第一篇：《亞洲家族慈善調(diào)研報告》瑞銀集團+中歐商學院

亞洲家族和他們的慈善事業(yè)

2011-09-22 15:05 作者：瑞銀集團 歐洲工商管理學院

家庭始終是亞洲社會的基本單位，亞洲人擁有強烈的責任感，通過分享和保障社會資源，為子孫后代謀求福利，是亞洲家族慈善的精神內(nèi)核

亞洲家族和他們的慈善事業(yè)

過去數(shù)十年來，亞洲經(jīng)歷了翻天覆地的變化。盡管該地區(qū)發(fā)現(xiàn)了新的財富，但既有的社會及環(huán)境問題卻未改善。新的環(huán)境使人們重新了解并深入審視亞洲慈善事業(yè)的現(xiàn)況和家族慈善事業(yè)所扮演的角色。家庭始終是亞洲社會的基本單位，因此亞洲人擁有強烈的責任感，通過分享和保障社會資源，為子孫后代謀求福利。因此，家族慈善事業(yè)在亞洲有著悠久的發(fā)展歷史。那么亞洲慈善事業(yè)有什么特點？與其它地區(qū)的慈善事業(yè)相比，是否有類似之處？抑或是一種截然不同的慈善事業(yè)？

從2010年12月到2011年6月，瑞銀集團（UBS）跟歐洲工商管理學院（INSEAD）進行了二百多項定量調(diào)研和一百多次個人訪談，撰寫了《亞洲家族慈善調(diào)研報告》，分析了亞洲家族對慈善事業(yè)的愿望和面臨的挑戰(zhàn)。

家族慈善事業(yè)的主要激勵因素 亞洲慈善的激勵因素：確保家族價值觀延續(xù)

“強烈的給予愿望”是亞洲人的普遍特點。像世界上其它地區(qū)的家族一樣，在參與慈善事業(yè)方面，亞洲家族的動機也是多元化的：強烈渴望回饋社會、實現(xiàn)宗 教或道德信念、將社會建設得更加美好。此外，人們參與慈善事業(yè)最主要的原因是要“確保家族價值觀的持續(xù)性或?qū)⒓易鍌鞒邢氯ァ保邮苷{(diào)查的42%的個人和組 織援引了這一觀點。

新興事業(yè)的主要捐款國家（資料圖：中國企業(yè)家網(wǎng)）

家族單位在推動亞洲慈善事業(yè)發(fā)展的過程中發(fā)揮著舉足輕重的作用，同時家族也從慈善事業(yè)中獲益匪淺，這些好處可歸納為：

慈善事業(yè)使家族價值觀獲得具體的形式并延續(xù)至下一代。在跨代家族成員的推動下，這些價值觀的影響力還可延伸到家族以外的社區(qū)。慈善活動可將追求共同目標的家族團結(jié)在一起，提高家族的凝聚力。對于那些沒有管理企業(yè)經(jīng)驗的家族成員來說，從事家族慈善事業(yè)可以獲得必要的能力與知識，為進入家族企業(yè)做好準備。

一般情況下，以家族為導向的慈善激勵因素構(gòu)成了一個密集、相互聯(lián)系的組合。在這些激勵因素的共同作用下，發(fā)展慈善事業(yè)已經(jīng)從一項個人追求的目標上升為家族文化中不可或缺的一部分。

亞洲快速的發(fā)展變化催生了一批幾代同堂的家族，截然不同的家族成員共同造就了此類家族經(jīng)歷和抱負。這種現(xiàn)象在不同輩分的家族成員參與慈善事業(yè)的方式中有所體現(xiàn)：

老一代人更多對當?shù)厣鐓^(qū)有著更強的責任感，受傳統(tǒng)影響更深，而年輕一代則逐漸開始參與全國性和國際性的慈善事業(yè)。這在受訪者中體現(xiàn)為，32%的老一代人向當?shù)厣鐓^(qū)捐贈，而僅有20%的年輕人這樣做。

亞洲慈善事業(yè)的焦點：教育

縱觀亞洲家族的捐贈方向，我們可以看到，歸屬關(guān)系發(fā)揮著最為重要的作用。亞洲家族大部分的捐贈對象是祖國（70%的家族捐贈對象是國家慈善事業(yè)）、原屬國或者共同民族、同語言的社區(qū)。然而，這一情況正在發(fā)生變化，來自富裕亞洲國家的慈善家逐漸將活動重點轉(zhuǎn)向處于弱勢的地區(qū)，即便這些地區(qū)與他們不存在任何歸屬關(guān)系。

到目前為止，教育事業(yè)是亞洲人捐贈的首選（占2010年捐贈額的36%），其次分別為扶貧與發(fā)展（10%）、醫(yī)療衛(wèi)生（9%）以及災難援助（5%）。

考慮到教育在許多亞洲人心目中占據(jù)至高無上的位置，亞洲人重點捐贈教育事業(yè)也就不足為奇了。然而，盡管參與扶貧與發(fā)展非常重要，但是由于控制該領域的政府和非政府機構(gòu)并未準備好支持家族慈善事業(yè)，所以削弱了該方面捐贈行為的影響力。亞洲家族對于藝術(shù)和文化（2010年占捐贈總額4%）、公民權(quán)利（2010年占捐贈總額1%）以及環(huán)境領域的捐贈相對較少。宗教信念是亞洲慈善家的主要激勵因素。然而，亞洲人較少像美國人那樣重視系統(tǒng)化、結(jié)構(gòu)化的宗教捐助事業(yè)。

社會企業(yè)家精神是亞洲慈善事業(yè)的一個重要的新興趨勢。在接受采訪的家族中，36%的家族認為這種精神是未來最重要的趨勢。如果運營慈善事業(yè)的熱情能夠持續(xù)下去，社會企業(yè)家精神在亞洲家族中有著光明的前景。

慈善與家族企業(yè)密不可分

在亞洲地區(qū)，盡管也有部分基金會創(chuàng)建于19世紀晚期，但通過創(chuàng)建基金會來從事家族慈善事業(yè)是最近才出現(xiàn)的現(xiàn)象。家族也通過企業(yè)基金會、公司企業(yè)社會責任或其它多樣化形式從事慈善事業(yè)。

許多家族創(chuàng)立的慈善組織與家族企業(yè)的關(guān)系密不可分，家族企業(yè)是慈善組織重要的資金來源：接受調(diào)查的家族中的22%表示，企業(yè)利潤可為慈善事業(yè)提供資金。這種關(guān)系既能讓慈善事業(yè)獲得更高的效益，卻也會影響慈善活動擴大規(guī)模。

盡管有一些顯著的例外，但與世界上其它地區(qū)的慈善事業(yè)相比，亞洲的慈善事業(yè)的專業(yè)化程度較低，趕不上該地區(qū)的財富增長速度。比如說，在中國大陸，私人財富累積的歷史還不到三十年，相關(guān)的政府法規(guī)以及企業(yè)管理還未能趕上中國飛速的變化步伐。

但這也意味著，雇傭?qū)＜邑撠熯\作家族基金會和項目是亞洲地區(qū)日益增長的趨勢。新興基金會也從一開始就有意參考國際最佳實踐，從他人的經(jīng)驗中獲益。

更多、更高效的專業(yè)化和實施能力，也許是整個亞洲地區(qū)最常見的訴求。亞洲慈善部門在尋求規(guī)模和效率擴大時，面臨的挑戰(zhàn)有：

需要在執(zhí)行上有更高效率、靈活及高透明度的伙伴。需要更廣泛的合作和更多的資源。需要更多的慈善事業(yè)專業(yè)管理人員。需要更多的培訓機構(gòu)及進一步分享最佳實踐。需要更具促進作用及公平的政府法規(guī)和政策。如何改善現(xiàn)狀？

亞洲人擁有很強的商業(yè)信心，企業(yè)家高瞻遠矚，愿意承擔大型國際性挑戰(zhàn)。這種信心同樣延伸到了慈善行業(yè)。

盡管亞洲家族慈善事業(yè)的發(fā)展成果表現(xiàn)亮眼，但是要想實現(xiàn)可持續(xù)、可轉(zhuǎn)化的影響力，還有很長的路要走。家族慈善事業(yè)在專注點方面需要更加提高戰(zhàn)略性，在定位方面需要更加加強協(xié)作性，在行為方面需要更加具有專業(yè)性。亞洲慈善家還需要學會對合作伙伴和政府提出更高的要求。此外，他們還應當通過出資發(fā)展慈善部門的基礎設施，進一步促進慈善事業(yè)部門的專業(yè)性。

這些都屬于嚴峻的挑戰(zhàn)。但調(diào)研過程中，接受采訪的家族表現(xiàn)出了極大的激情與熱情，這讓我們確信，亞洲家族將能夠迎接這些挑戰(zhàn)。

以下是亞洲幾個文化相近的國家和地區(qū)的慈善活動特點總結(jié)?！?中國

中國允許私人財富積累，這一政策出臺還不到三十年，所以大陸的慈善事業(yè)還是最近興起的現(xiàn)象，但發(fā)展勢頭漸強。—中國傳統(tǒng)文化向來強調(diào)社會而非個人的重要性，同時，佛教、儒家思想、道教等宗教和哲學傳統(tǒng)也在鼓勵慈善行為。中國境內(nèi)的受訪者中的66%在2000年之后就開始將慈善行為當作正規(guī)事業(yè)來運營。隨著這個行業(yè)領域逐漸成熟，慈善家們也變得越來越專業(yè)了：50%以上的受訪者表示，他們制定了規(guī)則來篩選受資助人選擇流程指南。

2008年中國發(fā)生了四川汶川大地震，89.2%的慈善捐款投入到了政府下屬的慈善機構(gòu)、紅十字會以及民政部所運營的項目。汶川地震是中國現(xiàn)代慈善事業(yè)發(fā)展的一個分水嶺。從2007年到2009年，中國私人基金會的數(shù)量從436家增長到了846家。在2010年，中國境內(nèi)的受訪者有76%的資金投入到了中國大陸當?shù)?、省市和全國范圍的項目中?/p>

40%中國境內(nèi)的受訪者認為，最令人期待的趨勢是社會企業(yè)的出現(xiàn)。（1）政府對慈善活動的影響

嚴格的政府控制 在所有受調(diào)查的國家里，中國大陸對慈善和社會福利的控制最為嚴格。中央、地方、省、市政府都對慈善和社會福利進行嚴格控制，并提供各自不同種類的教育、健康、福利以及其它社會項目。

注冊和運營困難 注冊私人慈善、公益機構(gòu)和非政府組織需要付出很大的努力，即便是已經(jīng)成功注冊的組織也很難實現(xiàn)跨地區(qū)或者跨行業(yè)運營。

籌款限制 政府禁止大多數(shù)非政府組織和私人基金會在國內(nèi)公開募集資金。由此造成的結(jié)果是，大多數(shù)捐款便注入到了政府的下屬組織，比如中國紅十字會和中華慈善總會，而這些機構(gòu)往往被指缺乏透明度。

與政府下屬機構(gòu)的合作 由于私人慈善機構(gòu)和非政府組織所處的有限環(huán)境，大多數(shù)個人、家族和企業(yè)往往通過與不同層級的一到多個政府部門合作，來尋求建立其公共影響力。多數(shù)情況下這種合作確能達到令人滿意的結(jié)果，但有時政府的反應遲鈍、缺乏透明度會引來民眾抱怨，而關(guān)于慈善資金用處不當?shù)牧餮则阏Z更會阻礙慈善事業(yè)在民眾中的發(fā)展，這進一步加深了群眾對政府有關(guān)機構(gòu)的不信任。

即將頒布的慈善法 為解決慈善事業(yè)的法規(guī)和稅收問題，中國政府正在起草一部全面的新慈善法。該法將會制定稅收、機構(gòu)組建、注冊、管理、國內(nèi)籌款活動以及海外慈善活動的相關(guān)規(guī)則。這部被人深寄厚望的法規(guī)預計將會在2013至2014年間頒布實施。

（2）機構(gòu)對捐贈活動的影響 體制化挑戰(zhàn) 慈善事業(yè)尚屬新生，能否招聘到專業(yè)的運營人員是慈善機構(gòu)的一個重大挑戰(zhàn)。有心從事慈善的企業(yè)領袖們大多仍將主要精力放在商業(yè)上，很難再有余力從事慈善活動。而由于中國的獨生子女政策，能夠抽身從事慈善的家族成員也不多。許多個人、家族和企業(yè)慈善活動都被委托給了退休的政府官員，他們以兼職的身份來處理慈善，這直接導致個人、家族和企業(yè)慈善得不到最有效的管理。

慈善支持的出現(xiàn) 盡管中國的專業(yè)化慈善行業(yè)還處于成長期，但是支持性活動已經(jīng)出現(xiàn)了。兩家小雜志社，《慈善家》和《胡潤百富榜》，專門負責收集慈善業(yè)內(nèi)的信息和最佳實踐。

● 香港

秉承中華民族謙虛的文化傳統(tǒng)，中國香港富有的家族在捐款時往往會選擇匿名。73%的中國香港受訪者提到傳統(tǒng)的家族觀念與慈善活動之間的關(guān)系：確保家族價值的連續(xù)性和家族傳承，來為捐贈活動提供動力。46%的受訪者還表示，家族傳統(tǒng)以及對下一代進行家族慈善教育是慈善活動的核心原因?！?/p>

由于擔心大量新移民從內(nèi)地涌入，在1842到1997年間統(tǒng)治中國香港的英國殖民政府在早期開展慈善時非常謹慎。隨著殖民地經(jīng)濟活動的增加，政府開始尋找教會和志愿機構(gòu)來為貧困人士和新移民提供必要的社會服務。

40%的香港受訪者表示會為國家社會事業(yè)提供資金。這就意味著，除了香港本地，中國內(nèi)地的教育和扶貧項目也從香港慈善家的資助中獲益。

在慈善活動中，香港市民以慷慨、快速聞名。只要國家或者亞洲地區(qū)發(fā)生了災難，無論什么個人背景，他們都會快速響應：組織大規(guī)模捐款，并且親自參與到救助活動中。

（1）政府對捐贈活動的影響

稅收直接鼓勵 香港稅務局法令規(guī)定慈善機構(gòu)可以免稅。從事扶貧、教育和宗教活動的機構(gòu)即使在香港之外的地方運營，也可以獲得免稅資格。低稅收的間接鼓勵 香港的個人所得稅和公司所得稅相對較低，也未設立資本利得稅，這樣就可以為慈善活動提供更多資金。

（2）機構(gòu)對捐贈活動的影響

通往中國大陸的跳板 與中國內(nèi)地相比，香港的非政府組織法規(guī)要更靈活，因此許多在內(nèi)地的非政府組織也將本部設在香港。許多非政府組織選擇與香港毗鄰的經(jīng)濟特區(qū)深圳作為運營城市。

填補服務空白 在政府無法顧及的領域，香港非政府組織為來自大陸的移民提供必需的服務和支持。

● 臺灣

臺灣捐贈的對象是有選擇性的，許多人傾向于捐贈給親屬和社交圈中的朋友。臺灣人還樂意為宗教募捐。臺灣的受訪者中有20%在2010年捐贈了惠及青少年的項目，比例遠遠高于亞洲其它國家和地區(qū)。

受訪者中多數(shù)慈善捐款流向臺灣本地的社會和發(fā)展需求項目。（1）政府對捐贈活動的影響

政局變化的影響 1987年臺灣宣布解除戒嚴，臺灣政府政策開放，隨之民間組織開始發(fā)展起來。臺灣受訪者表示，70%的慈善捐贈倡議是1980年代及之后提出的。

政策轉(zhuǎn)變 政府會把一些社會福利服務責任外包給更符合資格條件的非營利性組織或集團。

稅收鼓勵政策較弱 沒有專門的稅收鼓勵政策推動臺灣慈善事業(yè)的發(fā)展。目前，如果公司向非營利性組織捐贈，該公司年營業(yè)額的30%免稅，如果個人捐贈，則免稅10%。

（2）機構(gòu)對捐贈活動的影響 信息的收集 臺灣領先的基金會喜馬拉雅研究發(fā)展基金會為臺灣慈善信息的組織做出了貢獻，包括提供慈善事業(yè)的數(shù)據(jù)庫，研究報告的制定，研究中心的建立等，運用信息技術(shù)來資助非營利性組織。該基金會還在臺灣提供慈善事業(yè)的初期合作平臺，召集其它基金會的加入。

宗教性慈善捐贈 在臺灣，宗教慈善尤其是佛教慈善捐贈的規(guī)模非常龐大，不僅吸引了個體的小型捐贈，還吸引了大規(guī)模的、系統(tǒng)的家族和商業(yè)捐贈。2008年籌集了3.14億美元的慈濟基金會是臺灣佛教慈善事業(yè)組織，其吸納的捐款再用于賑災、教育、醫(yī)療、救濟、社會福利、環(huán)保、人文主義文化傳播等宗教之外的范疇。該慈善基金會擁有1000萬固定捐款人（其中大多數(shù)是佛教徒）和200萬名志愿者，在48個國家設立有近400個辦事處，在五大洲都有賑災運作。

● 日本

42%的接受調(diào)查的日本企業(yè)說自己在1980年代就開始參加慈善活動了。但與其它發(fā)達資本主義國家相比，日本的慈善部門不發(fā)達，慈善活動也無甚名氣。日本非營利組織的平均年收入為20萬美元，大大低于其它OECD成員國的平均水平。不過，77%的受調(diào)查日企表示它們的基金會是聘用專業(yè)人士管理，這反映出了日本慈善部門的成熟程度。

跟香港文化相似，日本文化強調(diào)謙虛，國內(nèi)大部分慈善捐贈也都是匿名捐款。在日本，慈善捐贈活動通常和同事、朋友等社會關(guān)系相關(guān)，也用于履行義務或表達感激之情。佛教信仰是鼓勵信眾捐款行善的一大動機。

國家級項目是慈善捐贈的焦點。76%的接受調(diào)查的日本企業(yè)表示它們參與的慈善活動主要在國家級項目方面，只有1%用于地方和社區(qū)項目。

不同于接受調(diào)查的來自其它亞洲國家的企業(yè)，日本企業(yè)的大部分慈善捐款流向科技領域。2010年，流向科技領域的慈善捐款占接受調(diào)查的日本企業(yè)所捐款項總數(shù)的23%。