第一篇：XXX內部控制基礎性評價工作方案

XXX內部控制評價

工作方案

根據(jù)《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》（財會﹝2015﹞24號）文件要求，推動醫(yī)院開展內部控制工作，防范管理風險，結合醫(yī)院實際情況，制定本工作方案。

一、工作目標

明確內部控制的基本要求和重點內容，在內部控制建設過程中能夠做到有的放矢，心中有數(shù)，圍繞重點工作開展醫(yī)院內部控制體系建設。結合醫(yī)院實際情況，針對現(xiàn)有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，建立健全全員參與、全業(yè)務覆蓋、全過程監(jiān)督的內部控制體系，按期完成醫(yī)院內部控制建立與實施工作。

二、基本原則

（一）堅持全面性原則

內部控制制度規(guī)范化應當貫穿于醫(yī)院各個層級，確保對各業(yè)務層面經(jīng)濟活動的全面覆蓋，綜合反映醫(yī)院的內部控制基礎水平。

（二）堅持重要性原則

內部控制制度規(guī)范化應當在涵括全面業(yè)務的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風險。在選取內控評價樣本時，應根據(jù)單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務。

（三）堅持問題導向原則 內部控制規(guī)范化應當針對醫(yī)院內部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確醫(yī)院內部控制建立與實施工作的方向和重點。

（四）堅持適應性原則

內部控制基礎性評價應立足于醫(yī)院的實際情況，與醫(yī)院的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構、經(jīng)濟活動、風險水平及其所處的內外部環(huán)境相適應，并采用以醫(yī)院的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。

三、工作安排

（一）組織動員階段（2016年4月-8月）

啟動醫(yī)院內部控制基礎性評價工作，與廉政風險防控工作緊密結合，通過專題培訓等方式，強調內部控制建設的重要性，強化責任意識、樹立風險防范觀念、營造良好的內控氛圍，推動醫(yī)院內部控制建設工作順利開展。

（二）組織實施階段（2016年9月-11月）

醫(yī)院按照文件要求，建立適合本單位實際情況的內部控制體系，對每項任務進行分解，明確歸口部門和完成時間表。全面梳理業(yè)務流程，健全規(guī)章制度，分析風險隱患，制定風險應對措施。有效運用不相容崗位相互分離、內部授權審批控制等內部控制基本方法，加強對單位層面和業(yè)務層面的內部控制，實現(xiàn)內部控制體系全面、有效實施。

（三）監(jiān)督檢查階段（2016年12月）

建立定期進行內部控制的監(jiān)督檢查和自我評價制度，通過定期開 展專項工作，對實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進一步改進和完善醫(yī)院內部控制。

四、工作要求

（一）強化組織領導。成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調、進度跟蹤、指導督促等工作，確保醫(yī)院全面完成內部控制建設相關工作，實現(xiàn)醫(yī)院內部控制水平的整體提升。

（二）加強協(xié)調聯(lián)動。按照相關文件要求，各部門相互配合，積極開展內部控制基礎性評價工作，確保評價結果真實有效。成立內部控制工作小組，各處室聯(lián)合工作，根據(jù)工作需要由各職能部門及臨床醫(yī)療醫(yī)技科室指定一名內控工作聯(lián)絡員，負責日常工作。對工作中遇到的問題和困難，應及時協(xié)調解決，推進醫(yī)院內部控制建設工作順利進行。

XXX內部控制工作小組

2016年6月

第二篇：行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作總結

關于**單位內部控制制度建設基礎性評價工作總結

為貫徹落實內蒙古自治區(qū)財政廳《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》（**【2016】**號）及《**轉發(fā)<**財政廳關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知>》（**【2016】**7號）文件要求，推動**單位開展內部控制工作，提高行政事業(yè)單位管理能力，加強廉政風險防范，以《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》（財會【2012】21號）為依據(jù)，結合本單位實際情況，制定了如下內部控制基礎性評價工作實施方案：

一、工作目標

內部控制基礎性評價是指單位在開展內部控制建設之前，對單位內部控制運行狀況和效果進行初步評估，提供后續(xù)改進指導。

（一）明確單位內部控制的基本要求和重點內容，使單位在內部控制建設過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點工作開展內部控制體系建設；

（二）發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立、健全內部控制體系。

二、基本原則

（一）全面性原則。內控規(guī)范應當貫穿行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督，全員參與、全業(yè)務覆蓋、全過程監(jiān)控，保證控制范圍的全面性。

（二）重要性原則。在全面控制的基礎上，內控規(guī)范應當關注單位重要經(jīng)濟活動的重大風險，針對本單位的重要經(jīng)濟活動、可能存在重大風險的環(huán)節(jié)采取嚴格的控制措施。

（三）制衡性原則。內控規(guī)范應當在單位內部的部門管理、職責分工、業(yè)務流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督的有效機制，真正發(fā)揮出制度管權、管事、管人的作用。

（四）適應性原則。內控規(guī)范應當符合國家有關規(guī)定和單位的實際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟活動的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善內部控制體系。

三、內部控制工作進展情況

按照財政部《關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》的相關要求，結合單位現(xiàn)階段的發(fā)展狀況，本單位于 2016 年**召開了內部控制工作的啟動會議，并制訂了下一步工作方案。截至目前，開展的主要工作有：

(一)全員高度重視，加強組織領導。單位高度重視內部控制基礎性評價工作及內部控制的建設工作。為確保內部控制體系建設有組織、有計劃、扎實有效地進行，經(jīng)研究成立了**內部控制實施工作領導小組，由**擔任組長；**擔任副組長；成員由**等部門負責人組成，確立財務科為建設工作牽頭的部門。同時制定了內控領導小組的工作職責、牽頭部門的工作職責以及內部控制建設運轉的工作機制。

（二）積極參加培訓，組織專題學習。在**組長的帶領下，負責內部控制基礎性評價的工作人員積極參加了**召開的專題業(yè)務培訓會議，認真學習了《關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》文件、如何進行內控建設的業(yè)務操作以及重點工作等，加深了對內部控制建設的認識。會后，及時組織內部控制小組成員，開展專題學習活動，針對內部控制基礎性評價工作與內部控制建設工作兩個重點方面進行了業(yè)務培訓，確保下一步工作順利有序地開展。

(三)明確工作職責，落實任務分工。內部控制基礎性評價工作涉及到每個部門的單位層面、業(yè)務層面、評價監(jiān)督等方面工作,為了推動內部控制基礎性評價工作與制度建設工作能按時保質完成，我們于**召開內控專題會議，在內部控制小組的統(tǒng)一部署下，明確各部門的工作職責，將工作具體落實到部門負責人，要求各部門制定出工作職責表，設計出業(yè)務流程，繪制出結構圖；對照行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范的要求，對已有的制度梳理，找出不達標之處，進行修訂完善，做到牽頭部門負責組織落實,相關部門積極協(xié)調配合，保證內控規(guī)范的有效實施。

（四）全面開展“摸底”，客觀評價總結。在領導小組的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》及填表說明，組織開展了內部控制基礎性評價工作，對本單位內部控制基礎性工作進行全面認真的評價，實事求是的量化打分，經(jīng)測評，單位層面得分38，業(yè)務層面得分31分，總分69分，因存在不適用指標，換算后的得分為70分。在此基礎上撰寫評價報告與工作總結。

四、基礎性評價工作中暴露出的問題

（一）制度建設不夠完善。針對各項業(yè)務工作制定了一系列的內控制度，但對照行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范的要求，還存在內控制度還沒有全面覆蓋，已建立的制度還不夠完善，開展內控風險評估工作做得不到位等問題。

（二）未對權利運行的制約加強監(jiān)督。雖然構建了健康的權利運行機制，確保決策權、執(zhí)行權、監(jiān)督權相互制約、相互協(xié)調，但沒有形成定期督查決策權、執(zhí)行權等權利行使的機制。

（三）未建立內部控制管理信息系統(tǒng)。沒有建立內部控制管理信息系統(tǒng)，未能適應現(xiàn)代化管理的需要。這也是我們在單位層面上失分較多的主要原因。

（四）預算控制不夠到位。一是沒有將本機關的預算指標，按照部門進行分解，預算支出沒有細化到具體部門、具體項目，達不到逐項逐筆核定、對應支出的要求。二是預算執(zhí)行存在差異，主要是年初預算編制時，有些工作缺乏預見性、決定性，中途因為工作需要，追加預算而造成的。

五、內部控制制度建設下一步計劃

（一）推進制度建設。按照內部控制實施工作方案穩(wěn)步推進，結合單位的實際情況，全面梳理業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，分析風險隱患，完善風險評估機制，制定風險應對策略，制訂《**內部控制規(guī)范》，確保內部控制實施工作平穩(wěn)、有序、順利進行，保證內部控制管理工作機制得以長效運行。

（二）檢查落實整改。以此次行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標為依據(jù)和標準，對工作過程中存在的問題認真對照、歸納，分析找出存在問題的原因，由于主觀原因造成的問題，要按照指標要求，采取整改措施，達到內部控制指標要求的標準，切實有效地防范各類風險，提升工作的管理水平。

（三）建立信息系統(tǒng)。管理信息系統(tǒng)可促使單位向信息化方向發(fā)展并處于一個管理科學、決策準確的良性循環(huán)之中。我們將依托市財政部門的支持和幫助，建立內部控制管理信息系統(tǒng)，并按照要求做到主要業(yè)務全覆蓋。

（四）加強全員學習。通過加強宣傳、培訓等方式，促進各部門、各責任人要深刻領悟內部控制規(guī)范體系要求，更新管理理念、掌握內控方法，在單位形成“人人學內控、人人講內控、個個受約束”的良好氣氛，促進單位建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的內部控制管理機制。

六、內部控制基礎性評價工作體會

在實施內部控制基礎性評價工作中，我們深刻領會到此項工作的重要性：開展基礎性評價工作明確了單位內部控制的基本要求和重點內容，使各部門在內部控制建設過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點工作開展內部控制體系建設。在“摸底”評價過程中也發(fā)現(xiàn)了不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立起健全的內部控制體系，推動內部控制完善與實施工作順利完成。同時，我們也深刻認識到內部控制機制的重要性：建立一套科學合理的控制制度，不僅可以規(guī)范單位的管理，促進各項工作的順利開展，保護各類資產(chǎn)的安全性和完整性，也可以有效地堵住漏洞,防止各種舞弊和腐敗的發(fā)生。

本單位將內部控制建設工作作為2017年重點工作，不斷完善、規(guī)范內部控制工作，全面執(zhí)行《**內部控制規(guī)范》，確保內部控制覆蓋經(jīng)濟和業(yè)務活動范圍，推動單位事業(yè)的健康良性發(fā)展。

第三篇：事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告

事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告

事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告是怎樣的，以下是聘才網(wǎng)小編精心整理的相關內容，希望對大家有所幫助！事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告

按照工程局公司及公司領導的要求，公司目前正與深圳迪博企業(yè)風險管理技術有限公司內控專職人員進行對接，幫助指導和梳理公司各部門主要職責，人員職能量化，部門相關制度建設、各部門日常工作流程等工作任務。分析整理出公司各部門在日常工作中需要注意的風險點，切實提高公司抗風險能力和各部門人員內控風險防范意識，為公司的長足發(fā)展扎實基礎。

一、內部工作進展情況

根據(jù)國家財政部、中國證監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及配套指引(企業(yè)內部控制《應用指引》、《評價指引》)，以及中國證監(jiān)會公告41 號對公司內控建設、實施和公司領導的相關要求，結合公司現(xiàn)階段的發(fā)展狀況，公司于 XX 年 5 月 28 日召開了關于公司內控工作指導與培訓啟動會議，并制訂了下一步工作方案。截至目前，公司開展的主要工作有：

(一)高度重視，成立內控實施工作領導小組和組織機構 為確保公司內部控制體系建設有組織、有計劃、扎實有效 地進行，公司成立了內控實施領導小組，負責對內控實施工作的領導、組織與協(xié)調、分解工作任務和責任。成立內部控制規(guī)范項目工作組，牽頭部門為公司投資開發(fā)部。

(二)制定公司內控實施實施方案

第一步：訪談公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理及各部門主任;第二步：根據(jù)訪談內容搭建公司流程框架;第三步：指導各部門專員繪制流程圖和編寫流程說明;第四步：搭建公司內控風險矩陣;第五步：測試流程可行性。目前公司內控流程框架已搭建完畢，根據(jù)公司內控領導小組統(tǒng)一部署安排，公司各個部門已開始進行流程圖及流程描述的繪制和編寫工作。

(三)組織公司內控專員進行培訓

為提高各部門內控專員的內控專業(yè)知識公司于XX年6月3日組織各部門內控專員參加內控培訓，培訓主要由深圳迪博企業(yè)風險管理技術有限公司內控專職人員對各部門專員在內控流程圖繪制、繪圖軟件運用、流程描述的編寫方面進行了培訓，并規(guī)定了本周的工作任務及完成上交時間。

(四)根據(jù)工作方案制定內部控制規(guī)范詳細工作計劃，明確工作內容和目標根據(jù)工作方案要求精心籌劃，分階段實施。本次內控體系建設共分為以下三個階段實施：

第一階段 項目計劃與啟動。明確各部門內控專職負責人員，明確職責分工，由各部門專員主導負責繪制部門流程圖和編寫流程說明及風險矩陣。內控實施領導小組負責組織內控工作按要求實施，并負責組織各部門專員參加內控知識培訓。

第二階段 內控流程梳理。通過對公司內部控制關鍵業(yè)務流程進行梳理，了解公司管理現(xiàn)狀，建立公司內部控制文檔(流程

圖、流程描述、輸出文檔)，識別關鍵業(yè)務控制，找出各個流程中的風險點，加強各風險點的管控。

第三階段 內部控制檢測與評價。通過對標監(jiān)管要求及企業(yè)管理實踐，編制風險控制矩陣及自查表，評價公司內部控制執(zhí)行有效性;根據(jù)設計有效性和執(zhí)行有效性評價結果編制內控缺陷匯總表。

目前，水電四局投資公司內控實施工作正在有序推進中。

二、下一步內控實施工作計劃

第一、繼續(xù)按照內部控制實施工作方案穩(wěn)步推進，按計劃目 標完成內部控制體系建設、整改與測評、項目總結與報告等各階段內控實施工作任務，確保內控實施與評價工作平穩(wěn)、有序、順利進行，保證內控管理工作機制得以長效運行。

第二、深入貫徹實施公司內部控制體系，公司將制定完善的 公司相關內部控制管理制度，有助于公司進一步完善公司治理，更有效的實現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略，有助于公司進一步健全戰(zhàn)略風險、財務風險、運營風險、市場風險等方面的管控措施，防范各類風險，提升公司管理水平，夯實公司發(fā)展基礎，為可持續(xù)發(fā)展提供強有力支持。

第三、進一步加強全員學習、培訓，共同參與。通過加強宣傳、培訓等方式，促進公司各部門、各級員工要深刻領悟內部控制規(guī)范體系要求，更新管理理念、掌握內控方法，在全公司形成“人人學內控、人人講內控、個個受約束”的良好氣氛，促進公司建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的內部控制管理機制。

三、內部控制實施體會

根據(jù)上述工作，我們總結了一些基本經(jīng)驗，主要有以下方面：

(一)正確認識內部控制規(guī)范實施的重要意義，明確內部控制建設工作的指導思想和工作目標;實施以全面風險管理為導向的企業(yè)內部控制規(guī)范，全面提升企業(yè)管理水平，更有效的實現(xiàn)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，實現(xiàn)公司發(fā)展方式轉變和可持續(xù)發(fā)展。因此，規(guī)范的內部控制實施既是政府強化市場監(jiān)管的有效措施，更是公司可持續(xù)發(fā)展的內生動力。全面實施企業(yè)內部控制規(guī)范，建立健全以風險管理為導向的公司內部控制體系，有助于進一步完善公司治理，健全戰(zhàn)略風險、財務風險、合規(guī)風險、安全生產(chǎn)風險、環(huán)境風險等方面的管控措施，防范和化解公司內、外部的各類風險，有利于維護社會公眾合法權益。實施內部控制規(guī)范的是現(xiàn)代公司制度落實到位的重要標志，是加強公司管理，是公司實現(xiàn)全面、協(xié)調、可持續(xù)發(fā)展的內生動力，是企業(yè)強化規(guī)范經(jīng)營提升管理的需要，也是外部監(jiān)管機構監(jiān)督保障的需要。水電四局投資開發(fā)有限公司，嚴格執(zhí)行加強內控體系建設的工作目標，以規(guī)范管理、防范風險為目標，從建立健全內部控制制度入手，根據(jù)內部控制規(guī)范的相關要求，系統(tǒng)梳理公司已有的內部控制程序并加以完善，著力規(guī)范業(yè)務流程，明確崗位職責，強化制約，落實責任追究，形成公司健全有效的內部控制體系，確保公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)和可持續(xù)發(fā)展。

(二)管理層高度重視、全員積極參與。公司成立內部控制規(guī)范實施工作領導小組，邀請深圳迪博企業(yè)風險管理技術有限公司內控專職人員對公司內控工作進行指導和培訓，同時明確牽頭部門，安排專人負責此項工作，形成了以公司高管決策、協(xié)調，各業(yè)務部門為制度建設主體，職能部門協(xié)調、組織的工作機制;內控規(guī)范實施工作小組具體負責對內部控制設計、運行的監(jiān)督檢查，并跟蹤改進情況，反饋相關信息;各部門、各建設部負責職責范圍內相關業(yè)務風險管控流程的梳理，管理制度的完善、執(zhí)行，內部控制自我評價以及內部控制缺陷的整改等。

(三)廣泛學習內部控制規(guī)范，積極開展業(yè)務培訓，營造學內控，講內控，守規(guī)章的氛圍;XX 年5月公司高管、職能部門、建設部及各業(yè)務部門的業(yè)務人員先后參加了公司召開的內控工作指導與培訓專題會議，同時公司為各部門、各建設部配備了內部控制規(guī)范權威的學習資料，要求各部門組織員工學習。通過學習和培訓，更新管理理念，培育內控文化，掌握內控方法，在部門內部營造良好的開展內控氛圍。事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告

為進一步加強行政事業(yè)單位內部控制建設，今年4月省財政廳、省審計廳、省人力社保廳聯(lián)合印發(fā)了《關于加強行政事業(yè)單位內部控制建設的通知》(浙財會〔XX〕6號)，對我省行政事業(yè)單位內部控制建設總體要求、主要措施和自我評價報告等工作提出了具體要求。近日，省財政廳轉發(fā)《財政部關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》(浙財會〔XX〕26號)，根據(jù)財政部、省財政廳的部署要求，為進一步指導和促進各單位有效開展內部控制建設與實施工作，決定以量化評價為導向，開展單位內部控制基礎性評價工作，推動各單位于XX年年底前如期完成內部控制建設與實施工作。現(xiàn)就有關事項通知如下：

1.強化組織領導，建立工作機制。各單位應高度重視，切實加強本單位內部控制建設工作的組織領導，進一步明確工作職責，制定實施方案，做好工作部署、部門協(xié)調、進度跟蹤、信息報送等工作，通過“以評促建”方式，推動單位內部控制水平的整體提升。

2.認真組織開展基礎性評價工作。各單位要按照通知規(guī)定的格式和要求，認真開展內部控制基礎性評價工作，確保評價結果真實有效，并于XX年11月15日前將《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》和《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告》報送省教育廳，評價報告主要內容包括基本情況、工作經(jīng)驗、存在問題(逐項列示存在扣分的評價指標、評價要點、扣分分值和扣分原因)和下一步重點工作、改進方向等。聯(lián)系人：省教育廳計財處單興苗，電話：0571–88008912。

3.加強監(jiān)督檢查。XX年9—10月，省財政廳計劃會同省審計廳、省人力社保廳等有關部門組織開展內部控制建設情況專項檢查。省教育廳將根據(jù)省里的統(tǒng)一部署，適時對各單位的內部控制建設工作進行督促、指導和檢查，對未按要求及時提供評價報告，或在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的單位，作為今后各項監(jiān)督檢查工作的重點關注對象，一經(jīng)查實，嚴肅追究相關單位和人員的責任。

浙江省教育廳辦公室

XX年8月22日

浙江省財政廳文件

浙財會〔XX〕26號

浙江省財政廳轉發(fā)財政部關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知

各市、縣(市、區(qū))財政局(寧波不發(fā))，省級各主管部門：

現(xiàn)將《財政部關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》(財會〔XX〕11號)轉發(fā)給你們，根據(jù)我省實際，提出如下補充意見，請一并貫徹執(zhí)行。

一、各地、各部門要及時將通知傳達到所轄行政事業(yè)單位，行政事業(yè)單位要明確工作部門職責和人員分工，認真組織學習《財政部關于開展行政事業(yè)單位內部控制評價工作的通知》精神，全面掌握基礎性評價工作的要求，精心組織所轄單位開展內部控制基礎性評價工作。

二、各單位應在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明，組織開展內部控制基礎性評價工作，撰寫《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告》。各地、各主管部門要對本地本部門的評價工作進行總結，撰寫行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作總結報告，報告內容詳見財政部文件要求，并按以下時間報送：省級行政事業(yè)單位應于XX年11月15日前將《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告》報送主管部門，省級各主管部門應于XX年11月30日前，將本部門內部控制基礎性評價工作總結報告，連同省財政廳規(guī)定的報送內容(詳見浙財函〔XX〕129號)一并報送省財政廳會計處?？h(市、區(qū))行政事業(yè)單位的報送時間由當?shù)刎斦块T確定，各市內部控制基礎性評價工作總結報告應于XX年12月15日前報送省財政廳。以上材料報送書面和電子文檔各一份。

三、加強監(jiān)督檢查。行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作是內部控制建設的組成部分，省財政廳會同省審計廳、省人力社保廳等部門計劃在XX年9-10月開展內部控制建設情況專項檢查時，對基礎性評價工作一并予以檢查。各地財政部門應認真開展對本地行政事業(yè)單位內部控制建設的監(jiān)督檢查和督促工作。

第四篇：事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告XX

事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告XX

加強對單位內部控制建立與實施情況的監(jiān)督檢查，確保制度健全、執(zhí)行有力、監(jiān)督到位，通過“以評促建”的方式，推動全鎮(zhèn)按期完成內部控制基礎性評價工作。以下是由聘才網(wǎng)小編為大家整理的相關范文，歡迎閱讀。

事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告XX

一是強化組織領導。要求各部門、單位切實加強對本部門、單位內部控制基礎性評價工作的組織領導，成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調、進度跟蹤、指導督促、宣傳報道、信息報送等工作，確保所轄單位全面完成內部控制基礎性評價工作，通過“以評促建”的方式推動本部門、單位內部控制水平的整體提升。

二是堅持基本原則。堅持全面性原則、重要性原則、問題導向原則、適應性原則，將內部控制基礎性評價貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經(jīng)濟業(yè)務活動的全面覆蓋。

三是抓住重點環(huán)節(jié)。在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位。要求各部門、單位立足于本部門、單位實際情況，與本部門、單位的基本情況和內外部環(huán)境相適應，以內部管理的薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患作為本部門、單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。

四是加強監(jiān)督檢查。要求各部門、單位按照規(guī)定的格式和要求，開展內部控制基礎性評價工作，確保評價結果真實有效。加強對各部門、單位內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，對工作進度遲緩、改進措施不到位的單位，督促其調整改進;對在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的單位，一經(jīng)查實，將嚴肅追究相關單位和人員的責任;對評價工作中遇到的問題和困難，及時予以協(xié)調解決。

事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告XX

為進一步指導和促進各單位有效開展內部控制建立與實施工作，近日，播州區(qū)財政局在全區(qū)行政事業(yè)單位中全面組織開展內部控制基礎性評價工作，并堅持全面性、重要性、適應性及問題導向原則，按照組織動員、開展評價、評價報告及其使用、總結經(jīng)驗等四個階段分別作了要求。

一是要強化組織領導。各鎮(zhèn)(鄉(xiāng))及區(qū)直各部門要切實加強對本鎮(zhèn)(鄉(xiāng))、本部門(本系統(tǒng))單位內部控制基礎性評價工作的組織領導，成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調、進度跟蹤、指導督促、宣傳報道、信息報送等工作，確保所轄單位全面完成內部控制基礎性評價工作，通過“以評促建”的方式推動本地區(qū)(部門)單位內部控制水平的整體提升。

二是要加強監(jiān)督檢查。各單位應當按照本通知規(guī)定的格式和要求，開展內部控制基礎性評價工作，確保評價結果真實有效，并將開展工作的相關資料裝訂成冊，迎接檢查。區(qū)財政局將在10月份對鎮(zhèn)(鄉(xiāng))(部門)單位內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，對工作進度遲緩、改進措施不到位的單位，應督促其調整改進;對在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的單位，一經(jīng)查實，應嚴肅追究相關單位和人員的責任;對評價工作中遇到的問題和困難，應及時協(xié)調解決。

三是要加強宣傳推廣和經(jīng)驗交流。各鎮(zhèn)(鄉(xiāng))、各部門要加大對單位內部控制基礎性評價工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報刊、電視、廣播、網(wǎng)絡、微信等媒體資源，進行多層次、全方位的持續(xù)宣傳報道。同時，區(qū)財局將組織選取具有代表性的先進單位，通過召開經(jīng)驗交流會、現(xiàn)場工作會等形式，推廣先進經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用。

內部控制基礎性評價報告

為貫徹落實《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》的有關精神，按照《財政部關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》要求，依據(jù)《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》的有關規(guī)定，我們對本單位(部門)的內部控制基礎情況進行了評價。

一、內部控制基礎性評價結果

根據(jù)《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》中列明的評價指標和評價要點，本單位(部門)單位層面內部控制基礎性評價得分為

分，業(yè)務層面內部控制基礎性評價得分為 分，共計 分。因存在不適用指標，換算后的得分為 分。

本部門在部門本級及所屬單位各評價指標得分的基礎上，計算各評價指標的平均分，加總得出以上綜合性評價得分。本部門納入本次內部控制基礎性評價工作范圍的單位共計

家。(本段僅適用于各中央部門)

本單位(部門)各指標具體得分情況如下表： 類別 評價指標

評價得分 單位

層面

1.內部控制建設啟動情況

2.單位主要負責人承擔內部控制建立與實施責任情況

3.對權力運行的制約情況 4.內部控制制度完備情況

5.不相容崗位與職責分離控制情況 6.內部控制管理信息系統(tǒng)功能覆蓋情況 業(yè)務 層面

7.預算業(yè)務管理控制情況 8.收支業(yè)務管理控制情況 9.政府采購業(yè)務管理控制情況 10.資產(chǎn)管理控制情況 11.建設項目管理控制情況 12.合同管理控制情況

評價總分

在本單位(部門)內部控制基礎性評價過程中，存在扣分情況的指標匯總如下：

〔逐項列示存在扣分情況的評價指標、評價要點、扣分分值及扣分原因〕

二、特別說明項

(一)特別說明情況

本單位(部門/部門所屬單位)內部控制出現(xiàn)問題，導致單位在經(jīng)濟活動中〔發(fā)生重大經(jīng)濟損失/引起社會重大反響/出現(xiàn)經(jīng)濟犯罪〕，特將相關情況說明如下：

〔具體描述發(fā)生的相關事件、影響及處理結果〕

〔如本單位(部門)未發(fā)生相關事件，填寫“未發(fā)生相關情況”〕

(二)補充評價指標及其評價結果

本單位(部門/部門所屬單位)根據(jù)自身評價需求，自愿將〔填寫補充評價指標名稱〕等補充評價指標納入本次內部控制基礎性評價范圍。現(xiàn)將補充評價指標及評價結果說明如下：

〔具體描述各個補充評價指標的所屬類別、名稱、評價要點及評價結果等內容〕

三、內部控制基礎性評價下一步工作

基于以上評價結果，本單位(部門)將〔描述與存在扣分情況的評價指標及評價要點相關的管理領域〕等管理領域作為XX年內部控制建立與實施的重點工作和改進方向，并采取以下措施進一步提高內部控制水平和效果：

〔逐項描述擬采取的進一步建立健全內部控制體系的工作內容、具體措施、工作責任人、牽頭部門、預計完成時間等〕

第五篇：行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價研究

行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價研究

摘要：行政事業(yè)單位開展內部控制評價，是事業(yè)單位對內部進行控制管理的重要內容之一，它能夠體現(xiàn)出行政事業(yè)單位內部是否建立了完善的管理監(jiān)督機制和內部控制制度，有效的促進我國經(jīng)濟的可持續(xù)性發(fā)展。因此，本文將對我國的行政事業(yè)單位開展的內部控制的基礎性評價做近一步的探討和研究。

關鍵詞：內部控制；基礎性評價；事業(yè)單位

行政事業(yè)單位進行的內部控制是具有調查途徑的基礎性評價，事業(yè)單位內部控制能夠對員工業(yè)績管理、內部分工、工作職責等起到有效的管理作用，并對事業(yè)單位內部的控制管理水平加以檢驗，同時參與內部評價的工作者會客觀的編制出一份內部控制基礎性評價報告，并通過模型和數(shù)據(jù)的形式體現(xiàn)出行政事業(yè)單位進行內部控制的實施狀況，在評價報告中也充分的體現(xiàn)出事業(yè)單位在進行內部控制管理中存在的問題，同時提出解決問題的有效措施。因此，行政事業(yè)單位可以發(fā)展其優(yōu)勢，總結經(jīng)驗，研究出適合自身發(fā)展的內部控制方式。在進行內部評價時，根據(jù)總結出來的評價報告，明確的看出影響事業(yè)單位發(fā)展的各種因素，通過這些影響因素事業(yè)單位內部進行探討和分析，制定出科學合理的解決方案，使事業(yè)單位的內部管理體系得到更加有效的完善，促進我國行政事業(yè)單位的發(fā)展和進步。

一、事業(yè)單位內部的基礎性評價的原則和目標

通常單位內部的控制評價都是由事業(yè)單位的管理者和工作人員完成的，不僅強化了事業(yè)單位對社會的服務水平，也增強了自身對風險的防范能力。使社會公眾利益與社會市場經(jīng)濟秩序得到了更好的保障。

（一）事業(yè)單位內部控制的基礎性評價目標

（1）安全性。確保資產(chǎn)的安全；（2）合法性。事業(yè)單位服務和管理活動要合法合規(guī)；（3）可靠性。保證其財務報告和相關信息完整、真實；（4）效率性。提高事業(yè)單位的管理服務質量和效率；（5）風險防范。避免或排除問題，實現(xiàn)事業(yè)單位的發(fā)展戰(zhàn)略目標。

（二）行政事業(yè)單位的內部控制的基礎性評價原則

首先，事業(yè)單位要遵循的第一原則就是它的全面性，這一原則存在于事業(yè)單位進行內部控制管理的整個過程中，在行政事業(yè)單位的各個部門與各企業(yè)項目中都要履行全面性的原則。如果其中的某個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，將會導致各個環(huán)節(jié)無法發(fā)揮其真正的作用；其次，就是要遵循制衡性的原則。在事業(yè)單位對內部治理、職責分配、建立體系等方面都需要遵循制衡性原則，這樣才能使內部控制的基礎性評價發(fā)揮出監(jiān)督和制約的作用，使事業(yè)單位可以高效率的運作。事業(yè)單位通過對權利的制衡，能夠更好的對內部進行控制管理，促使行政事業(yè)單位能夠更好的為人民服務，創(chuàng)造出更大的社會利益；再次，就是適應性的原則。這一原則要求行政事業(yè)單位的發(fā)展規(guī)模、防范風險的能力、市場競爭力等都要與其內部控制的管理水平相符合，同時事業(yè)單位也要隨著社會的進步，不斷的調整內部控制體系。由于行政事業(yè)的內部體系是獨一無二的，內部控制體系也要適應社會發(fā)展的變化而變化，使其能夠適應行政事業(yè)單位的發(fā)展。

二、行政事業(yè)單位開展內部控制的基礎性評價程序

（一）科學合理的內部基礎性評價方案

在事業(yè)單位開始制定基礎性評價的實施方案時，必須要根據(jù)事業(yè)單位自身的發(fā)展方向、部門職責、業(yè)務范圍、內部控制管理的主體、高風險區(qū)域的劃分等來制定評價方案。它主要是對事業(yè)單位內部控制的資源分配、管理狀況、財務收支、財務預算的有關內容進行基礎性的評價。

（二）組織建立內部評價小組

為提高基礎性評價的質量，行政事業(yè)單位可以組織一批綜合素質較高的人才，以避免內部發(fā)生矛盾，有效的加快基礎性評價的質量和速度。同時要求內部評價的工作人員必須參加專業(yè)的培訓、熟知市場發(fā)展趨勢及相關法律法規(guī)、了解單位內部控制體系，這樣才能保證對單位內部控制進行科學管理，確保評價報告的真實性。

（三）客觀編制評價報告并有效落實

在完成內部控制的基?A性評價后，參與評價的工作者要及時整理評價結果，將發(fā)現(xiàn)的問題合理的劃分后，編制出一份真實有效的基礎性評價報告，同時提出一些合理化的改進措施。在相關部門的監(jiān)管下，事業(yè)單位根據(jù)報告反饋的信息進行內部改革，這樣有效的避免了評價趨于形式化的現(xiàn)象，真正的將其落實到實處。

三、內部控制的基礎性評價的體系構建

（一）內部控制評價的特征

內部控制是進行評價的基礎，能夠確?；A性評價工作的順利實施。首先，行政事業(yè)單位要充分發(fā)揮自身的價值，關注內部控制評價的特征，善于總結事業(yè)單位過往實施基礎性評價的經(jīng)驗，事業(yè)單位建立健全內部控制體系，保障體系可以獨立運轉；管理者經(jīng)常開展學習大會，調動內部人員的工作積極性，統(tǒng)一單位內部整體思想，確保各部門之間團結協(xié)作；事業(yè)單位內部對員工進行評價培訓，培養(yǎng)綜合性人才，確保內部控制基礎性評價的質量。

（二）事業(yè)單位內部的控制評價體系

事業(yè)單位經(jīng)過國家審計單位的審計之后，指出單位內部控制存在的缺陷，在相關部門的嚴格監(jiān)督與自身的整改之下，能夠有效的保證基礎性評價結果的有效性與真實性。在嚴格的監(jiān)管中，使事業(yè)單位內部控制的基礎性評價操作更加合理化、規(guī)范化。

在競爭較為激烈的市場環(huán)境中，行政事業(yè)單位必須要加強自身的內部控制管理，制定科學合理的發(fā)展戰(zhàn)略。由于事業(yè)單位內部控制中的基礎性評價是促進可持續(xù)性發(fā)展的基礎，它可以客觀的體現(xiàn)出事業(yè)單位存在的問題，從而及時的做出相應的解決措施，使自身形成一個有效的內部控制體系，促進事業(yè)單位的發(fā)展。

參考文獻：

[1]劉媛媛.行政事業(yè)單位內部控制評價體系研究[J].沈陽理工大學，2015（10）：114-114.[2]劉坤紅.關于行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價的思考[J].經(jīng)貿(mào)實踐，2016（13）.（作者單位：黑龍江省農(nóng)業(yè)科學院食品加工研究所）