第一篇：財(cái)務(wù)部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告

財(cái)務(wù)部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告

一、本季度風(fēng)險(xiǎn)管理的開展情況

1、風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息收集情況。主要包括：

（1）2012年2月份針對(duì)各個(gè)業(yè)務(wù)流程及關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行全面、全方位分析。將可能發(fā)生的重大、重要風(fēng)險(xiǎn)事件收集全面。

（2）根據(jù)企業(yè)確定的重大風(fēng)險(xiǎn)損失事件標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)我部門年來(lái)發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)損失事件，從發(fā)生過(guò)程、造成的損失或影響、產(chǎn)生原因、事件的處理以及為防止同類事件再次發(fā)生所采取的對(duì)策等方面，進(jìn)行收集整理分析的相關(guān)情況。

3、風(fēng)險(xiǎn)分析與估計(jì)

在風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別的基礎(chǔ)上，得到了風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源，接著便是根據(jù)掌握的資料、風(fēng)險(xiǎn)信息及風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的系統(tǒng)的分析與研究，確定風(fēng)險(xiǎn)的特征和強(qiáng)度等級(jí)。

二、重大風(fēng)險(xiǎn)的管控情況

1．重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略。

(1)融資債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

監(jiān)控預(yù)警區(qū)間：合理區(qū)間：85≤資產(chǎn)負(fù)債率<95；關(guān)注區(qū)間：100≤資產(chǎn)負(fù)債率<110；報(bào)警區(qū)間：120≤資產(chǎn)負(fù)債率。合理區(qū)間：3000萬(wàn)≤應(yīng)收賬款余額<7000萬(wàn)；報(bào)警區(qū)間：8000萬(wàn)≤應(yīng)收賬款余額。合理區(qū)間：3≤存貨周轉(zhuǎn)率<5；關(guān)注區(qū)間：3≤存貨周轉(zhuǎn)率<1；報(bào)警區(qū)間：存貨周轉(zhuǎn)率<1。合理區(qū)間：200萬(wàn)≤財(cái)務(wù)費(fèi)用<300萬(wàn)；關(guān)注區(qū)間：300萬(wàn)≤財(cái)務(wù)費(fèi)用<400萬(wàn)；報(bào)警區(qū)間：財(cái)務(wù)費(fèi)用<400萬(wàn)

（2）預(yù)算考核風(fēng)險(xiǎn)

監(jiān)控預(yù)警區(qū)間：合理區(qū)間：5≤主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率<8；關(guān)注區(qū)間：4≤主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率<5；報(bào)警區(qū)間：主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率用<4（3）會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn) 監(jiān)控預(yù)警區(qū)間：合理區(qū)間：10%≤錯(cuò)誤發(fā)生率<20%；關(guān)注區(qū)間：20%≤錯(cuò)誤發(fā)生率<30%；報(bào)警區(qū)間：錯(cuò)誤發(fā)生率≤30%

三、下季度風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃

結(jié)合單位戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)、業(yè)務(wù)目標(biāo)及風(fēng)險(xiǎn)偏好，制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)公確定本部門面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)。

具體措施有：將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)格的控制在監(jiān)控區(qū)域內(nèi)，加強(qiáng)銀、企合作，提升企業(yè)信用，爭(zhēng)取銀行信任；資金管控集中管理，不符合要求的付款嚴(yán)格把關(guān)；建立專職的稅務(wù)咨詢部門，培養(yǎng)一批有稅務(wù)經(jīng)驗(yàn)的辦稅人員。

四、下季度面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施

1、融資債務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)

①公司現(xiàn)有負(fù)債率過(guò)高，影響進(jìn)一步融資能力的提升。②公司的應(yīng)收賬款過(guò)高，影響企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)金流入少，依靠融資資金增大。③公司存貨周轉(zhuǎn)率稍低，多占用了經(jīng)營(yíng)資金，導(dǎo)致資產(chǎn)利用率就低④公司財(cái)務(wù)費(fèi)用過(guò)大，影響成本，進(jìn)而影響企業(yè)的盈利能力。

2、會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)

公司的低值易耗品核算環(huán)節(jié)易出現(xiàn)錯(cuò)誤，對(duì)成本當(dāng)期確認(rèn)造成影響。

3、預(yù)算考核風(fēng)險(xiǎn)

公司主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率過(guò)低，營(yíng)銷策略不當(dāng)，過(guò)分追求產(chǎn)值。應(yīng)對(duì)措施：

加強(qiáng)基層人員配備，計(jì)劃增多新進(jìn)員工，加快新員工培養(yǎng)，加強(qiáng)崗位責(zé)任管理。執(zhí)行彈性預(yù)算，在預(yù)算年度內(nèi)分期，根據(jù)分期內(nèi)執(zhí)行情況調(diào)整預(yù)算。加強(qiáng)銀、企合作，提升企業(yè)信用，爭(zhēng)取銀行信任。資金管控集中管理，不符合要求的付款嚴(yán)格把關(guān)。建立專職的稅務(wù)咨詢部門，培養(yǎng)一批有稅務(wù)經(jīng)驗(yàn)的辦稅人員。

會(huì)計(jì)核算在企業(yè)內(nèi)部沒(méi)有統(tǒng)一的具體核算辦法，存在整體會(huì)計(jì)信息匯總后失真。建立一套在企業(yè)內(nèi)部能規(guī)范日常核算的白皮書。

第二篇：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度

XX小額貸款有限責(zé)任公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度

第一章

總

則

第一條

為了增強(qiáng)XX市XX小額貸款有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱本公司）防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織建設(shè)、機(jī)制建設(shè)和制度建設(shè)，促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)國(guó)家政策和有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章及本公司章程的規(guī)定，制定本風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度（以下簡(jiǎn)稱本制度）。

第二條

風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)是：貫徹執(zhí)行國(guó)家關(guān)于防范和處置金融風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)政策措施，樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)控方法，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)全程管理，增強(qiáng)識(shí)別、計(jì)量、預(yù)警、防范和處置風(fēng)險(xiǎn)能力，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，確保風(fēng)險(xiǎn)在可控目標(biāo)之內(nèi)，確保安全經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健發(fā)展，確保風(fēng)險(xiǎn)收益的優(yōu)化。

第三條

風(fēng)險(xiǎn)管理遵循全面管理、制度優(yōu)先、預(yù)防為主、職責(zé)分明的原則。

（一）全面管理原則。資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益和收入、支出、損益以及人員、薪酬、獎(jiǎng)懲等經(jīng)營(yíng)管理的各項(xiàng)事務(wù)和每個(gè)環(huán)節(jié)，都全面地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，涉及風(fēng)險(xiǎn)控制人人參與、各司其職。

（二）制度優(yōu)先原則。開展各項(xiàng)事務(wù)先制定相應(yīng)制度，盡可能使制訂的制度科學(xué)、合理并嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，并對(duì)制度執(zhí)行效力和結(jié)果實(shí)行全程監(jiān)控。

（三）預(yù)防為主原則。各類風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)防范于未然，以預(yù)防預(yù)警為主，出現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)采取針對(duì)性措施予以處置化解。

（四）職責(zé)分明原則。防范和處置風(fēng)險(xiǎn)明確各職能部門和責(zé)任人，明確相應(yīng)的權(quán)利和義務(wù)，對(duì)因?yàn)^職、失職或營(yíng)私舞弊造成風(fēng)險(xiǎn)和損失的行為，依法追究相應(yīng)責(zé)任人的責(zé)任。

第二章

風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和要素

第四條

風(fēng)險(xiǎn)是指對(duì)目標(biāo)產(chǎn)生不利（負(fù)面）影響的事件發(fā)生的可能性。風(fēng)險(xiǎn)類型包括：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，是指由重大事項(xiàng)的決策失誤或戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴(yán)重偏差所造成的風(fēng)險(xiǎn)。

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，是指由內(nèi)部管理與服務(wù)的問(wèn)題引起自身外部社會(huì)名聲、信譽(yù)和公眾信任度下降所造成的風(fēng)險(xiǎn)。

法律風(fēng)險(xiǎn)，是指由不當(dāng)?shù)姆晌臅?、制度或違約行為或怠于行使自身的法律權(quán)利等所造成的風(fēng)險(xiǎn)。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是指因沒(méi)有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則造成遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

信用風(fēng)險(xiǎn)，是指由借款人或市場(chǎng)交易對(duì)手違約所造成的風(fēng)險(xiǎn)。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，是指由市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)所造成的表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。

操作風(fēng)險(xiǎn)，是指由員工操作不當(dāng)或不完善、有問(wèn)題的內(nèi)部程序、及系統(tǒng)或外部事件（如自然災(zāi)害）所造成的風(fēng)險(xiǎn)。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，是指由資金流動(dòng)性狀況出現(xiàn)不足及其波動(dòng)性所造成的風(fēng)險(xiǎn)。

第五條

全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過(guò)程，它由董事會(huì)(包括監(jiān)事會(huì)，下同)、經(jīng)營(yíng)管理層和其他人員實(shí)施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定并貫穿于本公司的各項(xiàng)活動(dòng)之中，旨在用于識(shí)別可能會(huì)影響的潛在事件，管理風(fēng)險(xiǎn)以使其在本公司的風(fēng)險(xiǎn)承受能力或風(fēng)險(xiǎn)偏好之內(nèi)，并為既定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證。

第六條

全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架從不同的側(cè)面關(guān)注和管理風(fēng)險(xiǎn)，并力求實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)、合規(guī)目標(biāo)4個(gè)目標(biāo)，以此促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展。

戰(zhàn)略目標(biāo)，是指高層次目標(biāo)，與使命相關(guān)聯(lián)并支撐其使命。

經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，是指有效和高效率地利用其資源。

報(bào)告目標(biāo)，是指報(bào)告的可靠性。

合規(guī)目標(biāo)，是指符合適用的法律、法規(guī)和規(guī)章制度。

第七條

為服務(wù)并實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的4個(gè)目標(biāo)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)具備以下相互關(guān)聯(lián)的8個(gè)構(gòu)成要素：

（一）內(nèi)部環(huán)境。即：

董事會(huì)批準(zhǔn)檢查經(jīng)營(yíng)決策和重要政策，了解經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，明確可接受的風(fēng)險(xiǎn)程度，確保經(jīng)營(yíng)管理層采取必要的步驟，識(shí)別、計(jì)量、檢測(cè)和控制這些風(fēng)險(xiǎn)。

監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，履行以下職責(zé)：監(jiān)督董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層風(fēng)險(xiǎn)管理的履行情況；監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)制度的實(shí)施，確保被認(rèn)定的風(fēng)險(xiǎn)薄弱環(huán)節(jié)得到及時(shí)整改。

經(jīng)營(yíng)管理層實(shí)施董事會(huì)通過(guò)的經(jīng)營(yíng)策略和方針；制定和完善有關(guān)的制度和程序，用以識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)；建立和完善內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，明確相互的權(quán)利和責(zé)任，確保賦予各支部的任務(wù)能得到有效執(zhí)行；執(zhí)行適當(dāng)?shù)膬?nèi)控政策，對(duì)內(nèi)控制度執(zhí)行的有效性和是否完善進(jìn)行監(jiān)測(cè)。

董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層要促進(jìn)內(nèi)部員工職業(yè)道德水平的提高，在內(nèi)部建立一種控制文化，向內(nèi)部各層級(jí)員工強(qiáng)調(diào)和宣傳內(nèi)部控制的重要性。所有員工都要了解各自在內(nèi)部控制中的作用，全面投入內(nèi)控制度建設(shè)。

（二）目標(biāo)設(shè)定。即：內(nèi)控制度要與本公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)相適應(yīng)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的目標(biāo)。設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)容忍度目標(biāo)，合理確保發(fā)展戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)偏好相一致，增長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)相聯(lián)系，促進(jìn)董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。

（三）事件識(shí)別。即：設(shè)立履行風(fēng)險(xiǎn)管理職能的專門部門，負(fù)責(zé)組織制定并實(shí)施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和管理風(fēng)險(xiǎn)的制度、程序和辦法，以確保既定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。建立涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)、所有范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，開發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)價(jià)的方法和模型，對(duì)目標(biāo)產(chǎn)生負(fù)面影響的事件發(fā)生的可能性進(jìn)行識(shí)別和持續(xù)的監(jiān)控。負(fù)責(zé)組織建立明確的內(nèi)部制衡機(jī)構(gòu)和實(shí)行雙簽有效制度，涉及資產(chǎn)、負(fù)債、財(cái)務(wù)和人員等重要事項(xiàng)變動(dòng)，都不得由一人獨(dú)自決定。

（四）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。即：為建立一個(gè)有效的內(nèi)部控制制度，必須有效識(shí)別和持續(xù)評(píng)價(jià)面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，特別是對(duì)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有負(fù)面影響的重要風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)控制度還必須隨時(shí)加以修改和完善，對(duì)新的或者以前沒(méi)有控制的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。風(fēng)險(xiǎn)管理最重要的兩個(gè)因素是高質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)分析人員。

（五）風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。即：指定不同的機(jī)構(gòu)或部門分別負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行和內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)?？傂胸?fù)責(zé)組織設(shè)計(jì)內(nèi)部控制體系，組織、督促各業(yè)務(wù)部門、各支部建立和健全內(nèi)部控制；審計(jì)等監(jiān)督部門負(fù)責(zé)組織檢查、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的健全性和有效性，督促經(jīng)營(yíng)管理層糾正內(nèi)部控制存在的問(wèn)題。建立內(nèi)部控制問(wèn)題和缺陷的處理糾正機(jī)制，經(jīng)營(yíng)管理層根據(jù)內(nèi)部控制的檢查情況和評(píng)價(jià)結(jié)果，提出整改意見和糾正措施，并督促業(yè)務(wù)部門和各支部落實(shí)。建立內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制：董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層對(duì)內(nèi)部控制的有效性負(fù)責(zé)，并對(duì)內(nèi)部控制失效造成的重大損失承擔(dān)責(zé)任；內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隱瞞不報(bào)、上報(bào)虛假情況或檢查監(jiān)督不力，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；業(yè)務(wù)部門和各支部及時(shí)糾正內(nèi)部控制存在的問(wèn)題，并對(duì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；經(jīng)營(yíng)管理層的監(jiān)察部門對(duì)違反內(nèi)部控制的員工，依據(jù)法律規(guī)定、內(nèi)部管理制度追究責(zé)任和予以處分，并承擔(dān)處理不力的責(zé)任。

（六）控制活動(dòng)。即：內(nèi)部控制要成為日常業(yè)務(wù)中不可分離的一部分，一個(gè)有效的內(nèi)控制度應(yīng)建立一套適當(dāng)?shù)膬?nèi)控結(jié)構(gòu)，在業(yè)務(wù)的每一層級(jí)都有明確的內(nèi)控措施，包括：高層審核、不同部門采取的內(nèi)控措施；對(duì)是否遵守風(fēng)險(xiǎn)頭寸進(jìn)行檢查，并在出現(xiàn)違規(guī)情況時(shí)進(jìn)行監(jiān)督；建立審批、授權(quán)及核實(shí)制度。為建立有效的內(nèi)部控制，必須建立適應(yīng)的責(zé)任分離制度，員工不能承擔(dān)有利益沖突的工作；對(duì)于潛在的利益沖突，必須加以識(shí)別，盡可能降低到最低限度，且進(jìn)行仔細(xì)、獨(dú)立地監(jiān)督。

（七）信息與溝通。即：有效的內(nèi)部控制同時(shí)也是一個(gè)有效的信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)，掌握全面的內(nèi)部財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)、監(jiān)測(cè)信息，以及對(duì)內(nèi)部決策有關(guān)的、反映重大事件和條件變化的外部市場(chǎng)信息；信息本身應(yīng)該是及時(shí)可靠的，隨時(shí)可以獲得，并且前后一致。有效的內(nèi)部控制要求必須建立可靠的信息系統(tǒng)，反映所有重大業(yè)務(wù)的情況；所有信息，包括以電子方式持有和使用的信息，必須保密，獨(dú)立監(jiān)測(cè)，并且在意外事件發(fā)生時(shí)，有完善的措施作為備用手段。有效的內(nèi)部控制必須有有效的信息溝通渠道，保證所有員工充分了解和遵守涉及其責(zé)任和義務(wù)的所有政策和程序，保證其他有關(guān)信息能夠向恰當(dāng)?shù)娜藛T溝通。

（八）監(jiān)控。即：對(duì)內(nèi)部控制是否有效進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)測(cè)，對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)成為日常業(yè)務(wù)活動(dòng)的組成部分，同時(shí)還由業(yè)務(wù)部門、合規(guī)部門、內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)其進(jìn)行定期評(píng)價(jià)。合規(guī)部門強(qiáng)調(diào)的是對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)的識(shí)別、評(píng)估與監(jiān)測(cè)，重視對(duì)法律、法規(guī)、準(zhǔn)則最新發(fā)展的持續(xù)跟蹤、準(zhǔn)確理解與研究消化，使之落實(shí)于本公司的內(nèi)部制度、工作手冊(cè)、操作指引當(dāng)中，并在日常運(yùn)營(yíng)中隨時(shí)發(fā)現(xiàn)、提示可能的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，同時(shí)參與改進(jìn)、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，以有效防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。內(nèi)部控制還包括完善有效的內(nèi)部審計(jì)制度，由獨(dú)立的、經(jīng)過(guò)良好訓(xùn)練的合格員工從事內(nèi)部審計(jì)工作；內(nèi)部審計(jì)是內(nèi)部控制制度監(jiān)測(cè)工作的一部分，直接向董事會(huì)或其審計(jì)委員會(huì)報(bào)告，向經(jīng)營(yíng)管理層報(bào)告。對(duì)于內(nèi)部控制中的缺陷，無(wú)論由業(yè)務(wù)部門、內(nèi)部審計(jì)部門或者其他員工發(fā)現(xiàn)，都要及時(shí)向相關(guān)部門報(bào)告，并加以及時(shí)處理。內(nèi)部控制的重大缺陷直接向經(jīng)營(yíng)管理層和董事會(huì)報(bào)告。建立有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，同業(yè)務(wù)性質(zhì)、復(fù)雜性以及表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)中潛在風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)，并且隨著外部環(huán)境和條件的變化而不斷完善。

第八條

認(rèn)定全面風(fēng)險(xiǎn)管理是否有效，是在對(duì)8個(gè)構(gòu)成要素是否存在和有效運(yùn)行進(jìn)行評(píng)估的基礎(chǔ)之上所作的判斷。因此，構(gòu)成要素也是判定全面風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的標(biāo)準(zhǔn)。構(gòu)成要素如果存在并且正常運(yùn)行，那么就可能沒(méi)有重大缺陷，而風(fēng)險(xiǎn)則可能已經(jīng)被控制在本公司的風(fēng)險(xiǎn)容忍度之內(nèi)。

如果確定全面風(fēng)險(xiǎn)管理在所有4個(gè)目標(biāo)上都是有效的，那么董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層就可以合理保證他們了解本公司，在實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、企業(yè)的報(bào)告可靠以及符合適用的法律和法規(guī)的程度。

第三章

風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系

第九條

風(fēng)險(xiǎn)管理層級(jí)包括整個(gè)董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層、各職能部門、各支部。各個(gè)層級(jí)都要堅(jiān)持同樣的4個(gè)目標(biāo)；每個(gè)層次都必須從8個(gè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素方面實(shí)行全程風(fēng)險(xiǎn)管理。

第十條

規(guī)范、完善的法人治理機(jī)制通過(guò)合理劃分股東、董事（包括監(jiān)事，下同）、經(jīng)營(yíng)管理層之間的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，確保決策的科學(xué)性、內(nèi)部監(jiān)督的有效性和激勵(lì)約束的合理性。

第十一條

風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系是指由受董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)，以董事會(huì)、貸審會(huì)為核心，以董事會(huì)、貸審會(huì)辦公室實(shí)施操作，以各職能部門的風(fēng)險(xiǎn)控制人員為主要參與人員組成的組織結(jié)構(gòu)體系。

風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，垂直管理，分級(jí)負(fù)責(zé)。

第十二條

本公司董事會(huì)下設(shè)立貸審會(huì)，貸審會(huì)會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)轄內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。

貸審會(huì)設(shè)立辦公室，根據(jù)貸審會(huì)制定的政策，對(duì)轄內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行垂直管理。貸審會(huì)辦公室作為日常部門開展工作。

各職能部門均設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)控制人員。各職能部門的風(fēng)險(xiǎn)控制人員對(duì)本級(jí)負(fù)責(zé)人只承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告任務(wù)；下一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)控制人員對(duì)上一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)控制人員負(fù)責(zé)，直到對(duì)貸審會(huì)負(fù)責(zé)。

委派主辦會(huì)計(jì)、委派信貸主管是派駐單位風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵人員之一，委派主辦會(huì)計(jì)、委派信貸主管和合規(guī)聯(lián)絡(luò)員對(duì)于內(nèi)部控制中的缺陷以及存在的重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，應(yīng)在第一時(shí)間向其所在單位負(fù)責(zé)人報(bào)告的同時(shí)，及時(shí)報(bào)告相關(guān)職能部門。在特別緊急情況下，可直接向董事會(huì)和貸審會(huì)辦公室報(bào)告。

貸審會(huì)辦公室和風(fēng)險(xiǎn)控制人員對(duì)管轄內(nèi)的整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程和結(jié)果分級(jí)負(fù)責(zé)。董事會(huì)對(duì)轄內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)最終責(zé)任。

第十三條

貸審會(huì)的主要職責(zé)是：

（一）根據(jù)國(guó)家法律、行政法規(guī)和經(jīng)濟(jì)金融方針政策，并結(jié)合我行實(shí)際，對(duì)市場(chǎng)定位、信貸投向及資產(chǎn)運(yùn)作方向、方式進(jìn)行研究并提出建議；

（二）對(duì)信貸、投資和其他資產(chǎn)運(yùn)作中風(fēng)險(xiǎn)分類管理的重要規(guī)定、政策和措施進(jìn)行研究并提出建議；

（三）對(duì)預(yù)防經(jīng)營(yíng)和管理中的全局性、突發(fā)性、傾向性重大風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行戰(zhàn)略研究并提出防范建議；

（四）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的工作目標(biāo)進(jìn)行前瞻性分析并提出建議；

（五）擬定系統(tǒng)突發(fā)性支付風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案和重大風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題解決方案；

（六）對(duì)須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的相關(guān)重大事項(xiàng)進(jìn)行研究和提出建議；

（七）對(duì)以上事項(xiàng)的實(shí)施進(jìn)行督查，并向董事會(huì)報(bào)告；

（八）董事會(huì)授權(quán)的其他事項(xiàng)。

第十四條

貸審會(huì)由本公司部分董事、經(jīng)營(yíng)管理層、相關(guān)職能部門若干名委員組成。

第十五條

貸審會(huì)下設(shè)辦公室。辦公室設(shè)在風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門，風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門主要負(fù)責(zé)人兼任辦公室主任。

各支部設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理小組，總經(jīng)理?yè)?dān)任組長(zhǎng)，由部門經(jīng)營(yíng)班子、主辦會(huì)計(jì)、部分信貸人員（或內(nèi)勤人員）組成，對(duì)貸審會(huì)負(fù)責(zé)。

第十六條

本公司貸審會(huì)對(duì)全行的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行統(tǒng)一指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。

第四章

風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和文化

第十七條

風(fēng)險(xiǎn)管理是全方位與全員參與的管理。風(fēng)險(xiǎn)管理涉及業(yè)務(wù)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，因此需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全方位的管理。風(fēng)險(xiǎn)存在于業(yè)務(wù)的每個(gè)環(huán)節(jié)之中，風(fēng)險(xiǎn)管理需要全員參與，全體員工必須營(yíng)造“全員重視、積極參與、獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策、齊抓共管”的全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念和文化。

第十八條

產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的各業(yè)務(wù)部門和交易領(lǐng)域，應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)信息及時(shí)準(zhǔn)確向風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告，使風(fēng)險(xiǎn)管理部門和業(yè)務(wù)部門保持密切有效聯(lián)系；同時(shí)建立清晰的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線，除了縱向?qū)蛹?jí)之間的報(bào)告，還應(yīng)包括橫向之間的交流，實(shí)現(xiàn)信息共享，建立一套具體的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告模式，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的格式和傳遞路徑，使風(fēng)險(xiǎn)政策能得到很好貫徹。

第十九條

通過(guò)加強(qiáng)對(duì)員工風(fēng)險(xiǎn)管理理念和文化的灌輸、培養(yǎng)和提高，有效增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主觀能動(dòng)性、積極性和自覺(jué)性。

第五章

風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍和過(guò)程

第二十條

風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍涵蓋各個(gè)層級(jí)的業(yè)務(wù)單位和各類型的風(fēng)險(xiǎn)。要實(shí)行通盤管理，將戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等不同類型的風(fēng)險(xiǎn)納入到統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍，并針對(duì)每一類風(fēng)險(xiǎn)的特征采取相應(yīng)的管理流程和辦法。

第二十一條

風(fēng)險(xiǎn)管理需要實(shí)行全程管理。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)接受、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)雀鱾€(gè)環(huán)節(jié)劃清職責(zé)、分別把關(guān)、風(fēng)險(xiǎn)落實(shí)、管理到位。完善業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法，保證所有環(huán)節(jié)的各類風(fēng)險(xiǎn)都能得到有效控制，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)的防范。

第六章

風(fēng)險(xiǎn)管理的計(jì)量和方法

第二十二條

風(fēng)險(xiǎn)管理需要不斷探索新的方法。主要有：

（一）既重視審貸分離，又重視全程管理；

（二）既重視單一信用風(fēng)險(xiǎn)管理，又重視信用、市場(chǎng)、操作、流動(dòng)性多種類型風(fēng)險(xiǎn)管理；

（三）既重視審批授信管理，又重視問(wèn)題授信管理；

（四）既重視單筆交易單一風(fēng)險(xiǎn)，又重視所有信用敞口總體風(fēng)險(xiǎn)；

（五）事前主動(dòng)引導(dǎo)和事后被動(dòng)督導(dǎo)并重管理；

（六）懲戒功能和激勵(lì)功能并重管理；

（七）單一行業(yè)和資產(chǎn)組合并重管理；

（八）表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)和表外風(fēng)險(xiǎn)并重管理；

（九）源頭控制管理和末端治理管理相結(jié)合；

（十）定性分析管理和定量分析管理相結(jié)合。

第二十三條

通過(guò)定性和定量方法，歸集、分析在不同時(shí)期、不同客戶、不同部門、不同業(yè)務(wù)以及每個(gè)環(huán)節(jié)的各類風(fēng)險(xiǎn)，全面衡量自身總體風(fēng)險(xiǎn)承受能力。通過(guò)對(duì)資本、收益、風(fēng)險(xiǎn)的衡量，判斷局部風(fēng)險(xiǎn)對(duì)整體風(fēng)險(xiǎn)的影響程度以及是否可接受，理性處理風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。

收集歷史資料和數(shù)據(jù)，設(shè)立歷史數(shù)據(jù)庫(kù)，逐步開發(fā)適應(yīng)本公司自身特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分析和控制模型。

定量分析主要結(jié)合以下指標(biāo)進(jìn)行。

（一）資本充足指標(biāo)

1、資本充足率=資本凈額/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）×100%。（按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≥10%）

2、核心資本充足率=核心資本凈額/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）×100%。（按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≥6%）

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

1、不良資產(chǎn)率=不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)/信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)×100%。(按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值＜2%;按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≤4%)

2、不良貸款率=（次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/各項(xiàng)貸款×100%。(按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值＜3%;按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≤5%）。

3、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率=信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備×100%。(按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值＞120﹪;按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≥100﹪)。

4、貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備×100%。(按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值＞120﹪;按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≥100﹪)。

5、撥備覆蓋率=（貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備金+貸款損失特種準(zhǔn)備金+貸款損失一般準(zhǔn)備金）/（次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）×100%。(指標(biāo)值≥100﹪)。

6、單一集團(tuán)客戶授信集中度=最大一家集團(tuán)客戶授信總額/資本凈額×100%。(按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≤10﹪;按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≤15﹪)。

7、單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≤10﹪）。

8、授信集中度=最大十家集團(tuán)客戶授信總額/資本凈額×100%。(按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≤100﹪)。

9、單一客戶關(guān)聯(lián)度=最大一家關(guān)聯(lián)方授信余額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法，指標(biāo)值≤10﹪）

10、集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)度=最大一家關(guān)聯(lián)方所在集團(tuán)授信余額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法，指標(biāo)值≤15﹪）

11、全部關(guān)聯(lián)度=全部關(guān)聯(lián)方授信總額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法，指標(biāo)值≤50﹪；按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值＜10﹪）

12、正常貸款遷徙率=（期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額）/（期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額）×100%。（按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，要低于行業(yè)平均值50﹪以上）

13、次級(jí)類貸款遷徙率=期初次級(jí)類貸款向下遷徙金額/（期初次級(jí)類貸款余額-期初次級(jí)類貸款期間減少金額）×100%。（按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，要低于行業(yè)平均值50﹪以上）

14、可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額/（期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額）×100%。（按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，要低于行業(yè)平均值50﹪以上）

(三)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

1、流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)/流動(dòng)性負(fù)債×100%。(按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≥35﹪;按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≥25﹪)

2、流動(dòng)性缺口率=流動(dòng)性缺口/90天內(nèi)到期表內(nèi)外資產(chǎn)×100%。(按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≥0﹪;按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≥-10﹪)

3、核心負(fù)債依存度=核心負(fù)債/總負(fù)債×100%。(按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≥75﹪，以“1104工程”口徑;按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≥60﹪。兩口徑計(jì)算方法不同)

（四）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

1、累計(jì)外匯敞口頭寸比例=累計(jì)外匯敞口頭寸/資本凈額×100%。(按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值＜5﹪；按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≤20﹪）

(五)盈利性指標(biāo)

1、資產(chǎn)利潤(rùn)率=稅后利潤(rùn)/資產(chǎn)平均余額×100%×折年系數(shù)。(按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≥1﹪；按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≥0.6﹪)

2、資本利潤(rùn)率=稅后利潤(rùn)/（所有者權(quán)益+少數(shù)股東權(quán)益）平均余額×100%×折年系數(shù)。(按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≥20﹪；按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≥11﹪)

3、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)利潤(rùn)率=稅后利潤(rùn)/平均加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)×100%×折年系數(shù)。(按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≥1.8﹪)

4、成本收入比率=（營(yíng)業(yè)支出-營(yíng)業(yè)稅金及附加）/營(yíng)業(yè)凈收入×100%。(按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≤40﹪；按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≤35﹪)

注：①平均余額=（年初+年末）/2

②折年系數(shù)=12/N，其中12指一年的總月份，N是指指標(biāo)數(shù)據(jù)日期的月份數(shù)。

③前述按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑的指標(biāo)值均為評(píng)級(jí)得分為100分時(shí)的指標(biāo)值。

④前述指標(biāo)如有新的體系或標(biāo)準(zhǔn)值，按新標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第七章

風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)

第二十四條

政策。本公司以服務(wù)“三農(nóng)”為宗旨和經(jīng)營(yíng)方向，以“流動(dòng)、小額、分散、效益”為信貸策略。要重視國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整的分析和研究，降低因政策面或宏觀經(jīng)濟(jì)變化對(duì)各產(chǎn)業(yè)（貸款客戶的行業(yè)、發(fā)展對(duì)象）的負(fù)面影響。

第二十五條

法律。法律風(fēng)險(xiǎn)是本公司面臨的一種商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，法律風(fēng)險(xiǎn)可能造成經(jīng)濟(jì)損失。法律風(fēng)險(xiǎn)的原因通常包括違反有關(guān)法律法規(guī)、合同違約、侵權(quán)（例如知識(shí)產(chǎn)權(quán)）、怠于行使自身法律權(quán)利等。法律風(fēng)險(xiǎn)會(huì)給自身帶來(lái)嚴(yán)重的后果；法律風(fēng)險(xiǎn)在事前是可防可控的。法律顧問(wèn)注重事前防范和事中控制，而律師則是事后訴訟。法律風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)強(qiáng)化法人法律治理來(lái)控制。具備充足的內(nèi)部和外部法律專業(yè)人員以及其他法律資源的法律部門是法律風(fēng)險(xiǎn)防御系統(tǒng)的心臟。本公司采取預(yù)防性法律措施來(lái)應(yīng)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境，針對(duì)自身面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)做出一些防范性工作。分配給預(yù)防性法律措施一定的資源并與面臨的風(fēng)險(xiǎn)成正比。

第二十六條

授權(quán)。本公司對(duì)高級(jí)經(jīng)營(yíng)管理層、各職能部門、各支部和業(yè)務(wù)崗位授權(quán)開展業(yè)務(wù)的品種、審批的限額都要明確、清楚和適度；授權(quán)有權(quán)審批人員或組織審批品種和審批限額要與其控制和管理信用風(fēng)險(xiǎn)的能力相適應(yīng)；既要管好授權(quán)，又要嚴(yán)格控制轉(zhuǎn)授權(quán)。

第二十七條

授信。本公司實(shí)行統(tǒng)一授信管理，健全客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與監(jiān)測(cè)體系，完善授信決策與審批機(jī)制，根據(jù)審貸分離原則，授信審批部門與授信執(zhí)行部門相互獨(dú)立，形成健全的內(nèi)部制約機(jī)制，不得合二為一；防止對(duì)單一客戶、關(guān)聯(lián)客戶和集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)的高度集中；防止違反信貸原則發(fā)放人情貸款和向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；防止信貸資金違規(guī)投向高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域（包括國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策淘汰類、限制類行業(yè)）和用于違法活動(dòng)。實(shí)行最高授信額度管理，對(duì)同一客戶實(shí)施最高額度授信，在最高額授信額度下對(duì)中長(zhǎng)期授信實(shí)行單筆授權(quán)管理。

第二十八條

資金業(yè)務(wù)。本公司對(duì)資金業(yè)務(wù)對(duì)象和產(chǎn)品實(shí)行統(tǒng)一授信，實(shí)行嚴(yán)格的前后臺(tái)職責(zé)分離（做到前臺(tái)交易與后臺(tái)結(jié)算分離、自營(yíng)業(yè)務(wù)與代理業(yè)務(wù)分離、業(yè)務(wù)操作與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控分離），建立中臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和管理制度，防止資金交易員從事越權(quán)交易，防止欺詐行為，防止因違規(guī)操作和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不足導(dǎo)致的重大損失。

第二十九條 各部門業(yè)務(wù)。本公司對(duì)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、要害部門和重點(diǎn)崗位實(shí)施有效監(jiān)控，嚴(yán)格執(zhí)行賬戶管理、會(huì)計(jì)核算制度和各項(xiàng)操作規(guī)程，防止內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為，防止內(nèi)部挪用、侵占以及洗錢、金融詐騙、逃匯、騙貸等非法活動(dòng)，確保本公司資金安全。

第三十條

中間業(yè)務(wù)。本公司開展中間業(yè)務(wù)首先要取得有關(guān)主管部門核準(zhǔn)的機(jī)構(gòu)資質(zhì)、人員從業(yè)資格和內(nèi)部的業(yè)務(wù)授權(quán)，建立并落實(shí)相關(guān)的規(guī)章制度和操作規(guī)程，按委托人指令辦理業(yè)務(wù)，防范或有負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。

第三十一條

會(huì)計(jì)。本公司實(shí)行會(huì)計(jì)工作的統(tǒng)一管理，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)操作規(guī)程，運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)實(shí)施會(huì)計(jì)內(nèi)部控制。確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、完整和合法，嚴(yán)禁設(shè)置賬外賬、設(shè)立小金庫(kù)，嚴(yán)禁亂用會(huì)計(jì)科目，嚴(yán)禁編制和報(bào)送虛假會(huì)計(jì)信息（報(bào)表）。

第三十二條

計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)。本公司嚴(yán)格劃分計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)管理部門和應(yīng)用部門的職責(zé)，建立和健全計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防范的制度，確保計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)設(shè)備、數(shù)據(jù)、系統(tǒng)運(yùn)行、系統(tǒng)環(huán)境和信息備份的安全。

第三十三條

資本充足與損失撥備。本公司不斷提高資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類的真實(shí)性、規(guī)范性和準(zhǔn)確性，揭示資產(chǎn)內(nèi)在損失和資產(chǎn)質(zhì)量；嚴(yán)格執(zhí)行審慎的損失準(zhǔn)備金制度，及時(shí)足額提取各類損失準(zhǔn)備，加大損失資產(chǎn)核銷力度；建立資本約束機(jī)制和資本充足率管理制度、程序和責(zé)任制，增強(qiáng)資本管理的主動(dòng)性，確保風(fēng)險(xiǎn)損失撥備充足，確保資本充足率符合審慎經(jīng)營(yíng)要求。

第八章

附

則

第三十四條

本制度自本公司頒布之日起實(shí)施。

第三十五條

本制度未盡事宜，按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的規(guī)定執(zhí)行。本制度施行前有關(guān)規(guī)定與本制度相抵觸的，以本制度為準(zhǔn)，原規(guī)定停止執(zhí)行。

第三十六條

本制度由本公司董事會(huì)負(fù)責(zé)修訂解釋。

XX小額貸款有限責(zé)任公司

2009-02-28

第三篇：財(cái)務(wù)部報(bào)告

納雍縣人民醫(yī)院財(cái)務(wù)部 關(guān)于二甲醫(yī)院復(fù)審中存在問(wèn)題的 整改報(bào)告 財(cái)務(wù)部在市專家組對(duì)醫(yī)院二甲復(fù)審工作中，針對(duì)財(cái)務(wù)管理部分相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，逐項(xiàng)對(duì)我部的工作檔案資料進(jìn)行了審查驗(yàn)收，財(cái)務(wù)方面的工作得到了專家組的認(rèn)可，但也存在不足，根據(jù)專家組提出的問(wèn)題，我部特作如下整改方案：

一、存在的問(wèn)題

1、每年的財(cái)務(wù)收支預(yù)算未經(jīng)縣主管部門批復(fù)執(zhí)行，只是由財(cái)務(wù)部編制收支預(yù)算報(bào)醫(yī)院批復(fù)就執(zhí)行。

2、在支出發(fā)票的審核上財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人未留痕跡，也就是發(fā)票上未簽字的問(wèn)題。

二、整改意見

1、針對(duì)財(cái)務(wù)收支預(yù)算未經(jīng)主管部門批復(fù)的問(wèn)題，我院2017年已制定完善了預(yù)算管理管理制度，成立了預(yù)算管理委員會(huì)，下設(shè)預(yù)算管理辦公室，從2017年起，醫(yī)院的財(cái)務(wù)收支預(yù)算必須報(bào)縣衛(wèi)計(jì)局審批后，嚴(yán)格按批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，同時(shí)收支預(yù)算到科室，對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行分析，將科室預(yù)算執(zhí)行情況納入醫(yī)院的績(jī)效考核內(nèi)容。

2、針對(duì)支出發(fā)票審核不留痕跡的問(wèn)題，下步醫(yī)院進(jìn)一步完善支出發(fā)票的審核制度，所有支出的發(fā)票，必須有經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)部審核人的簽字，經(jīng)項(xiàng)目分管院長(zhǎng)和主管財(cái)務(wù)院長(zhǎng)雙簽后出納才納雍縣人民醫(yī)院財(cái)務(wù)部

關(guān)于二甲醫(yī)院復(fù)審中存在問(wèn)題的

整改報(bào)告

財(cái)務(wù)部在市專家組對(duì)醫(yī)院二甲復(fù)審工作中，針對(duì)財(cái)務(wù)管理部分相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，逐項(xiàng)對(duì)我部的工作檔案資料進(jìn)行了審查驗(yàn)收，財(cái)務(wù)方面的工作得到了專家組的認(rèn)可，但也存在不足，根據(jù)專家組提出的問(wèn)題，我部特作如下整改方案：

一、存在的問(wèn)題

1、每年的財(cái)務(wù)收支預(yù)算未經(jīng)縣主管部門批復(fù)執(zhí)行，只是由財(cái)務(wù)部編制收支預(yù)算報(bào)醫(yī)院批復(fù)就執(zhí)行。

2、在支出發(fā)票的審核上財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人未留痕跡，也就是發(fā)票上未簽字的問(wèn)題。

二、整改意見

1、針對(duì)財(cái)務(wù)收支預(yù)算未經(jīng)主管部門批復(fù)的問(wèn)題，我院2017年已制定完善了預(yù)算管理管理制度，成立了預(yù)算管理委員會(huì)，下設(shè)預(yù)算管理辦公室，從2017年起，醫(yī)院的財(cái)務(wù)收支預(yù)算必須報(bào)縣衛(wèi)計(jì)局審批后，嚴(yán)格按批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，同時(shí)收支預(yù)算到科室，對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行分析，將科室預(yù)算執(zhí)行情況納入醫(yī)院的績(jī)效考核內(nèi)容。

2、針對(duì)支出發(fā)票審核不留痕跡的問(wèn)題，下步醫(yī)院進(jìn)一步完善支出發(fā)票的審核制度，所有支出的發(fā)票，必須有經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)部審核人的簽字，經(jīng)項(xiàng)目分管院長(zhǎng)和主管財(cái)務(wù)院長(zhǎng)雙簽后出納才予開支。

三、整改時(shí)限

1、預(yù)算批復(fù)的問(wèn)題：2017年的收支預(yù)算。

2、發(fā)票審核問(wèn)題：2017年5月1日起。

納雍縣人民醫(yī)院財(cái)務(wù)部

2017年4月24日

第四篇：風(fēng)險(xiǎn)隧道監(jiān)控系統(tǒng)管理辦法

項(xiàng)目安質(zhì)?2010?147號(hào)

關(guān)于印發(fā)《中鐵二十局集團(tuán)蘭新鐵路甘青段項(xiàng)目 經(jīng)理部風(fēng)險(xiǎn)隧道人員身份識(shí)別定位安全監(jiān)控系統(tǒng)

管理制度及考核辦法》的通知

項(xiàng)目部所屬各單位：

為提高項(xiàng)目部隧道安全管理水平，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)隧道施工現(xiàn)場(chǎng)信息化管理，預(yù)防隧道施工安全事故發(fā)生，特制定《中鐵二十局集團(tuán)蘭新鐵路甘青段項(xiàng)目經(jīng)理部風(fēng)險(xiǎn)隧道人員身份識(shí)別定位安全監(jiān)控系統(tǒng)管理制度及考核辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

二○一○年九月二十七日

2控資料，否則，出現(xiàn)情況由各隧道口負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)；

（四）監(jiān)控用的計(jì)算機(jī)不得做與監(jiān)控工作無(wú)關(guān)的事情；

（五）認(rèn)真學(xué)習(xí)監(jiān)控的操作規(guī)程，維護(hù)和保養(yǎng)好監(jiān)控設(shè)施；

（六）保持監(jiān)控室內(nèi)衛(wèi)生清潔、干燥，有關(guān)物品擺放整齊；

（七）嚴(yán)禁非監(jiān)控人員進(jìn)入監(jiān)控室, 除上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)理單位及本施工單位有關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行檢查外，不得向其他人員提供查看監(jiān)控錄像或調(diào)閱有關(guān)資料；

（八）嚴(yán)禁攜帶易燃、易爆、有毒的物品進(jìn)入控制室；

（九）嚴(yán)禁帶零食進(jìn)入監(jiān)控室，室內(nèi)嚴(yán)禁煙火，水杯應(yīng)放置在遠(yuǎn)離電器設(shè)備的地方；

（十）遵守有關(guān)保密規(guī)定，不得泄露監(jiān)控錄像資料；

（十一）發(fā)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)使用異常情況及時(shí)向負(fù)責(zé)人報(bào)告；

（十二）監(jiān)控人員要定期對(duì)監(jiān)控系統(tǒng)進(jìn)行病毒檢測(cè)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題立即向負(fù)責(zé)人匯報(bào)，及時(shí)解決；

（十三）需要調(diào)閱拷貝監(jiān)控資料的人員或有關(guān)單位，應(yīng)提前向本單位負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，得到批準(zhǔn)后方可拷貝。

第五條 監(jiān)控管理員管理制度

（一）監(jiān)控管理員必須具有高度的工作責(zé)任心，認(rèn)真負(fù)責(zé)完成好項(xiàng)目部賦予的安全監(jiān)控任務(wù)，及時(shí)掌握各種監(jiān)控信息，對(duì)監(jiān)控過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的情況及時(shí)進(jìn)行處理和上報(bào)；

（二）監(jiān)控管理員必須嚴(yán)格按照規(guī)定時(shí)間上下班，不準(zhǔn)隨意離崗離位，個(gè)人需處理事務(wù)時(shí)，應(yīng)征得本單位負(fù)責(zé)人的同意并在有人頂崗時(shí)方可離開；

（三）監(jiān)控管理員每天對(duì)監(jiān)控的情況進(jìn)行登記，并對(duì)值班登記本保留存檔；

（四）監(jiān)控管理員服從值班專職安全員的領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真完成安全員交辦的相關(guān)工作任務(wù)；

（五）監(jiān)控管理員應(yīng)愛(ài)護(hù)和管理好監(jiān)控室的各項(xiàng)裝配和設(shè)施，嚴(yán)格操作規(guī)程，確保監(jiān)控系統(tǒng)的正常運(yùn)作；

（六）無(wú)關(guān)人員未經(jīng)許可不準(zhǔn)進(jìn)入監(jiān)控室。外來(lái)參觀人員需在登記表上登記清楚后才能進(jìn)入監(jiān)控室；

（七）監(jiān)控管理員不準(zhǔn)在監(jiān)控室玩耍，不準(zhǔn)隨意擺弄機(jī)器設(shè)備，保持室內(nèi)的清潔衛(wèi)生；

（八）上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)需到監(jiān)控室查詢情況，監(jiān)控管理員應(yīng)及時(shí)報(bào)告值班專職安全員，并熱情做好接待工作和給予積極配合；

（九）監(jiān)控管理員必須保守秘密，不得在監(jiān)控室以外的場(chǎng)所議論有關(guān)錄像的內(nèi)容。

第六條 監(jiān)控室設(shè)備管理制度

（一）非監(jiān)控管理人員和系統(tǒng)維護(hù)人員不得隨意擺弄任何和監(jiān)控有關(guān)的設(shè)備及軟件。

6隧道人員身份識(shí)別定位安全監(jiān)控系統(tǒng)日常考核評(píng)分表的有關(guān)規(guī)定。對(duì)監(jiān)控系統(tǒng)日常管理工作好的架子隊(duì)或隧道口，項(xiàng)目經(jīng)理部給予獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)監(jiān)控系統(tǒng)日常管理工作差的架子隊(duì)或隧道口以及被甘青公司通報(bào)批評(píng)或發(fā)牌警告的單位和個(gè)人，項(xiàng)目經(jīng)理部將對(duì)其從重處罰并大會(huì)通報(bào)批評(píng)。

第十條 對(duì)在實(shí)施本管理辦法中違規(guī)行為或監(jiān)控管理員違章操作進(jìn)行如下經(jīng)濟(jì)處罰：

（一）監(jiān)控實(shí)行24小時(shí)輪換值班制度，監(jiān)控管理員必須嚴(yán)格按照規(guī)定時(shí)間上下班，不準(zhǔn)隨意離崗離位，個(gè)人需處理事務(wù)時(shí)，應(yīng)征得本單位負(fù)責(zé)人的同意并在有人頂崗時(shí)方可離開；發(fā)現(xiàn)擅自脫崗者，每發(fā)現(xiàn)一次罰款100元。

（二）嚴(yán)格按規(guī)定操作步驟進(jìn)行操作，密切注意監(jiān)控設(shè)備運(yùn)行狀況，保證監(jiān)控設(shè)備安全有序，不得人為無(wú)故中斷監(jiān)控，刪除監(jiān)控資料。每發(fā)現(xiàn)一次罰款200元。

（三）遵守有關(guān)保密規(guī)定，不得泄露監(jiān)控錄像資料；每發(fā)現(xiàn)一次罰款1000元。

（四）監(jiān)控管理員每天對(duì)非本單位進(jìn)洞人員進(jìn)行登記、出洞進(jìn)行消記，未進(jìn)行此項(xiàng)工作的，每發(fā)現(xiàn)一次每發(fā)現(xiàn)罰款100元。

（五）監(jiān)控系統(tǒng)軟件除監(jiān)控管理人員和系統(tǒng)維護(hù)人員及上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)可以操作外，其他人員嚴(yán)禁操作，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)每次監(jiān)控管理員有權(quán)對(duì)其罰款100元。

（六）監(jiān)控室的主機(jī)是專供“視頻監(jiān)控系統(tǒng)”和“人員安全管理系統(tǒng)”使用，不得從事和系統(tǒng)無(wú)關(guān)的事務(wù)。發(fā)現(xiàn)一次罰款100元。

（七）不得隨意修改系統(tǒng)里的軟件參數(shù)，若造成不良后果，相關(guān)人員承擔(dān)一切責(zé)任，并罰款500元。

（八）非監(jiān)控管理人員和系統(tǒng)維護(hù)人員不得隨意擺弄任何和監(jiān)控有關(guān)的設(shè)備，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)監(jiān)控管理員有權(quán)對(duì)其100元以上的罰款，如對(duì)設(shè)備造成損壞將處于設(shè)備價(jià)2倍的罰款；

（九）非系統(tǒng)維護(hù)人員不得拆卸設(shè)備、打開機(jī)柜、機(jī)箱，不得隨意切斷設(shè)備供電電源，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將處以200元罰款；若人為原因造成設(shè)備損壞，架子隊(duì)或施工隊(duì)伍將承擔(dān)更換或維修的一切費(fèi)用，并處1000元罰款。

（十）隧道內(nèi)監(jiān)控光纖鋪設(shè)和動(dòng)力線在一起（光纖內(nèi)為玻璃纖維，不會(huì)對(duì)動(dòng)力線路造成任何影響），電工或施工人員挪動(dòng)動(dòng)力線路時(shí)，需要將光纖一起挪動(dòng)，不能將光纖單獨(dú)放在地下置之不理，如果因?yàn)樵摲N情況導(dǎo)致光纖損毀，架子隊(duì)或施工隊(duì)伍將承擔(dān)光纖熔接費(fèi)用和設(shè)備費(fèi)用，并處1000元罰款。

（十一）隧道施工人員及管理人員進(jìn)洞必須佩帶識(shí)別卡進(jìn)洞，發(fā)現(xiàn)未佩帶識(shí)別卡進(jìn)洞者（非本單位人員除外）或代用他人

第五篇：小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度

小額貸款有限責(zé)任公司 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度

第一章

總

則

第一條

為了增強(qiáng)XXX小額貸款有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱公司）防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的組織建設(shè)、機(jī)制建設(shè)和制度建設(shè)，促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)國(guó)家金融方針政策和有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章及本公司章程的規(guī)定，制定XXX小額貸款有限責(zé)任公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度（以下簡(jiǎn)稱本制度）。

第二條

風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)是：貫徹執(zhí)行國(guó)家關(guān)于防范和處置金融風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)政策措施，樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)控方法，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)全程管理，增強(qiáng)識(shí)別、計(jì)量、預(yù)警、防范和處置風(fēng)險(xiǎn)能力，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，確保風(fēng)險(xiǎn)在可控目標(biāo)之內(nèi)，確保安全經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健發(fā)展，確保風(fēng)險(xiǎn)收益的優(yōu)化。

第三條

風(fēng)險(xiǎn)管理遵循全面管理、制度優(yōu)先、預(yù)防為主、職責(zé)分明的原則。

（一）全面管理原則。資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益和收入、支出、損益以及人員、薪酬、獎(jiǎng)懲等經(jīng)營(yíng)管理的各項(xiàng)事務(wù)和每個(gè)環(huán)節(jié)，都全面地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，涉及風(fēng)險(xiǎn)控制人人參與、各司其職。

（二）制度優(yōu)先原則。開展各項(xiàng)事務(wù)先制定相應(yīng)制度，盡可能使制訂的制度科學(xué)、合理并嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，并對(duì)制度執(zhí)行效力和結(jié)果實(shí)行全程監(jiān)控。

（三）預(yù)防為主原則。各類風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)防范于未然，以預(yù)防預(yù)警為主，出現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)采取針對(duì)性措施予以處置化解。

（四）職責(zé)分明原則。防范和處置風(fēng)險(xiǎn)明確各職能部門和責(zé)任人，明確相應(yīng)的權(quán)利和義務(wù)，對(duì)因?yàn)^職、失職或營(yíng)私舞弊造成風(fēng)險(xiǎn)和損失的行為，依法追究相應(yīng)責(zé)任人的責(zé)任。

第二章 風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和要素

第四條

風(fēng)險(xiǎn)是指對(duì)目標(biāo)產(chǎn)生不利（負(fù)面）影響的事件發(fā)生的可能性。風(fēng)險(xiǎn)類型包括：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，是指由重大事項(xiàng)的決策失誤或戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴(yán)重偏差所造成的風(fēng)險(xiǎn)。

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，是指由內(nèi)部管理與服務(wù)的問(wèn)題引起自身外部社會(huì)名聲、信譽(yù)和公眾信任度下降所造成的風(fēng)險(xiǎn)。

法律風(fēng)險(xiǎn)，是指由不當(dāng)?shù)姆晌臅?、制度或違約行為或怠于行使自身的法律權(quán)利等所造成的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是指因沒(méi)有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則造成遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

信用風(fēng)險(xiǎn)，是指由借款人或市場(chǎng)交易對(duì)手違約所造成的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，是指由市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)所造成的表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。

操作風(fēng)險(xiǎn)，是指由員工操作不當(dāng)或不完善、有問(wèn)題的內(nèi)部程序、及系統(tǒng)或外部事件（如自然災(zāi)害）所造成的風(fēng)險(xiǎn)。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，是指由資金流動(dòng)性狀況出現(xiàn)不足及其波動(dòng)性所造成的風(fēng)險(xiǎn)。

第五條

全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過(guò)程，它由董事會(huì)(包括監(jiān)事會(huì)，下同)、經(jīng)營(yíng)管理層和其他人員實(shí)施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定并貫穿于本行的各項(xiàng)活動(dòng)之中，旨在用于識(shí)別可能會(huì)影響的潛在事件，管理風(fēng)險(xiǎn)以使其在本公司的風(fēng)險(xiǎn)承受能力或風(fēng)險(xiǎn)偏好之內(nèi)，并為既定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證。

風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)相聯(lián)系，促進(jìn)董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。

（三）事件識(shí)別。即：設(shè)立履行風(fēng)險(xiǎn)管理職能的專門部門，負(fù)責(zé)組織制定并實(shí)施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和管理風(fēng)險(xiǎn)的制度、程序和辦法，以確保既定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。建立涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)、所有范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，開發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)價(jià)的方法和模型，對(duì)目標(biāo)產(chǎn)生負(fù)面影響的事件發(fā)生的可能性進(jìn)行識(shí)別和持續(xù)的監(jiān)控。負(fù)責(zé)組織建立明確的內(nèi)部制衡機(jī)構(gòu)和實(shí)行雙簽有效制度，涉及資產(chǎn)、負(fù)債、財(cái)務(wù)和人員等重要事項(xiàng)變動(dòng)，都不得由一人獨(dú)自決定。

（四）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。即：為建立一個(gè)有效的內(nèi)部控制制度，必須有效識(shí)別和持續(xù)評(píng)價(jià)面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，特別是對(duì)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有負(fù)面影響的重要風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)控制度還必須隨時(shí)加以修改和完善，對(duì)新的或者以前沒(méi)有控制的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。風(fēng)險(xiǎn)管理最重要的兩個(gè)因素是高質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)分析人員。

（五）風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。即：指定不同的機(jī)構(gòu)或部門分別負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行和內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)。公司負(fù)責(zé)組織設(shè)計(jì)內(nèi)部控制體系，組織、督促各業(yè)務(wù)部門建立和健全內(nèi)部控制；審計(jì)等監(jiān)督部門負(fù)責(zé)組織檢查、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的健全性和有效性，督促經(jīng)營(yíng)管理層糾正內(nèi)部控制存在的問(wèn)題。建立內(nèi)部控制問(wèn)題和缺陷的處理糾正機(jī)制，經(jīng)營(yíng)管理層根據(jù)內(nèi)部控制的檢查情況和評(píng)價(jià)結(jié)果，提出整改意見和糾正措施，并督促業(yè)務(wù)部門落實(shí)。建立內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制：董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層對(duì)內(nèi)部控制的有效性負(fù)責(zé)，并對(duì)內(nèi)部控制失效造成的重大損失承擔(dān)責(zé)任；內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隱瞞不報(bào)、上報(bào)虛假情況或檢查監(jiān)督不力，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；業(yè)務(wù)部門及時(shí)糾正內(nèi)部控制存在的問(wèn)題，并對(duì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；經(jīng)營(yíng)管理層的監(jiān)察部門對(duì)違反內(nèi)部控制的員工，依據(jù)法律規(guī)定、內(nèi)部管理制度追究責(zé)任和予以處分，并承擔(dān)處理不力的責(zé)任。

員會(huì)報(bào)告，向經(jīng)營(yíng)管理層報(bào)告。對(duì)于內(nèi)部控制中的缺陷，無(wú)論由業(yè)務(wù)部門、內(nèi)部審計(jì)部門或者其他員工發(fā)現(xiàn)，都要及時(shí)向相關(guān)部門報(bào)告，并加以及時(shí)處理。內(nèi)部控制的重大缺陷直接向經(jīng)營(yíng)管理層和董事會(huì)報(bào)告。建立有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，同業(yè)務(wù)性質(zhì)、復(fù)雜性以及表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)中潛在風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)，并且隨著外部環(huán)境和條件的變化而不斷完善。

第八條

認(rèn)定全面風(fēng)險(xiǎn)管理是否有效，是在對(duì)8個(gè)構(gòu)成要素是否存在和有效運(yùn)行進(jìn)行評(píng)估的基礎(chǔ)之上所作的判斷。因此，構(gòu)成要素也是判定全面風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的標(biāo)準(zhǔn)。構(gòu)成要素如果存在并且正常運(yùn)行，那么就可能沒(méi)有重大缺陷，而風(fēng)險(xiǎn)則可能已經(jīng)被控制在本行的風(fēng)險(xiǎn)容忍度之內(nèi)。

如果確定全面風(fēng)險(xiǎn)管理在所有4個(gè)目標(biāo)上都是有效的，那么董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層就可以合理保證他們了解本機(jī)構(gòu)，在實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、企業(yè)的報(bào)告可靠以及符合適用的法律和法規(guī)的程度。

第三章 風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系

第九條

風(fēng)險(xiǎn)管理層級(jí)包括整個(gè)董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層、各職能部門。各個(gè)層級(jí)都要堅(jiān)持同樣的4個(gè)目標(biāo)；每個(gè)層次都必須從8個(gè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素方面實(shí)行全程風(fēng)險(xiǎn)管理。

第十條

規(guī)范、完善的法人治理機(jī)制通過(guò)合理劃分股東、董事（包括監(jiān)事，下同）、經(jīng)營(yíng)管理層之間的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，確保決策的科學(xué)性、內(nèi)部監(jiān)督的有效性和激勵(lì)約束的合理性。

第十一條

風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系是指由受董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)，以董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為核心，以董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)辦公室實(shí)施操作，以各職能部門的風(fēng)險(xiǎn)控制人員為主要參與人員組成的組織結(jié)構(gòu)體系。

風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，垂直管理，分級(jí)負(fù)責(zé)。

（七）對(duì)以上事項(xiàng)的實(shí)施進(jìn)行督查，并向董事會(huì)報(bào)告；

（八）董事會(huì)授權(quán)的其他事項(xiàng)。

第十四條

風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)由本行部分董事、經(jīng)營(yíng)管理層、相關(guān)職能部門若干名委員組成。

第十五條

風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下設(shè)辦公室。辦公室設(shè)在風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門，風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門主要負(fù)責(zé)人兼任辦公室主任。

各支行（部）設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理小組，總經(jīng)理?yè)?dān)任組長(zhǎng)，由主辦會(huì)計(jì)、部分信貸人員（或內(nèi)勤人員）組成，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)。

第十六條

本公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)全行的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行統(tǒng)一指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。

第四章

風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和文化

第十七條

風(fēng)險(xiǎn)管理是全方位與全員參與的管理。風(fēng)險(xiǎn)管理涉及業(yè)務(wù)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，因此需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全方位的管理。風(fēng)險(xiǎn)存在于業(yè)務(wù)的每個(gè)環(huán)節(jié)之中，風(fēng)險(xiǎn)管理需要全員參與，全體員工必須營(yíng)造“全員重視、積極參與、獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策、齊抓共管”的全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念和文化。

第十八條

產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的各業(yè)務(wù)部門和交易領(lǐng)域，應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)信息及時(shí)準(zhǔn)確向風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告，使風(fēng)險(xiǎn)管理部門和業(yè)務(wù)部門保持密切有效聯(lián)系；同時(shí)建立清晰的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線，除了縱向?qū)蛹?jí)之間的報(bào)告，還應(yīng)包括橫向之間的交流，實(shí)現(xiàn)信息共享，建立一套具體的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告模式，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的格式和傳遞路徑，使風(fēng)險(xiǎn)政策能得到很好貫徹。

第十九條

通過(guò)加強(qiáng)對(duì)員工風(fēng)險(xiǎn)管理理念和文化的灌輸、培養(yǎng)和提高，有效增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主觀能動(dòng)性、積極性和自覺(jué)性。

第五章

風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍和過(guò)程

判斷局部風(fēng)險(xiǎn)對(duì)整體風(fēng)險(xiǎn)的影響程度以及是否可接受，理性處理風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。

收集歷史資料和數(shù)據(jù)，設(shè)立歷史數(shù)據(jù)庫(kù)，逐步開發(fā)適應(yīng)本行自身特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分析和控制模型。

定量分析主要結(jié)合以下指標(biāo)進(jìn)行。

（一）資本充足指標(biāo)

1、資本充足率=資本凈額/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）×100%。（按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≥10%）

2、核心資本充足率=核心資本凈額/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）×100%。（按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≥6%）

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

1、不良資產(chǎn)率=不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)/信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)×100%。(按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值＜2%;按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≤4%)

2、不良貸款率=（次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/各項(xiàng)貸款×100%。(按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值＜3%;按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≤5%）。

3、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率=信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備×100%。(按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值＞120﹪;按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≥100﹪)。

4、貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備×100%。(按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值＞120﹪;按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≥100﹪)。

5、撥備覆蓋率=（貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備金+貸款損失特種準(zhǔn)備金+貸款損失一般準(zhǔn)備金）/（次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）×100%。(指標(biāo)值≥100﹪)。

6、單一集團(tuán)客戶授信集中度=最大一家集團(tuán)客戶授信總額/資本凈額×100%。(按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≤10﹪;按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≤15﹪)。

7、單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≤10﹪）。

8、授信集中度=最大十家集團(tuán)客戶授信總額/資本凈額×100%。(按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≤100﹪)。

9、單一客戶關(guān)聯(lián)度=最大一家關(guān)聯(lián)方授信余額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法，指標(biāo)值≤10﹪）

10、集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)度=最大一家關(guān)聯(lián)方所在集團(tuán)授信余額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法，指標(biāo)值≤15﹪）

11、全部關(guān)聯(lián)度=全部關(guān)聯(lián)方授信總額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法，指標(biāo)值≤50﹪；按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值＜10﹪）

12、正常貸款遷徙率=（期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額）/（期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額）×100%。（按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，要低于行業(yè)平均值50﹪以上）

13、次級(jí)類貸款遷徙率=期初次級(jí)類貸款向下遷徙金額/（期初次級(jí)類貸款余額-期初次級(jí)類貸款期間減少金額）×100%。（按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，要低于行業(yè)平均值50﹪以上）

14、可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額/（期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額）×100%。（按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，要低于行業(yè)平均值50﹪以上）

(三)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

14、成本收入比率=（營(yíng)業(yè)支出-營(yíng)業(yè)稅金及附加）/營(yíng)業(yè)凈收入×100%。(按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≤40﹪；按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≤35﹪)注：①平均余額=（年初+年末）/2 ②折年系數(shù)=12/N，其中12指一年的總月份，N是指指標(biāo)數(shù)據(jù)日期的月份數(shù)。

③前述按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑的指標(biāo)值均為評(píng)級(jí)得分為100分時(shí)的指標(biāo)值。

④前述指標(biāo)如有新的體系或標(biāo)準(zhǔn)值，按新標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第七章 風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)

第二十四條

政策。本公司以服務(wù)“三農(nóng)”為宗旨和經(jīng)營(yíng)方向，以“流動(dòng)、小額、分散、效益”為信貸策略。要重視國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整的分析和研究，降低因政策面或宏觀經(jīng)濟(jì)變化對(duì)各產(chǎn)業(yè)（貸款客戶的行業(yè)、發(fā)展對(duì)象）的負(fù)面影響。

第二十五條

法律。法律風(fēng)險(xiǎn)是本公司面臨的一種商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，法律風(fēng)險(xiǎn)可能造成經(jīng)濟(jì)損失。法律風(fēng)險(xiǎn)的原因通常包括違反有關(guān)法律法規(guī)、合同違約、侵權(quán)（例如知識(shí)產(chǎn)權(quán)）、怠于行使自身法律權(quán)利等。法律風(fēng)險(xiǎn)會(huì)給自身帶來(lái)嚴(yán)重的后果；法律風(fēng)險(xiǎn)在事前是可防可控的。法律顧問(wèn)注重事前防范和事中控制，而律師則是事后訴訟。法律風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)強(qiáng)化法人法律治理來(lái)控制。具備充足的內(nèi)部和外部法律專業(yè)人員以及其他法律資源的法律部門是法律風(fēng)險(xiǎn)防御系統(tǒng)的心臟。本公司采取預(yù)防性法律措施來(lái)應(yīng)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境，針對(duì)自身面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)做出一些防范性工作。分配給預(yù)防性法律措施一定的資源并與面臨的風(fēng)險(xiǎn)成正比。

第二十六條

授權(quán)。本公司對(duì)高級(jí)經(jīng)營(yíng)管理層、各職能部門和業(yè)務(wù)崗位授權(quán)開展業(yè)務(wù)的品種、審批的限額都要明確、清楚和適度；授權(quán)有權(quán)審批人員或組織審批品種和審批限額要與其控制和

第三十二條

計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)。本公司嚴(yán)格劃分計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)管理部門和應(yīng)用部門的職責(zé)，建立和健全計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防范的制度，確保計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)設(shè)備、數(shù)據(jù)、系統(tǒng)運(yùn)行、系統(tǒng)環(huán)境和信息備份的安全。

第三十三條 自助設(shè)備的保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼必須由兩人分開保管，嚴(yán)禁單人同時(shí)保管保險(xiǎn)柜鑰匙及密碼，并實(shí)行定向交接制度。自助設(shè)備嚴(yán)格執(zhí)行雙人清機(jī)、雙人開啟保險(xiǎn)柜、雙人加取鈔、雙人清點(diǎn)現(xiàn)金的工作制度；自助設(shè)備管理人員嚴(yán)禁向設(shè)備維護(hù)商在日常的設(shè)備維護(hù)、保養(yǎng)過(guò)程中泄露開機(jī)密碼和亂丟設(shè)備鑰匙；自助設(shè)備的紙制交易流水和電子交易流水均為重要檔案，按規(guī)定年限備份、歸檔保管。設(shè)備原則上要安裝攝像系統(tǒng)，監(jiān)視的區(qū)域、范圍必須符合有關(guān)要求。加強(qiáng)對(duì)自助設(shè)備的安全巡視和攝像系統(tǒng)定期檢測(cè)；自助設(shè)備的錄像資料、運(yùn)行監(jiān)控資料、交易監(jiān)控資料需保留規(guī)定年限。

第三十四條

資本充足與損失撥備。本公司不斷提高資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類的真實(shí)性、規(guī)范性和準(zhǔn)確性，揭示資產(chǎn)內(nèi)在損失和資產(chǎn)質(zhì)量；嚴(yán)格執(zhí)行審慎的損失準(zhǔn)備金制度，及時(shí)足額提取各類損失準(zhǔn)備，加大損失資產(chǎn)核銷力度；建立資本約束機(jī)制和資本充足率管理制度、程序和責(zé)任制，增強(qiáng)資本管理的主動(dòng)性，確保風(fēng)險(xiǎn)損失撥備充足，確保資本充足率符合審慎經(jīng)營(yíng)要求。

第八章

附 則

第三十五條

本制度自本公司頒布之日起實(shí)施。

第三十六條

本制度未盡事宜，按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的規(guī)定執(zhí)行。本制度施行前有關(guān)規(guī)定與本制度相抵觸的，以本制度為準(zhǔn)，原規(guī)定停止執(zhí)行。

第三十七條 本制度由本公司董事會(huì)負(fù)責(zé)修訂解釋。