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      備考2012初級煙草專賣管理員技能知識要點(diǎn)
      
        
       時間：2019-05-14 07:39:27下載本文作者：會員上傳
      
      
      
      
      
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      第一篇：備考2012初級煙草專賣管理員技能知識要點(diǎn)
      

      第一章 證件管理 第一節(jié) 許可證辦理
      （一）煙草專賣許可證的分類 1.煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證；
      2.煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證{包括煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證和煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證（經(jīng)營）}；
      3.特種煙草專賣經(jīng)營企業(yè)許可證；
      4.煙草專賣零售許可證。{包括煙草專賣零售許可證和煙草專賣零售許可證（個體）}。
      （二）煙草專賣許可證的發(fā)放主體
      1、國家煙草專賣局
      由省級煙草專賣局受理、審查，國家煙草專賣局審批的煙草專賣許可證有：（1）煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證，申請人為從事煙草專賣品生產(chǎn)、加工業(yè)務(wù)的法人或其他組織。（2）煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證，申請人為從事卷煙、雪茄煙批發(fā)業(yè)務(wù)，跨省、自治區(qū)、直轄市經(jīng)營的法人或其他組織。（3）煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證（經(jīng)營），申請人為從事煙葉、復(fù)烤煙葉、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機(jī)械經(jīng)營業(yè)務(wù)的法人或其他組織。（4）特種煙草專賣經(jīng)營企業(yè)許可證，申請人為從事煙草專賣品進(jìn)出口業(yè)務(wù)、免稅煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)或罰沒煙草制品拍賣業(yè)務(wù)的企業(yè)，或從事外國煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)、罰沒國外煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)的地市級煙草公司。
      2、省級煙草專賣局
      由地（市）級煙草專賣局受理和審查，由省級煙草專賣局審批的煙草專賣許可證有：（1）煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證，申請人為從事卷煙、雪茄煙批發(fā)業(yè)務(wù)，在本省、自治區(qū)、直轄市范圍內(nèi)經(jīng)營的法人或其他組織。（2）特種煙草專賣經(jīng)營企業(yè)許可證，申請人為從事外國煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)、罰沒國外煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)的縣級煙草營銷單位。
      3、縣級煙草專賣局
      由縣級煙草專賣局受理和審批發(fā)放的煙草專賣許可證有：（1）煙草專賣零售許可證，申請人為從事煙草制品零售業(yè)務(wù)的法人或其他組織。（2）煙草專賣零售許可證（個體），申請人為從事煙草制品零售業(yè)務(wù)的公民。
      若申請人所在地未設(shè)立縣級煙草專賣局的，由地（市）級煙草專賣局受理和審批上述兩類煙草專賣零售許可證。
      （三）煙草專賣零售許可證的使用要求
      1、守法經(jīng)營{ 1.合法渠道進(jìn)貨；2.不得銷售非法生產(chǎn)、霉壞變質(zhì)、假冒注冊商標(biāo)和走私卷煙}
      2、依法使用許可證{ 1.亮證經(jīng)營；2.服從后續(xù)管理（（1）依法變更。煙草專賣零售許可證登記事項(xiàng)發(fā)生變化的，零售戶應(yīng)當(dāng)?shù)桨l(fā)證機(jī)關(guān)辦理變更手續(xù)。（2）依法延續(xù)。（3）先申請后停業(yè)。（4）依法恢復(fù)營業(yè)。（5）依法補(bǔ)辦。（6）依法歇業(yè)。（7）重新申領(lǐng)。）} 3.不得轉(zhuǎn)讓煙草專賣零售許可證。第二節(jié) 準(zhǔn)運(yùn)證辦理
      （一）煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證的發(fā)放主體
      （1）煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證的簽發(fā)機(jī)關(guān)為國家煙草專賣局和省級煙草專賣局。（2）煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證可以由國家局授權(quán)或委托省級局、省級局委托地市級局簽發(fā)。
      （3）煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證的實(shí)際簽發(fā)機(jī)關(guān)為貨物所在地有權(quán)簽發(fā)準(zhǔn)運(yùn)證的地市級以上煙草專賣局。
      （二）煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證的使用要求 1.準(zhǔn)運(yùn)證隨貨同行
      《煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證管理辦法》第二十一條第一款規(guī)定：“煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證是運(yùn)輸煙草專賣品必備的合法證件，應(yīng)隨貨同行，證貨相符?！绷硗?，如所運(yùn)輸?shù)臒煵輰Ｙu品不能使用同一運(yùn)輸工具同時運(yùn)輸?shù)模瑧?yīng)分別開具準(zhǔn)運(yùn)證。2.合同隨貨同行
      （1）合同原件隨貨同行的情形。《煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證管理辦法》第二十一條第二款規(guī)定：“在運(yùn)輸煙葉、復(fù)烤煙葉、卷煙過程中，鑒章的購銷合同(出口合同除外)原件應(yīng)與煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證一起隨貨同行。運(yùn)輸貨物的規(guī)格、等級、數(shù)量、發(fā)貨地和到貨地以準(zhǔn)運(yùn)證的數(shù)據(jù)和標(biāo)注為準(zhǔn)?！保?）合同復(fù)印件隨貨同行的情形。進(jìn)口卷煙在國內(nèi)運(yùn)輸過程中，合同復(fù)印件應(yīng)隨貨同行，且復(fù)印件上需注明實(shí)際運(yùn)輸?shù)臄?shù)量，并由中國煙草國際有限公司加蓋合同審核章。3.有效期限
      煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證的有效期限，應(yīng)當(dāng)由簽發(fā)機(jī)關(guān)根據(jù)申請人申請運(yùn)輸煙草專賣品的運(yùn)輸距離、運(yùn)輸方式等情況進(jìn)行合理確定；公路運(yùn)輸最長不得超過20天，其他運(yùn)輸方式最長不得超過30天。煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證的有效期限，從簽發(fā)之日開始計(jì)算。同時，準(zhǔn)運(yùn)證只能在有效期限內(nèi)使用1次。
      （三）煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證的防偽設(shè)計(jì)
      （1）2000版準(zhǔn)運(yùn)證。為防止準(zhǔn)運(yùn)證被偽造或涂改，2000版準(zhǔn)運(yùn)證在第三聯(lián)（隨貨同行）采用了四條防偽措施。一是迎光觀察時，可看到中國煙草的徽標(biāo)水印圖文；二是在紫外線燈光照射下，在準(zhǔn)運(yùn)證的右上角可見“煙草專賣，利國利民”的熒光字樣；三是用一特制的柱面柵（隨準(zhǔn)運(yùn)證配送），迭置在準(zhǔn)運(yùn)證左上角的莫爾圖案上，在適當(dāng)?shù)奈恢茫梢姟皽?zhǔn)運(yùn)證”字樣；四是用加有特殊化合物的油墨印刷的底紋，在遇消字靈或其他涂改液后會發(fā)生顏色反映，可有效防止涂改。（2）2006版準(zhǔn)運(yùn)證。2006版準(zhǔn)運(yùn)證的防偽設(shè)計(jì)，采取如下防偽措施：第一，迎光觀察時，可看到中國煙草徽標(biāo)和“中國煙草”、“CHINA TOBACCO”字樣。第二，使用國家局統(tǒng)一發(fā)放的檢測模塊，能夠多角度對準(zhǔn)運(yùn)證編號處的水印檢測出不同的內(nèi)容。第三，在紫外線燈光照射下，煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證專用章有熒光反應(yīng)。第四，使用放大鏡可觀測到準(zhǔn)運(yùn)證最下方的橫線由微縮字母“YANCAOZHUANMAIPINZHUNYUNZHENG”構(gòu)成。第二章 市場管理 第一節(jié) 日常檢查
      （一）市場檢查工作模塊
      日常市場檢查的工作模塊主要由以下內(nèi)容構(gòu)成：（1）監(jiān)督檢查本轄區(qū)煙草專賣許可證的使用情況。檢查的內(nèi)容主要包括煙草專賣品經(jīng)營者的名稱或者字號、法定代表人（負(fù)責(zé)人）、經(jīng)營地址、經(jīng)營方式、經(jīng)營范圍、經(jīng)營期限等事項(xiàng)，是否與煙草專賣許可證登記的內(nèi)容相符合，等等，具體可參閱《煙草專賣許可證管理辦法》（國家發(fā)改委第51號令）。（2）監(jiān)督檢查轄區(qū)內(nèi)的卷煙零售戶守法經(jīng)營情況。主要檢查卷煙經(jīng)營者是否存在無證經(jīng)營煙草制品零售業(yè)務(wù)，未在當(dāng)?shù)責(zé)煵菖l(fā)企業(yè)進(jìn)貨，無證生產(chǎn)煙草制品，無證批發(fā)煙草制品，銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣品，銷售無標(biāo)志外國卷煙、專供出口卷煙等非法經(jīng)營行為,具體內(nèi)容可參閱第三章“案件查辦”一節(jié)的有關(guān)部分內(nèi)容。（3）對卷煙營銷部門的訪銷、配送活動進(jìn)行監(jiān)督，著重檢查落地與落戶銷售的情況（詳見第二章“市場監(jiān)管”一節(jié)的有關(guān)內(nèi)容）。
      （4）了解卷煙零售戶的經(jīng)營情況，收集本轄區(qū)零售市場涉煙違法案件的情報信息，并及時進(jìn)行反饋。（5）宣傳煙草專賣法律、法規(guī)。（6）其他需要檢查的事項(xiàng)。
      （二）市場檢查工作銜接（1）對卷煙零售戶違法違規(guī)使用煙草專賣零售許可證的行為，要及時將情況通報專賣監(jiān)督管理科（股）進(jìn)行相應(yīng)處理。如發(fā)現(xiàn)卷煙經(jīng)營者的地址、法定代表人（負(fù)責(zé)人）、名稱等卷煙零售許可證上登記的有關(guān)內(nèi)容發(fā)生變更，應(yīng)及時將信息通報同級專賣監(jiān)督管理科（股），由專賣監(jiān)督管理科（股）做相應(yīng)處理。（2）對卷煙零售戶違法違規(guī)經(jīng)營卷煙的行為，能當(dāng)場處理的要當(dāng)場進(jìn)行處理，并將當(dāng)場查獲的違法卷煙及時上報稽查隊(duì)交專賣監(jiān)督管理科（股）進(jìn)行處理；不能當(dāng)場處理的要及時將情況向稽查隊(duì)匯報，由稽查隊(duì)組織人員依法進(jìn)行查處。（3）發(fā)現(xiàn)電訪員訪銷不到位，送貨員沒有按規(guī)定送貨到戶等問題，要及時將情況通報同級內(nèi)部專賣管理監(jiān)督科（股），由內(nèi)部專賣管理監(jiān)督科（股）進(jìn)一步進(jìn)行調(diào)查處理。
      （4）對卷煙零售戶訂貨和銷售異常的問題，在檢查其有無違法購進(jìn)卷煙行為的同時，應(yīng)及時通知內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門、營銷部門對其進(jìn)行深入的調(diào)查了解，防止出現(xiàn)違規(guī)經(jīng)營行為。
      （三）在日常檢查工作中，經(jīng)常用到的文明執(zhí)法禮貌用語包括：
      （1）進(jìn)入零售戶店面，要說：“您好，我們是×××煙草專賣局的執(zhí)法人員，今天我們對您進(jìn)行例行檢查，這是我們的執(zhí)法證件，請您配合。”
      （2）檢查專賣零售許可證時，要說：“請出示一下你的煙草專賣零售許可證?！睓z查完專賣零售許可證后，要說：“謝謝，請收好你的許可證。”
      （3）檢查零售戶的卷煙時，要說:“對不起，我們要檢查一下你的卷煙，請給予配合?！?/p>
      （4）需要檢查店內(nèi)帶鎖的抽屜、柜子時，要說:“請您自己打開抽屜（柜子），保管好自己的錢物，讓我們看一下?！?/p>
      （5）檢查卷煙倉儲場所時，要說:“請您打開倉庫，陪我們查看一下?！保?）檢查完畢后，要說“麻煩您了，謝謝。”（7）經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)違法行為，需要對卷煙進(jìn)行先行登記保存時，要說:“您的這些卷煙涉嫌非法生產(chǎn)的卷煙（或者未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)購進(jìn)的卷煙、非法進(jìn)口的卷煙），我們依法要對這些卷煙進(jìn)行先行登記保存，請你在先行登記保存通知書上簽字，并于××日內(nèi)到×××煙草專賣局接受處理?！?/p>
      （8）如遇阻撓，要說:“請配合我們的執(zhí)法檢查，抗拒、阻礙執(zhí)行公務(wù)，將會被追究法律責(zé)任。”
      （9）經(jīng)檢查如無違法行為，要說:“打擾您了，祝你生意興?。　保?0）檢查結(jié)束與零售戶告別時，要說“謝謝合作，再見!”
      （四）根據(jù)《煙草專賣文明執(zhí)法行為規(guī)范》的規(guī)定，專賣管理人員在日常檢查過程中要遵守以下行為規(guī)范：
      （1）煙草專賣管理人員在對卷煙零售戶經(jīng)營場所、違法行為發(fā)生地等有關(guān)場所進(jìn)行檢查前，須出示執(zhí)法證件，說明來意，并有當(dāng)事人或見證人在場。（2）煙草專賣管理人員在執(zhí)法檢查時，不得對非經(jīng)營性場所進(jìn)行檢查；如該場所涉嫌違法，確須檢查的，應(yīng)及時向有執(zhí)法權(quán)限的執(zhí)法機(jī)關(guān)報告，并配合其進(jìn)行檢查。
      （3）煙草專賣管理人員在執(zhí)法檢查中應(yīng)告知當(dāng)事人權(quán)利，并認(rèn)真、耐心聽取當(dāng)事人的陳述和申辯。
      （4）煙草專賣管理人員在執(zhí)法檢查時，應(yīng)盡量避免翻動與執(zhí)法活動無關(guān)的財(cái)物；檢查完成后，要對檢查所涉及的其他物品盡可能地復(fù)位。
      （5）煙草專賣管理人員在執(zhí)法檢查過程中，如果沒有發(fā)現(xiàn)被檢查主體存在違法行為，應(yīng)對其配合檢查的行為表達(dá)謝意；如果發(fā)現(xiàn)其確有違法行為，要嚴(yán)格按照法律、法規(guī)規(guī)定的程序進(jìn)行處理。
      （6）煙草專賣管理人員在抽樣取證時，要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行，告知當(dāng)事人或見證人抽樣的理由和依據(jù)，如實(shí)填寫《抽樣取證物品清單》，現(xiàn)場封存，并提請當(dāng)事人或見證人核對無誤后，簽字確認(rèn)。職能管轄的基礎(chǔ)知識
      （五）由煙草專賣行政管理部門管轄的涉煙違法行為，主要有：
      擅自收購煙葉；無證運(yùn)輸煙草專賣品；無證生產(chǎn)煙草制品；無證生產(chǎn)其他煙草專賣品（卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機(jī)械）；無證批發(fā)煙草制品；無證經(jīng)營煙葉、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束和煙草專用機(jī)械；無證經(jīng)營煙草專賣品進(jìn)出口業(yè)務(wù)；無證經(jīng)營外國煙草制品購銷業(yè)務(wù)；銷售無標(biāo)志外國卷煙、專供出口卷煙、沒收的非法進(jìn)口卷煙；未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨；銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣品；免稅店經(jīng)營未加貼專門標(biāo)志的卷煙、雪茄煙；擅自拍賣煙草專賣品；使用過期、失效許可證或者轉(zhuǎn)讓許可證；不及時辦理許可證年檢、變更、注銷手續(xù)；非法取得煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證等違法行為。
      （六）由工商行政管理部門負(fù)責(zé)管轄的涉煙違法行為，主要有: 無煙草專賣零售許可證經(jīng)營煙草制品零售業(yè)務(wù)；生產(chǎn)、銷售沒有注冊商標(biāo)的卷煙、雪茄煙、有包裝的煙絲；生產(chǎn)、銷售假冒他人注冊商標(biāo)的煙草制品；非法印制煙草制品商標(biāo)標(biāo)識等違法行為。
      （七）由海關(guān)負(fù)責(zé)管轄的涉煙違法行為，主要是走私煙草專賣品行為。
      （八）由公安機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)管轄的涉煙違法行為，主要是拒絕、阻礙煙草專賣檢查人員依法執(zhí)行職務(wù)未使用暴力、威脅方法的行為。
      （九）接待舉報與投訴的注意事項(xiàng)
      （1）接待者應(yīng)當(dāng)認(rèn)真記錄有關(guān)問題或請求。所問內(nèi)容屬于接待者的業(yè)務(wù)范圍，接待者應(yīng)予以解答或辦理；所問內(nèi)容不屬于接待者的業(yè)務(wù)范圍，接待者應(yīng)負(fù)責(zé)將申請人或咨詢?nèi)艘龑?dǎo)至相關(guān)職能部門工作人員處，在雙方接洽后方可離開。（2）任何人不得以工作忙或相關(guān)人員不在等理由回絕申請人或咨詢?nèi)说囊?；對來訪者所提要求不屬于本部門受理范圍的，應(yīng)給予解釋。（3）具體職能部門的工作人員應(yīng)當(dāng)按照工作職責(zé)，及時受理申請、回答咨詢、一次性告知申請人或咨詢?nèi)讼嚓P(guān)事項(xiàng)。
      （十）法制宣傳的方式
      （1）按宣傳的載體可以分為媒體、會議、板報、墻體、傳單、標(biāo)語等。（2）按時間可以分為日常宣傳和集中宣傳。（3）按性質(zhì)可以分為正面宣傳和反面宣傳。
      （十一）信息采集的原則
      （1）可靠性原則。（2）完整性原則。（3）實(shí)時性原則。（4）準(zhǔn)確性原則。（5）易用性原則。
      （十二）卷煙零售戶基本信息的內(nèi)容包括
      ①企業(yè)名稱或者個體工商戶字號；②經(jīng)營者（法人代表、負(fù)責(zé)人）名稱；③經(jīng)營地址；④許可范圍；⑤煙草專賣許可證的有效期限；⑥日常的經(jīng)營情況；⑦違法違規(guī)經(jīng)營及其處理情況；⑧其他需要收集的內(nèi)容。
      （十三）收集卷煙零售戶基本信息的主要途徑有：
      ①日常檢查。②系統(tǒng)查詢。③電話詢問。④舉報投訴。⑤計(jì)算驗(yàn)證。⑥會議交流。
      第二節(jié) 市場監(jiān)管
      （一）市場監(jiān)管對象特征
      （1）市場監(jiān)管對象是一種市場監(jiān)管法律關(guān)系的當(dāng)事人，而不是僅指個人，也指組織。
      （2）市場監(jiān)管對象是指被管理一方的當(dāng)事人，而不是指市場監(jiān)管法律關(guān)系中的義務(wù)人。
      （3）市場監(jiān)管對象是相對的，而不是絕對的。（4）市場監(jiān)管對象在行政訴訟中處于原告地位。
      （二）煙草零售業(yè)態(tài)分類信息收集的方法
      a.資料調(diào)查法。b.訪問調(diào)查法。c.觀察調(diào)查法。d.試驗(yàn)調(diào)查法。
      （三）煙草專賣品零售環(huán)節(jié)監(jiān)管要求
      （1）要求卷煙零售戶憑煙草專賣零售許可證依法經(jīng)營。
      （2）要求領(lǐng)有煙草專賣零售許可證的單位和個人到當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨。
      （3）要求煙草制品零售商不得銷售非法生產(chǎn)的煙草制品、霉壞變質(zhì)的煙草制品。
      （四）煙草專賣品批發(fā)環(huán)節(jié)監(jiān)管要求
      （1）憑煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證從事卷煙、雪茄煙批發(fā)業(yè)務(wù)。（2）在許可證規(guī)定的經(jīng)營范圍、地域范圍內(nèi)從事批發(fā)業(yè)務(wù)。（3）不得購進(jìn)和銷售假冒商標(biāo)卷煙。
      （五）煙草專賣品運(yùn)輸環(huán)節(jié)的監(jiān)管要求（1）郵寄煙草制品實(shí)行限量和郵寄證明制度。（2）異地?cái)y帶煙草制品實(shí)行限量和攜帶證明制度。（3）個人入境免稅攜帶煙草制品實(shí)行限量規(guī)定。（4）托運(yùn)、自運(yùn)煙草專賣品實(shí)行煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證制度。第三章 案件查辦 第一節(jié) 案件調(diào)查
      （一）確定管轄的原則
      1.行政效率原則。2.有利于查清案件事實(shí)原則。3.專業(yè)性原則
      （二）管轄的形式
      1.地域管轄。2.級別管轄。3.指定管轄。4.移送管轄
      （三）行政處罰程序主要有以下作用：（1）保證行政處罰正確實(shí)施。（2）保護(hù)行政相對人的合法權(quán)益。（3）有利于提高行政效率。
      （四）簡易程序的步驟
      （1）表明身份。表明身份是表明處罰主體是否合法的必須手續(xù)，執(zhí)法人員應(yīng)向當(dāng)事人出示執(zhí)法證件。（2）說明處罰理由。執(zhí)法人員應(yīng)主動向當(dāng)事人說明其違法行為的事實(shí)，說明給予行政處罰的理由和依據(jù)。（3）告知被處罰人依法享有的權(quán)利，給予當(dāng)事人陳述和申辯的機(jī)會。當(dāng)事人可以口頭申辯，執(zhí)法人員要予以正確、全面的口頭答辯，使當(dāng)事人心服口服，而不得因當(dāng)事人申辯而加重處罰。當(dāng)事人陳述、申辯成立的，執(zhí)法人員應(yīng)當(dāng)采納。（4）制作當(dāng)場處罰決定書。當(dāng)場制作處罰決定書是由有管轄權(quán)的行政處罰主體統(tǒng)一制作的有格式、有編號的處罰決定書，由執(zhí)法人員填寫。處罰決定書應(yīng)載明：被處罰人的姓名或單位名稱，違法行為事實(shí)，行政處罰種類或處罰數(shù)額，處罰依據(jù)、時間、地點(diǎn)，告知復(fù)議權(quán)利或訴訟權(quán)利及期限，處罰主體的名稱，執(zhí)法人員簽名或蓋章。當(dāng)場處罰決定書作出后，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場交付被處罰人簽收。（5）執(zhí)行。當(dāng)場處罰決定作出后，可由被處罰人依法當(dāng)場自覺履行。對當(dāng)事人決定罰款的，可以令其到指定的金融機(jī)構(gòu)或其他專門機(jī)構(gòu)繳納，具備法定情形時可以由執(zhí)法人員代收。（6）備案。執(zhí)法人員當(dāng)場作出的行政處罰決定，應(yīng)當(dāng)在二日內(nèi)報煙草專賣行政主管部門備案，以便接受監(jiān)督和備查。
      （五）聽證程序的適用條件
      《煙草專賣行政處罰程序規(guī)定》第四十四條的規(guī)定，煙草專賣行政主管部門在作出1萬元以上的罰款、沒收較大數(shù)額的違法所得或者違法煙草專賣品、責(zé)令停產(chǎn)、停業(yè)，責(zé)令關(guān)閉及取消從事煙草專賣業(yè)務(wù)的資格的行政處罰之前，應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人有要求舉行聽證的權(quán)利；當(dāng)事人要求聽證的，煙草專賣行政管理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)組織聽證。
      （六）需要立案查處的情形包括：
      （1）經(jīng)初步審查，掌握了一定的違法事實(shí)，應(yīng)當(dāng)給予行政處罰的；（2）根據(jù)舉報人提供的當(dāng)事人的違法事實(shí)和證據(jù)，需要立案查處的；（3）掌握了當(dāng)事人的違法活動線索，且有違法嫌疑需要繼續(xù)進(jìn)行調(diào)查的；（4）上級煙草專賣行政主管部門指定管轄的案件；（5）依法應(yīng)當(dāng)立案查處的其他情形。
      （七）立案要具備以下三個條：
      ①特定的公民、法人或者其他組織涉嫌實(shí)施了違法行為； ②已實(shí)施的違法行為依法應(yīng)當(dāng)追究行政處罰的法律責(zé)任； ③屬本機(jī)關(guān)管轄范圍。
      （八）不予立案的情形及處理
      根據(jù)《煙草專賣行政處罰程序規(guī)定》，違法行為超過法律規(guī)定的行政處罰時限的，不屬于本機(jī)關(guān)管轄的，違法事實(shí)不成立或者違法行為顯著輕微且已改正的或者法律、行政法規(guī)規(guī)定不予立案的其他情形的，煙草專賣行政主管部門應(yīng)當(dāng)不予立案，已經(jīng)立案的應(yīng)當(dāng)予以撤銷。不予立案或者撤銷立案的，應(yīng)當(dāng)填寫不予立案或者撤銷立案報告表，報本煙草專賣行政主管部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。屬于其他行政機(jī)關(guān)管轄的案件，煙草專賣行政主管部門應(yīng)當(dāng)在七日內(nèi)移送其他行政機(jī)關(guān)。
      （九）煙草專賣法律、法規(guī)、規(guī)章明確煙草專賣行政主管部門在調(diào)查取證方面的權(quán)限，主要有：
      （1）詢問違法案件的當(dāng)事人、嫌疑人和證人。
      （2）檢查違法案件當(dāng)事人的經(jīng)營場所，依法對違法生產(chǎn)或者經(jīng)營的煙草專賣品進(jìn)行處理。（3）查閱、復(fù)制與違法活動有關(guān)的合同、發(fā)票、賬冊、單據(jù)、記錄、文件、業(yè)務(wù)函電和其他資料。
      （4）依法對與違法活動有關(guān)的煙草專賣品進(jìn)行處理，對可能滅失或者以后難以取得的證據(jù)，進(jìn)行先行登記保存。
      （5）煙草專賣行政主管部門或者煙草專賣行政主管部門會同有關(guān)部門，可以依法對非法運(yùn)輸煙草專賣品的活動進(jìn)行檢查、處理。
      （十）抽樣取證時應(yīng)注意的事項(xiàng)：
      （1）執(zhí)法人員應(yīng)兩人以上，并出示執(zhí)法檢查證件。
      （2）應(yīng)當(dāng)有當(dāng)事人在場，當(dāng)事人是單位的，應(yīng)通知其單位領(lǐng)導(dǎo)，并有其單位領(lǐng)導(dǎo)或者相關(guān)的實(shí)物保管人員、管理人員、銷售人員在場。
      （3）開具所抽查的樣品清單，該清單一式兩份，并由當(dāng)事人和辦案人員簽名或蓋章后各保存一份。如果當(dāng)事人在場但拒絕簽字蓋章或者不在場的，應(yīng)當(dāng)有二名以上見證人在場確認(rèn)；見證人不足二名或者拒絕確認(rèn)的，執(zhí)法人員應(yīng)當(dāng)在物品清單上注明情況并簽字。
      （4）對抽樣物品應(yīng)注意保管，結(jié)案后應(yīng)依法作出退回、銷毀或沒收等處理。
      （十一）鑒定人提供的鑒定結(jié)論應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：
      ①指定或委托鑒定的組織或個人；②要求鑒定的問題；③提交鑒定的材料；④鑒定的時間、地點(diǎn)、方法和程序；⑤做出鑒定結(jié)論的科學(xué)依據(jù)；⑥鑒定結(jié)論。
      （十二）現(xiàn)場調(diào)查取證的要求
      1.客觀性。
      2、全面性。
      3、合法性。
      4、公正性。
      5、及時迅速。6相互關(guān)聯(lián)。
      （十三）對物證的固定保全
      1）對有證據(jù)意義的物品，可在現(xiàn)場勘查時提取，然后開列清單，寫明名稱、數(shù)量、質(zhì)量、形態(tài)和物主姓名，提取時間及地點(diǎn)、提取人等情況，由原物持有人、提取人、見證人簽名或蓋章。煙草專賣執(zhí)法過程中的先行證據(jù)登記保存，就是對物證的固定。
      2）對無法搬動或不便提取的物證，可以拍照、錄像或查封扣押，并用文字注明有關(guān)事項(xiàng)附卷。如對涉案車輛、涉案煙草專賣品進(jìn)行拍照、錄像。3）如被保全的物證是易腐爛變質(zhì)的，可在采取拍照、錄像、制作筆錄后，依法變價處理
      （十四）對各種人證的固定保全措施
      對于證人證言、當(dāng)事人陳述和辯解這幾種人證，應(yīng)通過及時制作詢問筆錄的方式加以固定保全。制作詢問筆錄是固定保全證據(jù)的基本方式，其基本要求是應(yīng)當(dāng)忠實(shí)于當(dāng)時提問與作證人陳述的原意，筆錄應(yīng)經(jīng)證人過目或向其宣讀，允許對記錄有錯誤或者遺漏的內(nèi)容進(jìn)行補(bǔ)充、修改，并由作證的人簽名或者按手印，注明日期，并由詢問人、記錄人簽名或蓋章，才能作為做出行政處罰決定的有效證據(jù)。
      （十五）對視聽資料的保全措施
      煙草專賣行政主管部門對于收集到的視聽資料，應(yīng)當(dāng)詳細(xì)登記、編號，指派專人保管。對于涉及國家秘密、商業(yè)秘密或者個人隱私的，應(yīng)注意保密。對于視聽資料的保管，應(yīng)特別注意不得隨意剪接、拼對，以防止改變視聽資料的內(nèi)容，造成證據(jù)失真。
      （十六）對各種現(xiàn)場的保全措施
      可用照相、錄像、制作現(xiàn)場筆錄等方式固定和提取，同時，在有關(guān)筆錄、照片中詳細(xì)記載采取固定和保全措施的時間、地點(diǎn)、記錄人等情況。第二節(jié) 案件審理
      （一）行政處罰文書的特點(diǎn)：
      （1）內(nèi)容的合法性。（2）格式的規(guī)范性。（3）制作的時效性。（4）語言的專業(yè)性。（5）功能的實(shí)效性。
      第二篇：備考2012中級煙草專賣管理員技能知識要點(diǎn)
      證件管理：
      （1）提出申請的基本要求：（1）申請必須由申請人本人或其代理人提出；（2）申請方式必須符合法定要求。
      （2）申請的方式：根據(jù)《煙草專賣許可證管理辦法》第九條的規(guī)定：“申請人一般以書面方式提出申請，也可以通過信函、電報、傳真、電子數(shù)據(jù)交換和電子郵件等方式提出申請，并按煙草專賣行政主管部門要求填報格式文本?！?/p>
      （3）申請的途徑：申請人可以親自或委托代理人提交申請，提出申請可以在煙草專賣行政主管部門辦公場所或煙草專賣對外政務(wù)網(wǎng)站提交申請。（4）提交申請材料的要求：申請人提出煙草專賣行政許可申請，應(yīng)當(dāng)如實(shí)提供有關(guān)材料、反映真實(shí)情況，申請人應(yīng)對申請材料實(shí)質(zhì)內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)。申請人提供不適合的材料或隱瞞有關(guān)真實(shí)情況，則可能會引起行政許可申請不予許可的后果。同時，煙草專賣行政主管部門在收到申請人提交的申請材料后，應(yīng)當(dāng)出具接收材料目錄清單給申請人。
      （5）形式審查主要是審查下列內(nèi)容：（1）申請事項(xiàng)是否屬于依法需要取得行政許可的事項(xiàng)；（2）申請事項(xiàng)是否屬于本級煙草專賣行政主管部門職權(quán)范圍；（3）申請人提交的申請材料是否齊全；（4）申請人提交的申請材料是否符合法定形式；（5）其他事項(xiàng)，如審查申請人提交的申請材料中是否存在明顯的計(jì)算、書寫錯誤等問題。
      （6）形式審查的結(jié)果：（1）申請事項(xiàng)屬于依法不需要取得煙草專賣許可證的，應(yīng)當(dāng)立即告知申請人不受理；（2）申請事項(xiàng)不屬于本煙草專賣行政主管部門法定職權(quán)的，應(yīng)當(dāng)即時作出不予受理的決定（作出不予受理的決定適用于下列三種情形①超越法定事務(wù)管轄權(quán)的事項(xiàng)。②超越法定級別管轄權(quán)的事項(xiàng)。③超越法定地域管轄權(quán)的事項(xiàng)。），并告知申請人向有關(guān)行政機(jī)關(guān)申請；（3）對于屬于本單位職權(quán)范圍內(nèi)的事項(xiàng)且該申請事項(xiàng)依法需要取得煙草專賣行政許可的，如果申請人提交的申請材料存在可以當(dāng)場更正的錯誤的，應(yīng)當(dāng)允許申請人當(dāng)場更正；（4）對于依法屬于本機(jī)關(guān)職權(quán)范圍內(nèi)的事項(xiàng)且該事項(xiàng)依法需要取得行政許可的，如果申請人提交的申請材料不齊全或不符合法定形式的，行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)當(dāng)場或在5日內(nèi)以書面形式一次性告知申請人需要補(bǔ)正的全部內(nèi)容；（5）申請事項(xiàng)屬于法定職權(quán)范圍，申請材料齊全、符合法定形式，或申請人按照要求提交全部補(bǔ)正申請材料的，應(yīng)當(dāng)受理煙草專賣許可證申請。
      （7）書面審查主要審查以下內(nèi)容：（1）申請人的申請資格（2）申請材料的真實(shí)性（對申請人提供的申請材料，通過以下途徑實(shí)現(xiàn)：一是由申請人承諾聲明所述情況真實(shí)，否則承擔(dān)相應(yīng)的不利法律后果或者予以制裁；二是通過申請材料中反映的內(nèi)容互相進(jìn)行印證；三是通過各種核查手段將已經(jīng)掌握的信息與申請材料的內(nèi)容進(jìn)行印證；四是請求其他行政機(jī)關(guān)協(xié)助核實(shí)有關(guān)申請材料反映內(nèi)容的真實(shí)性。）（3）申請人是否具備申辦煙草專賣零售許可證的法定條件。
      （8）零售許可歸檔的原則：（1）合法性原則。（2）規(guī)范性原則。（3）嚴(yán)肅性原則。（4）安全性原則。
      （9）聽證規(guī)則：（1）煙草專賣行政主管部門應(yīng)當(dāng)于舉行聽證的7日前通知申請人和已知的利害關(guān)系人舉行聽證的時間、地點(diǎn)，必要時予以公告；（2）聽證應(yīng)當(dāng)公開進(jìn)行；（3）為確保聽證的公正性，聽證制度一般實(shí)行職能分離原則、回避制度；（4）
      聽證應(yīng)當(dāng)進(jìn)行質(zhì)證和申辯；（5）聽證應(yīng)當(dāng)制作筆錄。
      （10）信息檔案建立基本原則：（1）信息提取真實(shí)性原則。（2）檔案建立完整性原則。（3）信息維護(hù)及時性原則。
      （11）信息檔案建立基本內(nèi)容：（1）經(jīng)營人員基本信息；（2）經(jīng)營場所基本信息；（3）經(jīng)營內(nèi)容基本信息；（4）其他相關(guān)信息。
      （12）卷煙零售類別的劃分的原則：（1）合法性原則；（2）科學(xué)性原則；（3）公正性原則；（4）動態(tài)性原則。
      （13）分類管理方法：（1）重點(diǎn)監(jiān)管。重點(diǎn)監(jiān)管的對象是違法次數(shù)較多的卷煙零售戶，監(jiān)管方法是進(jìn)行定期和不定期的監(jiān)督檢查，加強(qiáng)日常監(jiān)管力度，全面掌握其卷煙經(jīng)營情況和守法情況。（2）日常（一般）管理。日常（一般）管理的對象是偶有違法的卷煙零售戶，監(jiān)管方法是進(jìn)行定期監(jiān)督檢查，及時了解其卷煙經(jīng)營情況和守法情況。（3）走訪服務(wù)。走訪服務(wù)對象是守法經(jīng)營的卷煙零售戶，對該類卷煙零售戶主要采用走訪服務(wù)的方式進(jìn)行，通過走訪了解其經(jīng)營情況和相關(guān)需求，通過服務(wù)提高其守法經(jīng)營的積極性和自覺性。準(zhǔn)運(yùn)證辦理
      （1）申請條件（1）調(diào)出方和調(diào)入方應(yīng)當(dāng)是合法的煙草專賣品經(jīng)（2）申請運(yùn)輸?shù)氖欠戏梢?guī)定的煙草專賣品（3）申辦人應(yīng)當(dāng)持有申請人的委托書和本人身份證等合法證明。（4）具有合法有效的購銷合同（調(diào)撥單）、電子交易合同或拍賣成交確認(rèn)書。①購銷合同或者調(diào)撥單。②電子交易合同。③拍賣成交確認(rèn)書。（5）其他應(yīng)當(dāng)具備的證明材料原件。
      （2）準(zhǔn)運(yùn)證簽發(fā)權(quán)限：1．國務(wù)院煙草專賣行政主管部門簽發(fā)權(quán)限：(1)跨省運(yùn)輸下列物品，根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定由國家局簽發(fā)的煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證：a.需由國務(wù)院煙草專賣行政主管部門有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門調(diào)劑的煙草專賣品；b.中國煙草總公司直屬專業(yè)公司進(jìn)口的卷煙紙、濾嘴棒和煙用絲束；c.出口退貨的煙草專賣品；d.依法沒收的走私煙草專賣品。
      (2)跨省運(yùn)輸下列物品，根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定由國家局授權(quán)或者委托省級局簽發(fā)的煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證有：a.運(yùn)輸中國煙草總公司直屬專業(yè)公司進(jìn)口的卷煙紙、濾嘴棒和煙用絲束以外的進(jìn)口煙草專賣品；b.濾嘴棒、煙用絲束和煙草專用機(jī)械。2.省級煙草專賣行政主管部門(以下簡稱省級局)簽發(fā)權(quán)限：省級局簽發(fā)的煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證有：卷煙、雪茄煙、煙絲、煙葉、復(fù)烤煙葉和卷煙紙。3.地市級煙草專賣行政主管部門(以下簡稱地市級局)簽發(fā)權(quán)限：省級局經(jīng)國家局批準(zhǔn)，可以委托地市級局代簽煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證。地市級局代簽的煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證有：國產(chǎn)的卷煙、雪茄煙、煙絲、煙葉、復(fù)烤煙葉、卷煙紙、濾嘴棒和煙用絲束。（3）審批和制證
      經(jīng)辦人：是指對申請人提起申辦煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證的申請進(jìn)行初審的人。審批人：是指對申請人提起申辦煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證的申請，能夠決定是否同意煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證簽發(fā)等事項(xiàng)的人。
      （4）審批的時限①）對符合辦理煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證條件的，煙草專賣行政主管部門應(yīng)當(dāng)在收到全部申請材料之日起1個工作日內(nèi)辦理，并將煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證交付申辦人。②如遇計(jì)算機(jī)故障、不可抗力等特殊情況，經(jīng)主管辦理煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證的負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，可以自收到辦理申請之日起3個工作日內(nèi)辦理完畢，并將煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證交付申辦人。
      （5）制證單位①交易類型準(zhǔn)運(yùn)證制證單位貨物所在地地市級局、省級局可進(jìn)行煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證制作。煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證的審批機(jī)關(guān)決定準(zhǔn)運(yùn)證調(diào)出方是否可以本地制作煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證。②拍賣類型準(zhǔn)運(yùn)證制作單位，煙草拍賣行、貨物所在地市級局、省級局都可以進(jìn)行煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證制作。③非交易類型準(zhǔn)運(yùn)證制作單位，準(zhǔn)運(yùn)證的審批機(jī)關(guān)可以制證。國家局可以簽發(fā)制作所有類型的煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證。
      （6）制作的時限，企業(yè)打印制作煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證，應(yīng)在審批同意后的4日內(nèi)完成；4日內(nèi)未完成煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證打印制作的，應(yīng)由審批機(jī)關(guān)打印制作。準(zhǔn)運(yùn)證制作日期必須在合同有效期范圍內(nèi)。超過合同有效期，即使是審批同意的準(zhǔn)運(yùn)證也無法制作。煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證有效期自煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證打印制作之日起計(jì)算。
      （7）申請煙草專賣品個人攜帶證的情形：
      1.個人跨地（市）攜帶卷煙的最高限量規(guī)定；個人乘坐車、船、飛機(jī)等交通工具，跨地（市）攜帶卷煙的最高限量為每人次1萬支（50條）。個人在最高限量以內(nèi)攜帶卷煙，不需辦理攜帶證明。2.卷煙工商企業(yè)的公務(wù)人員跨地（市）攜帶業(yè)務(wù)用煙規(guī)定；卷煙工商企業(yè)的公務(wù)人員跨地（市）攜帶業(yè)務(wù)用煙，超過個人攜帶卷煙最高限量的（每人次1萬支），必須向煙草專賣行政主管部門申請辦理申請煙草專賣品個人攜帶證。卷煙工商企業(yè)的公務(wù)人員跨地（市）攜帶業(yè)務(wù)用煙的數(shù)量每人次不得超過5萬支（250條）。市場管理 市場管理：
      （1）處理舉報和投訴的注意事項(xiàng)：（1）程序上的注意事項(xiàng)。來電接待，應(yīng)保證舉報電話暢通。在電話鈴響3聲前，應(yīng)接聽電話。接聽電話時，應(yīng)先問候?qū)Ψ健澳谩?；其次告知對方接聽人員單位、部門名稱和本人身份；同時，做好記錄準(zhǔn)備，做好來電接待記錄。負(fù)責(zé)接待來訪的人員應(yīng)規(guī)范接待用語，做到文明接待、熱情服務(wù)、耐心細(xì)致、認(rèn)真負(fù)責(zé)。（2）在接待中注意好三個環(huán)節(jié)：①仔細(xì)聆聽。②耐心答復(fù)。③準(zhǔn)確告知。（3）行動時注意要點(diǎn)：①反應(yīng)快速。②處理準(zhǔn)確。③服務(wù)熱情。（4）嚴(yán)格遵守舉報投訴受理工作紀(jì)律。
      （2）聯(lián)合執(zhí)法檢查的實(shí)施：（1）按照聯(lián)合執(zhí)法工作方案的安排，由執(zhí)法檢查組具體實(shí)施檢查方案。（2）按照規(guī)定的程序進(jìn)行檢查。（3）煙草專賣執(zhí)法人員要發(fā)揮主觀能動性和牽頭、帶頭作用。（4）要做好與其他執(zhí)法部門的協(xié)調(diào)和配合。
      （3）聯(lián)合執(zhí)法檢查總結(jié)的寫法：（1）標(biāo)題。（2）正文，主文應(yīng)著重寫好以下三個方面的內(nèi)容：①基本情況、成績和做法，②存在問題，③今后打算。（3）寫總結(jié)應(yīng)注意的事項(xiàng)。①要堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，②要注意詳略得當(dāng)、突出重點(diǎn)，③力求內(nèi)容具有鮮明的個性。
      （4）卷煙市場資料分類標(biāo)準(zhǔn)一般分為以下五類：（1）專賣許可證管理類。（2）零售戶違法經(jīng)營類。（3）內(nèi)部專賣管理監(jiān)督類。（4）零售戶經(jīng)營情況類（5）其他情況類。3．卷煙市場資料分類的注意事項(xiàng)，市場監(jiān)管員對卷（5）煙市場資料進(jìn)行分類時，應(yīng)該注意以下幾點(diǎn)：（1）客觀公正。（2）準(zhǔn)確定性。（3）全面考慮。（4）資料齊全。
      （6）市場監(jiān)管對象信息特殊的信息采集的內(nèi)容：①煙草專賣品生產(chǎn)企業(yè)需要采集的信息有：a.生產(chǎn)煙草專賣品所用原輔材料的購進(jìn)情況；b.計(jì)劃生產(chǎn)數(shù)量；c.實(shí)際生產(chǎn)數(shù)量；d.所生產(chǎn)專賣品的銷售情況；e.違法違規(guī)生產(chǎn)經(jīng)營及處理情況。②煙草專賣品批發(fā)企業(yè)需要采集的信息有：a.煙草專賣品的購進(jìn)情況；b.煙草專賣品的銷售情況；c.違法違規(guī)經(jīng)營及處理情況。③煙草制品零售商需要采集的信息有：a.煙草制品的購進(jìn)情況；b.日常經(jīng)營情況；c.零售許可證的使用情況；d.違法違規(guī)經(jīng)營及處理情況。④煙草專賣品進(jìn)出口業(yè)務(wù)企業(yè)需要采集的信息有：a.日常購銷情況；b.違法違規(guī)經(jīng)營及處理情況。
      （7）市場監(jiān)管對象信息采集的主要方法：①日常檢查。②專項(xiàng)檢查。③舉報和投訴。④市場調(diào)研。⑤信息網(wǎng)絡(luò)
      （8）市場監(jiān)管對象信息維護(hù)的程序：（1）市場監(jiān)管員通過日常檢查、專項(xiàng)檢查、舉報投訴、市場調(diào)研、信息網(wǎng)絡(luò)等方式采集到市場監(jiān)管對象信息，在認(rèn)真進(jìn)行歸納和整理后，上報專賣監(jiān)督管理部門；（2）專賣監(jiān)督管理部門信息管理員或證件管理員進(jìn)行認(rèn)真審查后，提出信息維護(hù)意見上報專賣監(jiān)督管理部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核。（3）專賣監(jiān)督管理部門負(fù)責(zé)人審核后，將審核意見反饋給信息管理員和證件管理員進(jìn)行維護(hù)調(diào)整。
      （9）檢查日志的主要內(nèi)容：a.檢查日期： b.檢查地域： c.檢查戶數(shù)： d.檢查情況： e.市場分析： f.問題建議： g.檢查人員
      (10)撰寫檢查日志的注意要點(diǎn): 一是基本內(nèi)容要齊全，二是檢查情況要詳盡，三是市場分析要透徹，四是提出建議要中肯。（11）撰寫周總結(jié)的注意要點(diǎn)：一是歸納一周檢查情況時要準(zhǔn)確；二是市場分析要客觀；三是問題建議要突出重點(diǎn)。
      （12）季度市場檢查工作總結(jié)的撰寫要點(diǎn)：1）要概括總結(jié)本季度市場檢查的整體工作開展情況。2）要認(rèn)真分析本季度零售市場管理方面的問題。3）要對下季度的檢查工作做出簡要安排。
      （13）月度市場檢查工作總結(jié)的撰寫要點(diǎn)：1）要突出數(shù)據(jù)的應(yīng)用。要對本月與上月、去年同期一些數(shù)據(jù)進(jìn)行對比，對明顯異常的信息進(jìn)行分析，從而查擺市場存在的問題，分析原因所在，為下月市場檢查工作提供依據(jù)。2）要突出工作中的問題和經(jīng)驗(yàn)。要實(shí)事求是的總結(jié)成績、歸納經(jīng)驗(yàn)、梳理問題、分析原因。3）要在總結(jié)中對下月的檢查工作做出簡要安排。（14）市場檢查工作總結(jié)的撰寫要點(diǎn)：1）要全面總結(jié)本市場檢查的工作情況。2）要詳細(xì)總結(jié)本的工作措施。3）要認(rèn)真分析工作中存在的問題。4）要對下一步工作做出簡要安排。
      （15）市場檢查總結(jié)的行文要求：（1）標(biāo)題，（2）抬頭，（3）正文，主要包括：①市場檢查的基本概況；②檢查中發(fā)現(xiàn)的問題；③市場檢查情況分析；④檢查工作中的問題或不足；⑤改進(jìn)措施或下一步工作打算。（4）落款（5）撰寫日期 市場管理信息分析
      （1）信息分析的基本原則（1）分析的針對性原則。（2）分析的系統(tǒng)性原則。（3）分析的科學(xué)性原則。
      （二）卷煙市場的專賣管理信息分析
      （2）專賣管理信息分析的內(nèi)容主要包括：（1）零售戶經(jīng)營態(tài)勢的分析。對轄區(qū)內(nèi)零售戶的正常發(fā)生業(yè)務(wù)、不正常發(fā)生業(yè)務(wù)及未發(fā)生業(yè)務(wù)的比例進(jìn)行認(rèn)真分析，不僅分析正常業(yè)務(wù)戶的進(jìn)貨數(shù)量、結(jié)構(gòu)，而且對不正常業(yè)務(wù)戶的經(jīng)營動態(tài)、進(jìn)貨規(guī)律和渠道進(jìn)行分析，同時對未發(fā)生業(yè)務(wù)戶進(jìn)行跟蹤訪查，根據(jù)變動在卷煙營銷網(wǎng)絡(luò)中做出相應(yīng)調(diào)整。（2）轄區(qū)卷煙銷量的分析。對轄區(qū)內(nèi)各線路的人員概況、經(jīng)濟(jì)總量、經(jīng)營能力等進(jìn)行全面了解，對轄區(qū)內(nèi)各線路零售戶的歷史進(jìn)貨規(guī)律、進(jìn)貨數(shù)量和結(jié)構(gòu)及周期進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，根據(jù)統(tǒng)計(jì)結(jié)果來細(xì)分當(dāng)月工作計(jì)劃，做到計(jì)劃細(xì)化工作有據(jù)可依，細(xì)分結(jié)果科學(xué)合理。（3）卷煙銷售結(jié)構(gòu)的分析。根據(jù)零售戶的銷售情況，對轄區(qū)內(nèi)的零售戶進(jìn)行分類，考慮每一類零售戶各檔次卷煙的銷售走勢，有針對性地進(jìn)行管理，有利于提高市場控制力。
      （3）信息分析的一般步驟包括以下六個步驟：①選擇課題；②搜集課題相關(guān)的信息；③鑒別篩選所得信息的可靠性、先進(jìn)性和適用性，并剔除不可靠或不需要的資料；④分類整理，對篩選后的資料進(jìn)行形式和內(nèi)容上的整理：⑤利用各種信息分析研究方法進(jìn)行全面的分析與綜合研究；⑥成果表達(dá)，（4）專賣管理信息分析的基本要求：就是要講求實(shí)效，注意采取科學(xué)方法。（5）信息分析的方法很多，但歸納起來方法兩類：①信息的定性分析方法。常用的信息分析法有比較法、相關(guān)關(guān)系法、綜合法。②信息的定量分析方法。市場監(jiān)管
      （6）業(yè)態(tài)識別的作用：①有利于對各種零售業(yè)態(tài)的本質(zhì)屬性、外在特點(diǎn)、發(fā)展和變化規(guī)律進(jìn)行準(zhǔn)確把握和深入研究。②有利于指導(dǎo)零售業(yè)態(tài)實(shí)踐，使零售業(yè)態(tài)向多樣化、個性化、規(guī)范化、科學(xué)化方向發(fā)展。③有利于在零售業(yè)態(tài)發(fā)展上借鑒國外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國國情，建立與我國生產(chǎn)力發(fā)展水平、產(chǎn)業(yè)種類、消費(fèi)水平、購物習(xí)慣相適應(yīng)的零售業(yè)態(tài)體系，促進(jìn)零售市場健康有序的發(fā)展。④有利于政府職能部門對零售業(yè)態(tài)的管理，規(guī)范、引導(dǎo)、幫助零售業(yè)態(tài)的發(fā)展。⑤有利于企業(yè)選擇適合的零售業(yè)態(tài)形式，依據(jù)零售業(yè)態(tài)的特性、內(nèi)涵和分類等實(shí)行規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的運(yùn)作，促進(jìn)自身的發(fā)展。（7）卷煙零售戶業(yè)態(tài)識別的作用：①有助于全面掌握一定市場區(qū)域內(nèi)卷煙經(jīng)營形態(tài)的現(xiàn)狀，全面把握具體煙草零售業(yè)態(tài)的分布、數(shù)量和發(fā)展趨勢，為相關(guān)工作奠定基礎(chǔ)。②有助于把握新型零售業(yè)態(tài)發(fā)展規(guī)律，分析掌握零售業(yè)態(tài)的發(fā)展對專賣管理工作的影響。③有助于有針對性的制定措施，對各類卷煙零售業(yè)態(tài)進(jìn)行引導(dǎo)、幫助和管理。④有助于適應(yīng)煙草零售業(yè)態(tài)的發(fā)展，調(diào)整、加強(qiáng)專賣管理工作。
      （8）卷煙零售戶業(yè)態(tài)識別的應(yīng)用：（1）獲取卷煙零售戶業(yè)態(tài)分類基礎(chǔ)信息。（2）分析關(guān)鍵信息①關(guān)鍵信息的含義主要包括：a.識別信息b.經(jīng)營信息c.模式信息d.區(qū)位信息
      （9）卷煙零售戶業(yè)態(tài)關(guān)鍵信息分析的基本原則a.完整性原則b.準(zhǔn)確性原則c.客觀性原則d.協(xié)調(diào)性原則
      案件查辦
      （10）情報的基本屬性：（1）情報具有知識性。知識性是情報的最主要屬性。（2）情報具有傳遞性。（3）情報具有效用性。
      （11）涉煙情報的內(nèi)容其劃分為以下幾大類：（1）人員情報類。這類情報以有違法記錄的人和有違法嫌疑的人為對象，建立他們個人的違法檔案。這類情報的具體內(nèi)容:一是本人基本情況；二是違法事實(shí)或違法嫌疑及處理情況。（2）案件情報類。案件情報類指已經(jīng)發(fā)生的涉煙違法案件的綜合資料和單項(xiàng)資料。案件情報主要有三個方面內(nèi)容：一是發(fā)案情況；二是案件情況；三是違法人或嫌疑人情況。（3）違法組織情報類。違法組織情報，是指各種已確定的違法組織狀況和違法活動的綜合情況。違法組織情報主要有三個方面內(nèi)容：一是違法組織成員的個人情況；二是違法組織及活動情況；三是違法組織成員個人或組織違法的案件情況。（4）違法情況線索情報類。違法情況線索情報類，是指已經(jīng)發(fā)生或可能發(fā)生的與違法活動有關(guān)的人、事、物等情況和線索。
      （12）涉煙情報的來源：（1）執(zhí)法人員主動發(fā)現(xiàn)。（2）從檢舉、申訴中發(fā)現(xiàn)。（3）有關(guān)部門轉(zhuǎn)來（4）上級交辦。（5）當(dāng)事人投案，自述。（13）涉煙情報工作的作用（1）有利于及早發(fā)現(xiàn)預(yù)謀違法活動，提供對預(yù)謀案件的調(diào)查線索。（2）有利于提高破案效率，保證破案質(zhì)量。（3）有利于為科學(xué)決策提供依據(jù)，爭取同違法活動斗爭的主動權(quán)。
      （14）涉煙情報搜集的原則（1）及時、迅速（2）客觀、準(zhǔn)確（3）全面、系統(tǒng)（4）持之以恒（5）遵守法制
      （15）涉煙情報搜集的方式、方法：涉煙情報搜集的方式分公開和秘密兩種。秘密方式一般適用于搜集重大復(fù)雜案件的情報，主要方法有跟蹤盯梢、守候監(jiān)視、化裝調(diào)查、誘惑調(diào)查等。（1）跟蹤盯梢①跟蹤盯梢的方式：a.尾隨跟蹤。b.交換跟蹤。c.接力跟蹤d.迂回跟蹤。②跟蹤盯梢的準(zhǔn)備工作：a.熟悉案情，明確任務(wù)；b.組織力量，確定跟蹤盯梢人員；c.進(jìn)行必要的物質(zhì)準(zhǔn)備；d.認(rèn)識跟蹤盯梢對象；e.選擇好監(jiān)視點(diǎn)，規(guī)定好聯(lián)絡(luò)暗語；f.做好身份偽裝。③跟蹤盯梢的方法：a.徒步跟蹤b.汽車跟蹤。（2）守候監(jiān)視①守候監(jiān)視的準(zhǔn)備：a.組織精干力量，明確分工。b.熟悉案情，掌握調(diào)查對象的情況。c.實(shí)地觀察場所，選擇好監(jiān)視點(diǎn)。d.擬定全體守候人員工作時間表。e.準(zhǔn)備好必要的物資。②守候監(jiān)視的方法： a.定點(diǎn)守候b.伏擊守候。（3）化裝調(diào)查②化裝調(diào)查的一般方法：a.身份化裝。b.外表化裝。c.言語化裝d.車輛偽裝。（4）誘惑調(diào)查 調(diào)查取證
      （一）證據(jù)的法理分類：1.根據(jù)證據(jù)的不同表現(xiàn)形式，可分為言詞證據(jù)和實(shí)物證據(jù)。2.根據(jù)證據(jù)的不同來源，可分為原始證據(jù)和傳來證據(jù)。（3）根據(jù)證據(jù)與案件主要事實(shí)的不同關(guān)系，可分為直接證據(jù)和間接證據(jù)。
      （二）調(diào)查取證的方法與技巧：1.詢問。（1）詢問的原則①合法原則。②實(shí)事求是的原則③重證據(jù)、重調(diào)查研究，不輕信陳述的原則。④嚴(yán)禁誘供、指供的原則。于事實(shí)的原則開展詢問工作，不得誘供、指供。（2）詢問的基本步驟：一是表明身份，出示證件。二是了解被詢問人的基本情況。三是告知被詢問人的權(quán)利和義務(wù)。四是向被詢問人提出問題。
      （3）詢問前的準(zhǔn)備①確定合適的詢問人。②了解案件情況。③制定詢問計(jì)劃。（4）詢問技巧有以下幾種：①試探性發(fā)問。②簡單發(fā)問。③委婉發(fā)問④迂回發(fā)問。⑤直接發(fā)問。⑥跳躍式發(fā)問。⑦循序漸進(jìn)發(fā)問。（5）煙草專賣行政執(zhí)法人員在制作詢問筆錄時要遵循以下基本要求：①如實(shí)記錄，正確綜合。②略記提問，詳記陳述③被詢問人的重要表情、動作應(yīng)當(dāng)記錄。④語言準(zhǔn)確，避免含糊。⑤詢問人與記錄人默契配合。⑥筆錄應(yīng)該字跡清晰⑦完善尾部。
      2、查賬。查賬的程序：①準(zhǔn)備階段。應(yīng)從以下三方面著手：a.分析研究被查企業(yè)的會計(jì)制度，弄清所查案件涉及的會計(jì)科目；b.分析所查的問題，對照會計(jì)核算程序，找出易生弊端的環(huán)節(jié)；c.認(rèn)真研究已掌握的情況，并且隨著查賬的進(jìn)行和新情況的出現(xiàn)，煙草專賣行政執(zhí)法人員還應(yīng)及時調(diào)整查賬計(jì)劃的重點(diǎn)和改變查賬的方法。②實(shí)施階段在實(shí)施階段要做好以下幾點(diǎn)：a.執(zhí)法人員到達(dá)被查企業(yè)后，應(yīng)立即向當(dāng)事人及有關(guān)人員說明情況，表明身份；b.聽取被查企業(yè)根據(jù)查賬要求所作的專題匯報，同時針對有關(guān)問題進(jìn)行必要的當(dāng)面質(zhì)詢；c.根據(jù)掌握的情況，確定需要進(jìn)行檢查的資料的種類和范圍；d.檢查有關(guān)資料，要根據(jù)不同對象選用不同的查賬方法。e.按類別和性質(zhì)對有關(guān)資料、數(shù)據(jù)進(jìn)行整理、歸類、分析、實(shí)事求是地認(rèn)定問題的性質(zhì)。（4）查賬的方法①檢查總賬。②檢查損益表。③檢查銀行對賬單。④檢查發(fā)票存根。⑤檢查企業(yè)的倉庫保管賬要注意與其他手段結(jié)合：3.委托鑒定人鑒定（1）物證鑒定（2）書證鑒定。有以下幾種：①一般書證鑒定，②發(fā)票鑒定③印章鑒定④注冊商標(biāo)及商品裝潢的鑒別
      （3）會計(jì)鑒定。運(yùn)用此方式調(diào)查時應(yīng)注意以下事項(xiàng)：①出具委托鑒定書；②列明鑒定事項(xiàng)；③注明鑒定時間要求；④應(yīng)委托法定有權(quán)鑒定機(jī)構(gòu)鑒定。案件審理
      （一）.行政處罰案件移送的主要類型：
      1、內(nèi)部移送和外部移送；
      2、）部分移送和全案移送
      （二）行政處罰案件移送的條件：
      1、根據(jù)地域管轄的規(guī)定，2.根據(jù)級別管轄規(guī)定，3.根據(jù)《煙草專賣法》、《煙草專賣法實(shí)施條例》關(guān)于職能管轄的規(guī)定，以下煙草專賣違法行為應(yīng)當(dāng)移送工商行政管理機(jī)關(guān)或海關(guān)管轄：（1）無煙草專賣零售許可證經(jīng)營煙草制品零售業(yè)務(wù)的；（2）銷售假冒注冊商標(biāo)煙草制品的；（3）銷售無注冊商標(biāo)煙草制品的；（4）走私煙草專賣品的。
      （三）行政處罰案件移送程序：1.審查2.提出移送書面報告3.負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)4.移送
      （四）行政處罰案件的接受：行政處罰案件接受的主要情形（1）同級煙草專賣行政主管部門因地域管轄權(quán)移送的；（2）上級煙草專賣行政主管部門指定管轄的；（3）下級煙草專賣行政主管部門移送的；（4）工商行政管理部門、海關(guān)等其他行政執(zhí)法部門移送的；（5）司法機(jī)關(guān)不立案或不構(gòu)成犯罪而退回的。行政處罰自由裁量
      （一）行政自由裁量權(quán)的分類為四類：（1）在行政處罰幅度內(nèi)的自由裁量權(quán)（2）選擇行為方式的自由裁量權(quán)（3）對事實(shí)性質(zhì)認(rèn)定的自由裁量權(quán)（4）決定是否執(zhí)行的自由裁量權(quán)
      （二）行政自由裁量權(quán)的原則：1.合法性原則（1）行政自由裁量權(quán)必須依據(jù)法律規(guī)定而存在；（2）行政自由裁量權(quán)的行使要依據(jù)法律并遵守法律；（3）行政自由裁量權(quán)的內(nèi)容和程序必須符合法律規(guī)定。2.合理性原則；3.其它原則（1）公平公正原則（2）過罰相當(dāng)原則，（3）綜合裁量原則，（4）程序正當(dāng)原則，（5）處罰與教育相結(jié)合原則，（三）煙草專賣行政處罰自由裁量的約束：1.完善法制與機(jī)制（1）建立具體行政行為的事先審查制度（2）健全自由裁量標(biāo)準(zhǔn)的信息公開制度（3）深化處罰決定書增強(qiáng)說理性制度（4）建立自由裁量集體討論制度。2.完善監(jiān)督（1）完善自由裁量權(quán)的監(jiān)督制度。（2）建立案件質(zhì)量評查和自由裁量案例指導(dǎo)制度。
      （四）強(qiáng)制執(zhí)行：1.敦促履行的措施。2.申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。
      （五）煙草專賣行政處罰自由裁量運(yùn)行現(xiàn)狀：1.可能出現(xiàn)權(quán)力濫用；2.仍然存在規(guī)制缺失；3.過分強(qiáng)調(diào)行政效率。
      （六）涉案財(cái)物的保管與處置：1.涉案財(cái)物的保管2.涉案財(cái)物的處置（1）發(fā)還（2）移送。（3）沒收。有以下三種處置方式：①直接上繳國庫②變價處理或拍賣后上繳國庫a.變價處理b.拍賣③銷毀（4）收購  部專賣管理監(jiān)督的原則
      （一）依法行政原則
      （二）責(zé)任效率原則
      （三）公開、公正原則
      （四）全過程監(jiān)管原則
      （五）全員管理監(jiān)督原則
      （六）屬地管理原則
      （七）監(jiān)管和服務(wù)相結(jié)合原則
      （一）內(nèi)部專賣管理監(jiān)督機(jī)構(gòu)的職權(quán)
      （1）檢查權(quán)，（2）詢問權(quán)，（3）查閱復(fù)制權(quán)，（4）查處權(quán)，（二）內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作制度
      1.教育培訓(xùn)制度2同級專賣管理監(jiān)督制度3定期檢查制度4案件查處制度5案件移交制度6工作報告制度7舉報監(jiān)督制度8檔案管理制度
      日常監(jiān)管
      （三）日常監(jiān)管方法
      日常監(jiān)管的方法有多種。最為重要的方法主要有兩種：
      一是收集信息、調(diào)查核實(shí)。即專賣內(nèi)管部門收集獲得生產(chǎn)經(jīng)營違規(guī)線索或通過生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)采集、分析、比對發(fā)現(xiàn)異?，F(xiàn)象，啟動調(diào)查核實(shí)程序開展調(diào)查。
      二是現(xiàn)場檢查、實(shí)地監(jiān)管。即專賣內(nèi)管部門按照日常監(jiān)管的工作需要，主動對行業(yè)內(nèi)企業(yè)重點(diǎn)的生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)和場所進(jìn)行現(xiàn)場實(shí)地監(jiān)管檢查。（1）違規(guī)線索。生產(chǎn)經(jīng)營違規(guī)線索主要有以下來源：
      1）投訴、舉報： 2）上級交辦任務(wù)：3）生產(chǎn)經(jīng)營人員的信息反饋： 4）專賣案件辦理中涉及行業(yè)內(nèi)部的線索。
      （2）異?，F(xiàn)象。這里指的異?，F(xiàn)象，是指通過對生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)采集、分析比對發(fā)現(xiàn)，與正常生產(chǎn)經(jīng)營情形不相符的異?，F(xiàn)象。異?，F(xiàn)象的發(fā)現(xiàn)需要經(jīng)過數(shù)據(jù)采集和數(shù)據(jù)分析比對兩個環(huán)節(jié)。
      1）數(shù)據(jù)采集：數(shù)據(jù)采集有兩種方式：一是信息系統(tǒng)自動采集方式，二是人工采集方式。
      人工采集的方式有以下幾種：
      ①信息系統(tǒng)查詢：②建立備案制度： ③列席企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營會議： ④實(shí)地查詢：
      （1）調(diào)查核實(shí)方法 1）核查資料。主要方法有：①逆查法。②核對法 2）詢問相關(guān)人員。
      （2）調(diào)查核實(shí)程序1）收集相關(guān)信息。2）實(shí)地開展調(diào)查3）形成調(diào)查結(jié)論（3）調(diào)查核實(shí)技巧。1）注意詢問順序： 巧借身份： 排除干擾（2）對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查、實(shí)地監(jiān)管的內(nèi)容
      需要實(shí)地監(jiān)管的重要環(huán)節(jié)包括：卷煙到貨確認(rèn)環(huán)節(jié)、卷煙分揀打碼環(huán)節(jié)、卷煙配送環(huán)節(jié)等。
      需要實(shí)地監(jiān)管的重點(diǎn)場所包括：卷煙成品庫、直營店等。
      《工作規(guī)范》規(guī)定，對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)日常監(jiān)管的內(nèi)容主要包含以下兩方面，對其他環(huán)節(jié)的監(jiān)管一般作為定期檢查的內(nèi)容。
      （1）卷煙經(jīng)營單位的不規(guī)范問題：具體包括：
      1、脫離本地市場實(shí)際需求、盲目投放、沖擊其他地區(qū)市場；
      2、以集資、虛假訂單等形式，套購倒賣卷煙；
      3、虛擬客戶、無碼銷售、捆綁銷售；
      4、直接向無證單位、個人銷售卷煙等問題。
      （2）有關(guān)業(yè)務(wù)人員的不規(guī)范問題：具體包括：
      1、以停歇業(yè)零售戶名義套購倒賣卷煙；
      2、克扣截留零售戶訂購的卷煙、強(qiáng)制零售客戶訂購指定品牌卷煙然后回收倒賣；
      3、內(nèi)外勾結(jié)參與非法收購倒賣卷煙活動；
      4、集中時間、集中線路或超零售戶經(jīng)營能力投放卷煙,為非法收購倒賣卷煙活動提供方便等問題。
      依據(jù)《工作規(guī)范》的規(guī)定，卷煙銷售環(huán)節(jié)常見預(yù)警或異常現(xiàn)象有下列幾類：
      ① 品牌銷量波動預(yù)警（異常）?！豆ぷ饕?guī)范》規(guī)定：對于月銷量超過上月銷量50%以上的品牌卷煙，要提出預(yù)警、確定為異常品牌。
      ② 品牌集中投放預(yù)警（異常）?！豆ぷ饕?guī)范》規(guī)定：單日銷量占月銷量15%以上的品牌卷煙，要提出預(yù)警，確定為異常品牌。
      ③ 零售戶訂單量波動預(yù)警（異常）?！豆ぷ饕?guī)范》規(guī)定：對于零售戶單次訂購卷煙數(shù)量超過前3個訂貨周期平均數(shù)的200%的，月訂購卷煙數(shù)量超過上月量200%的要提出預(yù)警，確定為異常訂單。
      ④ 零售戶訂單結(jié)構(gòu)波動預(yù)警（異常）?！豆ぷ饕?guī)范》規(guī)定：對于零售戶單次訂購卷煙均價超過3個訂貨周期均價200%的，要提出預(yù)警、確定為異常訂單。
      ⑤ 客戶信息預(yù)警（異常）?？蛻粜畔㈩A(yù)警（異常）有以下常見情形： 隨意變更客戶類別、訂貨電話、結(jié)算帳戶等信息；不同零售戶訂貨電話相同或銀行結(jié)算賬號相同；營銷系統(tǒng)實(shí)際供貨零售戶與專賣許可證系統(tǒng)內(nèi)的零售戶不相符等。
      根據(jù)以下原則進(jìn)行篩選：
      ① 排除新品引進(jìn)、到貨不均衡、節(jié)假日等因素的影響形成的無效預(yù)警。② 確保不規(guī)范問題能及時發(fā)現(xiàn)處理。
      ③ 將已出現(xiàn)批零價格倒掛、外流到其他地區(qū)的品牌作為需要重點(diǎn)關(guān)注的品牌。
      ④ 對異常品牌的預(yù)警，要輔助以品牌銷量時間曲線圖、區(qū)域銷量時間曲線圖、線路銷量時間曲線圖等分析工具，確定異常品牌銷量突增的時間段、區(qū)域或配送線路，進(jìn)一步確定訂貨不正常的零售戶作為內(nèi)部違法違規(guī)線索。
      ⑤ 要從總量異常的訂單中篩選出需要重點(diǎn)關(guān)注的品牌突增的訂單，確定為內(nèi)部違法違規(guī)線索。
      ⑥ 要從均價異常訂單中篩選出需要重點(diǎn)關(guān)注的高檔品牌突增或緊俏的高檔品牌突增的訂單，尤其是地理位置偏僻、經(jīng)營規(guī)模小、結(jié)構(gòu)低的零售戶突然訂購數(shù)量較多高檔卷煙的情況，確定為內(nèi)部違法違規(guī)線索。
      1)調(diào)查核實(shí)的開展。
      ① 詢問相關(guān)人員。詢問的對象包括詢問行業(yè)內(nèi)人員和行業(yè)外人員。實(shí)地檢查。
      在調(diào)查核實(shí)中，實(shí)地檢查主要采用如下方法： a.查看零售戶經(jīng)營場所。b.查看零售戶庫存： c.監(jiān)聽電話訪銷錄音：
      d.檢查網(wǎng)上訂貨客戶上網(wǎng)IP地址：
      第二個步驟——系統(tǒng)預(yù)警或發(fā)現(xiàn)異常現(xiàn)象。依據(jù)《工作規(guī)范》的規(guī)定，煙葉收購環(huán)節(jié)常見預(yù)警或異?，F(xiàn)象有下列幾類：
      ① 煙葉收購時間（進(jìn)度）預(yù)警（異常）?！豆ぷ饕?guī)范》規(guī)定：在超出規(guī)定的收購時間區(qū)間外對煙葉進(jìn)行重量過磅、入庫的，作為異常收購行為提出預(yù)警；對下部煙收購結(jié)束后未交售煙葉的煙農(nóng)、中部煙收購結(jié)束后未交售中部煙的煙農(nóng)，分別提出預(yù)警；對短時間內(nèi)出現(xiàn)收購煙葉數(shù)量特別巨大、過磅入庫特別集中的，提出預(yù)警；
      ② 煙葉過磅數(shù)據(jù)預(yù)警（異常）?！豆ぷ饕?guī)范》規(guī)定：對1批煙葉在過磅時連續(xù)2磅以上等級、數(shù)量相同及規(guī)定收購時間外過磅和超出正常過磅重量的提出預(yù)警；
      ③ 煙葉發(fā)票時間預(yù)警（異常）?！豆ぷ饕?guī)范》規(guī)定：對煙葉過磅時間在后，發(fā)票記賬時間在前，發(fā)票出票時間出現(xiàn)倒置的，提出預(yù)警； ④ 收購數(shù)據(jù)上傳預(yù)警（異常）?！豆ぷ饕?guī)范》規(guī)定：對不按規(guī)定上傳收購數(shù)據(jù)的提出預(yù)警；
      ⑤ 交售等級結(jié)構(gòu)預(yù)警（異常）?！豆ぷ饕?guī)范》規(guī)定：對交售C2F、C3F、B1F數(shù)量比較大、結(jié)構(gòu)比較集中，與交售的下低等煙葉比例嚴(yán)重失調(diào)的，提出預(yù)警；
      ⑥ 煙葉單產(chǎn)預(yù)警（異常）。《工作規(guī)范》規(guī)定：對煙葉收購過程中或履行完成合同后，單產(chǎn)超過200公斤的煙農(nóng)，提出預(yù)警；
      ⑦ 空白合同預(yù)警（異常）。指簽訂了煙葉種植合同，但沒有交售煙葉的情形，提出預(yù)警。
      第三個步驟——對預(yù)警和異?，F(xiàn)象進(jìn)行篩選 篩選時應(yīng)考慮以下因素：
      ① 當(dāng)年煙葉種植的整體情況，普遍豐收還是普遍欠產(chǎn)，以及煙農(nóng)的平均畝產(chǎn)水平；
      ② 排除煙葉站點(diǎn)為了按時完成收購任務(wù)，加班收購煙葉，已向?qū)Ｙu內(nèi)管部門備案的情況； ③ 考慮煙農(nóng)受災(zāi)情況；
      ④ 地處與邊界地區(qū)的煙農(nóng)，應(yīng)作為重點(diǎn)關(guān)注對象；
      第三篇：中級煙草專賣管理員技能要點(diǎn)
      草中級技能考試要點(diǎn)---內(nèi)部監(jiān)管
      （一）對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的主要內(nèi)容
      1.對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)、銷售、打掃碼日常監(jiān)管的主要內(nèi)容 2.對煙草專賣品日常監(jiān)管的主要內(nèi)容
      對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的主要方法
      1.數(shù)據(jù)采集分析對比
      2.有針對性的實(shí)地監(jiān)管 3.其他監(jiān)管方法
      4.及時反饋處理問題 卷煙、雪茄煙生產(chǎn)的規(guī)范要求
      煙草專賣法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范性文件對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)的規(guī)范要求主要有：從事卷煙、雪茄煙生產(chǎn)的企業(yè)應(yīng)取得煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證，嚴(yán)格在許可證范圍內(nèi)開展生產(chǎn)經(jīng)營活動；嚴(yán)格執(zhí)行生產(chǎn)計(jì)劃，不允許超計(jì)劃、超進(jìn)度生產(chǎn)；生產(chǎn)的卷煙、雪茄煙應(yīng)100%打碼入庫。卷煙、雪茄煙銷售的規(guī)范要求
      煙草專賣法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范性文件對卷煙、雪茄煙銷售的規(guī)范要求主要有：卷煙、雪茄煙銷售價格應(yīng)符合價格管理要求；卷煙、雪茄煙銷售應(yīng)簽定合同；在銷售渠道上生產(chǎn)企業(yè)只能向取得煙草專賣批發(fā)許可證的行業(yè)內(nèi)單位銷售卷煙、雪茄煙，不允許向未取得煙草專賣批發(fā)許可證的單位和持有煙草專賣零售許可證的單位和個人提供貨源等。
      對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的主要內(nèi)容
      1.對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)、銷售、打掃碼日常監(jiān)管的主要內(nèi)容 2.對煙草專賣品日常監(jiān)管的主要內(nèi)容
      對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部專賣監(jiān)督管理的重點(diǎn)包括兩方面內(nèi)容
      一、是卷煙工業(yè)企業(yè)是否嚴(yán)格按照計(jì)劃組織生產(chǎn)；
      二、是卷煙工業(yè)企業(yè)是否嚴(yán)格按照專賣法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范要求嚴(yán)格對專賣品進(jìn)行管理。
      對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)方面監(jiān)管的主要內(nèi)容、監(jiān)管的重點(diǎn) 監(jiān)管的主要內(nèi)容是：企業(yè)組織生產(chǎn)、執(zhí)行生產(chǎn)計(jì)劃的情況和成品打碼入庫的情況，監(jiān)管的重點(diǎn)是：企業(yè)是否嚴(yán)格按照計(jì)劃組織生產(chǎn)；有無超計(jì)劃、超進(jìn)度生產(chǎn)卷煙的情況；生產(chǎn)的卷煙、雪茄煙是否100%打碼入庫，有無違反卷煙打碼規(guī)定的情況。
      對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)開展日常監(jiān)管，可以采取以下監(jiān)管手段：
      根據(jù)煙草專賣法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)定，對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)開展日常監(jiān)管，可以采取以下監(jiān)管手段：實(shí)地監(jiān)督煙草專賣品購進(jìn)、入庫、銷售、報廢等全過程；到相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行檢查；詢問有關(guān)工作人員，要求其對有關(guān)事項(xiàng)作出說明；查閱、復(fù)制有關(guān)的文件、資料；登陸有關(guān)業(yè)務(wù)部門的計(jì)算機(jī)信息管理系統(tǒng)，查閱有關(guān)數(shù)據(jù)、資料等。
      對生產(chǎn)企業(yè)的現(xiàn)行日常監(jiān)管模式主要有三種類型： 一是駐廠（生產(chǎn)點(diǎn)）監(jiān)管模式；二是定期實(shí)地檢查與不定期抽查結(jié)合的監(jiān)管模式；三是遠(yuǎn)程信息監(jiān)管與實(shí)地檢查相結(jié)合的監(jiān)管模式。對生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管最為重要的方法主要有兩種
      對生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的方式方法有多種。最為重要的方法主要有兩種，一是數(shù)據(jù)采集、分析比對，發(fā)現(xiàn)異常情況并查實(shí)問題；二是現(xiàn)場檢查、實(shí)地監(jiān)管。其他常用的日常監(jiān)管方法和手段還有：審核企業(yè)內(nèi)控制度；通過企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營信息系統(tǒng)適時監(jiān)管等。
      數(shù)據(jù)采集主要通過登陸信息系統(tǒng)查詢、建立備案制度、列席企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營方式會議、實(shí)地查詢等渠道進(jìn)行。①生產(chǎn)環(huán)節(jié)
      常見異常情況：
      實(shí)際生產(chǎn)量﹥計(jì)劃產(chǎn)量：需要進(jìn)一步核實(shí)是否存在超計(jì)劃、超進(jìn)度生產(chǎn)。機(jī)臺實(shí)際產(chǎn)量﹥報表產(chǎn)量；需要進(jìn)一步核實(shí)期末產(chǎn)成品數(shù)量是否合理，是否存在成品卷煙未打碼入庫情況。
      成品入庫量﹥打碼量：需要進(jìn)一步核實(shí)是否存在先入庫，后打碼情況。②卷煙銷售環(huán)節(jié) 常見異常情況：
      實(shí)際銷售數(shù)量﹥合同簽定數(shù)量：需要進(jìn)一步核實(shí)是否存在無合同、超合同銷售行為
      實(shí)際銷售數(shù)量＜成品庫銷售出庫數(shù)量：需要進(jìn)一步核實(shí)是否存在無合同銷售情況或向無煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證的企業(yè)銷售的情況
      掃碼數(shù)量＜成品庫出庫數(shù)量：進(jìn)一步核實(shí)企業(yè)是否未按規(guī)定及時打掃碼 成品庫銷售出庫數(shù)量≠準(zhǔn)運(yùn)證開具數(shù)量：核實(shí)是否存在無證運(yùn)輸 ③專賣品購進(jìn)環(huán)節(jié) 常見異常情況：
      實(shí)際購進(jìn)數(shù)量﹥合同簽定數(shù)量：需要進(jìn)一步核實(shí)是否存在無合同、超合同購進(jìn)行為。
      實(shí)際購進(jìn)數(shù)量＜入庫數(shù)量：需要進(jìn)一步核實(shí)是否存在無合同購進(jìn)情況。若到貨確認(rèn)數(shù)量﹥?nèi)霂鞌?shù)量：核實(shí)是否存在虛假確認(rèn)情況。卷煙銷售環(huán)節(jié)
      在銷售環(huán)節(jié)，數(shù)據(jù)分析的主要目的是了解合同執(zhí)行情況、掃碼出庫情況、準(zhǔn)運(yùn)證開具情況。卷煙銷售都要經(jīng)歷合同簽訂—掃碼出庫—開具準(zhǔn)運(yùn)證—運(yùn)輸—到貨確認(rèn)這樣一個完整的流程，抓住這幾個環(huán)節(jié)的關(guān)鍵數(shù)據(jù)進(jìn)行比對分析，就可以了解企業(yè)是否有違規(guī)銷售卷煙、雪茄煙的情況，有無違反掃碼規(guī)定的情況。及時反饋處理問題（生產(chǎn)企業(yè)）
      對內(nèi)部專賣管理監(jiān)督日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的輕微違規(guī)問題，應(yīng)向被監(jiān)管單位或部門指出存在問題，提出整改意見，并監(jiān)督整改落實(shí)情況；對派出監(jiān)管和檢查的主管部門，采用檢查報告的方式反饋檢查的情況；對行業(yè)其他單位或被查單位的上級主管部門，采用檢查情況通報的方式通報檢查結(jié)果。對企業(yè)內(nèi)部一般違法違規(guī)行為，由有管轄權(quán)的煙草專賣行政主管部門處理；對重大違法違規(guī)案件或問題，應(yīng)當(dāng)及時上報并移交有處理權(quán)限和管轄權(quán)限的單位和部門進(jìn)行處理。
      對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)的日常監(jiān)管
      1、卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)現(xiàn)行模式、業(yè)務(wù)流程
      1.貨源組織流程
      2.卷煙倉儲工作流程
      3.卷煙銷售工作流程
      2、卷煙倉儲工作流程
      1、到貨確認(rèn)工作流程
      調(diào)入單位按照“誰訂貨、誰確認(rèn)，誰確認(rèn)、誰負(fù)責(zé)”的原則負(fù)責(zé)卷煙的到貨確認(rèn)，一般分為查驗(yàn)、核對、確認(rèn)三個工作流程。
      2、掃碼入庫工作流程
      3、分揀出庫工作流程
      卷煙出庫按“先進(jìn)先出、推陳儲新”的原則。
      3、卷煙銷售工作流程
      一般來講，卷煙銷售工作有以下三個子流程：
      1、合理定量工作流程
      2、訂單采集與確認(rèn)流程
      3、卷煙配送工作流程
      卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的規(guī)范要求 國家對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)的規(guī)范性涵蓋了卷煙購進(jìn)、存儲和銷售的各個環(huán)節(jié)，概括起來有：按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的許可范圍、價格、渠道等簽訂卷煙、雪茄煙購銷合同；按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的許可范圍、價格、渠道等銷售卷煙、雪茄煙，必須100%入網(wǎng)、落地、入戶銷售；按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，執(zhí)行卷煙到貨確認(rèn)制度，卷煙入庫必須掃碼等。
      1、卷煙購進(jìn)方面的規(guī)范要求
      2、卷煙倉儲方面的規(guī)范要求
      3、卷煙銷售方面的規(guī)范要求
      4、其他有關(guān)規(guī)范性文件 對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)日常監(jiān)管的主要內(nèi)容 對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)開展內(nèi)部專賣監(jiān)督管理日常監(jiān)管的主要內(nèi)容是卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)遵守?zé)煵輰Ｙu法律、法規(guī)及行業(yè)規(guī)范經(jīng)營有關(guān)規(guī)定的情況。地市級局主要監(jiān)管同級煙草公司卷煙經(jīng)營活動，對卷煙購進(jìn)、庫存、銷售等行為進(jìn)行監(jiān)管?？h級局主要監(jiān)管卷煙銷量、訂單采集、零售戶管理信息、特殊煙和自營零售店及卷煙配送等環(huán)節(jié)。日常監(jiān)管的內(nèi)容和重點(diǎn)是：
      1.對卷煙購進(jìn)日常監(jiān)管的主要內(nèi)容
      2.對卷煙倉儲日常監(jiān)管的主要內(nèi)容 3.對卷煙銷售日常監(jiān)管的主要內(nèi)容 對卷煙銷售日常監(jiān)管的主要內(nèi)容
      通過實(shí)行網(wǎng)上實(shí)時監(jiān)控、數(shù)據(jù)分析對比、電話監(jiān)控、電話核實(shí)、實(shí)地核查等監(jiān)管措施，對營銷部門是否嚴(yán)格按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的許可范圍、價格、渠道等銷售卷煙、雪茄煙，是否做到100%入網(wǎng)、落地、入戶銷售，是否超出許可范圍銷售，是否違反價格規(guī)定銷售，是否將卷煙、雪茄煙銷售給無煙草專賣零售許可證的單位或個人，是否遵守卷煙限量和貨源分配計(jì)劃等情況。對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)日常監(jiān)管的主要方法
      1.經(jīng)營數(shù)據(jù)的采集
      2.數(shù)據(jù)對比、分析、核實(shí) 3.有針對性地實(shí)地監(jiān)管
      4.及時反饋處理問題 經(jīng)營數(shù)據(jù)的采集
      分三點(diǎn)：
      （1）卷煙購進(jìn)環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)對比及常見問題 數(shù)據(jù)對比：
      ①對比卷煙購進(jìn)協(xié)議簽定是否在全年購進(jìn)計(jì)劃范圍之內(nèi)。②對比月度合同執(zhí)行是否在卷煙購進(jìn)協(xié)議范圍之內(nèi)。
      ③增補(bǔ)卷煙購進(jìn)計(jì)劃是否符合相關(guān)規(guī)定并有相應(yīng)的審批手續(xù)。常見異常情況及問題：
      ①超出煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證規(guī)定的經(jīng)營范圍購進(jìn)煙草專賣品。②無合同、超合同（數(shù)量、品牌、規(guī)格）購進(jìn)卷煙。③超計(jì)劃購進(jìn)卷煙。
      ④從無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證或批發(fā)企業(yè)許可證的企業(yè)購進(jìn)卷煙。(2)卷煙倉儲環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)對比及常見問題 數(shù)據(jù)對比：
      ①對比月度合同執(zhí)行數(shù)據(jù)與到貨確認(rèn)數(shù)據(jù)是否一致；
      ②對比到貨確認(rèn)數(shù)據(jù)與
      實(shí)物掃碼數(shù)據(jù)是否一致；
      ③對比實(shí)物掃碼數(shù)據(jù)與卷煙入庫數(shù)據(jù)是否一致；
      ④對比卷煙出庫數(shù)據(jù)與訂單數(shù)據(jù)是否一致；
      ⑤對比卷煙入庫數(shù)據(jù)與商品帳數(shù)據(jù)是否一致； 常見異常情況及問題：
      無證運(yùn)輸卷煙的有關(guān)問題：未辦理準(zhǔn)運(yùn)證；準(zhǔn)運(yùn)證沒有隨貨同行；重復(fù)使用準(zhǔn)運(yùn)證；貨證不符（超出或者少于準(zhǔn)運(yùn)證規(guī)定的數(shù)量、品種或者規(guī)格的部分）；使用過期、涂改、復(fù)印、傳真、偽造、變造的準(zhǔn)運(yùn)證；持有準(zhǔn)運(yùn)證但實(shí)際改變到貨地點(diǎn)；利用隱瞞、欺騙等手段取得煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證運(yùn)輸煙草專賣品； ①
      卷煙入庫前未做實(shí)物掃碼和實(shí)物到貨確認(rèn)，或做虛假到貨確認(rèn)； ②無法確認(rèn)或過期確認(rèn)數(shù)據(jù)未及時上報省局的；
      ③卷煙出庫數(shù)量與訂單數(shù)量不相符的；
      ④卷煙提前出庫的；（3）卷煙銷售環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)對比及常見問題
      1、數(shù)據(jù)對比：
      ①對比預(yù)測訂單數(shù)據(jù)與配送數(shù)據(jù)是否一致； ②對比實(shí)際訂單數(shù)據(jù)與貨款結(jié)算數(shù)據(jù)是否一致； ③對比貨款結(jié)算數(shù)據(jù)與銷售收入數(shù)據(jù)是否一致；
      2、常見異常情況及問題：
      1、超出許可證規(guī)定的地域范圍銷售卷煙；
      2、向無煙草專賣零售許可證的單位、個人或者虛擬的客戶銷售卷煙；
      3、未做到100%入網(wǎng)、100%落地、100%落戶銷售卷煙；
      4、違背卷煙限量規(guī)定或貨源分類投放標(biāo)準(zhǔn)向卷煙零售戶銷售卷煙；
      5、通過虛假訂單、拆單分?jǐn)?、假入網(wǎng)等方式銷售卷煙；
      6、低于統(tǒng)一批發(fā)價銷售卷煙。及時反饋處理問題（批發(fā)企業(yè)）對日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的輕微違規(guī)問題，內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)向被監(jiān)管單位或部門，指出存在的問題，提出整改意見，并監(jiān)督整改落實(shí)情況；對企業(yè)內(nèi)部一般違法違規(guī)行為，由有管轄權(quán)的煙草專賣行政主管部門處理；對重大違法違規(guī)案件或問題，應(yīng)當(dāng)及時上報并移交有處理權(quán)限和管轄權(quán)限的單位和部門進(jìn)行處理。
      煙草中級技能考試要點(diǎn)---案件查辦
      （一）案件調(diào)查
      情報分析方法
      情報分析方法分為三種：
      1、邏輯思維方法
      2、數(shù)據(jù)整合方法
      3、線索型涉煙情報的具體分析
      1.邏輯思維方法：
      （1）比較法
      （2）分析與綜合法
      （3）推理
      2.數(shù)據(jù)整合方法：數(shù)據(jù)整合技術(shù)是通過一定的方式將零散的數(shù)據(jù)整合為一個有聯(lián)系的整體的方法，3.線索型涉煙情報的具體分析（1）分析研究線索型情報的目的（2）線索型情報分析的步驟
      一般可分為：一般線索、重大線索，預(yù)謀違法線索、已立案件的線索、隱案線索等。
      （3）線索型情報分析的主要內(nèi)容
      ①分析線索的來源
      ②分析線索的真實(shí)、可靠性
      ③分析線索的客觀性，④分析提供線索的人與被反映人的關(guān)系
      ⑤分析線索的使用價值大小，以便分輕重緩急處理。
      （4）線索型情報分析的主要方法 ①線索內(nèi)容與日常信息的關(guān)聯(lián)分析。
      即：線索反映的內(nèi)容——何事、何時、何地、何情、何因、何物、何人（簡稱“七何”）
      ②線索關(guān)聯(lián)內(nèi)容的初步查證。
      ③線索反映內(nèi)容信息、初步查證信息的匯總和判斷。
      證據(jù)的法理分類
      1.根據(jù)證據(jù)的不同表現(xiàn)形式，可分為言詞證據(jù)和實(shí)物證據(jù)。2.根據(jù)證據(jù)的不同來源，可分為原始證據(jù)和傳來證據(jù)。
      3.根據(jù)證據(jù)與案件主要事實(shí)的不同關(guān)系，可分為直接證據(jù)和間接證據(jù)。詢問的原則（重點(diǎn)）①合法原則。
      ②實(shí)事求是的原則。
      ③重證據(jù)、重調(diào)查研究，不輕信陳述的原則。④嚴(yán)禁誘供、指供的原則。詢問的基本步驟（無要求）
      一、表明身份，出示證件。
      二、了解被詢問人的基本情況。
      三、告知被詢問人的權(quán)利和義務(wù)。
      四、向被詢問人提出問題。詢問技巧：
      詢問技巧是在詢問過程中，詢問人員根據(jù)事先擬定的詢問策略，運(yùn)用語言學(xué)的規(guī)則和邏輯學(xué)的原理，向被詢問對象口頭提出問題，了解情況的具體方法。
      1、試探性發(fā)問。
      2、簡單發(fā)問。
      3、委婉發(fā)問。
      4、迂回發(fā)問。
      5、直接發(fā)問。
      6、跳躍式發(fā)問。
      7、循序漸進(jìn)發(fā)問。查賬的方法
      ①
      檢查總賬。
      ②檢查損益表。
      ③檢查銀行對賬單。④檢查發(fā)票存根
      ⑤檢查企業(yè)的倉庫保管賬。在實(shí)踐中切忌就賬查賬，而要注意與其他手段結(jié)合： 第一、查“死賬”與查“活賬”相結(jié)合，第二、查賬與外調(diào)相結(jié)合，第三、查賬與詢問當(dāng)事人相結(jié)合，行政處罰案件移送的條件
      1.根據(jù)地域管轄的規(guī)定，違法行為發(fā)生地不在本煙草專賣行政主管部門管轄地域范圍內(nèi)，應(yīng)將案件移送違法行為發(fā)生地?zé)煵輰Ｙu行政主管部門管轄。
      2.根據(jù)級別管轄規(guī)定，本煙草專賣行政主管部門查獲的煙草專賣違法案件應(yīng)由上級煙草專賣行政主管部門管轄的，應(yīng)移送上級煙草專賣行政主管部門管轄。3.根據(jù)《煙草專賣法》、《煙草專賣法實(shí)施條例》關(guān)于職能管轄的規(guī)定，以下煙草專賣違法行為應(yīng)當(dāng)移送工商行政管理機(jī)關(guān)或海關(guān)管轄：（1）無煙草專賣零售許可證經(jīng)營煙草制品零售業(yè)務(wù)的；（2）銷售假冒注冊商標(biāo)煙草制品的；（3）銷售無注冊商標(biāo)煙草制品的；（4）走私煙草專賣品的。行政處罰案件移送程序 1.審查
      煙草專賣行政主管部門應(yīng)根據(jù)調(diào)查取證的情況，及時審查違法行為的性質(zhì)和管轄權(quán)限。
      2.提出移送書面報告
      煙草專賣行政主管部門對案件進(jìn)行審查時，認(rèn)為所查獲案件應(yīng)移送其他煙草專賣行政主管部門或相關(guān)行政執(zhí)法機(jī)關(guān)的，應(yīng)當(dāng)指定2名或者2名以上專賣執(zhí)法人員核實(shí)情況后提出移送行政案件的書面報告，報經(jīng)本機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人審批。3.負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)
      煙草專賣行政主管部門負(fù)責(zé)人接到報告后，應(yīng)當(dāng)及時作出批準(zhǔn)移送或者不批準(zhǔn)移送的決定。需要研究決定的，可以召開專題會議并做好會議記錄備案；決定不移送的，應(yīng)當(dāng)將不予批準(zhǔn)的理由記錄在案。4.移送
      決定批準(zhǔn)移送的，應(yīng)當(dāng)及時制作案件移送函、涉案物品清單等文書，及時辦理移送手續(xù)。移送案件時需要移送下列材料：案件移送材料目錄、案件移送函、案件情況的調(diào)查報告、涉案物品清單、有關(guān)檢驗(yàn)報告或者鑒定結(jié)論、其他有關(guān)涉案材料。
      行政處罰案件接受程序
      （1）審查
      （2）負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)
      （3）接受
      執(zhí)行罰繳分離
      除法律規(guī)定可以當(dāng)場收繳的情形外，煙草專賣行政主管部門作出罰款的行政處罰決定后，應(yīng)當(dāng)遵循罰繳分離制度，告知當(dāng)事人自收到行政處罰決定書之日起十五日內(nèi)，到指定的銀行繳納罰款。銀行應(yīng)當(dāng)收受罰款，并將罰款直接上繳國庫。當(dāng)事人確有經(jīng)濟(jì)困難，需要延期或者分期繳納罰款的，經(jīng)當(dāng)事人申請和煙草專賣行政主管部門批準(zhǔn)，可以暫緩或者分期繳納。當(dāng)場收繳罰款
      根據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》的規(guī)定，以下情形可以當(dāng)場收繳罰款： ①依法給予二十元以下的罰款的；②不當(dāng)場收繳事后難以執(zhí)行的；
      ③在邊遠(yuǎn)、水上、交通不便地區(qū)，行政機(jī)關(guān)及其執(zhí)法人員依法作出罰款決定后，當(dāng)事人向指定的銀行繳納罰款確有困難，經(jīng)當(dāng)事人提出，行政機(jī)關(guān)及其執(zhí)法人員可以當(dāng)場收繳罰款。在這一情形下，是否當(dāng)場收繳罰款，須經(jīng)被處罰人提出，行政機(jī)關(guān)及其執(zhí)法人員不得違背被處罰人意愿而當(dāng)場收繳罰款。
      執(zhí)法人員當(dāng)場收繳的罰款，應(yīng)當(dāng)自收繳罰款之日起二日內(nèi)，交至行政機(jī)關(guān)；在水上當(dāng)場收繳的罰款，應(yīng)當(dāng)自抵岸之日起二日內(nèi)交至行政機(jī)關(guān)；行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在二
      日內(nèi)將罰款繳付指定的銀行。
      當(dāng)場收繳罰款的，應(yīng)當(dāng)向當(dāng)事人出具省、自治區(qū)、直轄市財(cái)政部門統(tǒng)一制發(fā)的罰款收據(jù)；不出具財(cái)政部門統(tǒng)一制發(fā)的罰款收據(jù)的，當(dāng)事人有權(quán)拒絕繳納罰款。行政處罰的執(zhí)行 1.敦促履行的措施。當(dāng)事人逾期不繳納罰款，又未提出延期或分期繳納的申請的，煙草專賣行政主管部門可以對當(dāng)事人每日按罰款數(shù)額的百分之三加處罰款。根據(jù)法律規(guī)定，將查封、扣押的財(cái)物拍賣或者將凍結(jié)的存款劃撥抵繳罰款。
      2.申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。當(dāng)事人逾期不履行處罰決定，又不申請復(fù)議，也不向人民法院起訴的，煙草專賣行政主管部門可以申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行，應(yīng)向法院提交申請執(zhí)行書、行政處罰決定書等文書材料。人民法院接到申請后，經(jīng)審查符合執(zhí)行條件的，應(yīng)向被執(zhí)行人發(fā)出執(zhí)行通知，責(zé)令被執(zhí)行人在規(guī)定的期限內(nèi)履行，否則應(yīng)予以強(qiáng)制執(zhí)行。涉案財(cái)物的處置
      涉案財(cái)物的處置分為4種（1）發(fā)還
      （2）移送
      （3）沒收
      （4）收購 對沒收的非法財(cái)物，有以下三種處置方式： ①直接上繳國庫
      沒收的違法所得應(yīng)全部直接上繳國庫，不得以任何形式截留、私分或者變相私分。②變價處理或拍賣后上繳國庫 a.變價處理
      依法沒收的易霉壞變質(zhì)的煙草制品，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定及時變賣處理，變賣款上繳國庫。
      依法查封扣押的易霉壞變質(zhì)的煙草制品超過三十日，其他煙草專賣品超過六十日并采取張貼通告、發(fā)布公告等措施無法找到當(dāng)事人的，經(jīng)本機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以變賣處理，變賣款上繳國庫。b.拍賣
      罰沒卷煙可以通過拍賣的方式處置。拍賣應(yīng)由國家煙草專賣局批準(zhǔn)設(shè)立的煙草拍賣行進(jìn)行，競買人須持有煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證或特種煙草專賣經(jīng)營企業(yè)許可證。
      委托煙草拍賣行拍賣罰沒卷煙的，須提交罰沒卷煙委托拍賣函、行政處罰決定書（刑事判決書）、鑒別檢驗(yàn)報告等相關(guān)文書。拍賣成交后，煙草拍賣行與買受企業(yè)簽訂煙草專賣品拍賣成交確認(rèn)書。③銷毀
      非法生產(chǎn)的煙草專賣品，霉壞、變質(zhì)的煙草制品應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定公開銷毀。
      煙草中級技能考試要點(diǎn)---法律責(zé)任 無證運(yùn)輸
      （一）無準(zhǔn)運(yùn)證或者超過準(zhǔn)運(yùn)證規(guī)定的數(shù)量托運(yùn)或者自運(yùn)煙草專賣品的，處以違法運(yùn)輸?shù)臒煵輰Ｙu品價值百分之二十以上百分之五十以下的罰款，可以按照國家規(guī)定的價格收購違法運(yùn)輸?shù)臒煵輰Ｙu品。
      （二）有下列情形之一的，沒收違法運(yùn)輸?shù)臒煵輰Ｙu品和違法所得：
      1．非法運(yùn)輸?shù)臒煵輰Ｙu品價值超過5萬元或者運(yùn)輸卷煙數(shù)量超過100件（每1萬支為1件）的；
      2．被煙草專賣行政主管部門處罰兩次以上的；
      3．抗拒煙草專賣行政主管部門的監(jiān)督檢查人員依法實(shí)施檢查的；
      4．非法運(yùn)輸走私煙草專賣品的；
      5．運(yùn)輸無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的企業(yè)生產(chǎn)的煙草專賣品的；
      6．利用偽裝非法運(yùn)輸煙草專賣品的；
      7．利用特種車輛運(yùn)輸煙草專賣品逃避檢查的；
      8．其他非法運(yùn)輸行為，情節(jié)嚴(yán)重的。
      （三）承運(yùn)人明知是煙草專賣品而為無準(zhǔn)運(yùn)證的單位、個人運(yùn)輸?shù)?，沒收違法所得，可以并處違法運(yùn)輸?shù)臒煵輰Ｙu品價值百分之十以上百分之二十以下的罰款。
      （四）郵寄、異地?cái)y帶煙葉、煙草制品超過國務(wù)院有關(guān)部門規(guī)定的限量一倍以上的，依照本條第（一）項(xiàng)的規(guī)定處罰。未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨的
      第六十條取得煙草專賣零售許可證的企業(yè)或者個人違反本條例第二十五條第二款的規(guī)定，未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨的，由煙草專賣行政主管部門沒收違法所得，可處以進(jìn)貨總額百分之五以上百分之十以下的罰款。無證經(jīng)營煙草制品
      第六十一條無煙草專賣零售許可證經(jīng)營煙草制品零售業(yè)務(wù)的，由工商行政管理部門或者由工商行政管理部門根據(jù)煙草專賣行政主管部門的意見，責(zé)令停止經(jīng)營煙草制品零售業(yè)務(wù)，沒收違法所得，處以違法經(jīng)營總額百分之二十以上百分之五十以下的罰款。
      銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣品的
      第六十二條違反本條例第二十七條、第四十條第一款規(guī)定銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣品的，由煙草專賣行政主管部門責(zé)令停止銷售，沒收違法所得，處以違法銷售總額百分之二十以上百分之五十以下的罰款，并將非法銷售的煙草專賣品公開銷毀。
      收購價格
      第六十九條依照《煙草專賣法》第三十條、第三十一條第一款規(guī)定，煙草專賣行政主管部門依法收購違法收購的煙葉，或者收購違法運(yùn)輸?shù)臒煵輰Ｙu品的，收購價格按照該煙草專賣品市場批發(fā)價格的百分之七十計(jì)算。
      煙草中級技能考試要點(diǎn)--證件管理--檢查證 檢查證
      檢查證申領(lǐng)、換領(lǐng)與補(bǔ)領(lǐng)的條件和程序 人員的資格
      煙草專賣管理人員申領(lǐng)檢查證應(yīng)當(dāng)符合下列條件：①年滿18周歲且具有完全民事行為能力；②具有高中以上文化程度；③能堅(jiān)持原則、品行端正、忠于職守、遵紀(jì)守法；④未受過行政記大過以上的行政處分或刑事處罰；⑤在煙草專賣行政主管部門中直接從事煙草專賣管理工作；⑥熟悉煙草專賣管理業(yè)務(wù)和相關(guān)的法律法規(guī)知識，并通過法律知識考試和業(yè)務(wù)知識考核（考試）；⑦身體健康，品貌端莊適宜在執(zhí)法崗位工作者；⑧省級以上煙草專賣行政主管部門規(guī)定的其他條件。申領(lǐng)、換領(lǐng)與補(bǔ)領(lǐng)的規(guī)定情形（條件）
      （1）申領(lǐng)檢查證的情形：煙草專賣管理人員在煙草專賣行政主管部門中直接從事煙草專賣管理工作，需要領(lǐng)取檢查證的，可以向檢查證核發(fā)機(jī)關(guān)提出領(lǐng)取檢查證的申請。
      （2）換領(lǐng)檢查證的情形：煙草專賣管理人員已持有的檢查證，因檢查證時限到
      期、職務(wù)、單位變動和污損、殘缺不能辨認(rèn)，應(yīng)當(dāng)向檢查證核發(fā)機(jī)關(guān)提出換領(lǐng)檢查證的申請。
      （3）補(bǔ)領(lǐng)檢查證的情形：煙草專賣管理人員已持有的檢查證滅失的，應(yīng)當(dāng)向檢查證核發(fā)機(jī)關(guān)提出補(bǔ)領(lǐng)檢查證的申請。申領(lǐng)、換領(lǐng)與補(bǔ)領(lǐng)的程序要求
      1、一般程序
      ①申請人填寫相應(yīng)的審批表，并提交國務(wù)院煙草專賣行政主管部門規(guī)定的申請材料，經(jīng)所在單位簽署意見并加蓋公章后，逐級報給地市級煙草專賣行政主管部門； ②地市級煙草專賣行政主管部門應(yīng)當(dāng)在收到申請材料之日起5個工作日內(nèi)完成審核。經(jīng)審核同意的，報給省級煙草專賣行政主管部門審批；經(jīng)審核不同意的，在上述期限內(nèi)向申請人所在單位說明不予發(fā)證的理由；
      ③省級煙草專賣行政主管部門應(yīng)當(dāng)在收到申請材料之日起10個工作日內(nèi)作出審批決定。
      2、補(bǔ)領(lǐng)的特殊程序要求
      對于出現(xiàn)檢查證滅失情形的，由于涉及需要在檢查區(qū)域內(nèi)公示原檢查證件失效，因此煙草專賣管理人員應(yīng)當(dāng)在發(fā)現(xiàn)后及時向所在單位報告，并在發(fā)現(xiàn)證件滅失或者應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)證件滅失后15日內(nèi)，在原檢查證確定檢查范圍的縣級以上公開發(fā)行的報紙上發(fā)布遺失聲明。檢查證使用情況審查及處置 使用情況的審查
      1.使用年限
      2.使用人員的檔案建立和檢查證內(nèi)卡申領(lǐng)
      3.使用人員的行為審查
      使用人員的行為審查是指對煙草專賣管理人員使用檢查證行為的合法性、保管檢查證行為的妥善性以及非煙草專賣管理人員的禁止性行為的審查。
      （1）煙草專賣管理人員使用檢查證行為的合法性，主要指：一是檢查證僅限在核準(zhǔn)的檢查范圍內(nèi)使用，非執(zhí)法公務(wù)時不得使用檢查證；二是煙草專賣管理人員依法執(zhí)行公務(wù)時應(yīng)當(dāng)主動出示檢查證，不履行公務(wù)時不得出示檢查證。上級煙草專賣行政主管部門、本級煙草專賣行政主管部門或者煙草專賣執(zhí)法督察人員可以查驗(yàn)所屬煙草專賣管理人員的檢查證，并對煙草專賣管理人員使用檢查證行為的合法性做出評價。煙草專賣管理人員應(yīng)當(dāng)主動出示檢查證，接受上級煙草專賣行政主管部門、本級煙草專賣行政主管部門或者煙草專賣執(zhí)法督察人員查驗(yàn)。對未按規(guī)定出示檢查證，或應(yīng)當(dāng)接受查驗(yàn)而拒不接受的，上級煙草專賣行政主管部門、本級煙草專賣行政主管部門或者煙草專賣執(zhí)法督察人員可以責(zé)令其改正，并予以批評教育，情節(jié)嚴(yán)重的，可以暫扣檢查證。
      （2）煙草專賣管理人員保管檢查證行為的妥善性，主要指，持有檢查證的煙草專賣管理人員應(yīng)當(dāng)妥善保管其所持有的檢查證，不得損毀、涂改或者轉(zhuǎn)借他人。對于不能妥善保管檢查證的煙草專賣管理人員，上級煙草專賣行政主管部門、本級煙草專賣行政主管部門或者煙草專賣執(zhí)法督察人員可以責(zé)令其改正，批評教育，并暫扣檢查證，情節(jié)嚴(yán)重并造成嚴(yán)重后果的，可以收回檢查證。
      （3）非煙草專賣管理人員的禁止性行為，主要指，任何人不得偽造、變造、買賣檢查證或者使用偽造、變造、買賣的以及未經(jīng)審驗(yàn)的檢查證。對于有偽造、變造、買賣檢查證或者使用偽造、變造、買賣的以及未經(jīng)審驗(yàn)的檢查證情形的，相應(yīng)煙草專賣行政主管部門有權(quán)沒收非法或無效的檢查證，并依法追究直接責(zé)任人員的法律責(zé)任。
      暫扣檢查證情形。
      1.煙草專賣管理人員超出檢查證核準(zhǔn)的檢查范圍使用檢查證； 2.煙草專賣管理人員在執(zhí)行公務(wù)時未依法主動出示檢查證； 3.煙草專賣管理人員在不履行公務(wù)時擅自出示檢查證；
      4.上級煙草專賣行政主管部門、本級煙草專賣行政主管部門或者煙草專賣執(zhí)法督察人員查驗(yàn)檢查證時，檢查證持有人不積極配合；
      5.未能妥善保管檢查證以致檢查證損毀，或有涂改檢查證、將檢查證轉(zhuǎn)借他人行為。
      收回檢查證情形。
      1.煙草專賣管理人員不能妥善保管其持有的檢查證，以致造成嚴(yán)重后果的。2.煙草專賣管理人員在執(zhí)行公務(wù)活動中出現(xiàn)不規(guī)范行為，且情節(jié)嚴(yán)重的。3.煙草專賣管理人員出現(xiàn)某種情形，不再或不宜從事專賣管理工作的。收回檢查證的程序
      符合收回檢查證情形的，原則上由煙草專賣管理人員所在單位先行收回檢查證，逐級交省級煙草專賣行政主管部門銷毀。
      檢查證由于客觀原因無法收回的，經(jīng)省級煙草專賣行政主管部門批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)由煙草專賣管理人員所在單位在管轄范圍內(nèi)予以公示注銷。
      煙草中級技能考試要點(diǎn)--證件管理--許可證
      零售許可撤回、撤銷和注銷的辦理的主體和程序 辦理的程序
      （1）撤回?zé)煵輰Ｙu零售許可的程序。首先，在撤回前，原許可證審批機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)將擬撤回的事項(xiàng)和理由告知被許可人；其次，由原許可證審批機(jī)關(guān)具體承辦部門填寫煙草專賣行政許可撤回審批表，報審批機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，作出撤回該零售許可的決定。最后，原許可證審批機(jī)關(guān)制作并向被許可人送達(dá)煙草專賣行政許可撤回決定書，辦理注銷手續(xù)，收回?zé)煵輰Ｙu零售許可證正、副本，許可證無法收回的應(yīng)當(dāng)予以公告。如果因撤回?zé)煵輰Ｙu零售許可給被許可人造成財(cái)產(chǎn)損失的，依法予以補(bǔ)償。
      （2）撤銷煙草專賣零售許可的程序。首先，原許可證審批機(jī)關(guān)或其上級機(jī)關(guān)對擬撤銷的煙草專賣零售許可事項(xiàng)違法情況進(jìn)行調(diào)查核實(shí)；其次，原許可證審批機(jī)關(guān)或其上級機(jī)關(guān)具體承辦部門根據(jù)相關(guān)調(diào)查材料，填寫煙草專賣行政許可撤銷審批表，報本機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，作出撤銷該零售許可的決定；最后，原許可證審批機(jī)關(guān)或其上級機(jī)關(guān)制作并向被許可人送達(dá)煙草專賣行政許可撤銷決定書，辦理注銷手續(xù)，收回?zé)煵輰Ｙu零售許可證正、副本，許可證無法收回的應(yīng)當(dāng)予以公告。如果因?qū)徟鷻C(jī)關(guān)的過錯引起撤銷煙草專賣零售許可，給被許可人的合法權(quán)益帶來損害，依法需要賠償?shù)?，原許可證審批機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依法予以賠償。
      （3）注銷煙草專賣零售許可的程序。首先，原許可證審批機(jī)關(guān)對擬注銷的煙草專賣零售許可事項(xiàng)的相關(guān)情況進(jìn)行調(diào)查核實(shí)；其次，原許可證審批機(jī)關(guān)具體承辦部門根據(jù)相關(guān)調(diào)查核實(shí)材料，填寫煙草專賣行政許可注銷審批表，報審批機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，作出注銷該許可證的決定；再后，原許可證審批機(jī)關(guān)制作并向被許可人（或利害關(guān)系人）送達(dá)煙草專賣行政許可注銷決定書，收回?zé)煵輰Ｙu零售許可證正、副本，許可證無法收回的，應(yīng)當(dāng)予以公告。煙草專賣行政主管部門撤回、撤銷或注銷煙草專賣零售許可后，應(yīng)當(dāng)通過公告欄、煙草專賣許可證信息系統(tǒng)等方式向社會公告。
      處罰時的注意事項(xiàng) 1.事實(shí)認(rèn)定方面
      在對違法事實(shí)進(jìn)行調(diào)查時，必須全面、清楚。2.證據(jù)提取方面
      在證據(jù)提取過程中，必須充分且有針對性。3.處罰程序方面
      在對違行為進(jìn)行處罰時，程序必須合法。暫停煙草專賣零售業(yè)務(wù)、進(jìn)行整頓與取消從事煙草專賣零售業(yè)務(wù)資格事項(xiàng)的處理程序
      （1）調(diào)查取證、（2）審批和決定、（3）送達(dá)和轉(zhuǎn)告、（4）后期監(jiān)管和處理
      煙葉收購資格審批的程序
      1.申請、煙葉收購資格證明的申請由擬設(shè)立煙葉收購站（點(diǎn)）所在地縣級煙草公司提出（已取消縣級公司法人的由所在地地市級煙草公司提出）。申請單位在填寫煙葉收購資格證明申請表后，連同其他材料交同級煙草專賣行政主管部門審查。
      2.審查、同級煙草專賣行政主管部門收到申請后，由專賣監(jiān)督管理部門對申請人的申請資格及提交的材料進(jìn)行審查。經(jīng)審查，如申請單位符合設(shè)立煙葉收購站（點(diǎn)）的資格條件及提交的申請材料符合有關(guān)規(guī)定，簽署意見交審查機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)簽名，并及時上報省級煙草專賣行政主管部門審批。
      3.審批、省級煙草專賣行政主管部門收到審查機(jī)關(guān)上報的申請材料后，應(yīng)會同相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行書面復(fù)查，及時作出相應(yīng)處理。如申請單位提交的新辦申請材料齊全且符合法定形式、審查機(jī)關(guān)的審查結(jié)果正確合理，應(yīng)及時作出準(zhǔn)予設(shè)立煙葉收購站（點(diǎn)）的決定，下達(dá)批復(fù)或下發(fā)煙葉收購資格證明。
      煙草中級技能考試要點(diǎn)--證件管理--準(zhǔn)運(yùn)證
      煙草專賣
      2009-07-03 19:06
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      申辦程序：1.申請人資格要求。2.申辦材料要求。3.申請的類型劃分
      審查內(nèi)容（X）
      受理申請前，應(yīng)對申辦人的身份作以下審查：
      （1）申辦人所代表的企業(yè)是否具有法人資格，以此確定申請人是否具備獨(dú)立申請辦理煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證的資格；
      （2）申辦人所提交的身份證明是否已在簽發(fā)機(jī)關(guān)備案，以此確定申辦人是否為申請人企業(yè)工作人員。
      申辦煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證應(yīng)當(dāng)提交以下材料：（1）申請人的委托書和申辦人身份證明；（2）合法有效的購銷合同（調(diào)撥單）、電子交易合同或拍賣成交確認(rèn)書；
      （3）煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證申辦單。煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證申辦單應(yīng)包含以下內(nèi)容：①所申請執(zhí)行購銷合同（調(diào)撥單）的種類；②所申請執(zhí)行購銷合同（調(diào)撥單）的編號；③調(diào)出單位；④調(diào)入單位；⑤煙草專賣品品名及規(guī)格、數(shù)量；⑥運(yùn)輸方式及工具；⑦申請期限；⑧申請經(jīng)辦人和批準(zhǔn)人簽名；⑨已加蓋的申請人公章；⑩備注。
      煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證的簽發(fā)機(jī)關(guān)主要對申辦人提交的申辦材料進(jìn)行審查，具體審查內(nèi)容有：
      （1）是否屬于本機(jī)關(guān)管轄。
      （2）申辦材料是否真實(shí)。申辦人提出申請，必須有真實(shí)、準(zhǔn)確的意思表示，不能含糊其辭，使煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證的簽發(fā)機(jī)關(guān)難以判斷。
      （3）申辦材料是否完整。申辦人提交的申請材料，要符合申辦條件的規(guī)定，即應(yīng)當(dāng)持有煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證申辦單、申請人的委托書和本人身份證明、合法有效的購銷合同或者調(diào)撥單以及其他應(yīng)當(dāng)具備的證明材料原件，缺一不可。
      （4）申辦材料是否在規(guī)定期限內(nèi)提出。申辦人提出申辦申請，應(yīng)當(dāng)在購銷合同或者調(diào)撥單生效之后、失效之前，并在申請人的委托期限內(nèi)。準(zhǔn)運(yùn)證審批機(jī)關(guān)、時限和操作步驟 審批的程序
      《煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證管理辦法》規(guī)定，煙草專賣行政主管部門應(yīng)當(dāng)按照下列程序簽發(fā)煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證：
      （1）對申辦人提交的相關(guān)材料進(jìn)行審核；
      （2）符合辦理煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證條件的，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由專人負(fù)責(zé)辦理；（3）不符合辦理煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證條件的，不予簽發(fā)，應(yīng)當(dāng)通知申辦人，并說明理由。審批的時限
      （1）對符合辦理煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證條件的，煙草專賣行政主管部門應(yīng)當(dāng)在收到全部申請材料之日起1個工作日內(nèi)辦理，并將煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證交付申辦人。（2）如遇計(jì)算機(jī)故障、不可抗力等特殊情況，經(jīng)主管辦理煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證的負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，可以自收到辦理申請之日起3個工作日內(nèi)辦理完畢，并將煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證交付申辦人。
      準(zhǔn)運(yùn)證制作機(jī)關(guān)、時限和操作步驟 制作的時限
      企業(yè)打印制作煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證，應(yīng)在審批同意后的4日內(nèi)完成；4日內(nèi)未完成煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證打印制作的，應(yīng)由審批機(jī)關(guān)打印制作。準(zhǔn)運(yùn)證制作日期必須在合同有效期范圍內(nèi)。超過合同有效期，即使是審批同意的準(zhǔn)運(yùn)證也無法制作。煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證有效期自煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證打印制作之日起計(jì)算。
      作廢準(zhǔn)運(yùn)證注意事項(xiàng)
      根據(jù)作廢時間或制作錯誤次數(shù)的不同，可以辦理準(zhǔn)運(yùn)證作廢手續(xù)的機(jī)關(guān)分為：申辦單位和審批機(jī)關(guān)。
      （1）申辦單位作廢準(zhǔn)運(yùn)證的范圍：申辦單位因打印錯誤，可自打印起1小時內(nèi)將第一份煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證作廢后，方可打印第二份煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證。但如果申辦單位制作的第二份煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證仍然出錯，或第一次打印錯誤且超過一小時未打印的，申辦單位必須攜帶有關(guān)材料到原審批機(jī)關(guān)申請打印。
      （2）審批機(jī)關(guān)作廢準(zhǔn)運(yùn)證的范圍：審批機(jī)關(guān)作廢煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證不受1小時內(nèi)只能出錯兩次的限制，但遵守作廢準(zhǔn)運(yùn)證的規(guī)定（地市級煙草專賣行政主管部門可以當(dāng)天作廢準(zhǔn)運(yùn)證，省級煙草專賣行政主管部門在煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證有效期內(nèi)可以作廢準(zhǔn)運(yùn)證，超過煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證有效期須報國務(wù)院煙草專賣行政主管部門審批）。
      煙草專賣中級技能考試要點(diǎn)---市場管理
      市場管理
      舉報和投訴的處理 舉報和投訴的處理標(biāo)準(zhǔn)
      舉報投訴受理的來源和分類主要有：來信、來電、來訪、上級機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)來、其他行政部門移交。
      舉報投訴處理程序：包括接待、受理登記、初審；調(diào)查處理；歸檔和答復(fù)。
      1、接待、受理登記、初審
      ①接待、受理登記。接到來電和來訪時，接待人員應(yīng)對是否屬于本部門管轄進(jìn)行審核，屬于本部門管轄的，應(yīng)將有關(guān)內(nèi)容記錄在案，受理登記編號；對于不屬于本部門管轄的，接待人員應(yīng)對其說明理由，并告知其有權(quán)管轄的部門。舉報投訴受理部門在接到各種類別的信件投訴，應(yīng)填寫專門的舉報投訴受理處理文書，登記編號。②初審。舉報投訴受理部門對舉報投訴內(nèi)容初步審核后，應(yīng)提出相應(yīng)的處理意見：對屬于本機(jī)構(gòu)管轄的舉報投訴內(nèi)容，提出具體承辦部門；不屬于本機(jī)構(gòu)管轄的，將該舉報投訴移交給有權(quán)管轄的部門處理，辦理移交手續(xù)。
      2、調(diào)查處理 調(diào)查程序。承辦部門或者人員在接到舉報投訴受理處理單和有關(guān)材料后，應(yīng)對舉報投訴內(nèi)容進(jìn)行調(diào)查核實(shí)；案情較復(fù)雜時，經(jīng)辦人員應(yīng)事先就有關(guān)情況進(jìn)行充分討論，制定調(diào)查方案，必要時，應(yīng)對有關(guān)情況進(jìn)行暗訪；經(jīng)調(diào)查確有違法行為的，應(yīng)及時立案，按法定程序?qū)嵤┬姓幜P。經(jīng)調(diào)查核實(shí)，未查實(shí)被舉報投訴人有違法行為的，舉報投訴調(diào)查即告終結(jié)。
      3、歸檔和答復(fù)
      舉報投訴受理部門調(diào)查結(jié)果出來后，應(yīng)及時將調(diào)查材料及處理意見整理后歸檔并及時將有關(guān)處理情況答復(fù)舉報投訴人。
      處理舉報和投訴的注意事項(xiàng)
      （1）程序上的注意事項(xiàng)。來電接待，應(yīng)保證舉報電話暢通。在電話鈴響3聲前，應(yīng)接聽電話。接聽電話時，應(yīng)先問候?qū)Ψ健澳谩?；其次告知對方接聽人員單位、部門名稱和本人姓名；同時，做好記錄準(zhǔn)備，做好來電接待記錄。負(fù)責(zé)接待來訪的人員應(yīng)規(guī)范接待用語，做到文明接待、熱情服務(wù)、耐心細(xì)致、認(rèn)真負(fù)責(zé)。接談時既注重接待的內(nèi)容，也要注重接待方法和接待程序，提高接待質(zhì)量和接待水平。（2）在接待中注意好三個環(huán)節(jié)：①仔細(xì)聆聽。即聽取來訪者陳述，注意力要集中，把來訪人提出的要求及理由簡明扼要地記錄在《舉報記錄表》，必要時認(rèn)真閱看來訪者提供的材料，密切注意來訪人的情緒變化，發(fā)現(xiàn)異常情況，及時處理，有目的地對來訪人進(jìn)行詢問，避免使用過激言詞。②耐心答復(fù)。即對來訪者的事實(shí)、問題、情況等進(jìn)行有針對性的答復(fù)，做到明確、準(zhǔn)確，有的放矢。③準(zhǔn)確告知。要準(zhǔn)確告知來訪須知、提供材料須知等情況，使來訪者及時備齊材料，避免徒勞往返于收集材料之中。
      （3）行動時注意要點(diǎn)：①反應(yīng)快速。在接到消費(fèi)者投訴和舉報后，要在第一時間內(nèi)安排人員到達(dá)舉報投訴地點(diǎn)。②處理準(zhǔn)確。在接到舉報投訴后，處理投訴人員要認(rèn)真分析投訴內(nèi)容，處理上要嚴(yán)格按照煙草專賣法律法規(guī)，充分尊重案件事實(shí)，做出準(zhǔn)確的判斷，做到嚴(yán)謹(jǐn)?shù)轿?，贏得消費(fèi)者對煙草專賣管理部門的信任。③服務(wù)熱情。要求每個處理投訴舉報案件人員服務(wù)態(tài)度熱情，周到細(xì)致。
      （4）嚴(yán)格遵守舉報投訴受理工作紀(jì)律。受理案件舉報后，在查處過程中應(yīng)本著公平、公正的原則，既要保護(hù)舉報投訴者的合法權(quán)益，也要保護(hù)經(jīng)營者正常的經(jīng)
      營活動。處理舉報投訴案件時經(jīng)辦人員應(yīng)做好保密工作，不得對外泄露有關(guān)舉報投訴人的任何信息
      聯(lián)合執(zhí)法檢查總結(jié)
      聯(lián)合執(zhí)法檢查總結(jié)的寫法。（1）標(biāo)題。
      （2）正文，主文應(yīng)著重寫好以下三個方面的內(nèi)容：①基本情況、成績和做法②存在問題③今后打算。（3）落款、日期
      市場監(jiān)管對象的識別
      （1）煙草專賣品生產(chǎn)企業(yè)的特征
      ①合法持有煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證。
      ②主要從事卷煙、雪茄煙、煙絲、復(fù)烤煙葉、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機(jī)械的生產(chǎn)活動。
      ③在中華人民共和國境內(nèi)從事生產(chǎn)活動。（2）煙草專賣品批發(fā)企業(yè)的特征 ①企業(yè)類型為國有企業(yè)。
      ②合法持有煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證。
      ③主要從事卷煙、雪茄煙批發(fā)業(yè)務(wù)，從事煙葉、復(fù)烤煙葉、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機(jī)械經(jīng)營業(yè)務(wù)。
      ④在中華人民共和國境內(nèi)從事經(jīng)營活動，有的煙草專賣批發(fā)企業(yè)如卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)只能在本省或本市范圍內(nèi)從事經(jīng)營活動。（3）煙草制品零售商的特征 ①企業(yè)類型可以為以公民、法人或其他組織為主體的各類企業(yè)，但外商投資的商業(yè)企業(yè)或者個體工商戶除外?！稛煵輰Ｙu許可證管理辦法》第十八條明確規(guī)定，外商投資的商業(yè)企業(yè)或者個體工商戶不得從事煙草專賣品批發(fā)或者零售業(yè)務(wù)，不得以特許、吸納加盟店及其他再投資等形式變相從事煙草專賣品經(jīng)營業(yè)務(wù)。②合法持有煙草專賣零售許可證。
      ③主要從事卷煙、雪茄煙、煙絲等煙草制品的零售業(yè)務(wù)。④在零售許可證規(guī)定的地域范圍內(nèi)從事經(jīng)營活動。（4）煙草專賣品進(jìn)出口業(yè)務(wù)企業(yè)的特征 ①企業(yè)類型為國有企業(yè)。
      ②合法持有特種煙草專賣經(jīng)營企業(yè)許可證。
      ③主要從事煙草專賣品進(jìn)出口業(yè)務(wù)、外國煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)、免稅煙草制品購銷業(yè)務(wù)、罰沒國外煙草制品拍賣和批發(fā)業(yè)務(wù)。④在中華人民共和國境內(nèi)從事業(yè)務(wù)活動。
      市場監(jiān)管對象信息采集 市場監(jiān)管對象信息采集：分為市場監(jiān)管對象信息采集的主要內(nèi)容、市場監(jiān)管對象信息采集的主要方法
      （1）市場監(jiān)管對象信息采集的主要內(nèi)容
      對于煙草專賣品生產(chǎn)企業(yè)、批發(fā)企業(yè)、進(jìn)出口業(yè)務(wù)企業(yè)和煙草制品零售商，從市場監(jiān)管的角度來說，需要采集的基本信息包括以下內(nèi)容：1.企業(yè)名稱或者個體工商戶字號；2.法定代表人或負(fù)責(zé)人姓名；3.經(jīng)營地址；4.專賣許可經(jīng)營的內(nèi)容或范圍；5.煙草專賣許可證號及有效期限。這些信息是這些企業(yè)的基本特征，也是市場監(jiān)管需要掌握的基本內(nèi)容。
      另外，不同類型的企業(yè)，還有其特殊的信息內(nèi)容需要采集：
      ①煙草專賣品生產(chǎn)企業(yè)需要采集的信息有：1.生產(chǎn)煙草專賣品所用原輔材料的購進(jìn)情況；2.計(jì)劃生產(chǎn)數(shù)量；3.實(shí)際生產(chǎn)數(shù)量；4.所生產(chǎn)專賣品的銷售情況；5.違法違規(guī)生產(chǎn)經(jīng)營及處理情況。
      ②煙草專賣品批發(fā)企業(yè)需要采集的信息有：1.煙草專賣品的購進(jìn)情況；2.煙草專賣品的銷售情況；3.違法違規(guī)經(jīng)營及處理情況。
      ③煙草制品零售商需要采集的信息有：1.煙草制品的購進(jìn)情況；2.日常經(jīng)營情況；3.零售許可證的使用情況；4.違法違規(guī)經(jīng)營及處理情況。
      ④煙草專賣品進(jìn)出口業(yè)務(wù)企業(yè)需要采集的信息有：1.日常購銷情況；2.違法違規(guī)經(jīng)營及處理情況。
      （2）市場監(jiān)管對象信息采集的主要方法有：
      1日常檢查。
      2專項(xiàng)檢查。
      3舉報和投訴。
      4市場調(diào)研。
      5信息網(wǎng)絡(luò)。
      市場監(jiān)管對象信息維護(hù)的程序
      1．市場監(jiān)管員通過日常檢查、專項(xiàng)檢查、舉報投訴、市場調(diào)研、信息網(wǎng)絡(luò)等方式采集到市場監(jiān)管對象信息，在認(rèn)真進(jìn)行歸納和整理后，上報專賣監(jiān)督管理部門； 2．專賣監(jiān)督管理部門信息管理員或證件管理員進(jìn)行認(rèn)真審查后，提出信息維護(hù)意見上報專賣監(jiān)督管理部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核。
      3．專賣監(jiān)督管理部門負(fù)責(zé)人審核后，將審核意見反饋給信息管理員和證件管理員進(jìn)行維護(hù)調(diào)整。市場檢查總結(jié)撰寫
      日志及、周總結(jié)的主要內(nèi)容：
      檢查周期：主要列明檢查的起止日期，以備查詢。
      檢查地域：以行政區(qū)域（區(qū)、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)、村）為單位，說明本周檢查了那些地方。檢查戶數(shù)：本周共檢查的零售戶數(shù)量。檢查情況：對本周市場檢查中發(fā)現(xiàn)的零售戶違法經(jīng)營、證件管理和專賣內(nèi)管等方面的情況進(jìn)行綜合歸納。
      市場分析：對本周檢查情況進(jìn)行綜合分析，找出本周存在的重大問題。問題建議：分析本周市場檢查工作中出現(xiàn)的突出問題，針對問題提出下一步工作建議。
      專賣管理信息分析的內(nèi)容
      （1）零售戶經(jīng)營態(tài)勢的分析。
      （2）轄區(qū)卷煙銷量的分析。
      （3）卷煙銷售結(jié)構(gòu)的分析。
      專賣管理信息分析的關(guān)鍵點(diǎn)在于從各類信息中尋找規(guī)律，捕捉出異常信息。
      專賣管理信息基本要求
      1.信息分析的一般步驟包括以下六個步驟：
      ①選擇課題；②搜集課題相關(guān)的信息；③鑒別篩選所得信息的可靠性、先進(jìn)性和適用性，并剔除不可靠或不需要的資料；④分類整理，對篩選后的資料進(jìn)行形式和內(nèi)容上的整理：⑤利用各種信息分析研究方法進(jìn)行全面的分析與綜合研究；⑥成果表達(dá)，即根據(jù)課題要求和研究深度，撰寫綜述、述評報告等。2.專賣管理信息分析的基本要求就是要講求實(shí)效，注意采取科學(xué)方法。
      煙草專賣中級技能考試要點(diǎn)---市場監(jiān)管 市場監(jiān)管
      零售業(yè)態(tài)識別的方法：
      1、分析關(guān)鍵要素
      ①經(jīng)營商品的品種、②經(jīng)營場所和規(guī)模、③經(jīng)營方式
      ④此外，還要進(jìn)一步分析零售者確定的目標(biāo)客戶情況、店堂設(shè)施的情況、主要的服務(wù)功能等關(guān)鍵要素。
      2、做出業(yè)態(tài)判斷：
      根據(jù)采集分析的信息和確定的特征標(biāo)志，對應(yīng)國家標(biāo)準(zhǔn)《零售業(yè)態(tài)分類》，將某一零售經(jīng)營者的經(jīng)營形態(tài)劃分到具體的業(yè)態(tài)類別之中。我國各種煙草零售業(yè)態(tài)的標(biāo)志特征
      我國各種煙草零售業(yè)態(tài)可以分為七大類：
      1、食雜店
      2、便利店
      3、超市
      4、商場
      5、煙酒商店
      6、娛樂服務(wù)類
      7、其他類（1）食雜店
      以銷售煙、酒、飲料、休閑食品及日雜貨為主，獨(dú)立、傳統(tǒng)的無明顯品牌形象的零售業(yè)態(tài)。其基本特點(diǎn)有：
      ①多位于各種居民區(qū)內(nèi)或傳統(tǒng)商業(yè)區(qū)內(nèi)以及農(nóng)村地區(qū)。
      ②營業(yè)面積一般在 100平方米以內(nèi)。
      ③采取柜臺銷售與自選(開架)銷售相結(jié)合方式。
      ④服務(wù)時間一般在12小時以上。
      ⑤一般無管理信息系統(tǒng)或具備初級信息管理系統(tǒng)。（2）便利店
      以開架自選為主，銷售小容量應(yīng)急性的食品、日用小百貨等，以滿足顧客便利性需求為主要目的的零售業(yè)態(tài)。其基本特點(diǎn)有：
      ①多位于商業(yè)中心區(qū)、居民區(qū)、交通要道以及車站、醫(yī)院等公共活動區(qū)附近。②營業(yè)面積一般在100平方米左右。
      ③采取自選銷售方式，結(jié)算在收銀處統(tǒng)一進(jìn)行。
      ④服務(wù)時間16小時以上。
      ⑤管理信息化程度較高、采取單體或連鎖經(jīng)營方式。（3）超市 以開架自選、消費(fèi)者在出口付款為形式，滿足消費(fèi)者一次性購全大眾化適用品需求的零售業(yè)態(tài)。其基本特點(diǎn)有：
      ①多位于市、區(qū)（縣）商業(yè)中心、居民區(qū)、交通要道、城郊結(jié)合部附近。②營業(yè)面積一般在200-6000平方米之間，大型綜合超市一般在6000平方米以上。③采取自選銷售方式(煙草制品采取柜臺銷售方式)。
      ④出入口分設(shè)，在收銀臺統(tǒng)一結(jié)算。
      ⑤服務(wù)時間不低于12小時。
      ⑥管理信息化程度較高；采取單體或連鎖經(jīng)營方式。（4）商場
      在一個建筑物內(nèi),經(jīng)營若干大類商品;實(shí)行統(tǒng)一管理,分區(qū)銷售；滿足顧客對時尚、中高檔商品多樣化選擇需求的零售業(yè)態(tài)。其基本特點(diǎn)有： ①多為市、區(qū)（縣）商業(yè)中心、歷史形成的商業(yè)集聚地。
      ②營業(yè)面積至少在2000平方米以上，多在6000至20000平方米之間。
      ③采取柜臺銷售與自選(開架)銷售相結(jié)合方式。
      ④服務(wù)時間一般在12小時以上。⑤管理信息化程度較高。（5）煙酒商店
      以銷售煙草制品、酒類商品為主的零售業(yè)態(tài)。其基本特點(diǎn)有： ①多位于市、區(qū)（縣）商業(yè)中心、居民區(qū)或百貨店、購物中心內(nèi)。
      ②大多在200平方米以下。
      ③采取柜臺銷售與自選(開架)銷售相結(jié)合方式。
      ④服務(wù)時間一般在12小時以上。
      ⑤管理信息化程度不
      一、采取單體或連鎖經(jīng)營方式。（6）娛樂服務(wù)類
      以提供餐飲、住宿、休閑、娛樂等服務(wù)場所的業(yè)態(tài)。其基本特點(diǎn)有： ①多位于市、區(qū)（縣）商業(yè)區(qū)以及城郊結(jié)合部。
      ②營業(yè)面積不等。
      ③多以商品部、吧臺售賣為主，也可點(diǎn)叫購買。
      ④服務(wù)時間一般在下午及夜間。
      ⑤管理信息化程度較高。（7）其他類
      以經(jīng)營各類非煙草制品為主的其他商品零售或服務(wù)形式，其基本特點(diǎn)有： ①以經(jīng)營傳統(tǒng)食品為主的零售專業(yè)店，如土（水）特產(chǎn)、水果、干貨店等。②其他零售專業(yè)店，除煙酒、食品之外，零售其他某一類商品的專業(yè)店，如文具、書報、農(nóng)具等。
      ③其他小型服務(wù)性行業(yè)，并難以歸入娛樂服務(wù)類，如修車行、理發(fā)店等。④持證內(nèi)供，不對外營業(yè)，如政府、部隊(duì)、監(jiān)獄內(nèi)部供應(yīng)等。
      卷煙經(jīng)煙戶零售業(yè)態(tài)分類信息的分析
      獲取卷煙零售戶業(yè)態(tài)分類基礎(chǔ)信息是指：將通過與零售戶直接溝通、查閱相關(guān)資料、與周邊居民、消費(fèi)者和附近零售戶溝通、實(shí)地觀察等的方式獲得的信息進(jìn)行綜合占有和把握。①關(guān)鍵信息的含義
      關(guān)鍵信息是指與煙草零售業(yè)態(tài)分類直接相關(guān)的信息。關(guān)鍵的主要包括：
      1識別信息、2.經(jīng)營信息、3模式信息、4區(qū)位信息： ②關(guān)鍵信息分析的基本原則
      1.完整性原則
      2.準(zhǔn)確性原則
      3.客觀性原則
      4.協(xié)調(diào)性原則（3）總結(jié)特征進(jìn)行識別
      通過基礎(chǔ)信息和收集和關(guān)鍵信息的分析，針對具體的零售戶總結(jié)出其經(jīng)營形態(tài)的基本特征，對照《煙草零售業(yè)態(tài)分類標(biāo)準(zhǔn)》進(jìn)行識別，建立零售戶業(yè)態(tài)登記檔案。
      第四篇：初級煙草專賣管理員案件審理要點(diǎn)
      初級案件審理
      1、確定管轄的原則：行政效率原則、有利于查清案件事實(shí)原則、專業(yè)性原則
      2、管轄的形式：地域、級別、指定、移送管轄
      3、行政處罰程序的作用：保證其正確實(shí)施、保護(hù)行政相對人的合法權(quán)益、有利于提高行政
      效率。
      4、簡易程序：違法事實(shí)確鑿，對公民50元一下，法人或組織1000元以下的罰款，可當(dāng)場
      做出決定。
      5、簡易程序步驟：
      表明身份、說明處罰理由告知權(quán)利,給予當(dāng)事人陳述和申辯的機(jī)會
      制作當(dāng)場處罰決定書、執(zhí)行、備案
      6、一般程序的內(nèi)容包括：立案、調(diào)查取證、行政處罰事先告知、做出處罰決定、送達(dá)決定
      書。
      7、立案查處的情形：
      1、經(jīng)初審，掌握一定違法事實(shí)，應(yīng)處罰的2、舉報人提供的當(dāng)事人的違法事實(shí)和證據(jù)，需立案的3、掌握了當(dāng)事人的違法活動線索，且有嫌疑需繼續(xù)調(diào)查的4、上級指定管轄的案件
      5、依法需要立案的其他情形
      立案的三個條件：
      公民、法人其他組織涉嫌實(shí)施違法行為
      已實(shí)施的違法行為應(yīng)追究行政處罰的法律責(zé)任
      屬本機(jī)關(guān)管轄范圍
      8、違法案件的來源：
      執(zhí)法人員檢查發(fā)現(xiàn)、群眾舉報、上級交辦、其他執(zhí)法部門轉(zhuǎn)送
      9、證據(jù)的基本特征：客觀、關(guān)聯(lián)、合法性
      七種證據(jù)：書證物證、試聽資料、證人證言、詢問筆錄、鑒定結(jié)論、檢查勘驗(yàn)筆錄
      調(diào)查取證應(yīng)當(dāng)在立案之日期30天內(nèi)終結(jié)，需延長報負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并書面告知。
      調(diào)查取證的方法：
      1、現(xiàn)場檢查：兩名以上、出示證件、告知權(quán)利和義務(wù)、制作筆錄并簽字、涉案物品拍照加鎖的需當(dāng)事人開后檢查、檢查車輛應(yīng)有權(quán)部門協(xié)助、注意保護(hù)其合法權(quán)益
      2、詢問
      3、先行登記保存
      4、拍照錄音錄像
      5、抽樣取證
      6、鑒定
      7、復(fù)印、抄錄
      調(diào)查取證收集證據(jù)的要求6點(diǎn)：客觀全面、合法公正、及時迅速、相互關(guān)聯(lián)
      行政處罰文書的特點(diǎn)：內(nèi)容的合法性、格式規(guī)范、制作時效、語言專業(yè)、功能時效
      行政處罰文書的作用：執(zhí)法活動的忠實(shí)記錄、保障法律正確實(shí)施的重要工具、反映執(zhí)法人員
      綜合素質(zhì)和工作水平的標(biāo)志和尺度、是行政復(fù)議、訴訟活動的證據(jù)之一
      文書制作的要求：格式統(tǒng)一、制作合法、內(nèi)容具體準(zhǔn)確、形式規(guī)范
      第五篇：高級煙草專賣管理員(技能要點(diǎn)2)
      證件管理
      （4）取得生產(chǎn)經(jīng)營類許可證的企業(yè)，需要暫停生產(chǎn)經(jīng)營行為的，應(yīng)當(dāng)在停業(yè)前7 日內(nèi)提出停業(yè)申請，并提交下列材料：①煙草專賣許可證管理類事項(xiàng)申請表②許可證正副本③審批機(jī)關(guān)規(guī)定要求提供的其他材料；
      （5）取得生產(chǎn)經(jīng)營類許可證的企業(yè)停業(yè)期滿或者提前恢復(fù)營業(yè)的，應(yīng)當(dāng)提出恢復(fù)營業(yè)的申請，并提交下列材料：①煙草專賣許可證管理類事項(xiàng)申請表；②審批機(jī)關(guān)規(guī)定需要提供的其他材料。
      （6）取得生產(chǎn)經(jīng)營類許可證的企業(yè)，在許可證有效期內(nèi)遺失或損毀許可證的，應(yīng)當(dāng)申請補(bǔ)辦許可證，并提交下列材料：①煙草專賣許可證管理類事項(xiàng)申請表；②遺失或損毀證明；③審批機(jī)關(guān)規(guī)定需要提供的其他材料。
      （7）取得生產(chǎn)經(jīng)營類許可證的企業(yè),在許可證有效期內(nèi)申請歇業(yè)的,應(yīng)當(dāng)提交以下材料:①煙草專賣許可證管理類事項(xiàng)申請表②許可證正副本③審批機(jī)關(guān)規(guī)定需要提供的其他材料。
      申請的審查 地市級局或省級局收到生產(chǎn)經(jīng)營類許可證申請后,應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定,對申請材料進(jìn)行形式審查,決定是否受理.在做出受理決定后,受理機(jī)關(guān)（地市級局或省級局）應(yīng)當(dāng)啟動審查程序,通過對申請的初步實(shí)質(zhì)審查對是否辦理許可證提出自己的意見,并報審批機(jī)關(guān)（省級局或國家局）.設(shè)置審查程序的目的,主要是充分發(fā)揮受理機(jī)關(guān)屬地管理的優(yōu)勢,便于審批機(jī)關(guān)更加充分的了解企業(yè)情況.審查程序?qū)儆趦?nèi)部程序,不需要向申請人出具行政許可文書,受理機(jī)關(guān)的審查意見在性質(zhì)上屬于辦理建議,不影響最終的行政許可決定,審批機(jī)關(guān)對是否準(zhǔn)予行政許可仍具有決定權(quán).1.審查的內(nèi)容:和受理程序中的形式審查不同,地市級局或省級局在審查程序中,應(yīng)當(dāng)對照《煙草專賣許可證管理辦法》及《煙草專賣許可證申請與辦理程序規(guī)定》有關(guān)申辦條件的規(guī)定,進(jìn)行初步的實(shí)質(zhì)審查,并結(jié)合申請企業(yè)的實(shí)際情況,提出是否辦理許可證的意見.2.審查的方式:審查生產(chǎn)經(jīng)營類許可證的申請時,一般應(yīng)以書面方式進(jìn)行.地市級局或省級局認(rèn)為申請企業(yè)提供的材料不能全面反映企業(yè)經(jīng)營情況的,可以由本機(jī)關(guān)或委托下級煙?局指派兩名以上工作人員進(jìn)行實(shí)地核查。
      五、申請的審批 1.審批的時限:受理和審批生產(chǎn)經(jīng)營類許可證的,受理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在受理申請后10 日內(nèi)將審查意見和全部申請材料報送審批機(jī)關(guān),審批機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到申請材料之日起10 日內(nèi)作出行政許可決定。審批機(jī)關(guān)在10 日內(nèi)不能作出行政許可決定的,經(jīng)審批機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),審批期限可以延長10 日并出具煙草專賣許可證延長審批期限通知書送達(dá)申請人.依法需要聽證檢驗(yàn)檢測的,所需時間不計(jì)算在規(guī)定期限內(nèi)。2.作出行政許可決定前的聽證:作出行政許可決定前的聽證，分為涉及公共利益的、由審批機(jī)關(guān)依職權(quán)組織的聽證和涉及申請人和他人重大利益關(guān)系的、由審批機(jī)關(guān)依申請組織的聽證。依申請組織的聽證。煙草專賣局審批許可證時，審批結(jié)果直接涉及申請人與他人之間重大利益關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)告知申請人、利害關(guān)系人享有要求聽證的權(quán)利。申請人、利害關(guān)系人在被告知聽證權(quán)利之日起5 日內(nèi)提交煙草專賣許可證聽證申請書的，煙草專賣局應(yīng)當(dāng)依法舉行聽證并向申請人、利害關(guān)系人出具煙草專賣許可證聽證通知書。3.行政許可的有效期限:煙草專賣許可證的有效期限由審批機(jī)關(guān)根據(jù)實(shí)際情況決定，最長不得超過5 年，自發(fā)證之日起計(jì)算。
      六、行政許可文書的制作 X 1.申請類文書:申請類文書是申請人向煙草專賣局提交許可證辦理申請時填寫的格式文本。按照申請類型的不同，分為《新辦申請表》《變更申請表》《延續(xù)申請表》《管理類事項(xiàng)申請表》以及《聽證申請書》.申請類文書一般應(yīng)由申請人、利害關(guān)系人本人或其代理人填寫；申請人通過信函、電報、電傳、傳真、電子數(shù)據(jù)交換和電子郵件等方式提出申請的，受理申請的煙草專賣局可以代為填寫，但需經(jīng)申請人確認(rèn)。收到申請類文書后，煙草專賣局應(yīng)當(dāng)對是否符合格式文本的填寫要求進(jìn)行審核，如申請類型是否正確、企業(yè)基本信息是否與營業(yè)執(zhí)照的相關(guān)登記事項(xiàng)一致、是否加蓋公章等。2.告知及相關(guān)記錄類文書:（1）《申請材料補(bǔ)正告知書》:受理申請的煙草專賣局發(fā)現(xiàn)申請材料不齊全或者不符合法定形式時，填寫此文書，一次性告知申請人需要補(bǔ)正的全部申請材料內(nèi)容。制作文書時，應(yīng)注意以下問題：①需補(bǔ)正的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)具體、明確、全面；②補(bǔ)正材料提交的期限由受理的煙草專賣局根據(jù)實(shí)際情況合理確定；③加蓋煙草專賣許可證專用印章；④此文書一式兩份，一份送達(dá)申請人，一份由受理的煙草專賣局歸檔保存。
      （2）《受理通知書》和《不予受理通知書》:受理申請的煙草專賣局對申請材料進(jìn)行形式審查后，作出受理或不予受理決定時，填寫此類文書。制?問題：①不予受理的依據(jù)應(yīng)為法律、法規(guī)、規(guī)章；②行政復(fù)議機(jī)關(guān)應(yīng)為下達(dá)通知書的煙草專賣局的上一級煙草專賣局；③加蓋煙草專賣許可證專用印章；④此文書一式兩份，一份送達(dá)申請人，一份由受理的煙草專賣局歸檔保存。
      （3）《延長審批期限通知書》:審批申請的煙草專賣局認(rèn)為需要延長審批期限時，填寫此文書，告知申請人延期審批的理由以及延長后的審批期限。制?問題：①填寫本文書前，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行延長審批期限的內(nèi)部審批；②加蓋煙草專賣許可證專用印章；③此文書一式兩份，一份送達(dá)申請人，一份由受理的煙草專賣局歸檔保存。
      （4）《準(zhǔn)予行政許可決定書》《不予行政許可決定書》《管理類事項(xiàng)辦理通知書》審批申請的煙草專賣局對許可類事項(xiàng)或管理類事項(xiàng)的申請進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查后，作出行政許可決定時，填寫此類文書。應(yīng)注意問題：①《準(zhǔn)予行政許可決定書》、《不予行政許可決定書》適用于許可類事項(xiàng)的申請，《管理類事項(xiàng)辦理通知書》適用于管理類事項(xiàng)的申請；②不予行政許可的依據(jù)應(yīng)為法律、法規(guī)、規(guī)章；③加蓋本行政機(jī)關(guān)印章；④此文書一式兩份，一份送達(dá)申請人，一份由受理的煙草專賣局歸檔保存。
      （5）《注銷決定書》:審批申請的煙草專賣局按規(guī)定作出許可證注銷決定后，填寫此類文書，告知被許可人注銷理由、依據(jù)。應(yīng)注意問題：①按照《煙草專賣許可證申請與辦理程序規(guī)定》的規(guī)定，注銷許可證的事由分為被許可人申請歇業(yè)和被許可人出現(xiàn)特定違法行為兩類，在填寫注銷事由及依據(jù)時，應(yīng)當(dāng)引用法律、法規(guī)、規(guī)章；②加蓋本行政機(jī)關(guān)印章；③此文書一式兩份，一份送達(dá)申請人，一份由受理的煙草專賣局歸檔保存。
      （6）《責(zé)令變更通知書》:經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)被許可人未按規(guī)定及時申請變更許可證的，審批機(jī)關(guān)應(yīng)填寫此文書，告知被許可人變更許可證的期限。制?問題：①加蓋本行政機(jī)關(guān)印章；②此文書一式兩份，一份送達(dá)申請人，一份由受理的煙草專賣局歸檔保存。（7）《申請材料接收憑證》:受理的煙草專賣局收到申請人提交的申請材料后，應(yīng)填寫此文書，用于證明申請材料接收情況。制作文書時，應(yīng)注意以下問題：①受理的煙草專賣局收到申請材料后，除依法可以當(dāng)場作出不予受理決定外，應(yīng)當(dāng)即時填寫此文書并交付申請人或申請材料提交人;②此文書應(yīng)由受理機(jī)關(guān)經(jīng)辦人員和申請材料提交人共同簽字或蓋章；③此文書一式兩份，一份交付申請人或申請材料提交人，一份由受理機(jī)關(guān)歸檔保存。
      （8）《聽證公告》:審批申請的煙草專賣局認(rèn)為申請事項(xiàng)關(guān)系重大公共利益，決定組織聽證的，應(yīng)填寫此文書，向社會公眾公告聽證事由以及聽證會的時間、地點(diǎn)、注意事項(xiàng)等情況。制作文書時，應(yīng)注意以下問題：①此文書應(yīng)當(dāng)在舉行聽證的7 日前制作并公示；②此文書一式多份,一份歸檔，其余對外張貼公示。
      （9）《聽證權(quán)利告知書》:審批申請的煙草專賣局認(rèn)為某項(xiàng)申請涉及申請人與他人之間重大利益關(guān)系的，應(yīng)填寫此文書，用于告知申請人或利害關(guān)系人享有申請聽證的權(quán)利以及行使方式。應(yīng)注意以下問題：①此文書一式多份，一份歸檔，其余送達(dá)申請人或利害關(guān)系人；②送達(dá)此文書時應(yīng)當(dāng)同時向申請人或利害關(guān)系人提供《煙草專賣許可證聽證申請書》。
      （10）《聽證通知書》:審批的煙草專賣局收到申請人或利害關(guān)系人提交的《煙草專賣許可證聽證申請書》后,應(yīng)填寫此文書,用于告知申請人或利害關(guān)系人聽證會的時間、地點(diǎn)、聽證人員以及相關(guān)事項(xiàng)等內(nèi)容。制?問題：①聽證會的舉行時間應(yīng)當(dāng)在申請人或利害關(guān)系人提出申請之日起20 日內(nèi)；②此文書應(yīng)當(dāng)在舉行聽證的7 日前送達(dá)申請人或利害關(guān)系人；③此文書一式多份,一份歸檔,其余送達(dá)申請人或利害關(guān)系人。
      （11）《聽證筆錄》:審批申請的煙草專賣局舉行聽證會的,應(yīng)填寫此文書,記錄聽證會組織及現(xiàn)場情況。應(yīng)注意問題：①聽證筆錄應(yīng)當(dāng)包括：A.聽證主持人宣布聽證開始的情況，包括對申請人或利害關(guān)系人權(quán)利的告知、申請人或利害關(guān)系人申請回避權(quán)的使用情況以及聽證紀(jì)律；B.許可證申請審查人員的陳述；C.申請人及其委托代理人的陳述、申辯；D.利害關(guān)系人及其委托代理人的陳述、申辯；E.相互的質(zhì)證和辯論；F.各方最后陳述；G.出現(xiàn)聽證延期、中止、放棄情況的，該情況產(chǎn)生的原由、過程及相關(guān)決定。②聽證筆錄應(yīng)當(dāng)完整，不得缺少法定要件和程序，同時要突出重點(diǎn)，對各方存在的爭議及圍繞爭議所展開的質(zhì)證和辯論，應(yīng)詳細(xì)記錄。③聽證筆錄應(yīng)當(dāng)由聽證主持人和記錄人簽名，并經(jīng)聽證參加人審核無誤或者補(bǔ)正后，由聽證參加人當(dāng)場簽名或者蓋章。聽證參加人拒絕簽名或者蓋章的，應(yīng)在聽證筆錄中載明情況。
      （12）《實(shí)地核查記錄》:煙草專賣局按規(guī)定對申請人或被許可人的生產(chǎn)經(jīng)營場所進(jìn)行實(shí)地核查時，填寫此文書。制?問題：①被核查方（煙草專賣許可證申請人或被許可人）需簽字或蓋章確認(rèn)，被核查方拒絕簽字的，核查人員應(yīng)當(dāng)在“備注”欄注明；②本文書一份，由核查的煙草專賣局保存。
      （13）《行政許可文書送達(dá)回證》:煙草專賣局將相關(guān)行政許可文書或煙草專賣許可證送達(dá)申請人或被許可人時，應(yīng)填寫此文書。應(yīng)注意以下問題：①送達(dá)方式分為直接送達(dá)、郵寄送達(dá)、留置送達(dá)和其他送達(dá)方式，需根據(jù)實(shí)際情況填寫；②直接送達(dá)時，領(lǐng)取人需簽字確認(rèn)；留置送達(dá)時，需有相關(guān)證明人簽字確認(rèn)；③本文書一份，由送達(dá)的煙?局保存。
      3.內(nèi)部審批類文書:內(nèi)部審批類文書包括《受理審查表》《依申請辦理許可證審批表》《依職權(quán)辦理許可證審批表》和《延期辦理審批表》,用于記錄煙?局內(nèi)部在受理審查和審批許可證時的工作流程。由于國家局已開發(fā)使用了煙草專賣許可證計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng),對生產(chǎn)經(jīng)營類許可證已實(shí)現(xiàn)信息化管理,內(nèi)部審批類文書全部通過計(jì)算機(jī)系統(tǒng)自動生成。
      4.其他類文書:其他類文書包括卷宗封面、卷冊目錄和卷宗封底，用于行政許可文書的分類歸檔。
      七、行政許可文書的保管 1.一次行政許可涉及到的所有行政許可文書及相關(guān)材料整理匯編為一份煙草專賣許可證行政許可卷宗。一份煙草專賣許可證行政許可卷宗使用一個檔案編號。煙草專賣許可證行政許可卷宗的檔案編號由審批機(jī)關(guān)統(tǒng)一確定。2.煙..許可證行政許可卷宗檔案分為電子檔案和紙質(zhì)檔案兩種.其中,紙質(zhì)檔案由受理機(jī)關(guān)保存.國家局負(fù)責(zé)建立生產(chǎn)經(jīng)營類許可證行政許可卷宗的電子檔案,有條件的省級局應(yīng)當(dāng)在?。▍^(qū)市）內(nèi)煙草專賣零售許可證系統(tǒng)中建立電子檔案.3.各煙草專賣許可證辦理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在每年文書檔案移交的規(guī)定時間內(nèi)，將本的煙草專賣許可證行政許可卷宗交機(jī)關(guān)檔案部門集中統(tǒng)一保管。4.煙草專賣行政許可卷宗保管期限為卷宗建立之日起30 年。市場管理
      六、專項(xiàng)聯(lián)合執(zhí)法方案 Y1.組織聯(lián)合執(zhí)法檢查的主體:主要是縣級以上煙草專賣局,其法律依據(jù)主要是:（1）法律（2）行政法規(guī)2.聯(lián)合執(zhí)法機(jī)制:（1）建立定期聯(lián)席會重大問題協(xié)調(diào)會制度,統(tǒng)籌協(xié)調(diào)聯(lián)合執(zhí)法的重大事項(xiàng).（2）建立行政執(zhí)法與刑事司法相銜接的工作機(jī)制,保證執(zhí)法部門之間的有效銜接.（3）建立集中整治和日常管理相結(jié)合的工作制度.（4）建立執(zhí)法責(zé)任績效考核制責(zé)任追究制度,確保依法行政.（5）建立信息溝通機(jī)制,實(shí)現(xiàn)資源共享,提高行政執(zhí)法效率.3.聯(lián)合執(zhí)法檢查方案的基本內(nèi)容:一般包括指導(dǎo)思想主要目標(biāo)工作重點(diǎn)實(shí)施步驟保障措施具體要求等內(nèi)容,由標(biāo)題署名引語和正文四部分構(gòu)成.（1）標(biāo)題（2）署名（3）引語（4）正文①基本情況.諸如重大活動的時間地點(diǎn)內(nèi)容方式主題以及主辦協(xié)辦單位等.②對相關(guān)活動相關(guān)工作按階段或進(jìn)程做具體的部署安排.③對相關(guān)問題的處理與解決辦法.總的來說,由于方案涉及面較廣,一般都以“文件頭”形式下發(fā),所以不用落款,只有標(biāo)題成文時間和正文三部分內(nèi)容。
      八、行政許可事項(xiàng)與非行政許可事項(xiàng)信息的應(yīng)用 Z 行政許可事項(xiàng)與非行政許可事項(xiàng)信息都是信息系統(tǒng)中零售戶基本信息的組成部分，對于專賣管理員管理好卷煙市場有重要作用。行政許可事項(xiàng)與非行政許可事項(xiàng)信息的應(yīng)用主要是為了實(shí)現(xiàn)對零售戶的精細(xì)化管理。
      九、違法信息與案件審理的應(yīng)用 X 當(dāng)前，涉煙案件出現(xiàn)了新情況、新特點(diǎn)和新問題，違法經(jīng)營卷煙的行為有了新動向，不法分子的作案手段更加高明和隱蔽，案件的性質(zhì)、規(guī)模、涉案人數(shù)和作案手段等，都較以往發(fā)生了明顯變化，建立了違法經(jīng)營卷煙的網(wǎng)絡(luò)，供貨渠道、運(yùn)輸環(huán)節(jié)及送貨方式等都非常隱蔽，煙草專賣違法案件的查處和打擊難度明顯增大。面對新形勢，我們要探索案件審理工作的新思路、新方法，積極收集違法信息和線索，做到三不放過。一是違法卷煙的源頭不查明不放過。在案件的審理過程中，必須對違法卷煙的來源調(diào)查清楚，源頭不清楚，不能放過，做到不輕易結(jié)案，不急于處罰，務(wù)必做到查明源頭，堵塞漏洞。二是線索不查清不放過。對案件審理中掌握的違法線索，我們必須高度重視，確保查清違法線索，掌握違法分子活動情況和活動規(guī)律，打掉違法犯罪網(wǎng)絡(luò)。三是卷煙去向不查明不放過。對于查獲的違法卷煙，不僅要做到查清來源，還要查清去向，認(rèn)真進(jìn)行跟蹤追溯。
      十、卷煙零售戶進(jìn)貨信息的應(yīng)用 X 掌握卷煙零售戶進(jìn)貨信息是對其卷煙經(jīng)營活動進(jìn)行有效監(jiān)管的重要環(huán)節(jié)。卷煙零售戶進(jìn)貨信息的運(yùn)用，通過信息系統(tǒng)等渠道分析零售戶的進(jìn)貨情況，根據(jù)分析結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)的服務(wù)和管理。從月進(jìn)貨總量上看，可以對月進(jìn)貨量較大的零售戶實(shí)施監(jiān)控，有效解決了零售大戶的不規(guī)范經(jīng)營和大戶控制小戶問題；從每次進(jìn)貨情況上看，對于進(jìn)貨量波動幅度大的零售戶，列為專賣管理重點(diǎn)管理監(jiān)控對象。
      十一、卷煙零售戶業(yè)態(tài)信息統(tǒng)計(jì) X對零售業(yè)態(tài)信息的統(tǒng)計(jì)在業(yè)態(tài)信息應(yīng)用過程中發(fā)揮十分重要的作用，它是業(yè)態(tài)資料收集、處理和最終措施制定之間的連接器，業(yè)態(tài)信息統(tǒng)計(jì)工作質(zhì)量的高低，直接關(guān)系到業(yè)態(tài)信息應(yīng)用的成敗。業(yè)態(tài)信息的統(tǒng)計(jì)方法多種多樣，通常使用百分比法、平均數(shù)法、幾大類統(tǒng)計(jì)圖表法。
      十二、卷煙零售戶業(yè)態(tài)信息分析 X①業(yè)態(tài)信息分析的原則:a.針對性原則b.完整性原則c.客觀性原則d.動態(tài)性原則 業(yè)態(tài)信息分析主要包括定性分析和定量分析兩種.其中，定性分析主要通過歸納、演繹和對比等方法來實(shí)現(xiàn)。案件查辦
      一、情報利用方式 Z（1）案件調(diào)查中的情報利用：案件調(diào)查的方式一般有“從人到案”、“從案到人”、“從案到案”等幾種方式，同樣，利用情報調(diào)查案件離不開這幾種方式，但情報工作的特定性，決定了這些方式特定的內(nèi)涵。
      ①從案到人方式：案件發(fā)生后，辦案人員通過現(xiàn)場勘查、調(diào)查訪問等手段和措施，將獲得一定數(shù)量的涉煙違法犯罪信息，如涉煙違法犯罪分子的身份特征、作案手段、作案特點(diǎn)等，而利用這些所獲得的涉煙違法犯罪信息作為查詢信息，利用情報資料系統(tǒng)中的人員情報資料，查找違法犯罪嫌疑人或認(rèn)定違法犯罪人的方法，稱為從案到人方式。
      ②從人到案方式:通過平時的辦案工作，辦案人員往往會發(fā)現(xiàn)一些可疑人、可疑事、可疑物，而將這些可疑人所帶的可疑物等，運(yùn)用已有的涉煙違法犯罪情報信息，查詢未破案件資料，從而破獲積壓案件或?qū)嵤┎覆樘幍姆椒ǎQ為從人到案方式。
      ③從案到案方式:根據(jù)已破案件中所獲取的證據(jù)、所掌握的違法犯罪嫌疑人、所查證的違法犯罪事實(shí)，再由物到案，由人到案，由案到案等方式，查詢情報系統(tǒng)，從而破案的方式，統(tǒng)稱由案到案方式。這是一種綜合利用情報資料查案的方式，將“從案到人”和“從人到案”結(jié)合起來，反復(fù)檢索，靈活運(yùn)用，不斷深化。
      使用上述幾種方式利用涉煙情報調(diào)查案件過程中，往往一份情報既可以通過“從案到人”的方式利用，也可以通過“從人到案”的方式利用，或者通過“從案到案”的方式利用，或者同時并用，或者交叉使用，或者反復(fù)使用?？傊?，在利用情報調(diào)查案件時可以根據(jù)具體案件情況，根據(jù)情報的特點(diǎn)，選擇合適的利用情報方式，實(shí)現(xiàn)查清案情的目的。（2）線索型情報的處置利用
      ①符合立案條件的線索，按照立案程序立案調(diào)查。
      ②已立案調(diào)查的案件的相關(guān)線索，要及時傳送給有關(guān)辦案部門和人員。③涉及外地的線索要及時傳遞給有關(guān)煙草專賣管理部門。
      ④涉及面廣、情況復(fù)雜的重大違法活動線索，要迅速向上級機(jī)關(guān)報告情況。
      ⑤線索反映可能對市場危害大、價值高、時間要求緊的，要立即組織力量查證情況，據(jù)情采取措施，實(shí)行專案查破。⑥線索反映對象屬日常我們關(guān)注的重點(diǎn)對象，并有重要價值的，要立即組織人員深入調(diào)查，布置監(jiān)控重點(diǎn)對象的活動。
      ⑦線索反映可能對市場危害較小、價值較小、時間要求較為寬松的，可按層級管理和職責(zé)要求，由相應(yīng)的專賣管理部門負(fù)責(zé)查實(shí)。⑧對一些難以查證其準(zhǔn)確程度的線索，在做好防范、監(jiān)控的前提下繼續(xù)查證，并在長時期內(nèi)進(jìn)行追蹤，直至查個水落石出。
      二、調(diào)查取證方案內(nèi)容  Y 在熟悉案情、統(tǒng)一認(rèn)識的基礎(chǔ)上，應(yīng)及時研究，制定調(diào)查取證方案。調(diào)查取證方案一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：
      （1）成立調(diào)查組:辦案人員的組成、領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系以及應(yīng)注意的事項(xiàng)，根據(jù)整個案件調(diào)查取證量的大小和難易程度，對調(diào)查人員進(jìn)行合理的分工。一般可按調(diào)查取證項(xiàng)目，分別確定各個問題的調(diào)查負(fù)責(zé)人，使全體調(diào)查人員明確自己的職責(zé)和任務(wù)。同時明確領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系，建立相應(yīng)的請示匯報制度，以便領(lǐng)導(dǎo)及時了解情況，掌握進(jìn)度。同時明確需攜帶的調(diào)查裝備。
      （2）調(diào)查取證的內(nèi)容:明確調(diào)查取證內(nèi)容，一方面要把需調(diào)查取證的內(nèi)容逐條列入，做到不遺漏，另一方面要突出重點(diǎn)內(nèi)容，不致湮沒。明確調(diào)查取證內(nèi)容，是為了在辦案時有全局觀念，突出重點(diǎn)問題，是為了抓住最主要、最關(guān)鍵的問題進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查取證內(nèi)容的先后順序應(yīng)根據(jù)線索細(xì)目，排出調(diào)查取證的先后順序，明確先查什么，后查什么。對案情比較簡單的案件，可以抓住已經(jīng)揭示的主要線索，從違法行為的起始階段查起。對案情復(fù)雜的案件，應(yīng)找出以被調(diào)查人為中心的重要情節(jié)線索環(huán)鏈，注意選擇突破口，或以能反映違法事實(shí)為特征的突出資料為依據(jù)，選擇關(guān)鍵人物、關(guān)鍵問題重點(diǎn)突破或先掃清外圍，從主要突破口涉及的外圍線索中選擇那些與被調(diào)查人之間關(guān)系密切，對被調(diào)查人依賴性較小的薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行突破；對根據(jù)群眾舉報的，調(diào)查取證初始階段可把主要精力放在證實(shí)舉報人的舉報材料上。
      （3）調(diào)查取證的方法與步驟:正確的方法與步驟是完成調(diào)查取證任務(wù)的關(guān)鍵。辦案固然有基本的程序，但各個案件都有自己的特殊性。案情的千差萬別，決定了調(diào)查取證的方法與步驟的靈活多樣。在調(diào)查取證的方法上，有的是從事到人，有的是從人到事；有的是正面調(diào)查，有的是側(cè)面調(diào)查；有的是直接調(diào)查，有的是委托調(diào)查。在調(diào)查取證策略上，有的應(yīng)集中力量，重點(diǎn)突破；有的應(yīng)同時展開，分頭調(diào)查；有的則需要請專門機(jī)關(guān)對已獲得的物證、書證先行鑒定。需要抓獲哪些違法當(dāng)事人？什么時候抓獲？怎樣抓獲？什么時候與案件被調(diào)查人見面？要向被調(diào)查人、證人了解什么情況？如果是涉煙網(wǎng)絡(luò)犯罪案件，需要調(diào)查銀行帳號、核對哪些賬目？哪些事情需要進(jìn)行外調(diào)和函調(diào)？是否會發(fā)生暴力抗法、危及人身安全等情形？調(diào)查中所有可能出現(xiàn)的這樣那樣的問題，都要預(yù)先研究制定具體的措施和辦法。在調(diào)查取證步驟上，有的應(yīng)先易后難，有的應(yīng)先難后易。（4）突發(fā)情況處置:認(rèn)真分析執(zhí)法過程可能發(fā)生的各類問題，尤其是突發(fā)事件，制定相應(yīng)的對策。
      （5）紀(jì)律要求:嚴(yán)格的調(diào)查取證紀(jì)律是調(diào)查取證任務(wù)能否順利完成的重要保證，在方案中應(yīng)提出注意點(diǎn)，落實(shí)中要嚴(yán)格執(zhí)行。（6）任務(wù)完成的時間:根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的要求和案情的復(fù)雜程度、工作的難易，預(yù)計(jì)完成任務(wù)的大致時間。
      四、證據(jù)審查方法  X 對證據(jù)進(jìn)行認(rèn)真細(xì)致的審查，目的是為了確定證據(jù)的證據(jù)能力和證明力。證據(jù)能力是證據(jù)材料在法律上允許其作為證據(jù)的資格，也稱證據(jù)資格、證據(jù)的可采性、證據(jù)的合法性等。證據(jù)必須具有法律規(guī)定的形式并由法定人員依照法定程序收集、運(yùn)用。對證據(jù)的審查應(yīng)該從證據(jù)的固有屬性入手，審查證據(jù)是否具有客觀性、關(guān)聯(lián)性和合法性。證據(jù)的客觀性，亦即證據(jù)必須是真實(shí)存在的客觀現(xiàn)象；證據(jù)的關(guān)聯(lián)性，是證據(jù)與案件事實(shí)有無聯(lián)系及聯(lián)系的緊密、強(qiáng)弱程度，證據(jù)必須與案件事實(shí)存在某種可以為人們所認(rèn)識的聯(lián)系；證據(jù)的合法性，包括證據(jù)的取得形式要合法，證據(jù)的表現(xiàn)形式要合法，證據(jù)的取得程序要合法等方面。具體來講，常用的證據(jù)審查方法有以下幾種：
      1.整合認(rèn)證法:對證據(jù)要全面審查，具體分析。大多數(shù)案件中都存在不同類型的證據(jù)，如直接證據(jù)、間接證據(jù)、原始證據(jù)、傳來證據(jù)等等，每一證據(jù)的證明力不同，證明事物的程度也必然不同。在案件審理時要對證據(jù)進(jìn)行全面、客觀的審查，并進(jìn)行具體的分析，不能籠統(tǒng)的進(jìn)行高度概括。如朱某銷售非法生產(chǎn)的煙草制品案中，朱曾先后五次出售假冒卷煙,每次銷售價格均不同，既有當(dāng)事人陳述、又有銷售記錄，還有證人證言，在計(jì)算銷售金額時不能以一概全，要全面分析審查，準(zhǔn)確計(jì)算。因此，審查證據(jù)時應(yīng)當(dāng)整合各種證據(jù)，全面客觀地審查。在這里特別需要強(qiáng)調(diào)的是，對證據(jù)內(nèi)容的審查必須結(jié)合案情進(jìn)行，否則便不能正確審查證據(jù)，達(dá)不到審查證據(jù)客觀、關(guān)聯(lián)性的目的。2.資格確認(rèn)法:審查時必須審查證據(jù)是否具有合法形式、客觀真實(shí)及其與案件事實(shí)的聯(lián)系情況，即審查證據(jù)的法律資格。一是收集證據(jù)的來源是否合法。這是指的證據(jù)是如何形成的，是由誰提供的等內(nèi)容進(jìn)行審查。審查證據(jù)的來源，是認(rèn)定證據(jù)證明力的重要方面，通過審查證據(jù)的來源，可以判斷證據(jù)是否真實(shí)可信。二是收集證據(jù)的主體是否合法。收集證據(jù)的主體是否合法直接影響證據(jù)能力，盡而影響其證明力。如沒有執(zhí)法資格的人收集的證據(jù)就不能作為定案的依據(jù)。三是收集證據(jù)的程序是否合法。這主要包括審查收集證據(jù)的手段、過程等是否符合程序法的規(guī)定，尤其是審查在收集證據(jù)的過程中有沒有違反法定程序，《關(guān)于行政訴訟證據(jù)若干問題的規(guī)定》明確規(guī)定“嚴(yán)重違反法定程序收集的證據(jù)材料”不能作為定案的依據(jù)。
      3.對照分析法:證據(jù)審查時應(yīng)當(dāng)注意將某個證據(jù)與本案其他證據(jù)聯(lián)系起來進(jìn)行綜合分析。對于任何一個證據(jù)，如果只就其自身來審查，往往難以辨別其真?zhèn)魏痛_認(rèn)其對案件事實(shí)的證明作用。如果將其與其他證據(jù)加以對照、印證，進(jìn)行綜合分析，從相互間的聯(lián)系上進(jìn)行審查，就可以發(fā)現(xiàn)問題，辨別真?zhèn)巍＿@種綜合分析，應(yīng)當(dāng)針對不同證據(jù)的特征有針對性的進(jìn)行審查。如物證是以其外部特征證明案情的，書證是以其記載的內(nèi)容證明案件情況的，因此對物證應(yīng)當(dāng)著重審查其外形、屬性等，對書證則應(yīng)重點(diǎn)審查其記載的內(nèi)容。如當(dāng)事人的供述和辯解與勘驗(yàn)、檢查筆錄的綜合分析；也包括同一類證據(jù)前后間的區(qū)別分析。如對當(dāng)事人在幾次詢問中的不同供述進(jìn)行分析等。
      4.詢問釋疑法:詢問釋疑法是指在審查證據(jù)時對某些重要問題重新向有關(guān)人員詢問，確保認(rèn)定的準(zhǔn)確。很多辦案人員認(rèn)為重新詢問沒有必要，也沒有時間去詢問有關(guān)人員，其實(shí)不然，實(shí)際上很多案件都有詢問的必要，特別是一些有疑點(diǎn)的案件，應(yīng)盡可能地直接接觸有關(guān)當(dāng)事人，從而得以檢驗(yàn)調(diào)查人員收集證據(jù)是否客觀公正，當(dāng)事人的辯解是否成立，還可以直觀地了解當(dāng)事人的年齡、精神狀況，以及記憶、認(rèn)知、語言表達(dá)等方面的能力。了解這些情況，有利于辨明真?zhèn)?，把好證據(jù)關(guān)，并且常能發(fā)現(xiàn)一些從案卷中發(fā)現(xiàn)不了的問題。5.比較取舍法
      比較取舍法就是結(jié)合案件具體情況，對前后發(fā)生變化的同一證據(jù)進(jìn)行對比，去一取一的分析方法。如針對當(dāng)事人不同次詢問時，陳述的不同結(jié)論，就需要比較后作一取舍。對前后發(fā)生變化的證據(jù)，要審查分析原來的證據(jù)是否能得到其他證據(jù)印證，如能印證就能采信；否則，就不能采信?！蛾P(guān)于行政訴訟證據(jù)若干問題的規(guī)定》也有這方面的規(guī)定，“不提供原件、原物，又無其他證據(jù)印證，且對方當(dāng)事人不予認(rèn)可的證據(jù)的復(fù)制件或者復(fù)制品”不能作為定案的依據(jù)。6.矛盾排除法
      矛盾排除法是指在案件證據(jù)存在矛盾的情況下，通過分析論證，排除其中部分證據(jù)，采信其他證據(jù)，證明案件事實(shí)的分析方法。在案件處理時，現(xiàn)有證據(jù)間存在矛盾是正常的，在這種情況下，要注意去偽存真，要從證據(jù)的內(nèi)容是否與當(dāng)事人陳述一致、是否與確定的案件事實(shí)一致進(jìn)行分析，還要注意證據(jù)的內(nèi)容是否合理、證據(jù)的提供者與當(dāng)事人的關(guān)系、提供證據(jù)的動機(jī)、收集證據(jù)的方式是否存在問題等等方面進(jìn)行綜合分析，再確定矛盾證據(jù)的可采信度。
      六、使用證據(jù)  X 在行政處罰程序中，只有對證據(jù)進(jìn)行客觀性、合法性、關(guān)聯(lián)性的審查判斷，明確各種證據(jù)的證明力，才能使證據(jù)起到應(yīng)有的證明作用，保證“以事實(shí)為根據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩”的辦案原則得到貫徹執(zhí)行。1.證據(jù)的證明對象
      證據(jù)的證明對象是指違法案件中，需要由執(zhí)法人員依法收集運(yùn)用證據(jù)證明的案件事實(shí)，主要有違法事實(shí)、違法主體、程序事實(shí)及證據(jù)事實(shí)四個方面：
      （1）違法事實(shí)。這是證明對象的主要部分，應(yīng)抓住其主要核心內(nèi)容，即“五何”要素予以證明?！拔搴巍奔春稳?、何時、何地、何具體違法活動、其危害后果如何，通俗地講即什么人于什么時間在什么地方做了什么事，造成了什么樣的后果。搞清違法活動的來龍去脈，涉及的違法煙草專賣品的品種、數(shù)量、價格、金額、獲利等違法活動的方式、手段及重要情節(jié)、直接危害后果。同時對于當(dāng)事人主觀方面應(yīng)知或明知的動機(jī)、目的，以及有無應(yīng)當(dāng)不予處罰或從輕處罰的情節(jié)，有無應(yīng)當(dāng)從重處罰的情節(jié)必須搞清楚。違法事實(shí)的“五何”要素在一個案件中缺一不可，任何一個沒有充足的證據(jù)予以證明的要素都可能導(dǎo)致案件事實(shí)的不清，出現(xiàn)處罰上的違法。如違法行為當(dāng)事人涉及是否承擔(dān)法律責(zé)任問題；違法行為發(fā)生地涉及不同的管轄問題；違法行為發(fā)生時間涉及是否超出時效問題；違法危害結(jié)果直接決定當(dāng)事人責(zé)任的大小問題，同樣一批假冒卷煙，銷售與否，銷售價格、獲利情況都影響當(dāng)事人最終承擔(dān)的法律責(zé)任。
      （2）違法主體。包括兩個方面的內(nèi)容，一是違法主體是誰，二是違法主體的基本情況?！罢l違法，誰負(fù)責(zé)”是確定違法主體的基本原則，其中的“誰”是指應(yīng)當(dāng)承擔(dān)行政責(zé)任的主體，絕不是說具體從事違法行為的人就一定是承擔(dān)行政責(zé)任的對象。如企業(yè)雇員以企業(yè)名義從事涉煙違法行為，應(yīng)當(dāng)由企業(yè)承擔(dān)責(zé)任；個體戶的從業(yè)人員違法，應(yīng)當(dāng)由個體工商戶承擔(dān)責(zé)任；單位內(nèi)部部門違法，應(yīng)當(dāng)由單位承擔(dān)責(zé)任等等。在證明違法主體時，切忌粗心大意，應(yīng)有足夠的證據(jù)及法律依據(jù)證明該主體應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任，否則就可能造成“張冠李戴”，處罰錯了當(dāng)事人。
      （3）程序事實(shí)。程序事實(shí)雖然不能直接證明當(dāng)事人是否違法和解決如何處罰等問題，但對證明辦案工作是否依法進(jìn)行，能否順利進(jìn)行處罰有著十分重要的意義。隨著社會法制的進(jìn)展，執(zhí)法程序如同實(shí)體一樣重要，違反法定程序的具體行政行為是無效行為。程序合法是“處罰法定原則”的重要內(nèi)容之一，《行政處罰法》及《煙草專賣行政處罰程序規(guī)定》等相關(guān)辦案程序規(guī)定均作了相應(yīng)的規(guī)定，執(zhí)法人員必須依程序進(jìn)行，同時，還必須以證據(jù)證明辦案過程中遵循了這一規(guī)定，以保障所進(jìn)行的執(zhí)法活動合法有效。
      （4）證據(jù)事實(shí)。證據(jù)事實(shí)是指證據(jù)材料中反映的實(shí)質(zhì)內(nèi)容。獲取證據(jù)應(yīng)是已知事實(shí)，但就辦案工作而言，任何證據(jù)事實(shí)未經(jīng)查證核實(shí)前，均處于不確定狀態(tài)。因此，自古就有“孤證不立”之說。辦案工作中獲取的任何證據(jù)，都需要其他證據(jù)證明它所反映的實(shí)質(zhì)內(nèi)容是真實(shí)的?？梢娮C據(jù)事實(shí)也是證明對象。審查判斷證據(jù)，使用證據(jù)材料相互印證的過程，也就是證明證據(jù)事實(shí)的過程。經(jīng)過查證核實(shí)的證據(jù)事實(shí)，才是定案的依據(jù)。證明對象是需要用對案件處理有意義的事實(shí)證明的，但依據(jù)法律規(guī)定，有些對案件處理有意義的事實(shí)是不需要用證據(jù)證明的，這類案件事實(shí)稱為不需要證明的事實(shí)。行政證據(jù)制度中，不需要證明的事實(shí)包括推定、行政認(rèn)知的事實(shí)。推定是指根據(jù)一種事實(shí)的存在，而推斷或確定另外一種事實(shí)的存在。作為出發(fā)點(diǎn)的事實(shí)稱為基本事實(shí)，被推定存在的事實(shí)稱為推定事實(shí)，只要基本事實(shí)存在，就假定被推定的事實(shí)存在。如在某零售戶經(jīng)營場所查獲未帶有當(dāng)?shù)乇O(jiān)銷標(biāo)識的卷煙一件，可以以此事實(shí)推定當(dāng)事人存在未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨行為的存在，而不需要加以證明。行政認(rèn)知是指行政機(jī)關(guān)對一些案件事實(shí)根據(jù)眾所周知的事實(shí)或常識，直接認(rèn)定，無須用證據(jù)證明。最高人民法院《關(guān)于行政訴訟證據(jù)若干問題的規(guī)定》第68 條規(guī)定“下列事實(shí)法庭可以直接認(rèn)定：①眾所周知的事實(shí)；②自然規(guī)律及定理；③按照法律規(guī)定推定的事實(shí)；④已經(jīng)依法證明的事實(shí)；⑤根據(jù)日常生活經(jīng)驗(yàn)法則推定的事實(shí)”。將該規(guī)定應(yīng)用到行政程序中，實(shí)際是認(rèn)可行政認(rèn)知。2.舉證責(zé)任分配
      舉證責(zé)任是當(dāng)事人依法對特定主張所承擔(dān)的提供證據(jù)加以證明，并在不能提供相應(yīng)證據(jù)證明自己的主張成立時承擔(dān)不利法律后果的一種責(zé)任。在行政處罰程序中，行政機(jī)關(guān)對當(dāng)事人行為的違法性負(fù)有舉證責(zé)任，根據(jù)“行政有證在先原則”的規(guī)定，證據(jù)的調(diào)查和收集應(yīng)當(dāng)在行政處罰決定做出之前進(jìn)行，在行政處罰決定做出之后取得的證據(jù)不得作為定案的根據(jù)；同時，根據(jù)《行政復(fù)議法》第二十四條、《行政處罰法》第三十三條的規(guī)定，在行政復(fù)議、行政訴訟期間作為被申請人、被告的行政機(jī)關(guān)不得自行收集證據(jù)，其自行收集的證據(jù)不得所作為證明被訴具體行政行為合法的根據(jù)，即人民法院不予支持，故行政機(jī)關(guān)只有在行政處罰決定做出之前充分調(diào)查和收集證據(jù)，才能從源頭上杜絕行政復(fù)議、行政訴訟案件敗訴案件的發(fā)生。
      八、主要涉煙刑事案件罪名及構(gòu)成要件 X 1.生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪
      生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪，是指違反國家產(chǎn)品質(zhì)量法規(guī)，故意在產(chǎn)品中摻雜、摻假，以假充真，以次充好或者以不合格產(chǎn)品冒充合格產(chǎn)品，應(yīng)受刑事處罰的行為。
      （1）生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪的構(gòu)成要件
      ①客體要件。本罪侵犯的客體是國家對生產(chǎn)、銷售產(chǎn)品質(zhì)量的監(jiān)督管理制度和消費(fèi)者的合法權(quán)益，屬于復(fù)雜客體。
      ②客觀要件。本罪的客觀方面表現(xiàn)為生產(chǎn)者、銷售者違反國家產(chǎn)品質(zhì)量法規(guī)，實(shí)施了在產(chǎn)品中摻雜、摻假，以假充真，以次充好或者以不合格產(chǎn)品冒充合格產(chǎn)品的行為。本罪的對象是偽劣產(chǎn)品，即假冒產(chǎn)品和劣質(zhì)產(chǎn)品。假冒產(chǎn)品是指產(chǎn)品的產(chǎn)地、生產(chǎn)廠家、種類等方面假冒其他的產(chǎn)品。劣質(zhì)產(chǎn)品是指質(zhì)量低劣，達(dá)不到產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的要求。具體犯罪行為表現(xiàn)為：
      a.在產(chǎn)品中摻雜、摻假。是指在產(chǎn)品中摻入雜質(zhì)或者異物，致使產(chǎn)品質(zhì)量不符合國家法律、法規(guī)或者產(chǎn)品明示質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的質(zhì)量要求，降低、失去應(yīng)有使用性能的行為。
      b.以假充真。是指以不具有某種使用性能的產(chǎn)品冒充具有該種使用性能的產(chǎn)品的行為。
      c.以次充好。是指以低等級、低檔次產(chǎn)品冒充高等級、高檔次產(chǎn)品，或者以殘次、廢舊零配件組合、拼裝后冒充正品或者新產(chǎn)品的行為。d.以不合格產(chǎn)品冒充合格產(chǎn)品。不合格產(chǎn)品是指不符合《中華人民共和國產(chǎn)品質(zhì)量法》第二十六條第二款規(guī)定的質(zhì)量要求的產(chǎn)品。
      根據(jù)《刑法》第一百四十條規(guī)定，生產(chǎn)、銷售銷售偽劣產(chǎn)品的行為，還必須達(dá)到銷售金額5 萬元以上，犯罪才能成立?？梢?，行為特征和違法銷售金額標(biāo)準(zhǔn)，是構(gòu)成本罪在客觀方面必須同時具備的兩個要件。所謂“銷售金額”，是指生產(chǎn)者、銷售者出售偽劣產(chǎn)品后所得和應(yīng)得的全部違法收入。偽劣產(chǎn)品尚未銷售，貨值金額達(dá)到《刑法》第一百四十條規(guī)定的銷售金額3 倍以上的，以生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪（未遂）定罪處罰。貨值金額以違法生產(chǎn)、銷售的偽劣產(chǎn)品的標(biāo)價計(jì)算；沒有標(biāo)價的，按照同類合格產(chǎn)品的市場中間價格計(jì)算。貨值金額難以確定的，按照國家計(jì)劃委員會、最高人民法院、公安部1997 年4 月22 日聯(lián)合發(fā)布的《扣押、追繳、沒收物品估價管理辦法》的規(guī)定，委托指定的估價機(jī)構(gòu)確定。多次生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品的，未經(jīng)處理的，偽劣產(chǎn)品的銷售金額或者貨值金額，累計(jì)計(jì)算。偽劣煙草制品的銷售金額不滿5 萬元，但與尚未銷售的偽劣煙草制品的貨值金額合計(jì)達(dá)到15 萬元以上的，以生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪（未遂）定罪處罰。生產(chǎn)偽劣煙草制品尚未銷售，無法計(jì)算貨值金額，有下列情形之一的，以生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪（未遂）定罪處罰：生產(chǎn)偽劣煙用煙絲數(shù)量在1000 公斤以上的；生產(chǎn)偽劣煙用煙葉數(shù)量在1500 公斤以上的。
      ③主體要件。本罪主體是一般主體，自然人、法人和其他組織均可構(gòu)成。知道或者應(yīng)當(dāng)知道他人實(shí)施生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品行為，而為其提供貸款、資金、賬號、發(fā)票、證明、許可證件，或者提供生產(chǎn)、經(jīng)營場所或者運(yùn)輸、倉儲、保管、郵寄等便利條件，或者提供制假生產(chǎn)技術(shù)的，以生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪的共犯論處。④主觀要件。本罪主觀方面是故意，即行為人明知生產(chǎn)、銷售的是偽劣產(chǎn)品而仍然予以生產(chǎn)或者銷售，并且行為人一般具有非法牟利的目的。
      （2）生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪的刑事責(zé)任
      根據(jù)《刑法》第一百四十條的規(guī)定，對于構(gòu)成本罪的，在量刑上分以下四個檔次：
      一是銷售金額5 萬元以上不滿20 萬元的，處2 年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處銷售金額50%以上2 倍以下罰金。二是銷售金額20 萬元以上不滿50 萬元的，處2 年以上7 年以下有期徒刑，并處銷售金額50%以上2 倍以下罰金。三是銷售金額50 萬元以上不滿200 萬元的，處7 年以上有期徒刑，并處銷售金額50%以上2 倍以下罰金。四是銷售金額200 萬元以上的，處15 年有期徒或者無期徒刑，并處銷售金額50%以上2倍以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。
      偽劣煙草制品尚未銷售，貨值金額分別達(dá)到15 萬元以上不滿20 萬元、20 萬元以上不滿50 萬元、50 萬元以上不滿200 萬元、200 萬元以上的，分別依照《刑法》第一百四十條規(guī)定的量刑檔次定罪處罰。（3）關(guān)于非法生產(chǎn)、拼裝、銷售煙草專用機(jī)械行為定罪處罰問題
      非法生產(chǎn)、拼裝、銷售煙草專用機(jī)械行為，依照《刑法》第一百四十條的規(guī)定，以生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪追究刑事責(zé)任。2.非法經(jīng)營罪
      非法經(jīng)營罪，是指違反國家規(guī)定，從事非法經(jīng)營活動，擾亂市場秩序，情節(jié)嚴(yán)重的行為。（1）非法經(jīng)營罪的構(gòu)成要件
      ①客體要件。市場經(jīng)濟(jì)具有自身難以克服的局限性、盲目性等消極因素，在合理有效地配置社會資源，制止非法經(jīng)營行為方面存在重大缺陷。國家對某些重要商品實(shí)行由特定部門統(tǒng)一經(jīng)銷的專營、專賣制度，也有對特定行業(yè)的經(jīng)營許可制度，宏觀調(diào)控手段有利于促使市場經(jīng)濟(jì)正常建立、運(yùn)行和完善。非法經(jīng)營既侵犯了市場管理制度，有時還同時侵犯國家的商品專營專賣制度、對外貿(mào)易管理制度等。②客觀要件。本罪的客觀要件是行為人具有違反國家規(guī)定，進(jìn)行非法經(jīng)營，擾亂市場秩序，情節(jié)嚴(yán)重的行為。包括三要素：
      a.違反國家規(guī)定。非法經(jīng)營罪在客觀方面首先是違反國家規(guī)定。所謂“違反國家規(guī)定”，是指違反全國人民代表大會及其常務(wù)委員會制定的法律、國務(wù)院頒布的行政法規(guī)、決定、命令等關(guān)于對部分物品實(shí)行專賣、專營，對部分經(jīng)營活動實(shí)施許可證制度、審批制度的規(guī)定。b.實(shí)施了非法經(jīng)營行為。主要是未經(jīng)許可經(jīng)營法律、行政法規(guī)規(guī)定的專營、專賣物品或者其他限制買賣的物品。根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，專營、專賣物品在特定的經(jīng)營環(huán)節(jié)和經(jīng)銷渠道上，只能由國家指定的專營、專賣機(jī)構(gòu)進(jìn)行經(jīng)營，其他單位和個人事實(shí)上不可能獲得許可。我國目前專營、專賣物品主要包括煙草、食鹽、金銀以及其他貴重金屬等。這些物品往往關(guān)系國計(jì)民生，或者與老百姓的利益息息相關(guān)。c.情節(jié)嚴(yán)重。情節(jié)嚴(yán)重主要是看違法經(jīng)營數(shù)額或違法所得數(shù)額，同時結(jié)合其他情節(jié)全面分析。所謂“情節(jié)嚴(yán)重”，主要是指：行為人非法所得數(shù)額較大的；多次進(jìn)行非法經(jīng)營活動的；非法經(jīng)營經(jīng)行政處罰后再犯的；導(dǎo)致市場嚴(yán)重混亂的；抗拒檢查，沖擊市場管理機(jī)關(guān)或圍攻、毆打管理人員的；對檢舉人、揭發(fā)人進(jìn)行報復(fù)陷害的；利用職權(quán)進(jìn)行非法經(jīng)營活動，影響極壞的等等。
      根據(jù)最高人民法院、最高人民檢察院、公安部、國家煙草專賣局《關(guān)于辦理假冒偽劣煙草制品等刑事案件適用法律問題座談會紀(jì)要》第三條規(guī)定，未經(jīng)煙草專賣行政主管部門許可，無生產(chǎn)許可證、批發(fā)許可證、零售許可證，而生產(chǎn)、批發(fā)、零售煙草制品，具有下列情形之一的，依照刑法第二百二十五條的規(guī)定定罪處罰：個人非法經(jīng)營數(shù)額在5 萬元以上的，或者違法所得數(shù)額在1 萬元以上的；單位非法經(jīng)營數(shù)額在50 萬元以上的，或者違法所得數(shù)額在10 萬元以上的；曾因非法經(jīng)營煙草制品行為受過二次以上行政處罰又非法經(jīng)營的，非法經(jīng)營數(shù)額在2 萬元以上的。
      ③主體要件。本罪的主體為一般主體，自然人、法人和其他組織均可構(gòu)成。
      根據(jù)最高人民法院、最高人民檢察院、公安部、國家煙草專賣局《關(guān)于辦理假冒偽劣煙草制品等刑事案件適用法律問題座談會紀(jì)要》第四條規(guī)定，知道或者應(yīng)當(dāng)知道他人實(shí)施非法經(jīng)營行為，仍實(shí)施下列行為之一的，應(yīng)認(rèn)定為共犯，依法追究刑事責(zé)任：直接參與非法經(jīng)營煙草制品并在其中起主要作用的；提供房屋、場地、設(shè)備、車輛、貸款、資金、賬號、發(fā)票、證明、技術(shù)等設(shè)施和條件，用于幫助非法經(jīng)營煙草制品的。
      ④主觀要件。本罪的主觀要件為故意，即明知其行為是非法經(jīng)營行為而故意實(shí)施之。不知其行為為非法而實(shí)施非法經(jīng)營行為的，不構(gòu)成犯罪。實(shí)施非法經(jīng)營行為的目的是為了獲取非法利益。但是，不以是否獲利為犯罪的構(gòu)成要件。
      （2）非法經(jīng)營罪的刑事責(zé)任
      根據(jù)《刑法》第二百二十五條的規(guī)定，對于構(gòu)成本罪的，在量刑上分以下二個檔次：一是情節(jié)嚴(yán)重的，處5 年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處違法所得1 倍以上5 倍以下罰金。
      二是情節(jié)特別嚴(yán)重的，處5 年以上有期徒刑，并處違法所得1 倍以上5 倍以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。
      根據(jù)最高人民法院、最高人民檢察院、公安部、國家煙草專賣局《關(guān)于辦理假冒偽劣煙草制品等刑事案件適用法律問題座談會紀(jì)要》第五條規(guī)定，國家機(jī)關(guān)工作人員參與實(shí)施非法經(jīng)營的犯罪行為的，從重處罰。
      3.假冒注冊商標(biāo)罪
      假冒注冊商標(biāo)罪，是指未經(jīng)注冊商標(biāo)所有人許可，擅自在同一種商品上使用與他人注冊商標(biāo)相同的商標(biāo)，侵犯他人注冊商標(biāo)專用權(quán)，情節(jié)嚴(yán)重的行為。
      （1）假冒注冊商標(biāo)罪的構(gòu)成要件
      ①客體要件。本罪侵犯的客體是國家對注冊商標(biāo)的管理制度和注冊商標(biāo)權(quán)利人的商標(biāo)專用權(quán)。
      ②客觀要件。本罪的客觀方面表現(xiàn)為違反商標(biāo)管理法規(guī)，未經(jīng)注冊商標(biāo)所有權(quán)人許可，在同一種商品上使用與其注冊商標(biāo)相同的商標(biāo)的行為。違反商標(biāo)管理法規(guī)，是指違反我國《商標(biāo)法》和《商標(biāo)法實(shí)施細(xì)則》等法律、法規(guī)。假冒商標(biāo)的行為在客觀方面的表現(xiàn)為： a.行為人使用他人的注冊商標(biāo)未經(jīng)注冊商標(biāo)所有人許可。b.行為人必須在同一種商品上使用與他人注冊商標(biāo)相同的商標(biāo)。c.情節(jié)嚴(yán)重。
      ③主體要件。本罪主體是一般主體，自然人、法人和其他組織均可構(gòu)成。根據(jù)2004 年11 月最高人民法院、最高人民檢察院《關(guān)于辦理侵犯知識產(chǎn)權(quán)刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第十六條規(guī)定，明知他人實(shí)施侵犯知識產(chǎn)權(quán)犯罪，而為其提供貸款、資金、賬號、發(fā)票、證明、許可證件，或者提供生產(chǎn)、經(jīng)營場所或運(yùn)輸、儲存、代理進(jìn)出口等便利條件、幫助的，以侵犯知識產(chǎn)權(quán)犯罪的共犯論處。④主觀要件。本罪在主觀方面表現(xiàn)為故意，即行為人認(rèn)識到自己使用的商標(biāo)與他人已經(jīng)注冊的商標(biāo)相同，未經(jīng)注冊商標(biāo)所有人許可，在同一種商品上使用與他人注冊商標(biāo)相同的商標(biāo)的行為。如果不知道自己使用的商標(biāo)是他人已經(jīng)注冊的商標(biāo)，不構(gòu)成本罪。（2）假冒注冊商標(biāo)罪的刑事責(zé)任
      根據(jù)《刑法》第二百一十三條的規(guī)定，對于構(gòu)成本罪的，在量刑上分以下二個檔次： 一是情節(jié)嚴(yán)重的，處3 年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金。二是情節(jié)特別嚴(yán)重的，處3 年以上7 年以下有期徒刑，并處罰金。
      根據(jù)《刑法》第二百二十條規(guī)定，單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照本罪的規(guī)定處罰。
      4.銷售假冒注冊商標(biāo)的商品罪
      銷售假冒注冊商標(biāo)的商品罪，是指明知是假冒他人注冊商標(biāo)的商品而予以銷售，銷售金額數(shù)額較大的行為。
      （1）銷售假冒注冊商標(biāo)的商品罪的構(gòu)成要件
      ①客體要件。本罪侵犯的客體是國家對注冊商標(biāo)的管理制度和注冊商標(biāo)權(quán)利人的商標(biāo)專用權(quán)，同時也破壞了市場管理秩序，侵犯了消費(fèi)者的合法權(quán)益。
      ②客觀要件。本罪的客觀方面表現(xiàn)為違反商標(biāo)管理法規(guī)，銷售假冒他人注冊商標(biāo)的商品，銷售金額數(shù)額較大的行為。所謂“銷售”，是指售出假冒商標(biāo)商品。銷售行為既可以是批發(fā)，也可以是零售；既可以是代銷，也可以是販賣。同時也包括在其他商品的讓利銷售中將假冒注冊商標(biāo)的商品作為“贈品”處理的行為。將假冒注冊商標(biāo)的商品抵作貨款或者償還債務(wù)，也屬于“銷售”。所謂“銷售金額”，是指銷售假冒注冊商標(biāo)的商品后所得和應(yīng)得的全部違法收入。與扣除成本后獲利的違法所得金額并不同。銷售假冒他人注冊商標(biāo)的商品質(zhì)量如何，不影響本罪的成立。根據(jù)2004 年11 月最高人民法院、最高人民檢察院《關(guān)于辦理侵犯知識產(chǎn)權(quán)刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第二條規(guī)定，銷售明知是假冒注冊商標(biāo)的商品，銷售金額在五萬元以上的，屬于《刑法》第二百一十四條規(guī)定的“數(shù)額較大”；銷售金額在二十五萬元以上的，屬于《刑法》第二百一十四條規(guī)定的“數(shù)額巨大”。根據(jù)2004 年11 月最高人民法院、最高人民檢察院《關(guān)于辦理侵犯知識產(chǎn)權(quán)刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第十五條規(guī)定，單位實(shí)施這種犯罪的，按照法律規(guī)定的相應(yīng)個人犯罪的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)的三倍定罪量刑。
      ③主體要件。本罪的主體是一般主體，自然人、法人和其他組織均可構(gòu)成。但不包括在所銷售商品上假冒注冊商標(biāo)的犯罪人，即假冒注冊商標(biāo)的犯罪人銷售自己假冒注冊商標(biāo)的商品的，屬于吸收犯，成立假冒注冊商標(biāo)罪，不成立本罪。如果犯罪人同時銷售他人假冒注冊商標(biāo)的商品，則成立數(shù)罪。根據(jù)2004 年11 月最高人民法院、最高人民檢察院《關(guān)于辦理侵犯知識產(chǎn)權(quán)刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第十五條規(guī)定，明知他人實(shí)施侵犯知識產(chǎn)權(quán)犯罪，而為其提供貸款、資金、賬號、發(fā)票、證明、許可證件，或者提供生產(chǎn)、經(jīng)營場所或運(yùn)輸、儲存、代理進(jìn)出口等便利條件、幫助的，以侵犯知識產(chǎn)權(quán)犯罪的共犯論處。
      ④主觀要件。本罪在主觀方面表現(xiàn)為故意，強(qiáng)調(diào)行為人對犯罪對象----假冒他人注冊商標(biāo)的商品具有“明知”的認(rèn)識因素。而《刑法》第十四條關(guān)于犯罪故意認(rèn)識因素的“明知”，是指行為人對犯罪構(gòu)成要件及危害結(jié)果的明知。根據(jù)2004 年11 月最高人民法院、最高人民檢察院《關(guān)于辦理侵犯知識產(chǎn)權(quán)刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第九條第二款規(guī)定：具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為屬于《刑法》第二百一十四條規(guī)定的“明知”:知道自己銷售的商品上的注冊商標(biāo)被涂改、調(diào)換或者覆蓋的；因銷售假冒注冊商標(biāo)的商品受到過行政處罰或者承擔(dān)過民事責(zé)任、又銷售同一種假冒注冊商標(biāo)的商品的；偽造、涂改商標(biāo)注冊人授權(quán)文件或者知道該文件被偽造、涂改的；其他知道或者應(yīng)當(dāng)知道是假冒注冊商標(biāo)的商品的情形。如果行為人不知道其所銷售的商品系假冒他人注冊商標(biāo)的商品，如被人欺騙，或者進(jìn)貨渠道復(fù)雜，疏于防范，又疏忽大意，不加辨別，銷售了假冒商標(biāo)商品的，不構(gòu)成本罪。（2）銷售假冒注冊商標(biāo)的商品罪的刑事責(zé)任
      根據(jù)《刑法》第二百一十四條的規(guī)定，對于構(gòu)成本罪的，在量刑上分以下二個檔次： 一是銷售金額數(shù)額較大的，處3 年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金。
      二是銷售金額數(shù)額巨大的，處3 年以上7 年以下有期徒刑，并處罰金。根據(jù)《刑法》第二百二十條規(guī)定，單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照本罪的規(guī)定處罰。
       
      
    
      

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