第一篇：2018外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范線上知識(shí)競(jìng)賽題目及答案

2018外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范線上知識(shí)競(jìng)賽題目及答案：

一、單選題

1、《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》規(guī)定，國(guó)家對(duì)（a）不予限制。a．經(jīng)常性國(guó)際支付和轉(zhuǎn)移

b．經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目支付和轉(zhuǎn)移 c．進(jìn)出口收付

2、貨物貿(mào)易外匯管理制度改革后，根據(jù)企業(yè)貿(mào)易外匯收支合規(guī)性，將企業(yè)分為 A、B、C 三類，B 類企業(yè)貿(mào)易外匯收支由銀行（c）。a.逐筆登記

b.審核后辦理收付匯 c.實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查

3、貨物貿(mào)易外匯管理制度改革后，根據(jù)企業(yè)貿(mào)易外匯收支合規(guī)性，將企業(yè)分為 A、B、C 三類，C 類企業(yè)貿(mào)易外匯收支由外匯局（a）。a.逐筆登記

b.審核后辦理收付匯 c.實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查

4、根據(jù)國(guó)家外匯管理局公告 2012 年第 1 號(hào)，自何時(shí)起在全國(guó)實(shí)施貨物貿(mào)易外匯管理制 度改革？（b）a.2012 年 7 月 1 日 b.2012 年 8 月 1 日 c.2012 年 9 月 1 日

5、貨物貿(mào)易外匯管理制度改革后，企業(yè)辦理貨物出口報(bào)關(guān)手續(xù)時(shí)是否需要提供出口收 匯核銷單？（a）a.不需要 b.需要 c.視情況而定

6、根據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引》，外匯局結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)果和企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定

等情況，將企業(yè)分成 A、B、C 三類。B、C 類企業(yè)的分類監(jiān)管有效期為（b）。a.半年 b.1 年 c.2 年

7、境內(nèi)企業(yè)可將具有真實(shí)、合法交易背景的（a）存放境外。A.貨物貿(mào)易出口收入 b.資本金 c.服務(wù)貿(mào)易收入

8、企業(yè)貿(mào)易外匯收入應(yīng)當(dāng)先進(jìn)入（c），賬戶內(nèi)資金不得相互劃轉(zhuǎn)，賬戶資金按活期存 款計(jì)息。a.結(jié)算賬戶 b.資本金賬戶 c.待核查賬戶

9、對(duì)于按規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)告而未報(bào)告的，若因企業(yè)自身原因造成，可按規(guī)定移交外匯檢查

部門或?qū)⑵淞袨椋╝）。外匯管理知識(shí)競(jìng)賽試題及答案外匯管理知識(shí)競(jìng)賽試題及答案。a、B 類企業(yè) b、重點(diǎn)監(jiān)測(cè)企業(yè) c、現(xiàn)場(chǎng)核查企業(yè)

10、辦理外匯交易時(shí)，未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實(shí)的，對(duì)個(gè)人可以 處（c）以下的罰款。a.30 萬元 b.10 萬元 c.5 萬元

11、經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法向外匯管理機(jī)關(guān)報(bào)送客戶的（c）情況。

a、外匯收支及財(cái)務(wù)變動(dòng) b、外匯情況及收支變動(dòng) c、外匯收支及賬戶變動(dòng)

12、金融機(jī)構(gòu)辦理經(jīng)常項(xiàng)目資金收付，未對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性

進(jìn)行合理審查的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，沒收違法所得，并處（）以上（）以下的罰款。（c）a、5 萬元 30 萬元 b、10 萬元 50 萬元 c、20 萬元 100 萬元

13、境內(nèi)個(gè)人將外匯儲(chǔ)蓄賬戶內(nèi)外匯匯出境外用于經(jīng)常項(xiàng)目支出的，當(dāng)日累計(jì)匯出等值（a）以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行直接辦理。a．5 萬美元 b．1 萬美元 c．5000 美元

14、個(gè)人向外匯儲(chǔ)蓄賬存入外幣現(xiàn)鈔，當(dāng)日累計(jì)等值（b）以下（含）的，可以在銀行 直接辦理。a．1 萬美元 b．5000 美元 c．1000 美元

15、本年度未超出年度結(jié)匯總額的個(gè)人手持外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯，當(dāng)日外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯累計(jì)金額

在等值（c）美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理。a．1000 美元 b．3000 美元 c．5000 美元

16、金融機(jī)構(gòu)有違反規(guī)定辦理資本項(xiàng)目資金收付的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，沒

收違法所得，并處（b）的罰款；情節(jié)嚴(yán)重或者逾期不改正的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令停

止經(jīng)營(yíng)相關(guān)業(yè)務(wù)。外匯管理知識(shí)競(jìng)賽試題及答案文章外匯管理知識(shí)競(jìng)賽試題及答案出 自，此鏈接！。

a.10 萬元以上 50 萬元以下 b.20 萬元以上 100 萬元以下 c.50 萬元以上違法金額等值以下

17、本人外匯儲(chǔ)蓄賬戶向外匯結(jié)算賬戶劃轉(zhuǎn)的資金限于（a）的對(duì)外支付，不得劃轉(zhuǎn)后 結(jié)匯。a．當(dāng)日 b．3 日 c.5 日

18、境內(nèi)個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶內(nèi)外匯匯出境外用于經(jīng)常項(xiàng)目支出，當(dāng)日累計(jì)等值（c）美

元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過上述金額的，憑經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下

有交易額的真實(shí)性憑證辦理。（c）a．1 萬 b．3 萬 c.5 萬

19、未按照規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的個(gè)人，由外匯管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，給予警告，并可處（b）以下罰款。a.2 萬元 b.5 萬元 c.10 萬元

20、我國(guó)對(duì)個(gè)人結(jié)匯及境內(nèi)個(gè)人購匯實(shí)行年度總額管理，年度總額分別為每人每年等值（b）美元。a．2 萬 b．5 萬 c.8 萬

三、判斷題

1、自 2012 年 8 月 1 日起，外匯局不再辦理出口收匯核銷手續(xù)，不再出具核銷單。（a）a．正確 b．錯(cuò)誤

2、企業(yè)可以根據(jù)其真實(shí)合法的進(jìn)口付匯需求提前購匯存入其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。（a）a．正確 b．錯(cuò)誤

3夠、證貨明物交貿(mào)易易真外實(shí)匯性管的理單制證度在改銀革行后辦，理A 類結(jié)企匯業(yè)，可出憑口進(jìn)收口匯報(bào)無關(guān)需單聯(lián)、網(wǎng)合核同查或。發(fā)（票a等）任何一種能 a．正確 b．錯(cuò)誤

4、只有具備對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)的企業(yè)才能進(jìn)入貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄。（b）

a．正確 b．錯(cuò)誤

5、金融機(jī)構(gòu)在辦理貨物貿(mào)易 B 類企業(yè)付匯、開證、出口貿(mào)易融資放款或待核查賬戶資

金結(jié)匯或劃出手續(xù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查，通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)扣減其對(duì)應(yīng)的可收付匯額 度。（b）a．正確 b．錯(cuò)誤

6、外匯局對(duì)企業(yè)貿(mào)易信貸進(jìn)行總量監(jiān)測(cè)，對(duì)企業(yè)貿(mào)易信貸規(guī)模實(shí)行比例管理。外匯管

理知識(shí)競(jìng)賽試題及答案知識(shí)競(jìng)賽試題。（a）a．正確 b．錯(cuò)誤

7、當(dāng)國(guó)際收支出現(xiàn)或可能出現(xiàn)嚴(yán)重失衡時(shí)，國(guó)家可以依法對(duì)貿(mào)易外匯收支采取必要的 保障、控制等措施。（a）a．正確 b．錯(cuò)誤

8、外匯局對(duì)企業(yè)出口收入存放境外業(yè)務(wù)實(shí)行登記管理。（a）a．正確 b．錯(cuò)誤

9、金融機(jī)構(gòu)有違反規(guī)定辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，沒收

違法所得，并處 50 萬元以上 100 萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重或者逾期不改正的，由外

匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令停止經(jīng)營(yíng)相關(guān)業(yè)務(wù)。（b）a．正確 b．錯(cuò)誤

10、境外個(gè)人未使用的境外匯入外匯，可憑本人有效身份證件在銀行辦理原路匯回。（a）a．正確 b．錯(cuò)誤

第二篇：境外直接投資外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范

境外直接投資外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范

第一部分總體要求一客戶識(shí)別銀行為投資主體辦理境外直接投資外匯業(yè)務(wù)前，除按照《總則》標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行客戶識(shí)別外，還應(yīng)審核客戶準(zhǔn)入條件：

（一）查詢外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)，確認(rèn)客戶是否按規(guī)定報(bào)送直接投資存量權(quán)益數(shù)據(jù)，確?？蛻粑幢粯I(yè)務(wù)管控。

（二）審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)相關(guān)合法注冊(cè)文件及商務(wù)主管部門或國(guó)有資產(chǎn)管理部門或財(cái)政部門相關(guān)文件，確保審辦業(yè)務(wù)所需材料真實(shí)、合法、合規(guī)、齊全。

（三）對(duì)于境內(nèi)居民個(gè)人辦理特殊目的公司具體包括：1.在境內(nèi)擁有永久性居所，因境外旅游、就學(xué)、就醫(yī)、工作、境外居留要求等原因而暫時(shí)離開永久居所，在上述原因消失后仍回到永久性居所的自然人；2.持有境內(nèi)企業(yè)內(nèi)資權(quán)益的自然人；3.持有境內(nèi)企業(yè)原內(nèi)資權(quán)益，后該權(quán)益雖變更為外資權(quán)益但仍為本人所最終持有的自然人。二客戶分類

（一）可信客戶與關(guān)注客戶，按照《總則》標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。除此之外，關(guān)注客戶還包含以下主體：1.投資主體為融資租賃公司、基金類機(jī)構(gòu)、投資公司、咨詢公司等不具有實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的機(jī)構(gòu)以及合伙制企業(yè)；2.自身資產(chǎn)總額低于其對(duì)外投資項(xiàng)目投資總額的機(jī)構(gòu)（即母小子大情形）；3.投資資金并非來自投資主體自有資金的機(jī)構(gòu)（不含股東借款）；4.境內(nèi)投資主體為異地機(jī)構(gòu)、股東為異地機(jī)構(gòu)或個(gè)人；5.境內(nèi)投資主體成立時(shí)間不超過1年或短期內(nèi)集中辦理境外直接投資登記業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)；6.境外投資項(xiàng)目與境內(nèi)投資主體主營(yíng)業(yè)務(wù)差異較大的機(jī)構(gòu)；7.企業(yè)負(fù)責(zé)人、主要股東、總經(jīng)理等高管人員被納入個(gè)人結(jié)售匯關(guān)注名單的機(jī)構(gòu)；8.其他銀行認(rèn)定的關(guān)注客戶。

（二）銀行應(yīng)按照《總則》要求，進(jìn)行客戶背景調(diào)查，綜合考慮客戶或?qū)嶋H控制人身份、地域、行業(yè)、特點(diǎn)、歷史交易等因素，合理劃分客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，對(duì)于關(guān)注客戶辦理境外直接投資業(yè)務(wù)適用更加嚴(yán)格的盡職調(diào)查和業(yè)務(wù)審批程序。三業(yè)務(wù)審核

（一）銀行辦理境外直接投資外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)盡職審查客戶資料，全面了解業(yè)務(wù)背景，確保客戶申請(qǐng)辦理業(yè)務(wù)背景真實(shí)、交易目的清楚合理、資金來源合法合規(guī)，確保境外投資項(xiàng)目經(jīng)主管部門批準(zhǔn)。

（二）在明知客戶無真實(shí)投資背景，交易目的不合理，資金來源不合法，涉嫌通過虛假、偽造或變?cè)鞈{證等情況下，銀行不得辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。

（三）銀行應(yīng)對(duì)客戶提交的對(duì)外直接投資交易單證的真實(shí)性及其與對(duì)外直接投資外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。包括但不限于：通過客戶上審計(jì)報(bào)告或最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表、客戶在銀行辦理結(jié)算的收支記錄、客戶在海關(guān)或其他第三方機(jī)構(gòu)可查數(shù)據(jù)等信息，收集分析客戶資金來源是否真實(shí)、合法；通過境外項(xiàng)目投標(biāo)書、收購協(xié)議、轉(zhuǎn)股協(xié)議、租賃合同、勞務(wù)合同等材料，分析客戶資金用途是否真實(shí)合規(guī)。當(dāng)客戶日常結(jié)算業(yè)務(wù)與對(duì)外投資業(yè)務(wù)分別在不同的銀行辦理時(shí)，辦理對(duì)外投資業(yè)務(wù)銀行可要求客戶提供日常結(jié)算業(yè)務(wù)賬戶流水，證明企業(yè)的大額資金來源。

（四）銀行辦理境外直接投資外匯登記，除申請(qǐng)書、登記表等須留存原件外，其他相關(guān)材料應(yīng)查驗(yàn)、審核原件，并留存經(jīng)境內(nèi)機(jī)構(gòu)加蓋單位公章（包括公章、財(cái)務(wù)章或其他具有相關(guān)法律效力的單位印章）的所有書面申請(qǐng)材料原件或復(fù)印件（或：經(jīng)境內(nèi)居民個(gè)人本人簽名的所有書面申請(qǐng)材料原件或復(fù)印件），并按外匯局文件規(guī)定的年限保留相關(guān)業(yè)務(wù)資料備查。

（五）境內(nèi)企業(yè)（含非銀行金融機(jī)構(gòu)）取得相關(guān)主管部門關(guān)于境外直接投資的批準(zhǔn)文件并按規(guī)定辦理外匯登記后，應(yīng)在境外投資項(xiàng)目具有真實(shí)、合規(guī)、明確的實(shí)際資金用途時(shí)，匯出境外直接投資資金，不得提前（購匯）匯出。未經(jīng)批準(zhǔn)，境外直接投資資金不得直接或間接用于證券投資，不得利用境外直接投資渠道開展QDLP業(yè)務(wù)。

（六）辦理直接投資項(xiàng)下外匯收支應(yīng)遵循“先登記后匯兌”原則，在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)尚可流入/匯出額度內(nèi)辦理資金收付，不得為管控企業(yè)辦理境外直接投資相關(guān)業(yè)務(wù)。

（七）銀行辦理境外直接投資資金匯出（包括前期費(fèi)用匯出）應(yīng)按照支付使用原則，審核并確認(rèn)客戶資金使用具有真實(shí)用途證明材料（合同或協(xié)議、支付指令等）后，方可為客戶辦理資金匯出業(yè)務(wù)，境外并購股權(quán)的應(yīng)審核相關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議等資料。四風(fēng)險(xiǎn)提示對(duì)具有下列異常特征的業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)加強(qiáng)盡職調(diào)查，以更嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行真實(shí)性審核及持續(xù)監(jiān)控，并審慎辦理相關(guān)業(yè)務(wù)：

（一）以境外直接投資為渠道，實(shí)為境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或投資移民的。

（二）交易目的不合理的。

（三）資金來源不合理的。

（四）資金去向存疑的（不能明確說明資金最終去向、用途的）。

（五）涉嫌通過虛假、偽造或變?cè)鞈{證辦理業(yè)務(wù)的。五持續(xù)監(jiān)測(cè)

（一）銀行應(yīng)事后跟蹤境外直接投資企業(yè)資金使用情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常信息。對(duì)于異常客戶，銀行應(yīng)保持警覺，從辦理登記到資金對(duì)外支付，應(yīng)全程對(duì)資金來源與應(yīng)用進(jìn)行全面審核，審慎辦理。業(yè)務(wù)登記環(huán)節(jié)應(yīng)了解客戶資金來源；資金匯出環(huán)節(jié)應(yīng)收取客戶資金來源相關(guān)證明；資金匯出境外后，應(yīng)要求客戶提供境外資金使用相關(guān)憑證及對(duì)賬單等材料，跟蹤資金使用情況。如銀行發(fā)現(xiàn)資金使用用途和業(yè)務(wù)登記用途不一致的，應(yīng)及時(shí)向外匯局和牽頭銀行上報(bào)異常信息。

（二）銀行應(yīng)按照法律法規(guī)要求對(duì)大額、可疑交易及行為，要求客戶履行聲明及告知程序。對(duì)于客戶故意使用虛假資料行為，銀行應(yīng)作為不良記錄記入客戶檔案，對(duì)虛假資料妥善保管后報(bào)告外匯局。外匯局確認(rèn)情況屬實(shí)的，由公約工作組對(duì)成員銀行進(jìn)行情況通報(bào)或風(fēng)險(xiǎn)提示。

（三）銀行辦理對(duì)外直接投資外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)按外匯管理規(guī)定審核和留存業(yè)務(wù)資料。對(duì)外直接投資外匯業(yè)務(wù)申請(qǐng)材料應(yīng)作為業(yè)務(wù)檔案留存10年備查。第二部分具體業(yè)務(wù)審核規(guī)范一境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資前期費(fèi)用登記

（一）業(yè)務(wù)定義境外直接投資前期費(fèi)用是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外投資設(shè)立項(xiàng)目或企業(yè)前，需要向境外支付與境外直接投資有關(guān)的費(fèi)用，包括但不限于：1.收購境外企業(yè)股權(quán)或境外資產(chǎn)權(quán)益，按項(xiàng)目所在地法律規(guī)定或出讓方要求需繳納的保證金；2.在境外項(xiàng)目招標(biāo)過程中，需支付的投標(biāo)保證金；3.開展境外直接投資前，進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查、租購辦公場(chǎng)地和設(shè)備、聘用人員，以及聘請(qǐng)境外中介機(jī)構(gòu)提供服務(wù)所需的費(fèi)用。

（二）審核材料1.境外直接投資前期費(fèi)用登記業(yè)務(wù)審核材料（1）《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》；（2）營(yíng)業(yè)執(zhí)照和組織機(jī)構(gòu)代碼證（三證合一的，提供新版營(yíng)業(yè)執(zhí)照）；（3）涉及國(guó)有企業(yè)境外投資的，還需提交國(guó)有資產(chǎn)管理部門或財(cái)政部門的批準(zhǔn)文件。關(guān)注客戶除提供上述（1）～（3）項(xiàng)材料外，還應(yīng)提供：（4）已向境外直接投資機(jī)構(gòu)主管部門報(bào)送的書面申請(qǐng)及境內(nèi)機(jī)構(gòu)參與投標(biāo)、并購或合資合作項(xiàng)目的相關(guān)真實(shí)性證明材料，如并購協(xié)議、境外項(xiàng)目投標(biāo)書、租賃合同、勞務(wù)合同等。（5）境外投資資金來源證明、資金使用計(jì)劃和董事會(huì)決議（或合伙人決議）、合同或其他真實(shí)性證明材料。2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)為其境外分支機(jī)構(gòu)等非獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)購買境外房產(chǎn)資金匯出登記業(yè)務(wù)審核材料（1）《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》（對(duì)此表應(yīng)審核表格內(nèi)容填寫是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，與客戶提交的其他書面材料內(nèi)容是否一致）；（2）境外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)代表機(jī)構(gòu)等非獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)/備案文件或注冊(cè)證明文件；（3）境外購房合同或協(xié)議；關(guān)注客戶除提供上述（1）～（3）項(xiàng)材料外，還應(yīng)提供：（4）其他真實(shí)性證明材料，如第三方機(jī)構(gòu)出具的房產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、擬購辦公樓的實(shí)體照片等；（5）其他真實(shí)性證明材料。

（三）審核及操作要點(diǎn)1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)是否為本地注冊(cè)機(jī)構(gòu)，非本地注冊(cè)機(jī)構(gòu)應(yīng)在其注冊(cè)地銀行辦理登記。2.審核《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》內(nèi)容填寫是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，與客戶提交的相關(guān)書面證明材料內(nèi)容是否一致。3.境內(nèi)機(jī)構(gòu)（含境內(nèi)企業(yè)、銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)，下同）匯出境外的前期費(fèi)用，累計(jì)匯出額原則上不超過300萬美元且不超過中方投資總額的15%。4.前期費(fèi)用累計(jì)匯出額超過300萬美元或超過中方投資總額15%的，應(yīng)告知境內(nèi)投資者需提交說明函至注冊(cè)地外匯局申請(qǐng)，由所在地外匯局辦理前期費(fèi)用登記。5.匯出境外的前期費(fèi)用，應(yīng)列入境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資總額。6.銀行按規(guī)定審核后通過外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)登記可匯出前期費(fèi)用額度。

（四）風(fēng)險(xiǎn)提示1.短期內(nèi)擬設(shè)立多個(gè)境外投資項(xiàng)目而集中申請(qǐng)辦理境外直接投資前期費(fèi)用登記業(yè)務(wù)：應(yīng)提交前期費(fèi)用對(duì)應(yīng)支出項(xiàng)目的相關(guān)證明材料（如收購協(xié)議、境外項(xiàng)目投標(biāo)書、租賃合同、勞務(wù)合同等），以及企業(yè)集中進(jìn)行境外直接投資的商業(yè)合理性說明材料、最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表。2.屬于境內(nèi)外關(guān)聯(lián)企業(yè)相互間投資而申請(qǐng)登記前期費(fèi)用作為保證金：應(yīng)提交前期費(fèi)用對(duì)應(yīng)支出項(xiàng)目的相關(guān)證明材料（如收購協(xié)議、境外項(xiàng)目投標(biāo)書、租賃合同、勞務(wù)合同等），以及企業(yè)進(jìn)行關(guān)聯(lián)投資的商業(yè)合理性說明材料、最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表。3.屬于收購境外企業(yè)股權(quán)或境外資產(chǎn)權(quán)益而申請(qǐng)辦理前期費(fèi)用外匯登記的：應(yīng)關(guān)注后續(xù)被并購境外企業(yè)股權(quán)或境外資產(chǎn)權(quán)益作價(jià)的合理性。二境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資前期費(fèi)用匯出、匯回

（一）業(yè)務(wù)定義境內(nèi)機(jī)構(gòu)在辦理境外直接投資前期費(fèi)用登記后，通過銀行將登記額度內(nèi)的前期費(fèi)用匯出境外或匯回境內(nèi)。

（二）審核材料1.業(yè)務(wù)登記憑證；2.外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)銀行端打印的境外投資前期費(fèi)用額度控制信息表。除提供上述1～2項(xiàng)外，還應(yīng)要求其提供：境外投資資金來源證明、資金使用計(jì)劃和董事會(huì)決議（或合伙人決議）、合同或其他真實(shí)性證明材料。關(guān)注客戶應(yīng)提供資金使用具體計(jì)劃，需詳細(xì)說明資金支付安排，用途和最終用途（針對(duì)境外多層控股情況）以及收款人和最終收款人（針對(duì)境外多層控股情況）。

（三）審核及操作要點(diǎn)1.前期費(fèi)用匯出（1）銀行應(yīng)重點(diǎn)了解境外投資項(xiàng)目可行性和投資計(jì)劃、擬投資總額、資金來源、前期費(fèi)用匯出金額、匯款路徑、主要用途等。（2）銀行應(yīng)按照外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)登記的前期費(fèi)用額度信息辦理匯出業(yè)務(wù)，累計(jì)匯出金額不得超過外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)登記的前期費(fèi)用額度。（3）銀行為關(guān)注客戶辦理前期費(fèi)用資金匯出應(yīng)按照支付使用原則，審核并確認(rèn)關(guān)注客戶資金使用具有真實(shí)用途證明材料（合同或協(xié)議、支付指令等）后，可為其辦理資金匯出業(yè)務(wù)。（4）銀行應(yīng)定期跟蹤境外投資前期費(fèi)用使用情況，客戶如在匯出前期費(fèi)用之日起6個(gè)月內(nèi)仍未設(shè)立境外投資項(xiàng)目或購買境外房產(chǎn)的，應(yīng)主動(dòng)向注冊(cè)地外匯局報(bào)告客戶前期費(fèi)用使用情況并要求客戶將剩余資金退回。如確有客觀原因，客戶可提交說明函向原登記銀行申請(qǐng)延期，經(jīng)銀行同意，6個(gè)月期限可適當(dāng)延長(zhǎng)，但最長(zhǎng)不得超過12個(gè)月。關(guān)注客戶申請(qǐng)延期的，還應(yīng)提交其他相關(guān)直接證明材料，若客戶不予配合時(shí)，銀行應(yīng)向外匯局報(bào)告，外匯局對(duì)企業(yè)進(jìn)行約談。2.前期費(fèi)用匯回（1）銀行應(yīng)重點(diǎn)了解客戶此前是否辦理過前期費(fèi)用匯出業(yè)務(wù)，累計(jì)匯出金額與使用情況。（2）前期費(fèi)用累計(jì)匯回金額原則上不得超過匯出的前期費(fèi)用金額。（3）前期費(fèi)用資金原則上按原路退回，購匯匯出的前期費(fèi)用可憑原購匯憑證直接辦理結(jié)匯手續(xù)。

（四）風(fēng)險(xiǎn)提示1.短期內(nèi)集中、頻繁辦理境外直接投資前期費(fèi)用的匯出、匯回的。應(yīng)要求客戶提供資金使用具體計(jì)劃，以及提交或事后補(bǔ)交資金匯劃憑證。2.銀行判斷前期費(fèi)用資金來源存疑，可能并非來自投資主體自有資金的，如來自于一個(gè)或多個(gè)個(gè)人賬戶、基金類機(jī)構(gòu)、合伙制企業(yè)等的資金匯集。應(yīng)要求客戶提交能夠證明資金來源的經(jīng)審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表、報(bào)告，銀行、海關(guān)等第三方機(jī)構(gòu)認(rèn)可的賬戶或收支記錄、數(shù)據(jù)等。3.客戶申請(qǐng)辦理境外直接投資前期費(fèi)用提前購匯業(yè)務(wù)的，銀行應(yīng)不予辦理。4.除投資資格證書上存在二層投資的，企業(yè)確需通過境內(nèi)NRA賬戶劃轉(zhuǎn)的情況外，其他的向境內(nèi)NRA賬戶劃轉(zhuǎn)前期費(fèi)用的，可認(rèn)為無實(shí)際資金支付需求，銀行應(yīng)不予辦理。三境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯登記

（一）業(yè)務(wù)定義境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)境外直接投資主管部門核準(zhǔn)，通過設(shè)立（獨(dú)資、合資、合作）、并購、參股等方式在境外設(shè)立或取得既有企業(yè)或項(xiàng)目所有權(quán)、控制權(quán)或經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益的行為。

（二）審核材料可信客戶的審核材料遵循相關(guān)法規(guī)：1.《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》；2.營(yíng)業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證（多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，應(yīng)提交各境內(nèi)機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證；三證合一的，提供新版營(yíng)業(yè)執(zhí)照，下同）；3.非金融企業(yè)境外投資提供商務(wù)主管部門頒發(fā)的《企業(yè)境外投資證書》；金融機(jī)構(gòu)境外投資提供相關(guān)金融主管部門對(duì)該項(xiàng)投資的批準(zhǔn)文件或無異議函（如相關(guān)金融主管部門明確表示不出具相關(guān)批準(zhǔn)文件或無異議函的，應(yīng)由擬境外投資的金融機(jī)構(gòu)自行出具依法合規(guī)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)、自行承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任并加蓋單位公章的承諾函）。涉及國(guó)有企業(yè)境外直接投資的，還需提交國(guó)有資產(chǎn)管理部門或財(cái)政部門的批準(zhǔn)文件；4.外國(guó)投資者以境外股權(quán)并購境內(nèi)公司導(dǎo)致境內(nèi)公司或其股東持有境外公司股權(quán)的，另需提供加注的外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書和加注的外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照；5.按照現(xiàn)行管理規(guī)定，還需要提供發(fā)改委的境外投資備案文件；6.投資資金來源與資金用途（使用計(jì)劃）情況說明；7.董事會(huì)決議（或合伙人決議）、合同或其他真實(shí)性證明材料。關(guān)注客戶除提供上述1～7項(xiàng)外，還應(yīng)要求其提供：8.如果發(fā)生前期費(fèi)用匯出的，提供相關(guān)說明文件及匯出憑證；9.外匯資金來源情況的證明材料；10.其它證明材料，如經(jīng)審計(jì)的能夠說明境外直接投資商業(yè)合理性的財(cái)務(wù)報(bào)表，或可信第三方認(rèn)可的投資計(jì)劃、商業(yè)計(jì)劃等。

（三）審核及操作要點(diǎn)1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)是否為本地注冊(cè)機(jī)構(gòu)。2.審核《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》內(nèi)容填寫是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，與客戶提交的其他書面材料內(nèi)容是否一致。3.多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，應(yīng)統(tǒng)一授權(quán)一個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)向其注冊(cè)地銀行申請(qǐng)辦理境外直接投資外匯登記；銀行通過外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)完成境外直接投資外匯登記后，其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)可分別向登記地銀行領(lǐng)取業(yè)務(wù)登記憑證。4.境內(nèi)機(jī)構(gòu)設(shè)立境外分公司，參照境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資管理。境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)到注冊(cè)地銀行辦理境外直接投資外匯登記。在外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中，開辦費(fèi)用應(yīng)納入投資總額登記。境內(nèi)機(jī)構(gòu)設(shè)立境外分公司每年應(yīng)按規(guī)定辦理境外直接投資存量權(quán)益登記。5.境內(nèi)機(jī)構(gòu)以境外資金或其他境外資產(chǎn)或權(quán)益出資的境外直接投資，應(yīng)向注冊(cè)地銀行申請(qǐng)辦理境外直接投資外匯登記。

（四）風(fēng)險(xiǎn)提示當(dāng)客戶存在下述情形時(shí)，無論可信客戶還是關(guān)注客戶，均應(yīng)審慎辦理，從嚴(yán)實(shí)施盡職審查，并加強(qiáng)后續(xù)購匯、資金匯出、利潤(rùn)匯回等環(huán)節(jié)的持續(xù)監(jiān)控。1.短期內(nèi)集中辦理多項(xiàng)境外直接投資外匯登記，且無前期費(fèi)用登記和匯出：應(yīng)增加提供經(jīng)審計(jì)的、能夠說明境外直接投資商業(yè)合理性的材料，或者由獨(dú)立第三方提供的保函、境內(nèi)機(jī)構(gòu)參與境外投標(biāo)、并購、合資、合作等的真實(shí)性證明材料。2.企業(yè)成立時(shí)間不足一年或正常經(jīng)營(yíng)時(shí)間少于一年即辦理500萬美元以上境外直接投資外匯登記：應(yīng)增加提供經(jīng)審計(jì)的、能夠說明境外直接投資商業(yè)合理性的材料，以及企業(yè)最近一期專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、證明資金來源真實(shí)性的材料。3.境內(nèi)投資主體自身資產(chǎn)總額大幅低于其對(duì)外投資項(xiàng)目的投資總額或注冊(cè)資本：應(yīng)提供外匯資金來源情況的有效證明材料，如銀行賬戶收支記錄、籌措資金的資料、經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告等；應(yīng)客觀因素當(dāng)時(shí)無法提供的，應(yīng)書面承諾實(shí)際匯出時(shí)提供。4.境外投資項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)與境內(nèi)投資主體主營(yíng)業(yè)務(wù)存在較大差異：應(yīng)增加提供經(jīng)審計(jì)的、能夠說明境外直接投資商業(yè)合理性的材料，或者由獨(dú)立第三方提供的保函、境內(nèi)機(jī)構(gòu)參與境外投標(biāo)、并購、合資、合作等的真實(shí)性證明材料。5.屬于境內(nèi)企業(yè)向境外母公司、關(guān)聯(lián)企業(yè)投資的情況，如外商投資企業(yè)向其外方投資者進(jìn)行投資：應(yīng)增加提供經(jīng)審計(jì)的、能夠說明境外直接投資商業(yè)合理性的材料，或者由獨(dú)立第三方提供的保函、境內(nèi)機(jī)構(gòu)參與境外投標(biāo)、并購、合資、合作等的真實(shí)性證明材料。6.被收購或參股的境外項(xiàng)目為境內(nèi)居民控制或持有的，且相關(guān)項(xiàng)目未辦理外匯登記：應(yīng)補(bǔ)辦相關(guān)登記，并提供外匯資金來源情況的合規(guī)性證明材料，如銀行賬戶收支記錄、籌措資金的資料、經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告等。7.涉及收購境外企業(yè)股權(quán)或境外資產(chǎn)權(quán)益的，被并購境外企業(yè)股權(quán)或境外資產(chǎn)權(quán)益作價(jià)明顯較市場(chǎng)行情大幅偏高或偏低：應(yīng)增加提供經(jīng)審計(jì)的、能夠說明境外直接投資商業(yè)合理性的材料，或者由獨(dú)立第三方提供的保函、可信的第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的境外企業(yè)評(píng)估報(bào)告、境內(nèi)機(jī)構(gòu)參與境外投標(biāo)、并購、合資、合作等的真實(shí)性證明材料。8.境外投資目的地為維爾京群島、開曼群島等離岸中心、避稅天堂：應(yīng)提供外匯資金來源情況的合規(guī)性證明材料，如銀行賬戶收支記錄、籌措資金的資料、經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告等；提供最終投資項(xiàng)目和商業(yè)目的的說明材料。9.境內(nèi)投資主體最近兩個(gè)會(huì)計(jì)連續(xù)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)虧損，或者已經(jīng)資不抵債：應(yīng)提供外匯資金來源情況的有效證明材料，如銀行賬戶收支記錄、籌措資金的資料、經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告等；因客觀因素當(dāng)時(shí)無法提供的，應(yīng)書面承諾實(shí)際匯出時(shí)提供。10.以境外資金或其他境外資產(chǎn)或權(quán)益出資的境外直接投資的：應(yīng)審核其境外資金留存或境外收益獲取的合規(guī)性，如發(fā)現(xiàn)涉嫌以其非法留存境外的資產(chǎn)或權(quán)益轉(zhuǎn)做境外投資的，不得為其辦理境外直接投資外匯登記。四境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯變更登記

（一）業(yè)務(wù)定義已登記的境外企業(yè)發(fā)生基本信息及股權(quán)變動(dòng)（如增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等）情況，經(jīng)商務(wù)主管部門批準(zhǔn)（備案）后，其投資主體到銀行申請(qǐng)辦理境外投資外匯變更登記。

（二）審核材料1.《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》，《業(yè)務(wù)登記憑證》；2.非金融類境外投資提供商務(wù)主管部門頒發(fā)的企業(yè)境外投資證書、對(duì)變更事項(xiàng)的批準(zhǔn)或備案文件；金融類境外投資提供相關(guān)行業(yè)主管部門對(duì)變更事項(xiàng)的批準(zhǔn)或備案文件或無異議函（如相關(guān)金融主管部門明確表示不出具相關(guān)批準(zhǔn)文件或無異議函的，可由擬境外投資的金融機(jī)構(gòu)自行出具依法合規(guī)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)、自行承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任并加蓋單位公章的承諾函）；3.境外投資資金來源證明、資金使用計(jì)劃和董事會(huì)決議（或合伙人決議）、合同或其他真實(shí)性證明材料。4.如新增境內(nèi)投資者，應(yīng)提供該投資者的營(yíng)業(yè)執(zhí)照和組織機(jī)構(gòu)代碼證（三證合一的，提供新版營(yíng)業(yè)執(zhí)照），涉及新增國(guó)有企業(yè)境外直接投資的，還需提交國(guó)有資產(chǎn)管理部門或財(cái)政部門的批準(zhǔn)文件；5.如新增境內(nèi)股東涉及國(guó)有企業(yè)境外投資的，還需提交國(guó)有資產(chǎn)管理部門或財(cái)政部門的批準(zhǔn)文件。關(guān)注客戶新增境外直接投資的，除滿足上述1～5點(diǎn)外，還應(yīng)提供經(jīng)審計(jì)的、能夠說明增資合理性的財(cái)務(wù)報(bào)表，或境外相關(guān)機(jī)構(gòu)出具的企業(yè)變更相關(guān)批準(zhǔn)備案文件，或可信第三方認(rèn)可的投資計(jì)劃、商業(yè)計(jì)劃等。

（三）審核及操作要點(diǎn)1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)是否為本地注冊(cè)機(jī)構(gòu)。2.審核《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》內(nèi)容填寫是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，與客戶提交的其他書面材料內(nèi)容是否一致。3.多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，按其指定的一家境內(nèi)機(jī)構(gòu)向其注冊(cè)地外匯局轄內(nèi)銀行申請(qǐng)辦理變更登記，其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)無需重復(fù)申請(qǐng)；銀行通過外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)完成境外直接投資外匯變更登記后，其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)可分別向登記地銀行領(lǐng)取業(yè)務(wù)登記憑證。4.境外企業(yè)因減資、轉(zhuǎn)股等需要匯回資金的，境內(nèi)投資主體在注冊(cè)地銀行辦理變更登記后，直接到銀行辦理后續(xù)境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶開立、匯回資金入賬等手續(xù)。5.境外放款轉(zhuǎn)為對(duì)境外公司股權(quán)投資的，應(yīng)同時(shí)向注冊(cè)地外匯局申請(qǐng)辦理境外放款變更或注銷登記。6.境內(nèi)機(jī)構(gòu)收購其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)的境外企業(yè)股權(quán)，由股權(quán)出讓方按照本條相關(guān)要求辦理變更登記手續(xù)，受讓方通過外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)獲取相關(guān)外匯登記憑證。7.外國(guó)投資者以境外股權(quán)并購境內(nèi)公司導(dǎo)致境內(nèi)公司或其股東持有境外公司股權(quán)的，自工商行政管理部門頒發(fā)加注的營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起6個(gè)月內(nèi)完成股權(quán)變更，如果境內(nèi)外公司沒有完成其股權(quán)變更手續(xù)，則境外投資外匯登記自動(dòng)失效，應(yīng)在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中注銷其登記。8.境內(nèi)機(jī)構(gòu)設(shè)立境外分公司需追加開辦費(fèi)用的，參照本條相關(guān)要求辦理。開辦費(fèi)用金額按照實(shí)需原則確定，并在外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中納入投資總額登記。9.境內(nèi)機(jī)構(gòu)設(shè)立或控制的境外企業(yè)在境外再投資設(shè)立或控制新的境外企業(yè)無需辦理外匯備案手續(xù)。10.銀行應(yīng)了解境外投資項(xiàng)目具體的投資計(jì)劃和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，關(guān)注新增投資者的資產(chǎn)、信用等情況。

（四）風(fēng)險(xiǎn)提示1.短期內(nèi)集中辦理多項(xiàng)境外直接投資外匯登記，頻繁或快速進(jìn)行增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓：銀行應(yīng)審慎辦理此類業(yè)務(wù)，應(yīng)要求其提供經(jīng)審計(jì)的能夠說明上述行為商業(yè)合理性的財(cái)務(wù)報(bào)表，或可信第三方認(rèn)可的投資計(jì)劃、商業(yè)計(jì)劃等。2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)持續(xù)出現(xiàn)較大的經(jīng)營(yíng)虧損，但仍然新增較大金額的境外直接投資：銀行應(yīng)要求其提供經(jīng)審計(jì)的、能夠說明增資行為商業(yè)合理性的財(cái)務(wù)報(bào)表，以及資金來源的說明材料。五境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資清算登記

（一）業(yè)務(wù)定義境內(nèi)機(jī)構(gòu)在獲得商務(wù)主管部門對(duì)境外投資清算事項(xiàng)的批準(zhǔn)或備案文件后，到銀行辦理境外直接投資清算登記。

（二）審核材料1.《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》（對(duì)此表應(yīng)審核表格內(nèi)容填寫是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，與客戶提交的其他書面材料內(nèi)容是否一致）、《業(yè)務(wù)登記憑證》；2.商務(wù)或行業(yè)主管部門對(duì)注銷事項(xiàng)的批準(zhǔn)或備案文件；3.清算審計(jì)報(bào)告或最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表。

（三）審核及操作要點(diǎn)1.審核《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》內(nèi)容填寫是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，與客戶提交的其他書面材料內(nèi)容是否一致。2.多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，按其指定的一家境內(nèi)機(jī)構(gòu)向其注冊(cè)地銀行申請(qǐng)辦理清算登記。3.境外企業(yè)因清算需匯回資金的，在投資主體（或指定的一家投資主體）辦理清算登記后，各境內(nèi)機(jī)構(gòu)可憑業(yè)務(wù)登記憑證直接到銀行辦理后續(xù)境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶開立、匯回資金入賬手續(xù)等。4.了解境內(nèi)機(jī)構(gòu)此前是否已在外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)辦理境外直接投資外匯登記。重點(diǎn)關(guān)注客戶以下情況：（1）后續(xù)是否有資金匯回；（2）歷年財(cái)務(wù)報(bào)表與系統(tǒng)存量權(quán)益數(shù)據(jù)是否匹配。

（四）風(fēng)險(xiǎn)提示1.境外投資企業(yè)成立時(shí)間不足一年即辦理清算：投資主體應(yīng)提供清算審計(jì)報(bào)告和投資主體自身的最近一期經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表。2.清算登記內(nèi)容存在錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)采取改正措施，銀行應(yīng)確認(rèn)清算登記內(nèi)容無誤后方能受理業(yè)務(wù)，并審慎辦理。六境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資資金匯出

（一）業(yè)務(wù)定義境內(nèi)機(jī)構(gòu)在辦理境外直接投資外匯登記（含變更登記）后，通過銀行在登記額度內(nèi)辦理境外投資所需資金匯出。

（二）審核材料1.業(yè)務(wù)登記憑證；2.外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)銀行端中打印的對(duì)外義務(wù)出資額度控制信息表；3.在辦理每一筆資金匯出時(shí)，均應(yīng)審核其資金來源和境外資金用途的真實(shí)性證明材料。應(yīng)要求客戶提供以下材料：（1）資金來源及境外資金用途（使用計(jì)劃）情況說明；（2）可證明資金來源的相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表，或客戶在銀行的賬戶情況、辦理結(jié)算的收支記錄，或在海關(guān)或其他第三方機(jī)構(gòu)可查數(shù)據(jù)等材料；（3）可證明境外資金用途的境外項(xiàng)目投標(biāo)書、收購協(xié)議、轉(zhuǎn)股協(xié)議、租賃合同、勞務(wù)合同等證明材料；（4）董事會(huì)決議（或合伙人決議）、合同或其他真實(shí)性講明材料。關(guān)注客戶除提供以上（1）～（4）項(xiàng)外，還可要求其提供以下材料：（5）經(jīng)審計(jì)的證明資金來源的財(cái)務(wù)報(bào)表、報(bào)告等；（6）經(jīng)銀行、海關(guān)等第三方機(jī)構(gòu)認(rèn)可的賬戶或收支記錄、數(shù)據(jù)等；（7）境外投標(biāo)書、相關(guān)協(xié)議、合同等，應(yīng)當(dāng)有境外官方機(jī)構(gòu)認(rèn)可的證據(jù)，或銀行保函、相關(guān)保險(xiǎn)單據(jù)等可信第三方的相關(guān)證據(jù)加以佐證。

（三）審核及操作要點(diǎn)1.匯出資金累計(jì)不得超過外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)登記的可匯出資金額度。2.銀行應(yīng)按照支付使用原則，審核資金使用的證明材料（合同或協(xié)議、支付指令等；其中每月合計(jì)不超過5萬美元的備用金匯出可不審核上述材料），確認(rèn)有實(shí)際支付用途時(shí)才能為境內(nèi)投資主體辦理資金匯出業(yè)務(wù)，原則上境外直接投資項(xiàng)下資金不得提前購匯。3.對(duì)于關(guān)注客戶。資金匯出時(shí)，要求關(guān)注客戶提交資金使用具體計(jì)劃并留存。關(guān)注客戶應(yīng)詳細(xì)說明資金支付安排，用途和最終用途（針對(duì)境外多層控股）和收款人和最終收款人（針對(duì)境外多層控股）。4.銀行應(yīng)在業(yè)務(wù)辦理后，及時(shí)督促指導(dǎo)企業(yè)完成國(guó)際收支申報(bào)。

（四）風(fēng)險(xiǎn)提示1.收款人信息與資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中登記信息不一致的：應(yīng)提交證明境外實(shí)際收款人不一致具有合理性的證明材料，并承諾事后補(bǔ)交境外資金最終流向的銀行記錄。銀行應(yīng)跟蹤資金流向，企業(yè)必需提供境外資金最終流向的銀行記錄，否則不得辦理下一筆境外投資資金匯出及境外投資企業(yè)的相關(guān)業(yè)務(wù)。2.短期內(nèi)集中辦理多筆境外直接投資資金匯出的：應(yīng)提交詳細(xì)的境外投資項(xiàng)目投資計(jì)劃和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，并承諾事后補(bǔ)交境外資金最終流向的銀行記錄，銀行應(yīng)督促企業(yè)提供，跟蹤資金流向。3.異地登記企業(yè)辦理境外直接投資資金匯出的：購付匯時(shí)需提交合理性證明材料，并承諾事后補(bǔ)交境外資金最終流向的銀行記錄，銀行應(yīng)督促企業(yè)提供、跟蹤資金流向。4.投資資金來源存疑，并非來自投資主體自有資金的，如投資主體相關(guān)賬戶出現(xiàn)大量個(gè)人賬戶資金匯集，或基金類機(jī)構(gòu)、合伙制企業(yè)、投資公司、非銀行金融機(jī)構(gòu)借貸、民間借貸等來源的資金匯集：應(yīng)提供外匯資金來源情況的合規(guī)性證明材料，如經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告、銀行賬戶收支記錄、籌措資金的資料等。5.除投資資格證書上存在二層投資的，資金要求匯往NRA賬戶的，視為無實(shí)際需求，銀行應(yīng)不予辦理；資金要求匯往離岸賬戶的，應(yīng)提交境外投資項(xiàng)目投資計(jì)劃和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，以及外匯資金來源情況的合規(guī)性證明材料，并承諾事后補(bǔ)交境外資金最終流向的銀行記錄，銀行應(yīng)后續(xù)跟蹤監(jiān)督資金流向。七境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶開立、注銷

（一）業(yè)務(wù)定義境外投資企業(yè)發(fā)生減資、轉(zhuǎn)股、清算等業(yè)務(wù)以及境內(nèi)居民個(gè)人從特殊目的公司獲得資本變動(dòng)收入等需匯回資金的，銀行可根據(jù)境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)居民個(gè)人的申請(qǐng)直接辦理開戶手續(xù)。賬戶使用完畢后，銀行可根據(jù)客戶申請(qǐng)直接辦理賬戶注銷手續(xù)。

（二）審核材料1.業(yè)務(wù)登記憑證或《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》。2.主管部門減資清算核準(zhǔn)或備案文件（無需提供的除外）。

（三）審核及操作要點(diǎn)1.企業(yè)未辦理減資、轉(zhuǎn)股、清算等業(yè)務(wù)的登記手續(xù)，不得開立境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶。2.注意審核單證信息的一致性。3.企業(yè)可以在異地開立境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶。八境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶入賬、結(jié)匯

（一）業(yè)務(wù)定義境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)居民個(gè)人通過銀行開立境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶后，境外投資企業(yè)減資、轉(zhuǎn)股、清算等合法境外資產(chǎn)變現(xiàn)所得匯入境內(nèi)該賬戶。入賬后境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)居民個(gè)人可憑相關(guān)業(yè)務(wù)登記憑證直接在銀行辦理結(jié)匯。

（二）審核材料1.資金入賬審核材料（1）業(yè)務(wù)登記憑證或《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》；（2）外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)銀行端中打印的額度控制信息表；關(guān)注客戶還應(yīng)提交境外資金來源的證明材料，如境外資金匯劃憑證、銀行賬戶記錄等。2.資金結(jié)匯審核材料境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)居民個(gè)人開立的境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶可憑相關(guān)業(yè)務(wù)登記憑證直接在銀行辦理結(jié)匯。

（三）審核及操作要點(diǎn)1.了解境外投資企業(yè)此前是否已辦理過減資、轉(zhuǎn)股、清算等業(yè)務(wù)登記手續(xù)。2.銀行查詢外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)登記的可匯回額度后，為客戶辦理入賬手續(xù)，當(dāng)次入賬金額不得超出尚可匯回金額。其中，境內(nèi)機(jī)構(gòu)為境內(nèi)銀行的，境外投資產(chǎn)生的利潤(rùn)不得單獨(dú)結(jié)匯，應(yīng)納入銀行外匯利潤(rùn)統(tǒng)一管理，并按照相關(guān)規(guī)定辦理結(jié)匯。3.境外資產(chǎn)變現(xiàn)外匯賬戶內(nèi)資金不得辦理外匯質(zhì)押人民幣貸款。九境外直接投資企業(yè)利潤(rùn)匯回

（一）業(yè)務(wù)定義境內(nèi)投資主體獲得境外企業(yè)利潤(rùn)需匯回的應(yīng)通過銀行辦理利潤(rùn)匯回手續(xù)。匯回利潤(rùn)可保留在企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶或直接結(jié)匯。

（二）審核材料1.業(yè)務(wù)登記憑證；2.境內(nèi)投資主體獲得境外企業(yè)利潤(rùn)的相關(guān)真實(shí)性證明材料，如董事會(huì)決議、利潤(rùn)分配審計(jì)報(bào)告或財(cái)務(wù)報(bào)表等。關(guān)注客戶需提供經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表。

（三）審核及操作要點(diǎn)1.銀行在辦理境外投資企業(yè)利潤(rùn)匯回時(shí)，審核境外投資企業(yè)的境內(nèi)投資主體境外直接投資存量權(quán)益登記情況，對(duì)于應(yīng)辦理境外直接投資存量權(quán)益登記但未在規(guī)定時(shí)限內(nèi)辦理登記的相關(guān)機(jī)構(gòu)，需待其辦理境外直接投資存量權(quán)益登記后，為其辦理利潤(rùn)匯回業(yè)務(wù)。2.審查客戶此前是否已辦理過境外直接投資外匯登記。3.審查客戶匯回利潤(rùn)金額與外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)存量權(quán)益申報(bào)數(shù)據(jù)是否匹配。

（四）風(fēng)險(xiǎn)提示短期內(nèi)集中匯回利潤(rùn)等情況：應(yīng)提供境外納稅證明。十境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯登記

（一）業(yè)務(wù)定義特殊目的公司，是指境內(nèi)居民（含境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)居民個(gè)人）以投融資為目的，以其合法持有的境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益，或者以其合法持有的境外資產(chǎn)或權(quán)益，在境外直接設(shè)立或間接控制的境外企業(yè)。上述“合法持有的境內(nèi)外企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益” 包括但不限于貨幣、有價(jià)證券、知識(shí)產(chǎn)權(quán)或技術(shù)、股權(quán)、債權(quán)等。設(shè)立特殊目的公司的境內(nèi)居民（本節(jié)指境內(nèi)居民個(gè)人，以下亦指申請(qǐng)人）應(yīng)按規(guī)定到銀行辦理相關(guān)外匯登記。

（二）審核材料1.境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯登記業(yè)務(wù)審核材料（1）書面申請(qǐng)與《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》（一式兩份，對(duì)此表應(yīng)審核表格內(nèi)容填寫是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，與客戶提交的其他書面材料內(nèi)容是否一致）。原則上，書面申請(qǐng)內(nèi)容應(yīng)要求客戶說明境內(nèi)外資產(chǎn)或權(quán)益的狀況、特殊目的公司股權(quán)架構(gòu)以及投融資計(jì)劃等情況；（2）境內(nèi)居民個(gè)人身份證明文件原件及復(fù)印件；（3）特殊目的公司登記注冊(cè)文件及股東或?qū)嶋H控制人證明文件（如股東名冊(cè)、認(rèn)繳人名冊(cè)等）；（4）境內(nèi)外企業(yè)權(quán)力機(jī)構(gòu)（如董事會(huì)或股東會(huì)）同意境外投融資的決議書（企業(yè)尚未設(shè)立的，提供權(quán)益所有人同意境外投融資的書面說明）；（5）境內(nèi)居民個(gè)人直接或間接持有擬境外投融資境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益，或者合法持有境外資產(chǎn)或權(quán)益的證明文件；（6）在前述材料不能充分說明交易的真實(shí)性或申請(qǐng)材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。2.境內(nèi)居民個(gè)人參與非上市特殊目的公司權(quán)益激勵(lì)計(jì)劃業(yè)務(wù)審核材料（1）書面申請(qǐng)與《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》（一式兩份，對(duì)此表應(yīng)審核表格內(nèi)容填寫是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，與客戶提交的其他書面材料內(nèi)容是否一致）；（2）已登記的特殊目的公司的境外投資外匯業(yè)務(wù)登記憑證；（3）相關(guān)境內(nèi)企業(yè)出具的個(gè)人與其雇傭或勞動(dòng)關(guān)系證明材料；（4）特殊目的公司或其實(shí)際控制人出具的能夠證明所涉權(quán)益激勵(lì)真實(shí)性的證明材料；（5）在前述材料不能充分說明交易的真實(shí)性或申請(qǐng)材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。3.境內(nèi)居民個(gè)人以境內(nèi)外合法資產(chǎn)或權(quán)益已向特殊目的公司出資但未按規(guī)定辦理境外投資外匯登記的，還應(yīng)向外匯局提交說明函。

（三）審核及操作要點(diǎn)1.境內(nèi)居民個(gè)人在辦理境外投資外匯登記業(yè)務(wù)時(shí)，須憑合法身份證件（居民身份證件或護(hù)照等）辦理，境外永久居留證明等不能作為業(yè)務(wù)辦理依據(jù)。對(duì)于持護(hù)照的外國(guó)公民（包括無國(guó)籍人）以及持港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來往大陸通行證的港澳臺(tái)同胞等境外個(gè)人，在境內(nèi)辦理境外投資外匯登記業(yè)務(wù)時(shí)，需審核相關(guān)真實(shí)性證明材料（如境內(nèi)購買的房產(chǎn)、內(nèi)資權(quán)益等相關(guān)財(cái)產(chǎn)權(quán)利證明文件等）。對(duì)于同時(shí)持有境內(nèi)合法身份證件和境外（含港澳臺(tái)）合法身份證件的，視同境外個(gè)人管理。對(duì)于境外個(gè)人以其境外資產(chǎn)或權(quán)益向境外特殊目的公司出資的，不納入境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯（補(bǔ)）登記范圍。2.境內(nèi)居民個(gè)人辦理登記之前，可在境外先行設(shè)立特殊目的公司，但在登記完成之前，除支付（含境外支付）特殊目的公司注冊(cè)費(fèi)用外，境內(nèi)居民個(gè)人對(duì)該特殊目的公司不得發(fā)生其他出資（含境外出資）行為，否則按特殊目的公司外匯補(bǔ)登記處理。3.境內(nèi)居民個(gè)人只為直接設(shè)立或控制的（第一層）特殊目的公司辦理登記。4.境內(nèi)居民個(gè)人以境內(nèi)資產(chǎn)或權(quán)益向特殊目的公司出資的，應(yīng)向境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益所在地銀行申請(qǐng)辦理境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯登記。如有多個(gè)境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益且所在地不一致時(shí)，境內(nèi)居民應(yīng)選擇其中一個(gè)主要資產(chǎn)或權(quán)益所在地銀行集中辦理登記。境內(nèi)居民個(gè)人以境外合法資產(chǎn)或權(quán)益出資的，應(yīng)向戶籍所在地銀行申請(qǐng)辦理登記。5.對(duì)于境內(nèi)居民個(gè)人以境內(nèi)外合法資產(chǎn)或權(quán)益已向特殊目的公司出資但未按規(guī)定辦理境外投資外匯登記的，在境內(nèi)居民個(gè)人向相關(guān)外匯局出具說明函詳細(xì)說明理由后，相關(guān)外匯局按照個(gè)案業(yè)務(wù)集體審議制度審核辦理補(bǔ)登記。對(duì)于涉嫌違反外匯管理規(guī)定的，依法進(jìn)行處理。6.銀行辦理境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯登記，應(yīng)在《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》上加蓋銀行業(yè)務(wù)專用章，留存一份備查，另一份返還給登記申請(qǐng)人。7.側(cè)重了解境外投資項(xiàng)目可行性和投融資計(jì)劃、境內(nèi)資產(chǎn)或權(quán)益情況、出資路徑等。8.一般的境內(nèi)居民境外設(shè)立特殊目的公司不涉及對(duì)外付匯。如客戶有真實(shí)、合理需求購匯匯出資金用于特殊目的公司設(shè)立、股份回購或退市情況，需向外匯局申請(qǐng)辦理購付匯核準(zhǔn)手續(xù)，應(yīng)告知客戶先行向外匯局咨詢購付匯可行性。

（四）風(fēng)險(xiǎn)提示1.注意判定申請(qǐng)人設(shè)立的境外公司是否為特殊目的公司，以及申請(qǐng)人設(shè)立特殊目的公司的資格。2.境外投資的境內(nèi)（外）資產(chǎn)或權(quán)益存在不真實(shí)、不合法的嫌疑：應(yīng)提供合法有效的境內(nèi)資產(chǎn)或權(quán)益所有權(quán)證明，如股東名冊(cè)、認(rèn)繳人名冊(cè)等真實(shí)性證明材料；涉及境外資產(chǎn)或權(quán)益所有權(quán)證明材料的，應(yīng)報(bào)告當(dāng)?shù)赝鈪R局。3.客戶是否以境內(nèi)貨幣形式出資。如以境內(nèi)貨幣形式出資，因涉及客戶后續(xù)需向外匯局申請(qǐng)辦理購付匯核準(zhǔn)手續(xù)，應(yīng)告知客戶先行向外匯局咨詢購付匯可行性。4.截至申請(qǐng)日之前，客戶除支付（含境外支付）特殊目的公司注冊(cè)費(fèi)用外，已向特殊目的公司出資但未按規(guī)定辦理境外投資外匯登記的，銀行應(yīng)提示境內(nèi)居民個(gè)人到外匯局辦理補(bǔ)登記手續(xù)。十一境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯變更登記

（一）業(yè)務(wù)定義已登記的特殊目的公司發(fā)生境內(nèi)居民個(gè)人股東、名稱、經(jīng)營(yíng)期限等基本信息變更，或發(fā)生境內(nèi)居民個(gè)人增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓或置換、合并或分立等重要事項(xiàng)變更的，到銀行辦理境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯變更登記。

（二）審核材料1.書面申請(qǐng)與新《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》（一式兩份）；2.原《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》；3.其他相關(guān)真實(shí)性證明材料。

（三）審核及操作要點(diǎn)1.審核新《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》表格內(nèi)容填寫是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，與客戶提交的其他書面材料內(nèi)容是否一致。2.客戶是否已辦理相關(guān)特殊目的公司外匯登記。3.根據(jù)申請(qǐng)變更外匯登記事項(xiàng)，了解相關(guān)變更內(nèi)容的真實(shí)性、合法性。

（四）風(fēng)險(xiǎn)提示變更登記后，客戶從境外第一層特殊目的公司獲得資本變動(dòng)收入等需要匯回資金的，須開立境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶接收。非第一層級(jí)特殊目的公司發(fā)生資本變動(dòng)事項(xiàng)有收入需要調(diào)回的，應(yīng)以利潤(rùn)、分紅形式從第一層特殊目的公司調(diào)回。十二境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯注銷登記

（一）業(yè)務(wù)定義因破產(chǎn)、解散、清算、經(jīng)營(yíng)期滿、身份變更等原因造成境內(nèi)居民個(gè)人不再持有已登記的特殊目的公司權(quán)益的，或者不再屬于需要辦理特殊目的公司登記的，到銀行辦理境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯注銷登記。

（二）審核材料1.書面申請(qǐng)及相關(guān)真實(shí)性證明材料；2.原《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》。

（三）審核及操作要點(diǎn)1.審核提交材料的真實(shí)性，與《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》信息是否匹配。2.了解客戶是否已辦理相關(guān)特殊目的公司外匯登記。3.查詢是否有資金匯回。

（四）風(fēng)險(xiǎn)提示防范清算所得與外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)存量權(quán)益申報(bào)數(shù)據(jù)不匹配的情況。十三特殊目的公司項(xiàng)下境內(nèi)個(gè)人購付匯

（一）業(yè)務(wù)定義境內(nèi)居民個(gè)人在辦理特殊目的公司外匯登記（含變更登記）后，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后，憑資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件到銀行辦理購付匯業(yè)務(wù)。

（二）審核材料外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)打印的核準(zhǔn)件。

（三）審核及操作要點(diǎn)1.確保審核提交材料的真實(shí)性。2.注意外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)打印的核準(zhǔn)件與購付匯金額是否匹配。3.未經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，不得辦理特殊目的公司項(xiàng)下境內(nèi)個(gè)人購付匯。十四境外放款專用賬戶開立、注銷

（一）業(yè)務(wù)定義境外放款是指境內(nèi)企業(yè)（金融機(jī)構(gòu)除外），在核準(zhǔn)額度內(nèi)，以合同約定的金額、利率和期限，為與其在境外具有股權(quán)關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)提供直接放款的資金融通方式。境外放款也可通過外匯指定銀行以及經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立并具有外匯業(yè)務(wù)資格的企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司以委托貸款方式進(jìn)行。

（二）審核材料1.書面申請(qǐng)；2.業(yè)務(wù)登記憑證。

（三）審核及操作要點(diǎn)1.確保審核提交材料的真實(shí)性。2.企業(yè)在外匯局辦理完境外放款額度登記后，銀行可根據(jù)企業(yè)申請(qǐng)和《業(yè)務(wù)登記憑證》直接辦理開戶。開戶后，銀行可直接為企業(yè)辦理購匯入賬及外匯資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)。3.賬戶使用完畢（還本付息完畢）后，銀行根據(jù)企業(yè)申請(qǐng)直接辦理賬戶注銷手續(xù)。4.專用賬戶的收入范圍是：從放款人資本金外匯賬戶、經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶劃入的外匯資金；從放款人經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的外幣資金池賬戶劃入的外匯資金；購匯用于境外放款的外匯資金（不得提前購匯）；從境外借款人收回的貸款本息；境外借款擔(dān)保人支付的擔(dān)保履約金。5.支出范圍是：按照境外放款合同約定向借款人發(fā)放境外放款；將收回的境外放款本息劃回對(duì)應(yīng)的原劃入資金的資本金外匯賬戶、經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶或外幣資金池賬戶；將原購匯部分結(jié)匯。十五境外放款資金匯出、匯回入賬

（一）業(yè)務(wù)定義所有境外放款的資金必須經(jīng)境外放款專用賬戶匯出境外，還本付息資金必須匯回其境外放款專用賬戶。

（二）審核材料1.業(yè)務(wù)登記憑證；2.資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)銀行端打印的境外放款資金額度控制信息表。

（三）審核及操作要點(diǎn)1.確保審核提交材料的真實(shí)性。2.辦理境外放款資金匯出業(yè)務(wù)時(shí)，如企業(yè)本次匯出金額超過尚可匯出金額的，銀行不得為其辦理匯出業(yè)務(wù)。3.企業(yè)境外放款匯回資金超過境外放款余額與約定利息之和的，銀行不得為其辦理入賬業(yè)務(wù)。4.銀行為企業(yè)辦理入賬業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)要求企業(yè)區(qū)分境外放款本金及利息。5.境外放款資金匯回入賬后，應(yīng)首先將原外匯資本金賬戶劃出的金額劃回補(bǔ)足，剩余部分將原國(guó)內(nèi)外匯貸款專戶劃出的金額劃回補(bǔ)足，其余部分可劃入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。對(duì)于原購匯的部分，可憑原境外放款購匯憑證直接辦理結(jié)匯手續(xù)。6.銀行應(yīng)在業(yè)務(wù)辦理后及時(shí)完成國(guó)際收支申報(bào)手續(xù)。十六境外直接投資存量權(quán)益登記（）

（一）業(yè)務(wù)定義境外投資企業(yè)（含境內(nèi)居民個(gè)人在境外設(shè)立的特殊目的公司，下同）的境內(nèi)投資主體應(yīng)于每年1月1日至6月30日（含）期間，通過外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)企業(yè)端、銀行端或事務(wù)所端向外匯局報(bào)送上境外企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益相關(guān)數(shù)據(jù)信息。銀行應(yīng)以有效方式主動(dòng)提示境內(nèi)投資主體按時(shí)申報(bào)境外直接投資存量權(quán)益登記。

（二）審核材料境外投資企業(yè)（含境內(nèi)居民個(gè)人在境外設(shè)立的特殊目的公司）的境內(nèi)投資主體自行或委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所、銀行通過資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)向外匯局發(fā)送的《**境外直接投資中方權(quán)益統(tǒng)計(jì)表》。企業(yè)提交的境外直接投資存量權(quán)益登記材料，關(guān)注客戶應(yīng)提交經(jīng)審計(jì)的相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表，銀行留存?zhèn)洳椤?/p>

（三）審核及操作要點(diǎn)1.由兩個(gè)或兩個(gè)以上境內(nèi)投資主體共同投資一家境外投資企業(yè)的，各境內(nèi)投資主體應(yīng)確定其中一個(gè)境內(nèi)投資主體作為境外直接投資存量權(quán)益信息申報(bào)主體，由其向境外投資企業(yè)登記地外匯局申報(bào)相關(guān)信息，其他境內(nèi)投資主體不再申報(bào)。持股比例最大的境內(nèi)投資主體原則上為申報(bào)責(zé)任股東，若持股比例相同，由相關(guān)境內(nèi)投資主體約定其中一個(gè)境內(nèi)投資主體為申報(bào)責(zé)任股東。2.銀行應(yīng)提示境內(nèi)投資主體自行對(duì)數(shù)據(jù)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。銀行應(yīng)根據(jù)對(duì)企業(yè)的了解，適當(dāng)注意企業(yè)提交的境外直接投資存量權(quán)益登記材料信息與實(shí)際情況是否存在明顯不符之處。3.銀行為境外投資企業(yè)的境內(nèi)投資主體辦理資本項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)前，應(yīng)確認(rèn)其已按規(guī)定辦理境外直接投資存量權(quán)益登記及是否被業(yè)務(wù)管控。未按規(guī)定辦理登記或被業(yè)務(wù)管控的，銀行不得為其辦理資本項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)?！緩V莫之野】明前西湖龍井停止銷售，雨前龍井限量發(fā)售轉(zhuǎn)載自全國(guó)外匯市場(chǎng)自律機(jī)制聲明：如有侵權(quán)，請(qǐng)聯(lián)系我們刪除

第三篇：語言文字規(guī)范知識(shí)競(jìng)賽題目及答案 2

語言文字規(guī)范化知識(shí)問卷

所在專業(yè)、班級(jí)民族籍貫姓名

一．選擇題（2分×50=100分）

1．2000年10月31日，九屆全國(guó)人大第十八次會(huì)議通過的《中華人民共和國(guó)國(guó)家通用語言文字法》從（）起施行。

A．2000年11月1日 B．2000年12月1日 C．2001年 1月1日

2．普通話和規(guī)范漢字是（）。

A．國(guó)家法定語言文字 B．國(guó)家通用語言文字 C．國(guó)家通行語言文字

3．國(guó)家推廣普通話，推行（）。

A．規(guī)范漢字 B．通用漢字 C．標(biāo)準(zhǔn)漢字

4．公民有學(xué)習(xí)和使用國(guó)家通用語言文字的（）。

A．義務(wù) B．權(quán)利 C．責(zé)任

5．國(guó)家為公民學(xué)習(xí)和使用國(guó)家通用語言文字提供（）。

A．便利 B．條件 C．培訓(xùn)

6．地方各級(jí)人民政府及其（）應(yīng)當(dāng)采取措施，推廣普通話和推行規(guī)范漢字。

A．語言文字工作部門 B．教育行政部門 C．有關(guān)部門

7．國(guó)家通用語言文字的使用應(yīng)當(dāng)有利于維護(hù)國(guó)家主權(quán)和民族尊嚴(yán)，有利于國(guó)家統(tǒng)一和民族團(tuán)結(jié)，有利于社會(huì)主義（）。

A．法制建設(shè) B．現(xiàn)代化建設(shè) C．物質(zhì)文明和精神文明建設(shè)

8．國(guó)家獎(jiǎng)勵(lì)為國(guó)家通用語言文字事業(yè)作出（）的組織和個(gè)人。

A．重大貢獻(xiàn) B．突出貢獻(xiàn) C．特殊貢獻(xiàn)

9．依據(jù)《中華人民共和國(guó)憲法》和《國(guó)家通用語言文字法》的規(guī)定，各民族都有（）自己的語言文字的自由。

A．使用 B．發(fā)展 C．使用和發(fā)展

10．少數(shù)民族語言文字的使用依據(jù)（）及其他法律的有關(guān)規(guī)定。

A．憲法、民族區(qū)域自治法 B．憲法 C．民族區(qū)域自治法

11．國(guó)家機(jī)關(guān)以（）為公務(wù)用語用字。

A．漢語和漢字 B．普通話和規(guī)范漢字 C．中文

12．學(xué)校及其他教育機(jī)構(gòu)通過（）教授普通話和規(guī)范漢字。

A．漢語文課程 B．語文課程 C．各種課程

13．漢語文出版物以及信息處理和信息技術(shù)產(chǎn)品中使用的國(guó)家通用語言文字應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家通用語言文字的（）。

A．法律和規(guī)定 B．方針和政策 C．規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)

14．廣播電臺(tái)、電視臺(tái)以普通話為基本的播音用語。需要使用外國(guó)語言為播音用語的，須經(jīng)（）批準(zhǔn)。

A．國(guó)務(wù)院語言文字工作部門 B．國(guó)務(wù)院廣播電視部門

C．國(guó)務(wù)院外事工作部門

15．公共服務(wù)行業(yè)以（）為基本的服務(wù)用字。

A．規(guī)范漢字 B．通用漢字 C．常用漢字

16．提倡公共服務(wù)行業(yè)以（）為服務(wù)用語。

A．普通話 B．普通話和當(dāng)?shù)胤窖?C．普通話和外國(guó)語

17．因公共服務(wù)需要，招牌、廣告、告示、標(biāo)志牌等使用外國(guó)文字并同時(shí)使用中文的，應(yīng)當(dāng)使用（）。

A．簡(jiǎn)化漢字 B．印刷體漢字 C．規(guī)范漢字

18．（）在需要使用方言時(shí)可以使用方言。

A．各種藝術(shù)形式 B．戲曲、影視等藝術(shù)形式

C．話劇、影視等藝術(shù)形式

19．在書法、篆刻等藝術(shù)作品中可以保留或使用（）。

A．繁體字 B．異體字 C．繁體字、異體字

20．國(guó)家通用語言文字以（）作為拼寫和注音工具。

A．《漢語拼音方案》 B．《漢語拼音正詞法基本規(guī)則》 C．注音字母

21．異體字在（）中可以保留使用。

A．地名 B．姓名 C．姓氏

22．凡以普通話作為工作語言的崗位，其工作人員應(yīng)當(dāng)（）。

A．會(huì)說標(biāo)準(zhǔn)的普通話 B．會(huì)說流暢的普通話 C．具備說普通話的能力

23．廣播電臺(tái)、電視臺(tái)以普通話為基本的播音用語，但（）可以使用方言。

A．確需使用方言時(shí)

B．隨時(shí)

C．經(jīng)國(guó)務(wù)院廣播電視部門或省級(jí)廣播電視部門批準(zhǔn)

24．（）公共服務(wù)行業(yè)以普通話為服務(wù)用語。

A．規(guī)定 B．提倡 C．要求

25．城市公共場(chǎng)所的設(shè)施和招牌、廣告用字違反《國(guó)家通用語言文字法》規(guī)定的，由有關(guān)行政管理部門責(zé)令改正；拒不改正的，（）。

A．予以警告，并督促其限期改正

B．督促其改正，并處以罰款

C．由有關(guān)部門處理

26．國(guó)務(wù)院（）頒布普通話水平測(cè)試等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。

A．新聞出版部門 B．語言文字工作部門 C．廣播電視部門

27．違反《國(guó)家通用語言文字法》規(guī)定，干涉他人學(xué)習(xí)和使用國(guó)家通用語言文字的，由（）責(zé)令其改正，并予以警告。

A．有關(guān)行政管理部門 B．司法部門 C．教育部門

28．經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，每年9月份第三周是全國(guó)推廣普通話宣傳周。2001年9月9日至15日是第（）屆全國(guó)推廣普通話宣傳周。

A．三 B．四 C．五

29．當(dāng)前國(guó)家推廣普通話的工作方針是“（）”。

A．大力提倡、重點(diǎn)推行、逐步普及

B．大力推行、重點(diǎn)普及、逐步提高

C．大力推行、積極普及、逐步提高

30．推廣普通話是促使公民普遍具備普通話應(yīng)用能力，（）。

A．在任何場(chǎng)合都說普通話，不說方言

B．在正式場(chǎng)合和公共交際場(chǎng)合說普通話

C．只在學(xué)校里說普通話

31．國(guó)家公務(wù)員應(yīng)達(dá)到的普通話等級(jí)是不低于（）。

A．二級(jí)甲等 B．二級(jí)乙等 C．三級(jí)甲等

32．普通話以北京語音為標(biāo)準(zhǔn)音，以北方話為基礎(chǔ)方言，以（）為語法規(guī)范。

A．典范的現(xiàn)代白話文著作 B．典范的白話文著作

C．典范的現(xiàn)代文學(xué)著作

33．普通話以北京語音為標(biāo)準(zhǔn)音，指的是（）。

A．北京市周圍的語音 B．北京市城區(qū)的語音 C．北京話的語音系統(tǒng)

34．普通話在臺(tái)灣地區(qū)一般稱為（）。

A．普通話 B．國(guó)語 C．華語

35．下列3組詞語中，每個(gè)詞語中既有n聲母又有l(wèi)聲母的是（）組。

A．南寧、留戀、牢籠、扭捏

B．女籃、連年、嫩綠、努力

C．琉璃、泥濘、拉鏈、奶牛

36．下列3組詞語中，不完全同音的是（）組。

A．電子、墊子 B．室內(nèi)、市內(nèi) C．品味、品位

37．下列3組字中，每組內(nèi)的3個(gè)字均有兩種讀音的是（）。

A．任、樸、漂 B．樂、劃、累 C．擂、盛、勁

38．下列9個(gè)帶“大”字的詞中，有一個(gè)“大”字有不同的讀音，其相應(yīng)的詞有不同的意義，這個(gè)詞在（）組。

A．大街、大門、大人 B．大夫、大樓、大山 C．大會(huì)、大風(fēng)、大地

39．“發(fā)”字在下列詞語中讀音沒有變化的一組是（）。

A．發(fā)生、發(fā)現(xiàn)、引發(fā)、揮發(fā)

B．發(fā)行、發(fā)揚(yáng)、開發(fā)、理發(fā)

C．發(fā)型、發(fā)育、開發(fā)、奮發(fā)

40．下列3組詞語中，讀音和意義完全相同的一組是（）。

A．拓展、拓片 B．檢查、檢察 C．標(biāo)識(shí)、標(biāo)志

41．“她唱得真好啊！”“啊”在此處應(yīng)當(dāng)讀作（）。

A． a(啊)B． ia（呀）C．wa(哇)

42．新版《現(xiàn)代漢語規(guī)范字典》、《現(xiàn)代漢語詞典》都采用兩種查字法，即（）。

A．音序查字法、部首查字法

B．音序查字法、筆畫查字法

C．音序查字法、四角號(hào)碼查字法

43．國(guó)家推行規(guī)范漢字，并不是要廢止或消滅繁體字、異體字，只是把繁體字、異體字的使用限制在（）。

A．特定范圍內(nèi) B．古籍研究中 C．書法藝術(shù)中

44．?dāng)?shù)目字“壹貳叁肆伍陸柒捌玖拾”是“一二三四五六七八九十”的（）。

A．繁體字 B．異體字 C．大寫形式

45．下列字中，每個(gè)字的筆畫全是4畫的一組是（）。

A．豐、長(zhǎng)、互、內(nèi) B．世、升、書、烏 C．去、以、勿、專

46．漢字形體演變的總趨勢(shì)是（）。

A．由簡(jiǎn)趨繁 B．由繁趨簡(jiǎn) C．表音化

47．將“路、魯、呂、欒、劉、梁、羅、龍”這8個(gè)姓氏按筆畫由少至多排列，排列正確的一組是（）。

A．龍、呂、劉、羅、梁、欒、魯、路

B．龍、呂、劉、羅、欒、梁、魯、路

C．龍、劉、呂、羅、欒、梁、魯、路

48．我國(guó)周邊一些國(guó)家曾經(jīng)使用漢字，目前（）仍在部分地使用漢字。

A．日本、越南 B．日本、朝鮮 C．日本、韓國(guó)

49．《漢語拼音方案》是1958年2月11日由（）批準(zhǔn)的。

A．全國(guó)人民代表大會(huì) B．國(guó)務(wù)院 C． 中國(guó)文字改革委員會(huì)

50．在電腦上使用拼音輸入法輸入漢字，要求使用者必須（）。

A．掌握標(biāo)準(zhǔn)的普通話，正確地使用漢語拼音；

B．掌握標(biāo)準(zhǔn)的普通話，正確地識(shí)讀規(guī)范漢字；

C．掌握標(biāo)準(zhǔn)的普通話，正確地識(shí)讀規(guī)范漢字和使用漢語拼音。

二、判斷題（4分×5=20分）

1．《憲法》第19條規(guī)定“國(guó)家推廣全國(guó)通用的普通話”。（）

2．推廣普通話就是要消滅方言。（）

3．普通話中的“普通”就是普普通通的意思。（）

4．文物古跡中可保留或使用繁體字、異體字。（）

5．規(guī)范字是指經(jīng)過整理簡(jiǎn)化并由國(guó)家以字表形式正式公布的正體字、簡(jiǎn)體字和

未經(jīng)整理簡(jiǎn)化的傳承字。（）

三、連線題（10分×3=30分）

1、jǐ已

yǐ巳

sì己

2、剛領(lǐng)

毅

綱要

勁

3、帷恐

惟系

維幄

答案：

一．1.C 2.B 3.A 4.B 5.B 6.C 7.C 8.B 9.C 10.A 11.B 12.A 13.C 14.B

15.A 16.A 17.C 18.B 19.C 20.A 21.C 22.C 23.C 24.B 25.A 26.B 27.A

28.B 29.C 30.B 31.C 32.A 33.C 34.B 35.B 36.A 37.C 38.B 39.A 40.C

41.C 42.A 43.A 44.C 45.A 46.B 47.B 48.C 49.A 50.C

二．

1.√2.×3.×4.√5.√

第四篇：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之國(guó)際貿(mào)易融資類外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

附件10

銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則

之《國(guó)際貿(mào)易融資類外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

（2017年版）

目 錄

第一部分 總體要求................................1

一、客戶準(zhǔn)入...................................1

二、業(yè)務(wù)審核...................................2

三、風(fēng)險(xiǎn)提示...................................4 第二部分 具體業(yè)務(wù)審核規(guī)范........................6

一、進(jìn)口信用證開證.............................6

二、進(jìn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)...........................8

三、出口出貨前貿(mào)易融資業(yè)務(wù)....................11

四、出口出貨后貿(mào)易融資業(yè)務(wù)....................13

五、轉(zhuǎn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)..........................16

第一部分 總體要求

本規(guī)范所稱國(guó)際貿(mào)易融資是指銀行對(duì)進(jìn)出口商提供的與進(jìn)出口貿(mào)易相關(guān)的短期融資或信用便利?？煞譃檫M(jìn)口貿(mào)易融資、出口貿(mào)易融資、轉(zhuǎn)口貿(mào)易融資等。進(jìn)口貿(mào)易融資包括開立信用證、進(jìn)口押匯、進(jìn)口代付等；出口貿(mào)易融資包括打包貸款、出口押匯、出口商業(yè)發(fā)票融資、出口信保融資、福費(fèi)廷、出口代付等。各行業(yè)務(wù)品種名稱如有不同，或組合型貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，適用“穿透原則”，根據(jù)其業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)適用相關(guān)業(yè)務(wù)審核規(guī)范。

一、客戶準(zhǔn)入

（一）辦理貨物貿(mào)易項(xiàng)下貿(mào)易融資的企業(yè)應(yīng)具有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)，且在貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄分類為A類和B類的企業(yè)。C類企業(yè)僅可辦理90天以下（含）貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。

（二）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常。

（三）與貿(mào)易對(duì)手合作情況良好、穩(wěn)定，未發(fā)生重大貿(mào)易糾紛、債務(wù)糾紛、訴訟等影響融資安全的爭(zhēng)端事項(xiàng)，無不良對(duì)外履約記錄及結(jié)算記錄。

（四）符合國(guó)家法律法規(guī)及國(guó)家外匯管理局、中國(guó)海關(guān)等相關(guān)規(guī)定，在各銀行、海關(guān)、外管局的信用記錄和歷史收付匯情況良好，納稅記錄良好，未發(fā)生過惡意違約和偽造貿(mào)易背景騙貸、騙稅等情況。

（五）通過委托代理關(guān)系辦理進(jìn)出口業(yè)務(wù)，需為委托方辦理貿(mào)易融資的，需嚴(yán)格核實(shí)委托代理關(guān)系及貿(mào)易背景真實(shí)性后為委托方辦理貿(mào)易融資。

（六）客戶交易對(duì)手所在國(guó)家政治、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)穩(wěn)定，交易雙方不涉及反洗錢、反恐融資、制裁等敏感交易。

二、業(yè)務(wù)審核

（一）確認(rèn)所辦理的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)具有真實(shí)貿(mào)易背景，基礎(chǔ)交易及業(yè)務(wù)本身依法合規(guī)，交易目的和交易性質(zhì)清楚；基礎(chǔ)交易原則上應(yīng)符合企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍。

（二）對(duì)客戶提交的單證，應(yīng)按照展業(yè)原則要求，對(duì)單證及交易的真實(shí)性、一致性、合理性進(jìn)行盡職審查。

1.真實(shí)性。核對(duì)貿(mào)易項(xiàng)下相關(guān)單據(jù)是否真實(shí)、合法、有效。

2.一致性。各銀行應(yīng)根據(jù)“單內(nèi)一致”、“單證一致”、“單單一致”和“表面相符”的原則，對(duì)合同真實(shí)性、條款合理性、貿(mào)易規(guī)律合理性、要素一致性等進(jìn)行審查。加強(qiáng)貿(mào)易單據(jù)的一致性和關(guān)聯(lián)性審核，分析各單據(jù)的日期、金額、貨物等關(guān)鍵信息之間是否矛盾。在對(duì)初次辦理業(yè)務(wù)的客戶或?qū)Ρ竟P貿(mào)易存疑的情況下，可要求客戶補(bǔ)充提交本筆貿(mào)易下涉及的其他單據(jù)，并對(duì)單據(jù)之間的邏輯關(guān)系進(jìn)行分析。

3.合理性。貿(mào)易項(xiàng)下結(jié)算方式、履約期限和商品價(jià)格等關(guān)鍵要素是否符合正常貿(mào)易情形；貿(mào)易融資業(yè)務(wù)金額與申請(qǐng)人的經(jīng)營(yíng)能力是否匹配、融資期限與貿(mào)易周期是否匹配、進(jìn)出口商品與歷史交易記錄是否匹配。各銀行應(yīng)結(jié)合客戶經(jīng)營(yíng)、上下游交易對(duì)手、資信狀況、財(cái)務(wù)指標(biāo)等情況，對(duì)業(yè)務(wù)需求進(jìn)行合理性審查，確認(rèn)業(yè)務(wù)辦理和敘做產(chǎn)品的必要性。

（三）銀行為客戶辦理貿(mào)易融資時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持以實(shí)體經(jīng)濟(jì)需求為基礎(chǔ)，了解客戶對(duì)貿(mào)易融資規(guī)模、融資期限、融資品種、融資幣種等的實(shí)際需求，使貿(mào)易融資各項(xiàng)要素與實(shí)體經(jīng)濟(jì)需求合理匹配?？蛻魪母骷毅y行所獲取的貿(mào)易融資總額應(yīng)與客戶海關(guān)進(jìn)出口總量或?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)交易總額匹配；對(duì)確屬必要的接續(xù)型、組合型融資，進(jìn)出口貿(mào)易融資總額原則上分別不應(yīng)超過其海關(guān)進(jìn)口業(yè)務(wù)量、出口業(yè)務(wù)量的兩倍。企業(yè)貿(mào)易融資期限原則上應(yīng)與企業(yè)生產(chǎn)周期或資金回籠周期等合理匹配，對(duì)于客戶明顯超額、超限、異常融資需求，銀行應(yīng)對(duì)客戶的融資情況進(jìn)一步深入調(diào)查。

（四）貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中若存在代理同業(yè)業(yè)務(wù)的情況，如代理同業(yè)開立進(jìn)口信用證等，對(duì)客戶的盡職調(diào)查責(zé)任及對(duì)業(yè)務(wù)的合規(guī)性、真實(shí)性審核責(zé)任應(yīng)歸屬于實(shí)際承擔(dān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的銀行。

（五）本規(guī)范提倡貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的自償性及服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)的特性，并要求銀行無論有無風(fēng)險(xiǎn)敞口，均應(yīng)確保貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的貿(mào)易背景真實(shí)性，遵守監(jiān)管部門的審慎性經(jīng)營(yíng)要求，禁止客戶通過虛假單證、重復(fù)融資、構(gòu)造交易背景等手段套取貿(mào)易融資資金，用于投機(jī)套利或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍之外的高風(fēng)險(xiǎn)投資。本規(guī)范提倡銀行在依法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控的基礎(chǔ)上，通過產(chǎn)品創(chuàng)新等多種措施，加大對(duì)中小企業(yè)的貿(mào)易融資服務(wù)，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

（六）B類企業(yè)在監(jiān)管期內(nèi)辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時(shí)，還應(yīng)按照現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯管理規(guī)定注意單證審核要求、時(shí)間限制、業(yè)務(wù)類型限制。對(duì)于受限制或應(yīng)不予辦理的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)均應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行有條件辦理或不予辦理。

三、風(fēng)險(xiǎn)提示

對(duì)具有下列異常特征的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)加強(qiáng)盡職調(diào)查，以更嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行真實(shí)性審核及持續(xù)監(jiān)控，并審慎辦理相關(guān)業(yè)務(wù)：

（一）客戶所申請(qǐng)的貿(mào)易融資規(guī)模、融資期限明顯超出實(shí)際需求，融資幣種與實(shí)際經(jīng)營(yíng)需求明顯不匹配。

（二）基礎(chǔ)交易涉及大額、頻繁的關(guān)聯(lián)交易或疑似構(gòu)造交易。如離岸轉(zhuǎn)手買賣，關(guān)聯(lián)企業(yè)間將大額提單、倉單等貨權(quán)單證頻繁轉(zhuǎn)手買賣。

（三）注冊(cè)時(shí)間短或?qū)佥o導(dǎo)期企業(yè)，但進(jìn)出口量或結(jié)算量急劇膨脹。

（四）企業(yè)賬戶開立、購匯申請(qǐng)等日常業(yè)務(wù)辦理均由招商人員或代賬會(huì)計(jì)等代理人代辦。

（五）企業(yè)注冊(cè)資本較小、但賬戶往來資金量特別巨大和頻繁、且賬戶日均余額極小、無沉淀資金。

（六）企業(yè)短期內(nèi)大量、集中、頻繁購匯、且交易對(duì)手較為單一；購匯所用人民幣資金來源可疑，如購匯所用人民幣資金多是通過網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬。

（七）交易標(biāo)的物屬于體積小、運(yùn)輸成本低、價(jià)值高的敏感商品，如貴金屬、集成電路芯片等電子產(chǎn)品、礦砂等大宗商品。

（八）發(fā)生重大貿(mào)易糾紛、債務(wù)糾紛、訴訟等影響融資安全的爭(zhēng)端事項(xiàng)。

第二部分 具體業(yè)務(wù)審核規(guī)范

一、進(jìn)口信用證開證

（一）定義

進(jìn)口信用證開證是指銀行憑客戶授信額度或單筆授信為其辦理對(duì)外開立進(jìn)口信用證的業(yè)務(wù)。

（二）客戶準(zhǔn)入

已辦理貨物貿(mào)易名錄登記企業(yè)。

（三）審核材料 1.開證申請(qǐng)書 2.進(jìn)口合同

3.《登記表》（B類企業(yè)；C類企業(yè)必須提供）

（四）審核要點(diǎn)

1.按照國(guó)際結(jié)算慣例審核開證申請(qǐng)書和進(jìn)口合同，兩者金額、貨物、收付款人等關(guān)鍵信息應(yīng)一致。

2.開證申請(qǐng)人與進(jìn)口合同約定進(jìn)口單位。代理進(jìn)口業(yè)務(wù)按“誰進(jìn)口誰付匯”的原則，由代理方負(fù)責(zé)進(jìn)口、開證、付匯，委托方可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給代理方，也可由代理方購匯，委托方不得購匯。

3.在進(jìn)口合同上簽注開證日期、金額，加蓋業(yè)務(wù)印章后復(fù)印留存（留存正本的無需）。

4.B類企業(yè)在開證時(shí)進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查，通過“貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)”（以下簡(jiǎn)稱“監(jiān)測(cè)系統(tǒng)”）在進(jìn)口付匯核查6 按《貨物貿(mào)易外匯管理實(shí)施細(xì)則》有關(guān)規(guī)定辦理 界面的“本次核注金額”和“本次核注幣種”欄錄入企業(yè)開證金額（按照溢裝后的最大金額）與相應(yīng)幣種，未超過付匯額度的，系統(tǒng)自動(dòng)扣減對(duì)應(yīng)進(jìn)口可付匯額度。

5.對(duì)于憑《登記表》辦理的業(yè)務(wù)，應(yīng)在監(jiān)測(cè)系統(tǒng)查詢并核對(duì)相應(yīng)《登記表》電子信息；在《登記表》有效期內(nèi)，按照《登記表》注明的業(yè)務(wù)類別、結(jié)算方式和“外匯局登記情況”，在登記金額范圍內(nèi)為企業(yè)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，并通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)簽注《登記表》使用情況，在開證時(shí)簽注付款金額，在信用證實(shí)際付款時(shí)補(bǔ)簽注申報(bào)單號(hào)。

6.C類企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的遠(yuǎn)期信用證（含展期）。

7.深入了解基礎(chǔ)交易背景情況，開證需求真實(shí)合理，基礎(chǔ)交易符合貨物貿(mào)易業(yè)務(wù)規(guī)定，交易商品應(yīng)屬于客戶正常經(jīng)營(yíng)范圍。

（五）風(fēng)險(xiǎn)提示

對(duì)下列開立進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)加強(qiáng)盡職審查并審慎辦理：

1.開證金額、付款期限明顯超出客戶實(shí)際經(jīng)營(yíng)需要，開證幣種與客戶實(shí)際經(jīng)營(yíng)需要明顯不匹配。

2.開證的交易標(biāo)的物涉及投機(jī)炒作、價(jià)格波動(dòng)大等大宗敏感商品。

3.交易對(duì)手為關(guān)聯(lián)企業(yè)。

4.對(duì)貨權(quán)歸屬無法做出準(zhǔn)確判斷的。

二、進(jìn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)

（一）業(yè)務(wù)定義

進(jìn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是指銀行在收到進(jìn)口信用證、進(jìn)口代收或匯出匯款項(xiàng)下客戶提供的相關(guān)單據(jù)后，由銀行自身或聯(lián)合境內(nèi)外機(jī)構(gòu)向進(jìn)口商提供的用于支付該信用證、代收或匯款項(xiàng)下進(jìn)口貨款的短期資金融通。包括但不限于進(jìn)口押匯、進(jìn)口代付等業(yè)務(wù)品種。

（二）客戶準(zhǔn)入

貨物貿(mào)易A類和B類企業(yè)，C類企業(yè)僅可辦理90天以下（含）的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。

（三）審核材料

1.信用證項(xiàng)下進(jìn)口貿(mào)易融資單據(jù)要求（1）信用證及修改正本；（2）貿(mào)易合同；（3）商業(yè)發(fā)票；（4）正本運(yùn)輸單據(jù)；

（5）如已提貨應(yīng)提交報(bào)關(guān)單/進(jìn)境貨物備案清單，未提貨的應(yīng)在提貨后補(bǔ)充提交。

2.進(jìn)口代收項(xiàng)下進(jìn)口貿(mào)易融資單據(jù)要求（1）貿(mào)易合同；（2）商業(yè)發(fā)票；（3）正本運(yùn)輸單據(jù)；

（4）如已提貨應(yīng)提交報(bào)關(guān)單/進(jìn)境貨物備案清單，未提貨的應(yīng)在提貨后補(bǔ)充提交。3.匯款項(xiàng)下進(jìn)口貿(mào)易融資單據(jù)要求（1）貿(mào)易合同；（2）商業(yè)發(fā)票；

（3）正本運(yùn)輸單據(jù)（如有）/副本運(yùn)輸單據(jù)；（4）如已提貨應(yīng)提交報(bào)關(guān)單/進(jìn)境貨物備案清單，未提貨的應(yīng)在提貨后補(bǔ)充提交；

（5）對(duì)于預(yù)付貨款項(xiàng)下匯出匯款融資，要求客戶承諾貨到時(shí)提交報(bào)關(guān)單/進(jìn)境貨物備案清單，核實(shí)報(bào)關(guān)單等單據(jù)與申請(qǐng)時(shí)提交的合同、發(fā)票是否匹配，如不相符應(yīng)要求客戶提前償還融資。

（四）審核要點(diǎn) 1.真實(shí)性和一致性審核

（1）核對(duì)貿(mào)易項(xiàng)下相關(guān)單據(jù)是否真實(shí)合法有效。（2）審核貿(mào)易單據(jù)的一致性和關(guān)聯(lián)性，分析各單據(jù)的日期、金額、貨物等關(guān)鍵信息之間是否矛盾。

（3）在對(duì)初次辦理業(yè)務(wù)的客戶或?qū)Ρ竟P貿(mào)易存疑的情況下，可要求客戶補(bǔ)充提交本筆貿(mào)易下涉及的其他單據(jù)，并對(duì)單據(jù)之間的邏輯關(guān)系進(jìn)行分析。

（4）對(duì)于交易對(duì)手為關(guān)聯(lián)企業(yè)的，參考市場(chǎng)價(jià)格判斷交易價(jià)格是否公允，并通過監(jiān)控資金流向、查驗(yàn)交易單據(jù)等方式核實(shí)合同執(zhí)行的真實(shí)性。

2.合理性審核

（1）貿(mào)易項(xiàng)下結(jié)算方式、履約期限和商品價(jià)格等關(guān)鍵要素是否符合貿(mào)易慣例，是否與歷史交易記錄匹配。（2）融資金額應(yīng)遵循實(shí)需原則且與客戶應(yīng)付款金額相匹配，與客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力相匹配。

（3）融資期限應(yīng)與貿(mào)易周期匹配。應(yīng)防止進(jìn)口貿(mào)易融資期限過長(zhǎng)，導(dǎo)致客戶銷售回款后不及時(shí)歸還貸款或挪作他用。

（4）客戶進(jìn)口貿(mào)易的單據(jù)要求及單據(jù)交遞方式是否合理，是否與以往歷史單據(jù)流相吻合，單據(jù)是否符合相關(guān)行業(yè)慣例。

3.其他要求

（1）可在客戶提交的正本運(yùn)輸單據(jù)上簽注融資信息（含融資期限、金額、融資日期），并留存相關(guān)單據(jù)正本或復(fù)印件，防范重復(fù)融資。

（2）對(duì)于在融資申請(qǐng)時(shí)確實(shí)無法提供報(bào)關(guān)單的，須在融資后合理期限內(nèi)提交，如不能及時(shí)提交，應(yīng)要求客戶提前償還融資。

（3）辦理同業(yè)代付業(yè)務(wù)時(shí)，委托行應(yīng)在申請(qǐng)時(shí)將客戶提交的單據(jù)復(fù)印件一并提供給受托行，供受托行審核。在雙方的委托或合作協(xié)議中應(yīng)明確責(zé)任劃分。

（4）貨權(quán)質(zhì)押項(xiàng)下的融資金額還應(yīng)根據(jù)質(zhì)押物價(jià)值合理確定，可參考現(xiàn)貨和期貨市場(chǎng)的價(jià)格評(píng)估質(zhì)押貨物價(jià)值。

4.關(guān)注客戶不得辦理預(yù)付貨款項(xiàng)下貿(mào)易融資。5.信用證、代收、匯款項(xiàng)下融資及海外代付融資資金原則上用于支付貨款，不得挪作他用。

（五）風(fēng)險(xiǎn)提示

對(duì)下列進(jìn)口融資業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)加強(qiáng)盡職審查并審慎辦理：

1.融資金額、期限、幣種等明顯與客戶實(shí)際經(jīng)營(yíng)不匹配。2.融資的交易標(biāo)的物涉及投機(jī)炒作、價(jià)格波動(dòng)大等大宗敏感商品。

3.交易對(duì)手為關(guān)聯(lián)企業(yè)。

4.對(duì)貨權(quán)歸屬無法做出準(zhǔn)確判斷的。5.預(yù)付貨款項(xiàng)下融資業(yè)務(wù)。

三、出口出貨前貿(mào)易融資業(yè)務(wù)

（一）業(yè)務(wù)定義

出口出貨前貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是指出口企業(yè)憑符合條件的正本信用證或合同（訂單），向銀行申請(qǐng)用于出口貨物備料、生產(chǎn)和裝運(yùn)等履約活動(dòng)的短期貿(mào)易融資。包括但不限于打包貸款、訂單融資等業(yè)務(wù)品種。

（二）客戶準(zhǔn)入

貨物貿(mào)易A類和B類企業(yè)，C類企業(yè)僅可辦理90天以下（含）的業(yè)務(wù)。

（三）審核材料

1.信用證項(xiàng)下出口出貨前融資單據(jù)要求。（1）信用證及修改正本；（2）貿(mào)易合同；

（3）出口批文或出口許可證（如需）。2.托收及匯款項(xiàng)下出口出貨前融資單據(jù)要求。（1）貿(mào)易合同；

（2）出口批文或出口許可證（如需）。

（四）審核要點(diǎn) 1.真實(shí)性和一致性審核

（1）核對(duì)貿(mào)易項(xiàng)下相關(guān)單據(jù)是否真實(shí)合法有效。（2）審核貿(mào)易單據(jù)的一致性和關(guān)聯(lián)性，分析各單據(jù)的日期、金額、貨物等關(guān)鍵信息之間是否矛盾。

（3）在對(duì)初次辦理業(yè)務(wù)的客戶或?qū)Ρ竟P貿(mào)易存疑的情況下，可要求客戶補(bǔ)充提交本筆貿(mào)易下涉及的其他單據(jù)，并對(duì)單據(jù)之間的邏輯關(guān)系進(jìn)行分析。

（4）出口商品是否屬于客戶經(jīng)營(yíng)范圍，商品定價(jià)是否合理，能否按質(zhì)、按量、按期交貨。

2.合理性審核

（1）貿(mào)易項(xiàng)下結(jié)算方式、履約期限和商品價(jià)格等關(guān)鍵要素是否符合貿(mào)易慣例，是否與歷史交易記錄匹配。

（2）融資金額應(yīng)遵循實(shí)需原則且與客戶信用證/訂單金額相匹配，與客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力相匹配。

（3）融資期限應(yīng)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及備貨周期匹配。3.其他要求

（1）在客戶提交的正本信用證/合同/訂單上簽注融資信息（含融資期限、金額、融資日期），并留存相關(guān)單據(jù)正本或復(fù)印件，防范重復(fù)融資。

（2）出口商品數(shù)量及價(jià)格是否穩(wěn)定。審慎為價(jià)格波動(dòng)較大或?qū)儆邗r活、易變質(zhì)、季節(jié)性較強(qiáng)的出口商品辦理融資。（3）企業(yè)歷史有無逾期收匯、未收匯情況。（4）通過同業(yè)代付辦理出口出貨前融資時(shí)，委托行應(yīng)在申請(qǐng)時(shí)將客戶提交的單據(jù)復(fù)印件一并提供給受托行，供受托行審核。在雙方的委托或合作協(xié)議中應(yīng)明確責(zé)任劃分。

4.對(duì)關(guān)注客戶，應(yīng)要求企業(yè)出口后補(bǔ)交報(bào)關(guān)單/出境貨物備案清單。

5.企業(yè)可根據(jù)分批采購需求在一筆訂單項(xiàng)下分次進(jìn)行訂單融資。對(duì)于關(guān)聯(lián)交易項(xiàng)下訂單融資，應(yīng)從歷史交易記錄、價(jià)格公允性、資金流向等方面，對(duì)交易背景的真實(shí)性和關(guān)聯(lián)交易的合理性加強(qiáng)盡職審查并審慎辦理。

（五）風(fēng)險(xiǎn)提示

加強(qiáng)貸后管理，及時(shí)了解和掌握客戶的生產(chǎn)、備貨情況，監(jiān)督融資款項(xiàng)使用，確保?？顚Ｓ?，對(duì)出現(xiàn)以下情況之一的，應(yīng)停止辦理融資：

1.經(jīng)常取消訂單，且無法給出合理解釋； 2.未按合同期限交貨；

3.出口商品質(zhì)量不穩(wěn)定或價(jià)格出現(xiàn)較大波動(dòng)。4.根據(jù)現(xiàn)行法規(guī)，B類企業(yè)在監(jiān)管期內(nèi)不得簽訂包含90天以上（不含）的收匯條款的出口合同。

四、出口出貨后貿(mào)易融資業(yè)務(wù)

（一）業(yè)務(wù)定義

出口出貨后貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是指出口企業(yè)將全套出口單據(jù)提交銀行，銀行按照票面金額的一定比例為出口商提供的短期貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，包括但不限于出口押匯、出口商票融資、福費(fèi)廷及出口信保融資等業(yè)務(wù)品種。

（二）客戶準(zhǔn)入

貨物貿(mào)易A類和B類企業(yè)，C類企業(yè)僅可辦理90天以下（含）的業(yè)務(wù)。

（三）審核材料

1.信用證項(xiàng)下出口出貨后融資單據(jù)（1）信用證及修改正本；（2）貿(mào)易合同；

（3）信用證項(xiàng)下全套正本單據(jù)（或復(fù)印件）；（4）報(bào)關(guān)單；

（5）出口批文或出口許可證（如需）。2.托收項(xiàng)下出口出貨后融資單據(jù)（1）貿(mào)易合同；（2）商業(yè)發(fā)票；

（3）正本運(yùn)輸單據(jù)（如有/副本）；（4）報(bào)關(guān)單；

（5）出口批文或出口許可證（如需）。3.匯款項(xiàng)下出口出貨后融資單據(jù)（1）貿(mào)易合同；（2）商業(yè)發(fā)票；

（3）正本運(yùn)輸單據(jù)（如有/副本）；（4）報(bào)關(guān)單；

（5）出口批文或出口許可證（如需）。

（四）審核要點(diǎn) 1.真實(shí)性和一致性審核

（1）核對(duì)貿(mào)易項(xiàng)下相關(guān)單據(jù)是否真實(shí)合法有效。（2）審核貿(mào)易單據(jù)的一致性和關(guān)聯(lián)性，分析各單據(jù)的日期、金額、貨物等關(guān)鍵信息之間是否矛盾。

（3）在對(duì)初次辦理業(yè)務(wù)的客戶或?qū)Ρ竟P貿(mào)易存疑的情況下，可要求客戶補(bǔ)充提交本筆貿(mào)易下涉及的其他單據(jù)，并對(duì)單據(jù)之間的邏輯關(guān)系進(jìn)行分析。

（4）應(yīng)收賬款應(yīng)無任何瑕疵，債權(quán)真實(shí)、合法、有效和完整?？蛻粑磳?yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給第三方或設(shè)定任何形式的擔(dān)保，不存在被第三方主張抵消、代位權(quán)等權(quán)利瑕疵或被采取法律強(qiáng)制措施的情形。

2.合理性審核

（1）貿(mào)易項(xiàng)下結(jié)算方式、履約期限和商品價(jià)格等關(guān)鍵要素是否符合貿(mào)易慣例，是否與歷史交易記錄匹配。

（2）融資金額應(yīng)遵循實(shí)需原則且與客戶應(yīng)收款金額相匹配，與客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力相匹配。

（3）融資期限應(yīng)與貿(mào)易周期匹配。

（4）客戶出口貿(mào)易的單據(jù)要求及單據(jù)交遞方式是否合理，是否與以往歷史單據(jù)流相吻合，單據(jù)是否符合相關(guān)行業(yè)慣例。

3.其他要求

（1）可在客戶提交的正本運(yùn)輸單據(jù)上簽注融資信息（含融資期限、金額、融資日期），并留存相關(guān)單據(jù)正本或復(fù)印件，防范重復(fù)融資。

（2）對(duì)于在融資申請(qǐng)時(shí)確實(shí)無法提供報(bào)關(guān)單的，須在融資后合理期限內(nèi)提交，如不能及時(shí)提交，應(yīng)要求客戶提前償還融資。

（3）通過同業(yè)代付辦理出口出貨后融資時(shí)，委托行應(yīng)在申請(qǐng)時(shí)將客戶提交的單據(jù)復(fù)印件一并提供給受托行，供受托行審核。在雙方的委托或合作協(xié)議中應(yīng)明確責(zé)任劃分。

（4）對(duì)于福費(fèi)廷業(yè)務(wù)，由于銀行無追索權(quán)的買入因商品交易產(chǎn)生的已由金融機(jī)構(gòu)承兌/保付的未到期債權(quán)，嚴(yán)格審核單據(jù)時(shí)，必須確保債權(quán)轉(zhuǎn)讓條款或背書清楚、完整、有效，符合有關(guān)法律法規(guī)要求。

（五）風(fēng)險(xiǎn)提示

1.通過各種途徑，包括查詢企業(yè)海關(guān)出口量、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表等信息，分析企業(yè)是否存在重復(fù)融資、過渡融資等情況。

2.關(guān)注企業(yè)歷史應(yīng)收賬款、逾期收匯等信息，了解企業(yè)歷史資金回籠周期與融資期限是否匹配。

3.審慎為異地企業(yè)、輔導(dǎo)期企業(yè)、出口量與注冊(cè)資本嚴(yán)重背離等異常企業(yè)辦理融資。

4.根據(jù)現(xiàn)行法規(guī)，B類企業(yè)在監(jiān)管期內(nèi)不得簽訂包含90天以上（不含）的收匯條款的出口合同。

五、轉(zhuǎn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)

（一）業(yè)務(wù)定義

轉(zhuǎn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)指銀行為轉(zhuǎn)口貿(mào)易客戶（包含離岸轉(zhuǎn)手買賣及收支申報(bào)為海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域及保稅監(jiān)管場(chǎng)所進(jìn)出境物流貨物）在進(jìn)出口環(huán)節(jié)辦理的各類貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。主要有開立信用證、提單轉(zhuǎn)賣項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易融資、境內(nèi)倉單轉(zhuǎn)賣項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易融資。

其中：提單轉(zhuǎn)賣項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易融資是指在境內(nèi)企業(yè)與境外客戶簽訂購貨商品合同，向境外客戶開立信用證或付款后取得提單所有權(quán)，在未實(shí)施進(jìn)口報(bào)關(guān)或進(jìn)境備案前向其他境外或境內(nèi)買家背書轉(zhuǎn)讓提單的轉(zhuǎn)口貿(mào)易結(jié)構(gòu)中，銀行為企業(yè)提供的短期資金融通。

境內(nèi)倉單轉(zhuǎn)賣項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易融資是指在境內(nèi)企業(yè)與境外客戶簽訂購貨商品合同，向境外客戶開立信用證或付款后取得境外企業(yè)存放在境內(nèi)保稅倉庫的貨物所有權(quán)后，向其他買家轉(zhuǎn)讓倉單的轉(zhuǎn)口貿(mào)易結(jié)構(gòu)中，銀行為企業(yè)提供的短期資金融通。

（二）客戶準(zhǔn)入

同時(shí)滿足以下條件的客戶：貨物貿(mào)易A類企業(yè)；應(yīng)有1年（含）以上的轉(zhuǎn)口貿(mào)易經(jīng)營(yíng)歷史記錄，主營(yíng)產(chǎn)品、交易對(duì)手穩(wěn)定、明確；近1年內(nèi)未被外匯局或其他監(jiān)管部門列入負(fù)面監(jiān)管對(duì)象。

（三）審核材料 1.信用證開證（1）開證申請(qǐng)書；

（2）同一貨物項(xiàng)下購銷合同。2.提單轉(zhuǎn)賣項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易融資（1）正本購/銷合同；（2）買/賣發(fā)票；（3）全套正本提單。

3.境內(nèi)倉單轉(zhuǎn)賣項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易融資（1）正本購/銷合同；（2）買/賣發(fā)票；（3）正本倉單；

（4）進(jìn)/出境備案清單/保稅間貨物報(bào)關(guān)單；（5）正本倉儲(chǔ)協(xié)議。

（四）審核要點(diǎn)

1.貿(mào)易背景真實(shí)性：業(yè)務(wù)人員應(yīng)重點(diǎn)審核提單/倉單真實(shí)性，可通過國(guó)際提單查詢機(jī)構(gòu)、船公司網(wǎng)站、倉儲(chǔ)公司或?qū)嵉刈咴L倉儲(chǔ)公司等方式查詢驗(yàn)證提單的真實(shí)性，以及提單背書的連續(xù)性(非指定性抬頭提單除外)及提單所有人，并審核原產(chǎn)地證明、保險(xiǎn)單據(jù)等單據(jù)（如有）的一致性。比對(duì)海事查詢服務(wù)查詢船舶動(dòng)態(tài)與提單的各項(xiàng)要素，審核是否相符，確認(rèn)客戶對(duì)貨物的所有權(quán)，應(yīng)注意記名提單不可以轉(zhuǎn)讓。

2.融資合理性：重點(diǎn)審核轉(zhuǎn)口收支賬期與融資期限是否匹配，商品購銷價(jià)格是否背離市場(chǎng)趨勢(shì)，提單或倉單是否已被簽注過融資信息，背書是否連續(xù)，只要背書連續(xù)且清晰表明融資信息（包括融資主體，融資時(shí)間，金額以及融資銀行的信息）的可予以辦理。

3.關(guān)聯(lián)交易審核：應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注融資企業(yè)上下游交易對(duì)手是否存在內(nèi)在關(guān)聯(lián)關(guān)系，并利用循環(huán)交易項(xiàng)下多次融資，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)應(yīng)審慎辦理融資。4.開立信用證時(shí)，應(yīng)按照國(guó)際慣例審核開證申請(qǐng)書和合同，兩者金額、貨物、收付款人等關(guān)鍵信息應(yīng)一致。信用證單證條款應(yīng)包括物權(quán)憑證（全套正本運(yùn)輸單據(jù)或倉單），不接受已經(jīng)簽注的提單或倉單。在同一貨物項(xiàng)下購銷合同上簽注開證日期、金額，加蓋業(yè)務(wù)印章后復(fù)印留存（留存正本的無需）。

（五）風(fēng)險(xiǎn)提示

1.企業(yè)轉(zhuǎn)口貿(mào)易融資期限應(yīng)與轉(zhuǎn)口收支賬期嚴(yán)格匹配，融資期限不應(yīng)超過收支期限缺口，銀行為客戶辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易融資應(yīng)重點(diǎn)審核回款賬期與融資期限是否匹配。轉(zhuǎn)口貿(mào)易最長(zhǎng)融資期限不應(yīng)超過1年。

2.銀行對(duì)企業(yè)轉(zhuǎn)口項(xiàng)下銷售回籠資金應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)控，銷售回款應(yīng)用于進(jìn)口項(xiàng)下付款、歸還融資款或存入還款保證金賬戶，不應(yīng)流入定期存款、理財(cái)產(chǎn)品賬戶等收益性賬戶。

3.對(duì)于轉(zhuǎn)口項(xiàng)下商品購買價(jià)格平于或高于銷售價(jià)格的，如與商品市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)不符，且客戶不能做出合理說明，銀行應(yīng)審慎或拒絕辦理融資。

4.銀行辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易融資應(yīng)通過有效途徑核驗(yàn)物權(quán)單據(jù)的真實(shí)性，可在物權(quán)憑證上簽注融資信息（含融資期限、金額、融資日期）。對(duì)于無法核實(shí)真實(shí)性的物權(quán)憑證，應(yīng)審慎辦理融資。

5.銀行應(yīng)關(guān)注轉(zhuǎn)口貿(mào)易交易對(duì)手，對(duì)于購、銷交易對(duì)手存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，甚至與同一家企業(yè)反復(fù)循環(huán)交易的，要從嚴(yán)審核審慎辦理業(yè)務(wù)。6.銀行不應(yīng)接受金融同業(yè)（含銀行和非銀行類）擔(dān)保和本行異地（含跨省、直轄市、計(jì)劃單列市）擔(dān)保為客戶辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易融資（含開證等表外融資）。上述擔(dān)保含存單質(zhì)押、理財(cái)產(chǎn)品質(zhì)押、銀行承兌匯票質(zhì)押、保證擔(dān)保、押品代管、保函、協(xié)議擔(dān)保等，或具有相同功能的其他擔(dān)保。

7.對(duì)交易標(biāo)的物為大宗商品、高價(jià)值、易運(yùn)輸?shù)让舾猩唐罚ㄈ缳F金屬、電子產(chǎn)品等）的轉(zhuǎn)口貿(mào)易，銀行應(yīng)加強(qiáng)交易背景真實(shí)性審核，審慎辦理此類業(yè)務(wù)。

第五篇：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之總則》

附件2：

銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之總則

第一章 基本含義

第一條 【制定目的】為防范銀行外匯業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)銀行同業(yè)執(zhí)行《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等外匯管理規(guī)定，統(tǒng)一銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則標(biāo)準(zhǔn)，完善真實(shí)性審核，維護(hù)市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)，在《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)公約》框架下制定《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則》。

第二條 【總體框架】《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則》包括總則和各項(xiàng)外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范。

總則是銀行在辦理外匯業(yè)務(wù)中需自律遵守的一般要求。各項(xiàng)外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范是銀行在辦理各項(xiàng)具體外匯業(yè)務(wù)中需自律遵守的特別要求。

第三條 【展業(yè)原則內(nèi)涵及外延】展業(yè)原則是指銀行為客戶辦理外匯業(yè)務(wù)時(shí)，需遵循的“了解客戶”、“了解業(yè)務(wù)”和“盡職審查”原則，包括采取有效措施調(diào)查客戶背景、盡職審查交易的真實(shí)性和合規(guī)性，審慎辦理外匯業(yè)務(wù)。

第四條 【“了解客戶”含義】“了解客戶”是指銀行在與客戶建立外匯業(yè)務(wù)關(guān)系或?yàn)槠滢k理外匯業(yè)務(wù)時(shí)，使用可靠的、獨(dú)立來源的文件、數(shù)據(jù)或信息對(duì)客戶身份進(jìn)行識(shí)別與核實(shí)，對(duì)客戶背景開展盡職調(diào)查，按照風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)對(duì)客戶進(jìn)行分類管理。第五條 【“了解業(yè)務(wù)”含義】“了解業(yè)務(wù)”是指銀行從客戶或者第三方取得相關(guān)業(yè)務(wù)的交易性質(zhì)、目的等信息，必要時(shí)獲取主要交易對(duì)手方、交易環(huán)節(jié)以及資金來源及去向等方面的信息，以判斷交易的真實(shí)性和合規(guī)性。

第六條 【“盡職審查”含義】“盡職審查”是指銀行在與客戶建立初始業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)及在業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)中，采取措施對(duì)客戶辦理的所有交易進(jìn)行審查并形成整體判斷，以確保交易的真實(shí)性與合規(guī)性。

第七條 【展業(yè)基本要求】銀行辦理外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)堅(jiān)持圍繞真實(shí)性、合規(guī)性、審慎性的層層遞進(jìn)邏輯開展盡職審查，切實(shí)貫徹銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則要求。銀行不得因業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)壓力降低盡職審查標(biāo)準(zhǔn)，也不得因自身在外匯業(yè)務(wù)中風(fēng)險(xiǎn)敞口較低而未盡真實(shí)性審核責(zé)任。

第八條 【展業(yè)實(shí)施環(huán)節(jié)】銀行履行展業(yè)原則，應(yīng)貫穿事前、事中和事后三個(gè)環(huán)節(jié)。包括事前客戶背景調(diào)查，事中業(yè)務(wù)審核，事后持續(xù)監(jiān)控、信息資料留存及報(bào)告等。

第二章 客戶身份識(shí)別

第九條 【一般要求】銀行辦理外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)充分了解客戶身份及其背景，確?？蛻艟邆鋸氖孪嚓P(guān)業(yè)務(wù)的資格，并作為業(yè)務(wù)合規(guī)性、真實(shí)性審核的重要依據(jù)。銀行應(yīng)結(jié)合自身客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)控制等制度，建立可用于各類外匯業(yè)務(wù)的客戶信息檔案并及時(shí)更新。

第十條 【客戶身份識(shí)別】銀行應(yīng)嚴(yán)格按照反洗錢、反恐怖融資、反逃稅及外匯管理相關(guān)規(guī)定，審查申請(qǐng)辦理業(yè)務(wù)的客戶身份是否真實(shí)，必要時(shí)也可對(duì)客戶的交易對(duì)手、交易實(shí)際受益人、相關(guān)關(guān)聯(lián)方的身份進(jìn)行識(shí)別。

第十一條 【客戶背景調(diào)查】銀行可調(diào)查的客戶背景信息包括：在管理機(jī)構(gòu)和銀行的違規(guī)記錄、不良記錄、故意規(guī)避監(jiān)管行為的記錄、異常監(jiān)測(cè)指標(biāo)等；客戶經(jīng)營(yíng)狀況、股東或?qū)嶋H控制人、主要關(guān)聯(lián)企業(yè)、上下游交易對(duì)手、外部評(píng)級(jí)、信用記錄、財(cái)務(wù)指標(biāo)、資金來源和用途、交易意圖及邏輯、涉外經(jīng)營(yíng)行為和外匯收支行為等。

第十二條 【客戶分類管理】銀行應(yīng)對(duì)客戶實(shí)施分類管理。按照風(fēng)險(xiǎn)程度將客戶劃分為“可信客戶”與“關(guān)注客戶”，分別實(shí)施一般盡職審查措施和強(qiáng)化審查措施。各項(xiàng)外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范可在總則基礎(chǔ)上，根據(jù)具體外匯業(yè)務(wù)特點(diǎn)補(bǔ)充適用于該項(xiàng)業(yè)務(wù)的客戶分類標(biāo)準(zhǔn)。

第十三條 【可信客戶與關(guān)注客戶的識(shí)別】滿足以下條件之一的，銀行應(yīng)列為關(guān)注客戶：

（一）被外匯局或其他監(jiān)管部門納入公開發(fā)布的限制性分類管理目錄的，如貨物貿(mào)易外匯管理分類為B、C類，資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)被管控，被納入個(gè)人外匯業(yè)務(wù)關(guān)注名單的等；

（二）近一年內(nèi)被外匯局或其他監(jiān)管部門通報(bào)的，如涉及外匯檢查處罰案件信息、違法違規(guī)案例、風(fēng)險(xiǎn)提示案例、惡意規(guī)避外匯監(jiān)管案例、企業(yè)信用報(bào)告存在瑕疵的及其他不良行為記錄的等；

（三）被公安、司法、審計(jì)、紀(jì)檢等部門調(diào)查的；

（四）客戶身份信息存在疑問、背景不明的，或者無法獲取足夠信息對(duì)客戶背景進(jìn)行評(píng)估的；如無正式固定辦公經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、無準(zhǔn)確聯(lián)系方式、主營(yíng)業(yè)務(wù)在異地的客戶、身份信息存疑的新創(chuàng)建業(yè)務(wù)關(guān)系客戶等；

（五）機(jī)構(gòu)成立時(shí)間不足一年的；

（六）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不正常或正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)時(shí)間不足一年的；

（七）交易明顯不符常理或不具商業(yè)合理性的；

（八）交易規(guī)模與客戶資本實(shí)力、投資總額、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模顯著不符的；

（九）資金往來尤其是跨境資金流動(dòng)、外匯收支存在明顯異常的；

（十）銀行有權(quán)根據(jù)外匯收支形勢(shì)變化，將外匯業(yè)務(wù)規(guī)模大、影響范圍廣的客戶列為關(guān)注客戶；

（十二）銀行認(rèn)為應(yīng)被列為關(guān)注客戶的。

除關(guān)注客戶外，其他客戶均為可信客戶。可信客戶與關(guān)注客戶可相互轉(zhuǎn)換，當(dāng)關(guān)注客戶不再滿足上述所列條件之一時(shí)，銀行應(yīng)及時(shí)將其轉(zhuǎn)為可信客戶；銀行也有權(quán)將持續(xù)出現(xiàn)異常外匯收支行為的可信客戶轉(zhuǎn)為關(guān)注客戶。

第十四條 【拒絕提供身份信息或提供虛假信息客戶】客戶不配合銀行進(jìn)行身份識(shí)別或提供虛假身份信息資料的，銀行應(yīng)暫停為其辦理外匯業(yè)務(wù)。

第十五條 【客戶背景信息記錄與保存】銀行應(yīng)以書面、電子等形式留存客戶身份識(shí)別、背景信息調(diào)查、客戶分類情況等信息，相關(guān)客戶資料應(yīng)歸檔并長(zhǎng)期留存?zhèn)洳椤?/p>

第十六條 【客戶信息更新】客戶背景調(diào)查結(jié)果可用于一段時(shí)期內(nèi)多筆業(yè)務(wù)的審核。銀行應(yīng)當(dāng)定期更新客戶信息，關(guān)注客戶信息的更新頻率一般應(yīng)高于可信客戶信息的更新頻率。

第三章 業(yè)務(wù)審核要求

第十七條 【業(yè)務(wù)審核目標(biāo)】銀行辦理外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)切實(shí)履行合規(guī)性、真實(shí)性、審慎性審查職責(zé)。建立完整、有效的業(yè)務(wù)審核制度和操作流程，有效識(shí)別客戶的交易背景、交易目的等，審查交易的合規(guī)性、真實(shí)性及其與外匯收支的一致性。支持具有實(shí)體經(jīng)濟(jì)背景、符合政策導(dǎo)向的外匯需求，防止虛構(gòu)交易背景開展跨境、跨幣種、跨市場(chǎng)的投機(jī)套利活動(dòng)。

第十八條 【業(yè)務(wù)審核原則】銀行審核客戶申請(qǐng)的外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)遵循“邏輯合理性”和“商業(yè)合理性”原則。

銀行辦理外匯業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)認(rèn)真審查客戶提供的證明材料，證明材料之間應(yīng)能相互印證、共同構(gòu)成邏輯合理的證據(jù)鏈以證明業(yè)務(wù)背景的真實(shí)性；掌握客戶的交易性質(zhì)、交易目的，了解交易資金的來源、用途；綜合評(píng)估外匯業(yè)務(wù)金額、幣種、期限等與相應(yīng)的基礎(chǔ)交易背景是否匹配；綜合判斷業(yè)務(wù)是否具有真實(shí)交易背景。

銀行辦理外匯業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)審查客戶業(yè)務(wù)需求、資金來源或用途與客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍、財(cái)務(wù)狀況是否相符；業(yè)務(wù)的資金規(guī)模與客戶實(shí)際經(jīng)營(yíng)規(guī)模、資本實(shí)力是否相符；業(yè)務(wù)的時(shí)間需求與客戶正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期、賬務(wù)周期是否相符；業(yè)務(wù)需求與行業(yè)特點(diǎn)、客戶過往交易習(xí)慣或經(jīng)營(yíng)特征是否相符。第十九條 【業(yè)務(wù)審查方法】根據(jù)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，采取不同等級(jí)的盡職審查措施。

（一）對(duì)可信客戶實(shí)施一般審查措施，便利其貿(mào)易投資活動(dòng)。

（二）對(duì)關(guān)注客戶實(shí)施強(qiáng)化審查措施，審慎為其辦理業(yè)務(wù)。

（三）可信客戶，若在辦理業(yè)務(wù)過程中存在外匯局、外匯和跨境人民幣展業(yè)工作組（以下簡(jiǎn)稱工作組）提示的異常行為特征或風(fēng)險(xiǎn)，或者銀行自行判斷存在異常行為特征或風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)比照關(guān)注客戶采取強(qiáng)化審查措施。

第二十條 【直接證明材料】直接證明材料指能直接證明交易真實(shí)性的、來源于獨(dú)立的第三方機(jī)構(gòu)的真實(shí)性證明資料。直接證明材料能夠直接證明銀行辦理的外匯業(yè)務(wù)具有真實(shí)合法的交易背景或需求，且客戶合法擁有辦理外匯業(yè)務(wù)所必需的相關(guān)權(quán)利，如貨物所有權(quán)、應(yīng)收賬款債權(quán)等。直接證明材料包括但不限于以下資料：

（一）行業(yè)主管部門或金融監(jiān)管部門出具的業(yè)務(wù)核準(zhǔn)、備案、登記、許可、配額等文件。如業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件、外匯業(yè)務(wù)登記表、配額證、備案登記信息表等；

（二）海關(guān)出具的報(bào)關(guān)單、進(jìn)出境備案清單；

（三）稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的相關(guān)稅務(wù)證明、稅務(wù)備案表等；

（四）審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的全面或?qū)ｍ?xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告；

（五）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)出具的針對(duì)基礎(chǔ)交易的相關(guān)保險(xiǎn)單據(jù)；

（六）可信倉儲(chǔ)公司出具的符合法律規(guī)定的倉單等貨權(quán)證明文件；

（七）可信船運(yùn)公司等運(yùn)輸物流企業(yè)出具的符合法律規(guī)定的海運(yùn)提單、空運(yùn)單據(jù)、陸運(yùn)單據(jù)等；

（八）其他獨(dú)立的第三方機(jī)構(gòu)出具的商檢報(bào)告、檢驗(yàn)證書、原產(chǎn)地證明、與基礎(chǔ)交易相關(guān)的保函或現(xiàn)場(chǎng)勘查報(bào)告等。

第二十一條 【間接證明材料】間接證明材料指能夠與其他證據(jù)相互印證，共同構(gòu)成證據(jù)鏈，側(cè)面間接證明業(yè)務(wù)背景真實(shí)性的相關(guān)證明材料。間接證明材料可來源于客戶自身、客戶的交易對(duì)手方、經(jīng)辦銀行、管理機(jī)構(gòu)、其他可信第三方等。間接證明材料包括但不限于以下資料：

（一）客戶自身或其關(guān)聯(lián)方、交易對(duì)手方提供的交易合同、交易意向書、交易證明、發(fā)票、付款通知、董事會(huì)決議、業(yè)務(wù)申請(qǐng)、業(yè)務(wù)說明等；

（二）客戶自身或其關(guān)聯(lián)方、交易對(duì)手方的財(cái)務(wù)報(bào)表、業(yè)務(wù)記錄、會(huì)計(jì)記錄等；

（三）銀行采集的與客戶及其交易有關(guān)的、確可佐證業(yè)務(wù)真實(shí)性的數(shù)據(jù)、資料、現(xiàn)場(chǎng)勘查報(bào)告等；

（四）管理部門出具的輔助資料，如資本項(xiàng)下業(yè)務(wù)登記憑證、額度管控信息表等，工商管理部門出具的股東信息等，可信第三方出具的輔助物流單證如裝箱單、運(yùn)輸保險(xiǎn)單據(jù)等，或者征信資料，或者與客戶及其交易有關(guān)的、確可佐證業(yè)務(wù)真實(shí)性的相關(guān)單證、資料、數(shù)據(jù)等。

第二十二條 【證明材料的使用】銀行可根據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況和客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，要求客戶提供或主動(dòng)收集證明材料。銀行應(yīng)按以下方法使用證明材料判斷交易真實(shí)性：

（一）首選直接證明材料，輔以間接證明材料；

（二）證明材料來源廣泛，包括來自獨(dú)立第三方、管理部門、客戶自身等；

（三）證明材料自身內(nèi)部要素之間、證明材料之間、證明材料與客戶背景之間不存在矛盾；

（四）證明材料之間能夠相互印證，形成完整證據(jù)鏈條。第二十三條 【一般審查措施】對(duì)于無風(fēng)險(xiǎn)提示特征的可信客戶，銀行可按照現(xiàn)行外匯管理法規(guī)規(guī)定及銀行自身內(nèi)控規(guī)定，審查客戶準(zhǔn)入資格和業(yè)務(wù)背景的合規(guī)性、真實(shí)性及其與外匯收支的一致性。

第二十四條 【強(qiáng)化審查措施】對(duì)于有風(fēng)險(xiǎn)提示特征的可信客戶、關(guān)注客戶以及銀行自行判斷具有違法違規(guī)、規(guī)避外匯監(jiān)管、虛構(gòu)交易背景實(shí)施投機(jī)套利等行為特征的客戶。銀行可根據(jù)實(shí)際情況選擇采取以下強(qiáng)化審查措施：

（一）要求客戶提供或主動(dòng)收集更多的直接證明材料；

（二）通過自行查證、工作組內(nèi)部共享信息、第三方查證等方法，查證客戶提供的真實(shí)性證明材料本身是否真實(shí)、是否被偽造變?cè)?、是否未被違規(guī)重復(fù)使用；

（三）通過聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)、工商登記系統(tǒng)、征信系統(tǒng)、海外聯(lián)行或母行協(xié)查認(rèn)證等方式，核實(shí)客戶身份和背景信息；

（四）深入了解客戶的背景信息，如法人代表、實(shí)際控制人、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、行業(yè)狀況、上下游合作伙伴、母公司和關(guān)聯(lián)企業(yè)、業(yè)務(wù)歷史記錄、資信評(píng)級(jí)記錄、其他通過公共數(shù)據(jù)庫或互聯(lián)網(wǎng)渠道能獲取的信息等；

（五）全面分析客戶申請(qǐng)辦理業(yè)務(wù)信息，如業(yè)務(wù)需求背景、交易目的、交易性質(zhì)、資金來源和用途、交易對(duì)手方、交易受益人等；

（六）現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地查訪自然人客戶住所或單位所在地，機(jī)構(gòu)客戶注冊(cè)地或?qū)嶋H辦公地；

（七）銀行認(rèn)為需采取的其他審查措施。

第二十五條 【后續(xù)處理

（一）】客戶無法通過真實(shí)性審核，或者無正當(dāng)理由拒不提供真實(shí)性證明材料，銀行應(yīng)暫停為其辦理業(yè)務(wù)，并主動(dòng)收集或要求客戶提供更充分的真實(shí)性證明資料，直至確認(rèn)交易真實(shí)、業(yè)務(wù)合規(guī)。銀行采取強(qiáng)化審查措施仍未能排除風(fēng)險(xiǎn)提示特征的，應(yīng)審慎為客戶辦理外匯業(yè)務(wù)。

第二十六條 【后續(xù)處理

（二）】經(jīng)業(yè)務(wù)審查無法排除風(fēng)險(xiǎn)提示特征，且涉嫌違反外匯管理法規(guī)、洗錢、恐怖融資、逃稅等行為的，銀行應(yīng)及時(shí)向監(jiān)管部門報(bào)告，并視情況采取以下措施：

（一）在一定時(shí)期內(nèi)限制或拒絕為其辦理某類或所有外匯業(yè)務(wù)；

（二）納入銀行內(nèi)部的關(guān)注客戶名單；

（三）按程序提請(qǐng)外匯市場(chǎng)自律機(jī)制審議發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)提示，或向外匯局提出監(jiān)管建議；

（四）銀行認(rèn)為需采取的其他措施。

第四章 業(yè)務(wù)持續(xù)監(jiān)測(cè)

第二十七條 【持續(xù)監(jiān)測(cè)】在為客戶辦理外匯業(yè)務(wù)后，銀行應(yīng)結(jié)合其風(fēng)險(xiǎn)管理流程，在業(yè)務(wù)存續(xù)期間持續(xù)監(jiān)測(cè)客戶的后續(xù)行為及資金流向，確保資金的后續(xù)流向及用途符合監(jiān)管要求。在后續(xù)監(jiān)測(cè)中發(fā)現(xiàn)重大異常情況的，銀行應(yīng)暫停為客戶辦理后續(xù)業(yè)務(wù)及其它外匯業(yè)務(wù)。

第二十八條 【重新識(shí)別客戶】當(dāng)客戶出現(xiàn)以下情形時(shí)，銀行應(yīng)重新識(shí)別客戶：

（一）客戶要求變更姓名或者名稱、身份證件或者身份證明文件種類、身份證件號(hào)碼、注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍、法定代表人或者負(fù)責(zé)人的；

（二）客戶相關(guān)交易行為、資金用途和流向等出現(xiàn)異常的；

（三）客戶姓名或者名稱與國(guó)務(wù)院有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)和司法機(jī)關(guān)依法要求銀行協(xié)查或者關(guān)注的犯罪嫌疑人、洗錢和恐怖融資分子的姓名或者名稱相同的；

（四）客戶出現(xiàn)違反外匯管理規(guī)定、洗錢、恐怖融資、逃稅活動(dòng)嫌疑的；

（五）銀行獲得的客戶信息與先前已經(jīng)掌握的相關(guān)信息存在不一致或者相互矛盾的；

（六）先前獲得的客戶身份資料的真實(shí)性、有效性、完整性發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)的；

（七）銀行認(rèn)為應(yīng)重新識(shí)別客戶身份和信息的其他情形。第二十九條 【動(dòng)態(tài)監(jiān)控措施】客戶外匯業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，銀行根據(jù)實(shí)際需要采取以下措施，持續(xù)關(guān)注客戶的業(yè)務(wù)變化情況，對(duì)客戶實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控：

（一）定期或不定期監(jiān)控客戶基礎(chǔ)交易、外匯業(yè)務(wù)、資金的實(shí)際去向和用途是否與業(yè)務(wù)申請(qǐng)時(shí)一致；

（二）持續(xù)監(jiān)控客戶信息變化和賬戶活動(dòng)并排查可疑線索；

（三）定期或不定期回訪客戶、更新信息；

（四）對(duì)大額交易進(jìn)行定期、定比例抽查；

（五）銀行認(rèn)為有必要或外匯局建議采取的其他持續(xù)監(jiān)控措施。

第三十條 【資料留存】銀行應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定，妥善留存電子及書面形式的客戶背景調(diào)查、業(yè)務(wù)審核、持續(xù)監(jiān)控等環(huán)節(jié)的資料和結(jié)果備查，并作為銀行在展業(yè)過程中盡職審查的重要證據(jù)。

第五章 內(nèi)控管理

第三十一條 【內(nèi)控保障機(jī)制】銀行履行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則，應(yīng)建立內(nèi)控保障機(jī)制。包括建立外匯業(yè)務(wù)內(nèi)控組織架構(gòu)，制定并執(zhí)行外匯業(yè)務(wù)內(nèi)控制度，將《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則》內(nèi)化于銀行自身的內(nèi)控制度、風(fēng)險(xiǎn)控制制度、業(yè)務(wù)操作流程、考核制度之中。

第三十二條 【內(nèi)控組織機(jī)構(gòu)】銀行應(yīng)建立自上而下的外匯業(yè)務(wù)內(nèi)控管理體系，明確負(fù)責(zé)統(tǒng)籌全行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則工作的牽頭部門，保證牽頭管理的權(quán)威性和有效性，建立具體工作機(jī)制，明確部門間職責(zé)分工及管理責(zé)任，確保各司其職、各負(fù)其責(zé)。

第三十三條 【內(nèi)控制度制定】銀行應(yīng)根據(jù)外匯管理政策法規(guī)以及《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則》要求，制定完善以下外匯業(yè)務(wù)內(nèi)控制度：

（一）客戶身份識(shí)別及客戶分類管理制度；

（二）外匯業(yè)務(wù)客戶信息及外匯業(yè)務(wù)資料檔案制度；

（三）大額、可疑交易等異常外匯業(yè)務(wù)報(bào)告制度；

（四）存疑交易集體審議制度；

（五）各項(xiàng)外匯業(yè)務(wù)展業(yè)制度；

（六）考核、產(chǎn)品、營(yíng)銷、定價(jià)等其他外匯業(yè)務(wù)內(nèi)控制度。第三十四條 【內(nèi)控制度更新】銀行應(yīng)及時(shí)傳導(dǎo)和貫徹落實(shí)外匯管理政策法規(guī)，合理制定業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范，定期評(píng)估、及時(shí)修改完善相關(guān)內(nèi)控制度，并留存工作記錄。

第三十五條 【完善系統(tǒng)建設(shè)】銀行應(yīng)根據(jù)監(jiān)管要求和銀行自律需要，及時(shí)完善系統(tǒng)建設(shè)，將《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則》相關(guān)內(nèi)容納入其現(xiàn)行業(yè)務(wù)系統(tǒng)之中。

第三十六條 【員工培訓(xùn)管理】銀行應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)和員工培訓(xùn)管理，堅(jiān)決防范內(nèi)部人員串通客戶虛構(gòu)或構(gòu)造交易背景、協(xié)助客戶規(guī)避外匯管理規(guī)定的行為。

第三十七條 【加強(qiáng)行業(yè)自律】銀行應(yīng)加強(qiáng)行業(yè)自律和職業(yè)操守，杜絕銀行員工引導(dǎo)、協(xié)助涉嫌虛構(gòu)或構(gòu)造交易背景的客戶辦理外匯業(yè)務(wù)的惡性行為。

第六章 報(bào)告制度 第三十八條 【異常外匯業(yè)務(wù)報(bào)告】銀行辦理外匯業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)客戶涉嫌虛構(gòu)交易背景跨境融資套利或跨境轉(zhuǎn)移資金的，應(yīng)及時(shí)向工作組或銀行所在地外匯局報(bào)告，并主動(dòng)停止辦理相關(guān)外匯業(yè)務(wù)。

第三十九條 【涉嫌外匯違規(guī)行為報(bào)告】銀行辦理外匯業(yè)務(wù)或后續(xù)監(jiān)測(cè)中發(fā)現(xiàn)客戶存在涉嫌違反外匯管理法規(guī)行為、規(guī)避監(jiān)管行為的，應(yīng)及時(shí)向工作組或銀行所在地外匯局書面報(bào)告，并主動(dòng)停止辦理相關(guān)外匯業(yè)務(wù)。

第四十條 【趨勢(shì)性異常情況報(bào)告】銀行辦理外匯業(yè)務(wù)時(shí)，若發(fā)現(xiàn)影響面較大、規(guī)模較大的外匯業(yè)務(wù)趨勢(shì)性異常情況，或者難以決策的問題，應(yīng)及時(shí)向工作組或銀行所在地外匯局報(bào)告，并主動(dòng)采取措施防止趨勢(shì)性異常情況擴(kuò)大。

第四十一條 【報(bào)告保密】銀行按照本章規(guī)定向工作組或銀行所在地外匯局報(bào)告相關(guān)違規(guī)或異常情況的，可要求工作組或外匯局對(duì)其報(bào)告行為予以保密。

第四十二條 【涉嫌違規(guī)行為處理】銀行發(fā)現(xiàn)同業(yè)在辦理外匯業(yè)務(wù)時(shí)，存在違反《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則》行為的，應(yīng)及時(shí)向工作組報(bào)告，由工作組根據(jù)《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)公約》相關(guān)規(guī)定處理。

第七章 其他

第四十三條 【釋義】 《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則》中的“銀行”泛指具備結(jié)售匯資格的銀行、財(cái)務(wù)公司和證券公司等金融機(jī)構(gòu)。

“風(fēng)險(xiǎn)提示”是指各項(xiàng)外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范中，根據(jù)不同外匯業(yè)務(wù)特點(diǎn)，在特定外匯業(yè)務(wù)項(xiàng)下，提示銀行有業(yè)務(wù)審核過程中需注意的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

“外匯業(yè)務(wù)”是指對(duì)人民幣與外匯市場(chǎng)的供求產(chǎn)生影響的外匯業(yè)務(wù)，法律法規(guī)規(guī)定無實(shí)需交易背景的外匯業(yè)務(wù)除外。

第四十四條 【解釋權(quán)歸屬】總則由外匯市場(chǎng)自律機(jī)制負(fù)責(zé)解釋。

第四十五條 【實(shí)施時(shí)間】總則由外匯市場(chǎng)自律機(jī)制審議通過并報(bào)人民銀行、外匯局備案后生效施行。