政府駐地,法人代表趙成科,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人趙錦山。我公司申請(qǐng)事后審核核銷(xiāo)單、專用發(fā)票稽核信息、協(xié)查信息，在出口退稅認(rèn)定中由C類企業(yè)轉(zhuǎn)為B類企業(yè),現(xiàn)將具體情況報(bào)告如下：

（一）最近兩年，納稅信用等級(jí)分別評(píng)定為級(jí)；

（二）在規(guī)定期限內(nèi)，于2003年6月6日辦理出口退（免）稅登記，迄今已滿7年；

（三）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度健全，日常申報(bào)出口貨物退（免）稅時(shí)未出現(xiàn)錯(cuò)誤或不準(zhǔn)確情況；

（四）成立至今沒(méi)有偷稅、逃避追繳欠稅、騙取出口退稅、抗稅、虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票等涉稅違法行為記錄；

（五）成立至今沒(méi)有違反稅收法律、法規(guī)及出口退（免）稅管理規(guī)定的其他行為。

符合國(guó)稅發(fā)【2004】64號(hào)文件第二條、第六條，國(guó)稅發(fā)【2004】113號(hào)文件第三條、第四條有關(guān)規(guī)定，符合事后審核核銷(xiāo)單、專用發(fā)票稽核、協(xié)查信息的條件，特申請(qǐng)備案。

公章

2010年7月26日

附件：

1、備案申請(qǐng)表

2、最近兩年年末資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、增值稅申報(bào)表

備案表