第一篇：綠化工程做資料 流程

綠化工程做資料 流程

園林綠化資料

（一）總目錄 序號 文件材料名稱 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 園林綠化工程基本建設(shè)程序必備文件 園林綠化工程綜合管理資料 園林建筑——地基與基礎(chǔ)工程 園林建筑——主體結(jié)構(gòu)工程 園林建筑——裝飾裝修工程 園林建筑——屋面工程 園林建筑——設(shè)備安裝工程綜合管理資料 園林建筑——給水、排水及采暖工程 園林建筑——電氣工程 園林建筑——通風(fēng)與空調(diào)工程 園林建筑——電梯安裝工程 園林建筑——廣場、園道工程 城市綠化工程 噴淋灌溉工程 施工日志 竣工圖

（二）園林綠化工程基本建設(shè)程序必備文件 二 序號 文件材料名稱 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 立項申請報告及批復(fù) 可行性研究報告及批復(fù) 環(huán)境質(zhì)量報告及批復(fù) 固定資產(chǎn)投資許可證或相應(yīng)的資金證明文件 建設(shè)用地批準(zhǔn)書 土地使用證 拆遷補償安置協(xié)議 建設(shè)用地規(guī)劃許可證 建設(shè)工程報建審核書 建設(shè)工程規(guī)劃許可證 建設(shè)工程測量記錄冊 施工圖設(shè)計文件審查意見 建設(shè)工程質(zhì)量安全監(jiān)督登記表 園林綠化工程施工許可證 中標(biāo)通知書 施工合同及監(jiān)理合同 各責(zé)任主體及分包單位資質(zhì)文件 見證員證書 建設(shè)工程規(guī)劃驗收認(rèn)可文件 消防驗收文件或準(zhǔn)許使用文件 環(huán)保驗收文件或準(zhǔn)許使用文件 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 序號 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 電梯安裝工程監(jiān)督登記表及監(jiān)督站出具的電梯準(zhǔn)用證 燃?xì)夤こ舔炇瘴募?園林建筑工程質(zhì)量保修書 城市綠化工程質(zhì)量保修書 工程質(zhì)量評估報告 勘察文件質(zhì)量檢查報告 設(shè)計文件質(zhì)量檢查報告 工程質(zhì)量驗收申請表 單位（子單位）工程質(zhì)量驗收記錄 建設(shè)工程質(zhì)量驗收意見書 建設(shè)工程竣工驗收報告 園林綠化工程竣工驗收備案表 法規(guī)、規(guī)章、規(guī)定必須提供的其它文件 工程地質(zhì)勘察報告（單獨組卷）文件材料名稱 單位工程開工報告 單位工程施工組織設(shè)計 單位工程座標(biāo)定位測量記錄 工程質(zhì)量事故報告 工程質(zhì)量事故（停工）通知 工程質(zhì)量事故處理報告 工程復(fù)工通知書 工程中間驗收交接記錄 單位（子單位）工程質(zhì)量控制資料核查記錄 單位（子單位）工程觀感質(zhì)量檢查記錄 單位工程施工安全評價書 工程總結(jié) 文件格料名稱

（三）園林綠化工程綜合管理資料 園林給水、（四）園林給水、排水工程 序號 1 2 3 1 2 3 1 2 3 4 工程質(zhì)量控制資料——驗收資料 工程質(zhì)量控制資料——驗收資料 —— 園林給水、排水（子分部）工程質(zhì)量控制資料核查記錄 園林給水、排水（子分部）工程安全和功能檢驗資料檢查及主要功能抽查記錄 園林給水、排水（子分部）工程質(zhì)量驗收記錄 工程質(zhì)量控制資料——施工技術(shù)管理資料 工程質(zhì)量控制資料——施工技術(shù)管理資料 —— 設(shè)計圖紙會審、變更及洽商記錄 分項工程質(zhì)量技術(shù)交底卡 分部（子分部）工程施工（調(diào)試）方案 工程質(zhì)量控制資料——產(chǎn)品質(zhì)量證明文件 工程質(zhì)量控制資料——產(chǎn)品質(zhì)量證明文件 —— 產(chǎn)品質(zhì)量證明文件及匯總表 給排水管材、管件進場檢驗報告及匯總表 管道閥門進場檢驗報告及匯總表 設(shè)備、材料進場簽認(rèn)記錄 工程質(zhì)量控制資料——施工記錄 工程質(zhì)量控制資料——施工記錄 —— 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 1 隱蔽工程驗收記錄 設(shè)備開箱檢查記錄 機泵安裝記錄 管線焊接檢查記錄 管道、設(shè)備強度試驗、嚴(yán)密性試驗記錄 給水系統(tǒng)清洗記錄（管道閥門強度、嚴(yán)密性試驗及吹洗記錄）排水管道灌水試驗記錄 排水管道通水試驗記錄 系統(tǒng)消毒記錄 設(shè)備機組試車試運記錄 鍋爐安裝檢驗試運轉(zhuǎn)記錄 工程安全和功能檢驗資料核查及主要功能抽查記錄 給水管道通水試驗記錄 排水干管通球試驗記錄 工程質(zhì)量評定資料 建筑給水、排水及分項工程質(zhì)量檢驗評定表 文件材料名稱

（五）園林電氣照明工程 序號 1 2 3 4 5 1 2 3 4 1 2 3 4 5 1 序號 2 3 4 5 工程質(zhì)量控制資料——驗收資料 工程質(zhì)量控制資料——驗收資料 —— 園林電氣分部（子分部）工程質(zhì)量控制資料核查記錄 園林電氣分部（子分部）工程安全和功能檢驗資料檢查及主要功能抽查記錄 園林電氣分部（子分部）工程質(zhì)量驗收記錄 低壓配電（含發(fā)電機組）安裝工程質(zhì)量驗收記錄 低壓配電（含發(fā)電機組）安裝工程驗收登記表 工程質(zhì)量控制資料——施工技術(shù)管理資料 工程質(zhì)量控制資料——施工技術(shù)管理資料 —— 設(shè)計圖紙會審、變更及洽商記錄 分項工程質(zhì)量技術(shù)交底卡 分部（子分部）工程施工（測試）方案 低壓配電（含發(fā)電機組）安裝工程質(zhì)量驗收申請表 工程質(zhì)量控制資料——產(chǎn)品質(zhì)量證明文件 工程質(zhì)量控制資料——產(chǎn)品質(zhì)量證明文件 —— 產(chǎn)品質(zhì)量證明文件及匯總表 電線電纜進場檢驗報告及匯總表 PVC 線槽線管進場檢驗報告及匯總表 漏電開關(guān)和空氣斷路器進場檢驗報告及匯總表 設(shè)備、材料進場簽認(rèn)記錄 工程質(zhì)量控制資料——施工記錄 工程質(zhì)量控制資料——施工記錄 —— 隱蔽工程驗收記錄 文件材料名稱 設(shè)備開箱檢查記錄 電纜鋪設(shè)記錄 變壓器安裝試驗記錄 電氣設(shè)備試驗調(diào)整記錄 6 7 8 9 1 2 3 4 1 序號 1 2 3 1 2 3 4 5 6 7 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 1 2 電氣設(shè)備、線路絕緣檢查記錄（電氣設(shè)備絕緣檢查記錄）接地電阻測試記錄（建筑物和構(gòu)筑物防雷接地檢測記錄）電動機檢查試運轉(zhuǎn)記錄 發(fā)電機組安裝調(diào)試（檢測）記錄 工程安全和功能檢驗資料核查及主要功能抽查記錄 工程安全和功能檢驗資料核查及主要功能抽查記錄 照明全負(fù)荷試驗記錄 大型燈具牢固性試驗記錄 避雷接地電阻測試記錄（建筑物和構(gòu)筑物防雷接地檢測記錄）線路、插座、開關(guān)接地檢驗記錄 工程質(zhì)量評定資料 建筑電氣工程分項工程質(zhì)量檢驗評定表 文件材料名稱 工程質(zhì)量控制資料——驗收記錄 工程質(zhì)量控制資料——驗收記錄 —— 廣場、園道子分項工程質(zhì)量控制資料核查記錄 廣場、園道子分項工程質(zhì)量驗收記錄 廣場、園道子分項工程質(zhì)量驗收登記表 工程質(zhì)量控制資料——施工技術(shù)管理資料 工程質(zhì)量控制資料——施工技術(shù)管理資料 —— 廣場、園道子分項工程開工報告 廣場、園道子分項工程施工方案 設(shè)計圖紙會審、變更及洽商記錄 子分項工程質(zhì)量技術(shù)交底卡 廣場、園道子分項工程放線復(fù)核記錄 新技術(shù)、新材料、新工藝試驗研究資料及施工方法 廣場、園道子分項工程小結(jié) 工程質(zhì)量控制資料——產(chǎn)品質(zhì)量證明文件 工程質(zhì)量控制資料——產(chǎn)品質(zhì)量證明文件 —— 水泥出廠合格證 鋼筋出廠合格證、進場物理性能報告及匯總表 鋼筋化學(xué)成分檢驗報告及匯總表 瀝青材料進場物理性能報告及匯總表 砂進場物理性能報告及匯總表 碎石、卵石進場物理性能報告及匯總表 商品混凝土出廠質(zhì)量證明 商品混凝土試塊抗壓強度試驗報告（廠家提供）瀝青拌合料出廠質(zhì)量證明 瀝青拌合料力學(xué)性能試驗報告（廠家提供）預(yù)制構(gòu)件（側(cè)石、沿石、平石等）合構(gòu)證明或試驗報告 廣場磚產(chǎn)品合格證 新材料、新產(chǎn)品的鑒定證明、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)使用說明、工藝要求和檢驗報告 工程質(zhì)量控制資料——檢測報告 工程質(zhì)量控制資料——檢測報告 —— 廣場、園道基層密實度檢測報告 廣場、園道穩(wěn)定基層無側(cè)限抗壓強度檢測報告

（六）廣場、園道工程 六 廣場、3 4 1 行車園道基層彎沉檢測報告 行車園道瀝青路面彎沉檢測記錄 工程質(zhì)量評定資料 廣場、園道子分項工程質(zhì)量檢驗評定表 文件材料名稱

（七）城市綠化工程 序號 1 2 3 1 2 3 4 5 6 7 1 2 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 工程質(zhì)量控制資料——驗收記錄 工程質(zhì)量控制資料——驗收記錄 —— 城市綠化工程質(zhì)量控制資料核查記錄 城市綠化子分部工程質(zhì)量驗收記錄 城市綠化子分部工程質(zhì)量驗收登記表 工程質(zhì)量控制資料——施工技術(shù)管理資料 工程質(zhì)量控制資料——施工技術(shù)管理資料 —— 城市綠化工程開工報告 城市綠化工程施工方案 設(shè)計圖紙會審、變更及洽商記錄 城市綠化工程分項、分部工程技術(shù)交底卡 地形測量、植物栽植定位放線和排列基線復(fù)核記錄 新材料、新品種試驗研究資料和種植方法 城市綠化子分部工程小結(jié) 工程質(zhì)量控制資料——植物材料質(zhì)量證明文件 工程質(zhì)量控制資料——植物材料質(zhì)量證明文件 —— 植物材料品種規(guī)格及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)匯總表 植物材料進場簽證記錄 工程質(zhì)量控制資料——檢驗報告 工程質(zhì)量控制資料——檢驗報告 —— 栽植土壤、肥泥檢驗報告 肥料檢驗報告 植物材料病蟲害檢驗報告 灌溉用水檢驗報告 工程質(zhì)量控制資料——施工記錄 栽植工程整地質(zhì)量檢查驗收記錄 種植土、肥泥檢查驗收記錄 種植穴等隱蔽工程檢查驗收記錄 樹木栽植子分項工程檢查驗收記錄 草坪、花壇、草本地被栽植子工程檢查驗收記錄 工程質(zhì)量檢驗評定資料 城市綠化工程質(zhì)量檢驗評定表

（八）施工日志 要求：按工程分項填寫

（九）竣工圖 分項：園建、給排水、電氣照明、廣場、園道、城市綠化、噴淋灌溉等

第二篇：綠化工程內(nèi)業(yè)資料

綠化工程內(nèi)業(yè)資料

☆綠化工程內(nèi)業(yè)資料☆

綠化工程內(nèi)業(yè)資料是一種以文字、圖像等手段記錄綠化施工工程所形成的一系列文件的組合。它將綠化工程的施工過程以一種被施工雙方都認(rèn)可的形式記錄下來，從理論上將它能夠完整地記錄下整個工程。內(nèi)業(yè)資料反映了綠化施工過程中的各種狀態(tài)和責(zé)任，能夠真實地再現(xiàn)施工時的情況，從而找到施工過程中的問題所在。

在綠化工程施工的過程中，有人把在室外完成的工程稱為“外業(yè)”，而把室內(nèi)完成的工作稱為“內(nèi)業(yè)”。內(nèi)業(yè)資料常被人誤認(rèn)為是內(nèi)部資料工作，其實它和工程的“外業(yè)”息息相關(guān)。

編輯本段項目 內(nèi)容

1、設(shè)計方案論證 包括設(shè)計方案論證會、專家評審會及設(shè)計研

討會（垂議紀(jì)要）或設(shè)計交底。

2、現(xiàn)場踏勘 包括現(xiàn)場地形標(biāo)高測量，現(xiàn)場土質(zhì)、水質(zhì)檢

測，周圍環(huán)境。

3、投標(biāo)書 如果工程為投標(biāo)工程則包含該項。

4、施工合同 施工協(xié)議和正式合同文本以及具有法律效

力的補充條款。

5、工程預(yù)算 綠化種植、土方、園林小品、噴淋灌溉、園林

照明、給排水管線等

6、項目許可證 綠化施工項目許可證、特殊區(qū)域施工許可

證、特種內(nèi)容或其他類施工許可證。

7、質(zhì)量監(jiān)督書 園林綠化質(zhì)監(jiān)書、及其他分項工程質(zhì)監(jiān)書。

8、施工組織設(shè)計 包括①工程概況②管理網(wǎng)絡(luò)（施工組織結(jié)

構(gòu)）③施工方案④施工技術(shù)保證⑤

施工進度計劃⑥材判供應(yīng)保證。

9、施工組織設(shè)計審批表 包括①公司總工審批②現(xiàn)場監(jiān)理審批③建設(shè)

單位審批。

10、開工報告 工程開工的申請表及允許的批復(fù)。

11、放樣資料 現(xiàn)場所有種植點和種植區(qū)域的放樣記錄和

監(jiān)理的放樣復(fù)核記錄。

12、現(xiàn)場業(yè)務(wù)聯(lián)系單 包括①簽證單②設(shè)計變更單⑨質(zhì)量監(jiān)督現(xiàn)場

工作記錄表④進度計劃完成情況表①現(xiàn)場問

題報告及反饋等。

13、苗木檢疫證明 外地苗本進入本市的檢疫合格證明、本市苗

圃出圃苗木的合格證明。

14、工程自檢單 苗木、土方質(zhì)量及數(shù)量自檢單、土質(zhì)核驗

單、及其他分項工程的質(zhì)量自檢單等。

15、工程備忘錄 現(xiàn)場協(xié)調(diào)會記錄、現(xiàn)場達成的門頭協(xié)議記

錄、現(xiàn)場問題的解決記錄等。

16、材料質(zhì)量證明或保證書 各分項工程所需材料的質(zhì)量證明或質(zhì)量保

證書。

17、材料測試及復(fù)試報告 各種施工材料的試驗報告和復(fù)試報告。

18、施工總結(jié) 各分項工程的質(zhì)量、進度總結(jié)，施工中的問

題總結(jié)，施工中采取技術(shù)或方法的總結(jié)，施

工中優(yōu)缺點的評析。

19、隱蔽工程驗收報告(單)包括土方、地基槽驗、管道試壓、閥門嚴(yán)密性、電阻測試、接地測試、鋼筋焊接等。

20、質(zhì)量驗收訐定 現(xiàn)場施工完成后的質(zhì)量監(jiān)督評定表、質(zhì)量合

格或優(yōu)質(zhì)證書及核驗證明單等。

2l、竣工報告 工程竣工的申請表及允許批復(fù)。

22、竣工驗收會議紀(jì)要 包括初步驗收、中間驗收、竣工最后驗收以

及綠化的有關(guān)工程(園林小品、園林建筑、噴灌、照明等)驗收的會議紀(jì)要。

23、竣工質(zhì)量驗收評定表 由建設(shè)、施工、監(jiān)理、質(zhì)監(jiān)四方蓋章、簽字

認(rèn)可的竣工質(zhì)量評定表（可包括監(jiān)理出具的 綜合評估報告）。

24、整改完成報告單 對工程竣工時的缺點進行改正的報告單及

批復(fù)。

25、工程決算 包括未審計或?qū)徲嫼蟮幕竟こ虥Q算、簽證

決算以及其他分項工程的決算。

26、綠化養(yǎng)護、附屬設(shè)施維護技術(shù) 針對所施工的綠地提出的養(yǎng)護技術(shù)建議和指導(dǎo) 方案，對附屬的綠化照明、噴琳、園林小品等提出維護方案。

27、綠化工程竣工移交報告單 完成工程后結(jié)束施工合同并轉(zhuǎn)移綠地養(yǎng)護責(zé)任的報告及批復(fù)。

28、施工圖 該工程的完整施工圖紙。

29、竣工圖 該工程的完整或已竣工部分的圖紙。

30、設(shè)計、施工變更圖 單獨根據(jù)設(shè)計變更或施工現(xiàn)場變更而出的

圖紙，與設(shè)計變更單或現(xiàn)場簽證一一對應(yīng)。

31、工程進度照片 包括①開工前工地原貌②土方結(jié)束后、苗木

種植前地貌⑧種植結(jié)束竣工后工地面貌。

☆綠化工程內(nèi)業(yè)資料☆

綠化工程內(nèi)業(yè)資料是一種以文字、圖像等手段記錄綠化施工工程所形成的一系列文件的組合。它將綠化工程的施工過程以一種被施工雙方都認(rèn)可的形式記錄下來，從理論上將它能夠完整地記錄下整個工程。內(nèi)業(yè)資料反映了綠化施工過程中的各種狀態(tài)和責(zé)任，能夠真實地再現(xiàn)施工時的情況，從而找到施工過程中的問題所在。

在綠化工程施工的過程中，有人把在室外完成的工程稱為“外業(yè)”，而把室內(nèi)完成的工作稱為“內(nèi)業(yè)”。內(nèi)業(yè)資料常被人誤認(rèn)為是內(nèi)部資料工作，其實它和工程的“外業(yè)”息息相關(guān)。

編輯本段項目 內(nèi)容

1、設(shè)計方案論證 包括設(shè)計方案論證會、專家評審會及設(shè)計研討會（垂議紀(jì)要）或設(shè)計交底。

2、現(xiàn)場踏勘 包括現(xiàn)場地形標(biāo)高測量，現(xiàn)場土質(zhì)、水質(zhì)檢

測，周圍環(huán)境。

3、投標(biāo)書 如果工程為投標(biāo)工程則包含該項。

4、施工合同 施工協(xié)議和正式合同文本以及具有法律效

力的補充條款。

5、工程預(yù)算 綠化種植、土方、園林小品、噴淋灌溉、園林

照明、給排水管線等

6、項目許可證 綠化施工項目許可證、特殊區(qū)域施工許可 證、特種內(nèi)容或其他類施工許可證。

7、質(zhì)量監(jiān)督書 園林綠化質(zhì)監(jiān)書、及其他分項工程質(zhì)監(jiān)書。

8、施工組織設(shè)計 包括①工程概況②管理網(wǎng)絡(luò)（施工組織結(jié)

構(gòu)）③施工方案④施工技術(shù)保證⑤施工進度計劃⑥材判供應(yīng)保證。

9、施工組織設(shè)計審批表 包括①公司總工審批②現(xiàn)場監(jiān)理審批③建設(shè)單位審批。

10、開工報告 工程開工的申請表及允許的批復(fù)。

11、放樣資料 現(xiàn)場所有種植點和種植區(qū)域的放樣記錄和

監(jiān)理的放樣復(fù)核記錄。

12、現(xiàn)場業(yè)務(wù)聯(lián)系單 包括①簽證單②設(shè)計變更單⑨質(zhì)量監(jiān)督現(xiàn)場工作記錄表④進度計劃完成情況表①現(xiàn)場問題報告及反饋等。

13、苗木檢疫證明 外地苗本進入本市的檢疫合格證明、本市苗圃出圃苗木的合格證明。

14、工程自檢單 苗木、土方質(zhì)量及數(shù)量自檢單、土質(zhì)核驗

單、及其他分項工程的質(zhì)量自檢單等。

15、工程備忘錄 現(xiàn)場協(xié)調(diào)會記錄、現(xiàn)場達成的門頭協(xié)議記

錄、現(xiàn)場問題的解決記錄等。

16、材料質(zhì)量證明或保證書 各分項工程所需材料的質(zhì)量證明或質(zhì)量保證書。

17、材料測試及復(fù)試報告 各種施工材料的試驗報告和復(fù)試報告。

18、施工總結(jié) 各分項工程的質(zhì)量、進度總結(jié)，施工中的問

題總結(jié)，施工中采取技術(shù)或方法的總結(jié)，施工中優(yōu)缺點的評析。

19、隱蔽工程驗收報告(單)包括土方、地基槽驗、管道試壓、閥門嚴(yán)密性、電阻測試、接地測試、鋼筋焊接等。

20、質(zhì)量驗收訐定 現(xiàn)場施工完成后的質(zhì)量監(jiān)督評定表、質(zhì)量合格或優(yōu)質(zhì)證書及核驗證明單等。

2l、竣工報告 工程竣工的申請表及允許批復(fù)。

22、竣工驗收會議紀(jì)要 包括初步驗收、中間驗收、竣工最后驗收以及綠化的有關(guān)工程(園林小品、園林建筑、噴灌、照明等)驗收的會議紀(jì)要。

23、竣工質(zhì)量驗收評定表 由建設(shè)、施工、監(jiān)理、質(zhì)監(jiān)四方蓋章、簽字認(rèn)可的竣工質(zhì)量評定表（可包括監(jiān)理出具的綜合評估報告）。

24、整改完成報告單 對工程竣工時的缺點進行改正的報告單及批復(fù)。

25、工程決算 包括未審計或?qū)徲嫼蟮幕竟こ虥Q算、簽證

決算以及其他分項工程的決算。

26、綠化養(yǎng)護、附屬設(shè)施維護技術(shù) 針對所施工的綠地提出的養(yǎng)護技術(shù)建議和指導(dǎo) 方案，對附屬的綠化照明、噴琳、園林小品等提出維護方案。

27、綠化工程竣工移交報告單 完成工程后結(jié)束施工合同并轉(zhuǎn)移綠地養(yǎng)護責(zé)任的報告及批復(fù)。

28、施工圖 該工程的完整施工圖紙。

29、竣工圖 該工程的完整或已竣工部分的圖紙。

30、設(shè)計、施工變更圖 單獨根據(jù)設(shè)計變更或施工現(xiàn)場變更而出的圖紙，與設(shè)計變更單或現(xiàn)場簽證一一對應(yīng)。

31、工程進度照片 包括①開工前工地原貌②土方結(jié)束后、苗木種植前地貌⑧種植結(jié)束竣工后工地面貌。

第三篇：綠化工程移交資料清單

綠化工程移交資料清單1、2、3、綠化工程設(shè)計圖紙 工程項目立項批復(fù)文件

甲方提供的綠化材料和有關(guān)費用匯總表及招投標(biāo)文件、采購合同、驗收單等（若有）4、5、6、7、8、9、工程招投標(biāo)文件及中標(biāo)通知書 工程施工合同、預(yù)算書等 工程施工組織設(shè)計 工程開工報告（報審表）

工程變更（含設(shè)計、施工、進度變更）有關(guān)材料及通知書 綠化工程簽證材料：包括綠化工程材料簽證單、隱蔽工程驗收簽證及其它符合規(guī)定要求的零星簽證

10、工程竣工報告

11、竣工工程量簽證單：包括綠化材料及園林設(shè)施（如噴灌設(shè)施、小品等）

12、工程結(jié)（決）算書

13、工程竣工圖及CAD電子圖

14、工程監(jiān)理報告

15、工程設(shè)計質(zhì)量評估報告（或意見）

16、工程竣工驗收會議紀(jì)要、驗收報告及其它有關(guān)資料

注：

1、綠地面積統(tǒng)計：道路綠地面積應(yīng)包括行道樹綠化帶面積，其中樹池式行道樹綠化面積按道路里程×1.5m寬（單側(cè)）計算，同時需注明具體品種、數(shù)量。

2、以上移交資料無法提供原件的，移交單位應(yīng)加蓋公章并注明與原件相符。

第四篇：做資料一般流程

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招標(biāo)文件、合同及補充協(xié)議、施工圖、施工圖預(yù)算書、竣工圖、結(jié)算書、設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證、隱蔽工程驗收記錄、會議備忘錄、與業(yè)主洽商好的材料價格、產(chǎn)品資料檢測報告等。

以上資料均需相關(guān)單位簽字蓋章的原件。

工程竣工結(jié)算資料要求

一、竣工結(jié)算資料要求：竣工資料應(yīng)為已備案完畢的完整資料，結(jié)算資料提交后無特殊情況不得補充資料；施工單位對所提供的竣工結(jié)算資料真實性、完整性及有效性應(yīng)作出書面承諾并對此負(fù)責(zé)。

二、竣工結(jié)算資料報送套數(shù)：提供完整的竣工結(jié)算資料一式二套（其中竣工結(jié)算書一式三套）。

三、竣工結(jié)算資料內(nèi)容：

1、施工合同及附件、協(xié)議書

2、補充協(xié)議(若有)

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3、中標(biāo)(中選)通知書

4、施工企業(yè)規(guī)費計取標(biāo)準(zhǔn)

5、建設(shè)項目安全文明施工評價得分及措施費費率核定表

6、圖紙會審紀(jì)要（簽字蓋章手續(xù)齊全且清楚）

7、開、竣工報告及工期延期聯(lián)系單（簽字蓋章手續(xù)齊全且清楚）

8、竣工驗收記錄（簽字蓋章手續(xù)齊全且清楚）

9、招標(biāo)文件及招標(biāo)工程量清單及電子盤、招標(biāo)答疑紀(jì)要、招標(biāo)補遺

10、投標(biāo)文件商務(wù)標(biāo)及電子盤

11、投標(biāo)文件技術(shù)標(biāo)

12、承包人編制的結(jié)算書及電子盤（蓋承包人公章和造價編制人員資格章，并由建設(shè)單位簽字同意送審，共叁套）

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13、地勘報告

14、施工圖及電子盤（按《技術(shù)制圖復(fù)制圖的折疊方法》GB/10609.3-89統(tǒng)一折疊成A4幅面297mm×210mm）

15、承包方、發(fā)包方、監(jiān)理方按規(guī)定簽字認(rèn)可的竣工圖紙（按《技術(shù)制圖復(fù)制圖的折疊方法》GB/10609.3-89統(tǒng)一折疊成A4幅面297mm×210mm）

16、經(jīng)審定的施工組織設(shè)計、施工方案或?qū)ｍ検┕し桨福ê炞稚w章齊全且清楚）

17、原始地貌標(biāo)高抄測記錄

18、材料、設(shè)備認(rèn)質(zhì)核價單（需有連續(xù)編號，簽字蓋章齊全且清楚）

19、設(shè)計變更單、技術(shù)核定單（需有連續(xù)編號，簽字蓋章手續(xù)齊全且清楚、附件完備）

20、現(xiàn)場簽證單（需有連續(xù)編號，簽字蓋章手續(xù)齊全且清楚，附件完備）

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21、甲供材料(設(shè)備)收貨驗收簽收單

22、隱蔽工程驗收記錄（簽字蓋章手續(xù)齊全且清楚）

23、吊裝工程記錄、安裝工程調(diào)試記錄、調(diào)試報告（簽字蓋章手續(xù)齊全且清楚）

24、與工程結(jié)算有關(guān)的“發(fā)包方通知、指令、會議紀(jì)要、往來函件、工程洽商記錄等”

25、建設(shè)單位付款情況表（附進度支付審核報表封面）

26、各標(biāo)段、各專業(yè)施工單位涉及交叉的施工范圍確認(rèn)文件

27、結(jié)算資料報送承諾書

28、其他有關(guān)影響工程造價、工期等資料

29、移交資料簽收表(一式三份)

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四、資料組卷裝訂要求：

1、組卷要求：第三條中的1—8項裝訂為一卷，第9、10、11、12項分別裝訂為一卷，13—14項裝訂為一卷，15、16項分別裝訂為一卷，17—21裝訂為一卷，22—27項裝訂為一卷，29項單頁。依據(jù)資料的多少可適當(dāng)增減分卷數(shù)。

2、裝訂要求：所有組卷均應(yīng)左側(cè)膠裝，采用A4幅面并附卷內(nèi)目錄，第一卷內(nèi)附分卷總目錄。

五、其它要求：

1、電子文檔中結(jié)算書應(yīng)有專業(yè)軟件格式和Excel格式、圖紙為CAD格式。

2、每項工程的結(jié)算書分兩部分編制：第一部分是以竣工圖為依據(jù)編制部分，包括圖紙會審記錄、設(shè)計變更、技術(shù)核定單、監(jiān)理工程師通知或發(fā)包人施工指令等；第二部分以現(xiàn)場簽證、工程洽商記錄以及其它有關(guān)費用為依據(jù)編制部分。新組價的清單計價項目必須提供單價分析表。

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3、竣工圖必須有施工單位竣工圖專用章及其相關(guān)人員簽字。經(jīng)發(fā)包人、設(shè)計、監(jiān)理等單位確認(rèn)的圖紙會審記錄、設(shè)計變更、技術(shù)核定單、工程洽商記錄、監(jiān)理工程師通知或發(fā)包人施工指令等內(nèi)容均應(yīng)反映在相應(yīng)的竣工圖上。對未在竣工圖上反映的圖紙會審記錄、設(shè)計變更和工程洽商記錄等，其費用在結(jié)算時發(fā)包人有權(quán)不予考慮。

4、設(shè)計變更單、技術(shù)核定單、簽證單、材料(設(shè)備)認(rèn)價單等應(yīng)分土建、安裝專業(yè)整理裝訂。

5、甲供材料收貨驗收簽收單上有施工單位、材料供貨單位、監(jiān)理單位、發(fā)包人代表簽字和單位蓋章確認(rèn)。

6、對于送審資料為復(fù)印件部分，建設(shè)單位基建管理部門均應(yīng)蓋章，作為加強資料有效性的依據(jù)。

7、結(jié)算書電子文檔應(yīng)有專業(yè)軟件格式和Excel格式、圖紙為CAD格式

工程結(jié)算要抓好四大環(huán)節(jié)

環(huán)節(jié)之一：核對與編制好結(jié)算資料基礎(chǔ)。

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任何一個工程項目，在編制結(jié)算時都要以相關(guān)資料依為依據(jù)。因此在審核時，首先要對相關(guān)資料進行審查。從施工圖紙、工程承包合同到施工全過程的動態(tài)資料都要一一核對，力求資料完整齊全，確保審核工作正常進行。工程任務(wù)完成與否要以施工圖紙為依據(jù)，工程的工期、質(zhì)量、建筑材料價格、獎懲等規(guī)定要以承包合同和補充合同或其他形成的協(xié)議條款作為依據(jù)，而具體施工中的動態(tài)進展，局部更改和隱蔽工程等都要有相關(guān)的資料佐證才能進入結(jié)算。一言蔽之，沒有完全齊全的資料所作的結(jié)算是不完善的結(jié)算，而沒有完整齊全的資料所進行的審核就會得出不準(zhǔn)確的結(jié)諭，達不到審核所要達到的目的。

環(huán)節(jié)之二：工程量是審核的關(guān)鍵。

工程量費用是工程造價的主體。運作中具有較大的彈性和隱蔽性。審核工程量是重點，也是難點。在審核中，經(jīng)常會發(fā)現(xiàn)結(jié)算的工程量與實際完成的工程量有出入，原因很多，一般有以下幾種：一是施工企業(yè)為加大費用，有意增加工程量和夸大工程的施工難度；二是有些變更了的項目仍按原定項目進入結(jié)算；三是多方施工的工程項--------------------------精品

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目，有時會出現(xiàn)各方都把自己承擔(dān)的部分工程作為整體工程進入結(jié)算

上述幾種情況在結(jié)算審核中經(jīng)常發(fā)生。對于多報的工程量要扣除，否則就直接損害了業(yè)主的利益。同時對于漏報的工程量，在反復(fù)核實后，本著實事求是將漏報的工程量增補到結(jié)算中去，避免承包商的利益受到損失。

環(huán)節(jié)之三：定額單價的審核不可忽視。

在一般情況下，工程的定額單價都有具體規(guī)定，編制工程結(jié)算時只要參照定額單價的明細(xì)子目直接就可以套用。然而在實際操作中，定額單價套用往往出現(xiàn)差錯。究其原因，一是人為地提高或降低規(guī)格。二是錯將定額中包含的工作內(nèi)容分離多估冒報或少估漏報。三是在核算時不按規(guī)定的定額單價換算。四是補充的定額單價缺乏依據(jù)，也沒有經(jīng)過批準(zhǔn)就直接進入結(jié)算等等。上述情況會直接影響工程造價，因此在審核時不能因定額單價的套用有具體的規(guī)定而掉以輕心。

環(huán)節(jié)之四：其他費用的審核堅持合情合理。

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其他費用，由于計算方法不同于工程量和定額單價的套用，故在審核中要根據(jù)費用的發(fā)生具體對待。其他費用大體有四類：一是施工中發(fā)生的費用；一是政策性規(guī)定的費用；一是市場波動產(chǎn)生的材料價差費用；一是實行激勵機制產(chǎn)生的費用。對于施工中發(fā)生的費用，如腳手架使用，材料超距離運輸，大型機械使用，高層建筑增加費，遠(yuǎn)距離工程增加費等，在審核時首先要對項目本身實際應(yīng)用情況進行核實，其次對計算中所采用的系數(shù)進行核對，做到實事求是盡量避免差錯。對于政策性規(guī)定的費用，審核時要以相應(yīng)的文件為準(zhǔn)。有些工程在施工期跨越兩個以上文件。在計費上就要按文件確定的時間界線分段計算，不同性質(zhì)、不同等級的企業(yè)要按規(guī)定核定，調(diào)減系數(shù)和調(diào)減基數(shù)，在審核稅金時，除審查是否執(zhí)行正常稅率外，重點要審核某些已含稅的項目是否在結(jié)算中重復(fù)計算。對于因市場波動而引起的材料價差費用，審核重點是看補差方式是否合情合理。目前在實際操作中，往往采取三種補差方式，一是按合同訂的單價補差；二是按各地市發(fā)布的市場價格信息補差；三是按施工單位提交的質(zhì)保書和發(fā)票，加權(quán)平均價補差。無論采用哪種補差方式，只要雙方接受即可。對于實行激勵機制產(chǎn)生的費用，如優(yōu)質(zhì)優(yōu)價、超工費等就要以合同、協(xié)議為計費依據(jù)。

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工程結(jié)算審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題及其成因簡析

一、審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題

（一）施工單位報審結(jié)算存在的問題。在審計中我們發(fā)現(xiàn)，有的施工企業(yè)利用建設(shè)單位對建設(shè)工程結(jié)算的知識了解較少，不能對建設(shè)工程結(jié)算進行有效地監(jiān)督的情況，采用多計工程量，高套定額，編制假預(yù)算和假結(jié)算，重復(fù)計算工程量等手段，高估工程造價。

（二）審計工程結(jié)算審核面臨的問題。

1、承包工程合同簽定不規(guī)范，工程結(jié)算計價難以確定。在審計過程中發(fā)現(xiàn)，建設(shè)、施工雙方承包工程合同簽訂不規(guī)范。在簽訂合同時不按投標(biāo)文件的內(nèi)容逐一填寫，尤其是建筑規(guī)模和中標(biāo)價，存在少填或者不填的現(xiàn)象，給工程計價取費留下活口，目的是為了竣工后高報工程結(jié)算價格打下伏筆，使得原本十分嚴(yán)肅的合同失去約束作用，建設(shè)單位失去了對施工單位工程報價的有效監(jiān)督，容易造成決算價格偏高。同時，給工程結(jié)算造價審核帶來難度和風(fēng)險。

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2、建設(shè)單位不正常的舉動，增加審計難度。審計的根本目的是幫助建設(shè)單位節(jié)省建設(shè)費用，降低基建成本，提高投資效益。但基建結(jié)算審計并不受所有建設(shè)單位的歡迎，因為有些建設(shè)單位的基建管理人員在工程項目實施過程中與施工單位逐漸產(chǎn)生經(jīng)濟瓜葛，因而這些人思想上有顧慮，認(rèn)為基建審計核減額越大，說明自己工作中存在的問題越多，甚至出現(xiàn)施工單位都予以認(rèn)可的核減，而建設(shè)單位反不認(rèn)可的咄咄怪事。此外，建設(shè)單位打著“降低工程成本，節(jié)約建設(shè)資金”的旗號，肢解工程項目，將一個本應(yīng)完整的單項工程肢解成若干子項發(fā)包給多個施工單位施工，除了要支付總承包單位服務(wù)費，增加工程成本外，有的還指定基建材料，指定材料供貨商，甚至干脆代施工單位采購建筑材料等。所有這些建設(shè)單位不正常的舉動，都增加了工程造價的審計難度。

3、材料成本難以確定?，F(xiàn)階段建筑材料市場不規(guī)范，價格混亂。材料材質(zhì)相同，價格不同;產(chǎn)地不同，價格不同;渠道不同，價格不同。市場價格差異懸殊，我們在審計過程中感覺到材料實際價格無法核實，成本難以測定。即使是審核其原始購貨發(fā)票，也由于外部建筑材料市場的混亂使得真?zhèn)坞y辨，況且回扣與折扣普遍，幅度不同，更增加其難度。

4、監(jiān)理單位沒有盡職造成工程結(jié)算審核難以深入。限于目前審--------------------------精品

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計機關(guān)的技術(shù)力量和裝備水平，實施工程結(jié)算審計難以做到全程跟蹤審計，更無法采取技術(shù)掃描和鉆芯取樣等先進檢測手段，因而審計所依賴的工程實施過程抽樣檢測資料只能以監(jiān)理部門提供的監(jiān)理日志為主要參考依據(jù)。但工程結(jié)算審計中發(fā)現(xiàn)，監(jiān)理單位提供的監(jiān)理日志并不能客觀反映工程實施過程的真實情況，或填寫不規(guī)范，或當(dāng)時編造虛假記錄，或事后補做虛假記錄，或找不具監(jiān)理資質(zhì)的人員編造日志，等等。所有這些，說明工程監(jiān)理單位沒有按規(guī)定進行監(jiān)理驗收，監(jiān)理存在“走過場”的現(xiàn)象。如我們在裝飾工程項目審計中發(fā)現(xiàn)，居室裝修普遍存在較嚴(yán)重的質(zhì)量問題，墻面、頂棚抹灰層脫落，通體磚顏色深淺不一造成地面花，地縫大，地不平等現(xiàn)象。究其原因，除了施工單位偷工減料，沒有嚴(yán)格按材料工藝要求進行施工，建設(shè)單位忽視對裝飾工程的質(zhì)量管理外，監(jiān)理單位沒有盡職是主要原因。這既給工程質(zhì)量造成很大隱患，又使工程結(jié)算審核難以深入進行。

二、問題的成因簡析

（一）建設(shè)單位領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)管理人員對《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》、《中華人民共和國合同法》等有關(guān)工程建設(shè)的法律、法規(guī)學(xué)習(xí)不夠、認(rèn)識不深，不能完全按照相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定進行工程招投標(biāo)活動并規(guī)范合同行為，甚至出現(xiàn)受個人利益驅(qū)動，致使建設(shè)單位的招投標(biāo)工作暗箱操作，利用合法的形式掩蓋非法目的行為。其工程技術(shù)--------------------------精品

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人員或監(jiān)理人員對《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范GB50500-2003》、2003年《中華人民共和國交通部公路工程國內(nèi)招標(biāo)文件范本》及其配套的《公路工程工程量清單計量規(guī)則》等工程計價的相關(guān)知識學(xué)習(xí)、理解不夠，與傳統(tǒng)計價概念相混淆，不能完全按照國家規(guī)范有關(guān)規(guī)定處理相關(guān)事宜。

（二）很多施工企業(yè)的工程造價編制人員，在編制工程項目決算時為了省時間圖省事，往往不對竣工工程進行實地現(xiàn)場勘察，甚至在對工程圖紙及相關(guān)變更材料均不熟悉的情況下就草率編制，導(dǎo)致已變更取消的工程項目在工程結(jié)算中仍然出現(xiàn)等高估冒算的情況。有的則有意增大工程造價，以提升其勞務(wù)費的“含金量”，進而造成工程造價增大。

（三）施工單位施工過程中對技術(shù)資料的未能完整歸檔或有意不建檔，造成建設(shè)單位在工程竣工后無法建立完整的工程資料檔案并按要求報送工程結(jié)算所需資料，從而使審計工作周期拉長、風(fēng)險加大。

（四）建設(shè)單位缺乏工程技術(shù)專管人員和工程技術(shù)專業(yè)知識或工程技術(shù)人員職業(yè)道德

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第五篇：做資料一般流程

招標(biāo)文件、合同及補充協(xié)議、施工圖、施工圖預(yù)算書、竣工圖、結(jié)算書、設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證、隱蔽工程驗收記錄、會議備忘錄、與業(yè)主洽商好的材料價格、產(chǎn)品資料檢測報告等。

以上資料均需相關(guān)單位簽字蓋章的原件。

工程竣工結(jié)算資料要求

一、竣工結(jié)算資料要求：竣工資料應(yīng)為已備案完畢的完整資料，結(jié)算資料提交后無特殊情況不得補充資料；施工單位對所提供的竣工結(jié)算資料真實性、完整性及有效性應(yīng)作出書面承諾并對此負(fù)責(zé)。

二、竣工結(jié)算資料報送套數(shù)：提供完整的竣工結(jié)算資料一式二套（其中竣工結(jié)算書一式三套）。

三、竣工結(jié)算資料內(nèi)容：

1、施工合同及附件、協(xié)議書

2、補充協(xié)議(若有)

3、中標(biāo)(中選)通知書

4、施工企業(yè)規(guī)費計取標(biāo)準(zhǔn)

5、建設(shè)項目安全文明施工評價得分及措施費費率核定表

6、圖紙會審紀(jì)要（簽字蓋章手續(xù)齊全且清楚）

7、開、竣工報告及工期延期聯(lián)系單（簽字蓋章手續(xù)齊全且清楚）

8、竣工驗收記錄（簽字蓋章手續(xù)齊全且清楚）

9、招標(biāo)文件及招標(biāo)工程量清單及電子盤、招標(biāo)答疑紀(jì)要、招標(biāo)補遺

10、投標(biāo)文件商務(wù)標(biāo)及電子盤

11、投標(biāo)文件技術(shù)標(biāo)

12、承包人編制的結(jié)算書及電子盤（蓋承包人公章和造價編制人員資格章，并由建設(shè)單位簽字同意送審，共叁套）

13、地勘報告

14、施工圖及電子盤（按《技術(shù)制圖復(fù)制圖的折疊方法》GB/10609.3-89統(tǒng)一折疊成A4幅面297mm×210mm）

15、承包方、發(fā)包方、監(jiān)理方按規(guī)定簽字認(rèn)可的竣工圖紙（按《技術(shù)制圖復(fù)制圖的折疊方法》GB/10609.3-89統(tǒng)一折疊成A4幅面297mm×210mm）

16、經(jīng)審定的施工組織設(shè)計、施工方案或?qū)ｍ検┕し桨福ê炞稚w章齊全且清楚）

17、原始地貌標(biāo)高抄測記錄

18、材料、設(shè)備認(rèn)質(zhì)核價單（需有連續(xù)編號，簽字蓋章齊全且清楚）

19、設(shè)計變更單、技術(shù)核定單（需有連續(xù)編號，簽字蓋章手續(xù)齊全且清楚、附件完備）

20、現(xiàn)場簽證單（需有連續(xù)編號，簽字蓋章手續(xù)齊全且清楚，附件完備）

21、甲供材料(設(shè)備)收貨驗收簽收單

22、隱蔽工程驗收記錄（簽字蓋章手續(xù)齊全且清楚）

23、吊裝工程記錄、安裝工程調(diào)試記錄、調(diào)試報告（簽字蓋章手續(xù)齊全且清楚）

24、與工程結(jié)算有關(guān)的“發(fā)包方通知、指令、會議紀(jì)要、往來函件、工程洽商記錄等”

25、建設(shè)單位付款情況表（附進度支付審核報表封面）

26、各標(biāo)段、各專業(yè)施工單位涉及交叉的施工范圍確認(rèn)文件

27、結(jié)算資料報送承諾書

28、其他有關(guān)影響工程造價、工期等資料

29、移交資料簽收表(一式三份)

四、資料組卷裝訂要求：

1、組卷要求：第三條中的1—8項裝訂為一卷，第9、10、11、12項分別裝訂為一卷，13—14項裝訂為一卷，15、16項分別裝訂為一卷，17—21裝訂為一卷，22—27項裝訂為一卷，29項單頁。依據(jù)資料的多少可適當(dāng)增減分卷數(shù)。

2、裝訂要求：所有組卷均應(yīng)左側(cè)膠裝，采用A4幅面并附卷內(nèi)目錄，第一卷內(nèi)附分卷總目錄。

五、其它要求：

1、電子文檔中結(jié)算書應(yīng)有專業(yè)軟件格式和Excel格式、圖紙為CAD格式。

2、每項工程的結(jié)算書分兩部分編制：第一部分是以竣工圖為依據(jù)編制部分，包括圖紙會審記錄、設(shè)計變更、技術(shù)核定單、監(jiān)理工程師通知或發(fā)包人施工指令等；第二部分以現(xiàn)場簽證、工程洽商記錄以及其它有關(guān)費用為依據(jù)編制部分。新組價的清單計價項目必須提供單價分析表。

3、竣工圖必須有施工單位竣工圖專用章及其相關(guān)人員簽字。經(jīng)發(fā)包人、設(shè)計、監(jiān)理等單位確認(rèn)的圖紙會審記錄、設(shè)計變更、技術(shù)核定單、工程洽商記錄、監(jiān)理工程師通知或發(fā)包人施工指令等內(nèi)容均應(yīng)反映在相應(yīng)的竣工圖上。對未在竣工圖上反映的圖紙會審記錄、設(shè)計變更和工程洽商記錄等，其費用在結(jié)算時發(fā)包人有權(quán)不予考慮。

4、設(shè)計變更單、技術(shù)核定單、簽證單、材料(設(shè)備)認(rèn)價單等應(yīng)分土建、安裝專業(yè)整理裝訂。

5、甲供材料收貨驗收簽收單上有施工單位、材料供貨單位、監(jiān)理單位、發(fā)包人代表簽字和單位蓋章確認(rèn)。

6、對于送審資料為復(fù)印件部分，建設(shè)單位基建管理部門均應(yīng)蓋章，作為加強資料有效性的依據(jù)。

7、結(jié)算書電子文檔應(yīng)有專業(yè)軟件格式和Excel格式、圖紙為CAD格式

工程結(jié)算要抓好四大環(huán)節(jié)

環(huán)節(jié)之一：核對與編制好結(jié)算資料基礎(chǔ)。

任何一個工程項目，在編制結(jié)算時都要以相關(guān)資料依為依據(jù)。因此在審核時，首先要對相關(guān)資料進行審查。從施工圖紙、工程承包合同到施工全過程的動態(tài)資料都要一一核對，力求資料完整齊全，確保審核工作正常進行。工程任務(wù)完成與否要以施工圖紙為依據(jù)，工程的工期、質(zhì)量、建筑材料價格、獎懲等規(guī)定要以承包合同和補充合同或其他形成的協(xié)議條款作為依據(jù)，而具體施工中的動態(tài)進展，局部更改和隱蔽工程等都要有相關(guān)的資料佐證才能進入結(jié)算。一言蔽之，沒有完全齊全的資料所作的結(jié)算是不完善的結(jié)算，而沒有完整齊全的資料所進行的審核就會得出不準(zhǔn)確的結(jié)諭，達不到審核所要達到的目的。

環(huán)節(jié)之二：工程量是審核的關(guān)鍵。

工程量費用是工程造價的主體。運作中具有較大的彈性和隱蔽性。審核工程量是重點，也是難點。在審核中，經(jīng)常會發(fā)現(xiàn)結(jié)算的工程量與實際完成的工程量有出入，原因很多，一般有以下幾種：一是施工企業(yè)為加大費用，有意增加工程量和夸大工程的施工難度；二是有些變更了的項目仍按原定項目進入結(jié)算；三是多方施工的工程項目，有時會出現(xiàn)各方都把自己承擔(dān)的部分工程作為整體工程進入結(jié)算

上述幾種情況在結(jié)算審核中經(jīng)常發(fā)生。對于多報的工程量要扣除，否則就直接損害了業(yè)主的利益。同時對于漏報的工程量，在反復(fù)核實后，本著實事求是將漏報的工程量增補到結(jié)算中去，避免承包商的利益受到損失。

環(huán)節(jié)之三：定額單價的審核不可忽視。

在一般情況下，工程的定額單價都有具體規(guī)定，編制工程結(jié)算時只要參照定額單價的明細(xì)子目直接就可以套用。然而在實際操作中，定額單價套用往往出現(xiàn)差錯。究其原因，一是人為地提高或降低規(guī)格。二是錯將定額中包含的工作內(nèi)容分離多估冒報或少估漏報。三是在核算時不按規(guī)定的定額單價換算。四是補充的定額單價缺乏依據(jù)，也沒有經(jīng)過批準(zhǔn)就直接進入結(jié)算等等。上述情況會直接影響工程造價，因此在審核時不能因定額單價的套用有具體的規(guī)定而掉以輕心。

環(huán)節(jié)之四：其他費用的審核堅持合情合理。

其他費用，由于計算方法不同于工程量和定額單價的套用，故在審核中要根據(jù)費用的發(fā)生具體對待。其他費用大體有四類：一是施工中發(fā)生的費用；一是政策性規(guī)定的費用；一是市場波動產(chǎn)生的材料價差費用；一是實行激勵機制產(chǎn)生的費用。對于施工中發(fā)生的費用，如腳手架使用，材料超距離運輸，大型機械使用，高層建筑增加費，遠(yuǎn)距離工程增加費等，在審核時首先要對項目本身實際應(yīng)用情況進行核實，其次對計算中所采用的系數(shù)進行核對，做到實事求是盡量避免差錯。對于政策性規(guī)定的費用，審核時要以相應(yīng)的文件為準(zhǔn)。有些工程在施工期跨越兩個以上文件。在計費上就要按文件確定的時間界線分段計算，不同性質(zhì)、不同等級的企業(yè)要按規(guī)定核定，調(diào)減系數(shù)和調(diào)減基數(shù)，在審核稅金時，除審查是否執(zhí)行正常稅率外，重點要審核某些已含稅的項目是否在結(jié)算中重復(fù)計算。對于因市場波動而引起的材料價差費用，審核重點是看補差方式是否合情合理。目前在實際操作中，往往采取三種補差方式，一是按合同訂的單價補差；二是按各地市發(fā)布的市場價格信息補差；三是按施工單位提交的質(zhì)保書和發(fā)票，加權(quán)平均價補差。無論采用哪種補差方式，只要雙方接受即可。對于實行激勵機制產(chǎn)生的費用，如優(yōu)質(zhì)優(yōu)價、超工費等就要以合同、協(xié)議為計費依據(jù)。

工程結(jié)算審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題及其成因簡析

一、審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題

（一）施工單位報審結(jié)算存在的問題。在審計中我們發(fā)現(xiàn)，有的施工企業(yè)利用建設(shè)單位對建設(shè)工程結(jié)算的知識了解較少，不能對建設(shè)工程結(jié)算進行有效地監(jiān)督的情況，采用多計工程量，高套定額，編制假預(yù)算和假結(jié)算，重復(fù)計算工程量等手段，高估工程造價。

（二）審計工程結(jié)算審核面臨的問題。

1、承包工程合同簽定不規(guī)范，工程結(jié)算計價難以確定。在審計過程中發(fā)現(xiàn)，建設(shè)、施工雙方承包工程合同簽訂不規(guī)范。在簽訂合同時不按投標(biāo)文件的內(nèi)容逐一填寫，尤其是建筑規(guī)模和中標(biāo)價，存在少填或者不填的現(xiàn)象，給工程計價取費留下活口，目的是為了竣工后高報工程結(jié)算價格打下伏筆，使得原本十分嚴(yán)肅的合同失去約束作用，建設(shè)單位失去了對施工單位工程報價的有效監(jiān)督，容易造成決算價格偏高。同時，給工程結(jié)算造價審核帶來難度和風(fēng)險。

2、建設(shè)單位不正常的舉動，增加審計難度。審計的根本目的是幫助建設(shè)單位節(jié)省建設(shè)費用，降低基建成本，提高投資效益。但基建結(jié)算審計并不受所有建設(shè)單位的歡迎，因為有些建設(shè)單位的基建管理人員在工程項目實施過程中與施工單位逐漸產(chǎn)生經(jīng)濟瓜葛，因而這些人思想上有顧慮，認(rèn)為基建審計核減額越大，說明自己工作中存在的問題越多，甚至出現(xiàn)施工單位都予以認(rèn)可的核減，而建設(shè)單位反不認(rèn)可的咄咄怪事。此外，建設(shè)單位打著“降低工程成本，節(jié)約建設(shè)資金”的旗號，肢解工程項目，將一個本應(yīng)完整的單項工程肢解成若干子項發(fā)包給多個施工單位施工，除了要支付總承包單位服務(wù)費，增加工程成本外，有的還指定基建材料，指定材料供貨商，甚至干脆代施工單位采購建筑材料等。所有這些建設(shè)單位不正常的舉動，都增加了工程造價的審計難度。

3、材料成本難以確定?，F(xiàn)階段建筑材料市場不規(guī)范，價格混亂。材料材質(zhì)相同，價格不同;產(chǎn)地不同，價格不同;渠道不同，價格不同。市場價格差異懸殊，我們在審計過程中感覺到材料實際價格無法核實，成本難以測定。即使是審核其原始購貨發(fā)票，也由于外部建筑材料市場的混亂使得真?zhèn)坞y辨，況且回扣與折扣普遍，幅度不同，更增加其難度。

4、監(jiān)理單位沒有盡職造成工程結(jié)算審核難以深入。限于目前審計機關(guān)的技術(shù)力量和裝備水平，實施工程結(jié)算審計難以做到全程跟蹤審計，更無法采取技術(shù)掃描和鉆芯取樣等先進檢測手段，因而審計所依賴的工程實施過程抽樣檢測資料只能以監(jiān)理部門提供的監(jiān)理日志為主要參考依據(jù)。但工程結(jié)算審計中發(fā)現(xiàn)，監(jiān)理單位提供的監(jiān)理日志并不能客觀反映工程實施過程的真實情況，或填寫不規(guī)范，或當(dāng)時編造虛假記錄，或事后補做虛假記錄，或找不具監(jiān)理資質(zhì)的人員編造日志，等等。所有這些，說明工程監(jiān)理單位沒有按規(guī)定進行監(jiān)理驗收，監(jiān)理存在“走過場”的現(xiàn)象。如我們在裝飾工程項目審計中發(fā)現(xiàn)，居室裝修普遍存在較嚴(yán)重的質(zhì)量問題，墻面、頂棚抹灰層脫落，通體磚顏色深淺不一造成地面花，地縫大，地不平等現(xiàn)象。究其原因，除了施工單位偷工減料，沒有嚴(yán)格按材料工藝要求進行施工，建設(shè)單位忽視對裝飾工程的質(zhì)量管理外，監(jiān)理單位沒有盡職是主要原因。這既給工程質(zhì)量造成很大隱患，又使工程結(jié)算審核難以深入進行。

二、問題的成因簡析

（一）建設(shè)單位領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)管理人員對《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》、《中華人民共和國合同法》等有關(guān)工程建設(shè)的法律、法規(guī)學(xué)習(xí)不夠、認(rèn)識不深，不能完全按照相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定進行工程招投標(biāo)活動并規(guī)范合同行為，甚至出現(xiàn)受個人利益驅(qū)動，致使建設(shè)單位的招投標(biāo)工作暗箱操作，利用合法的形式掩蓋非法目的行為。其工程技術(shù)人員或監(jiān)理人員對《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范GB50500-2003》、2003年《中華人民共和國交通部公路工程國內(nèi)招標(biāo)文件范本》及其配套的《公路工程工程量清單計量規(guī)則》等工程計價的相關(guān)知識學(xué)習(xí)、理解不夠，與傳統(tǒng)計價概念相混淆，不能完全按照國家規(guī)范有關(guān)規(guī)定處理相關(guān)事宜。

（二）很多施工企業(yè)的工程造價編制人員，在編制工程項目決算時為了省時間圖省事，往往不對竣工工程進行實地現(xiàn)場勘察，甚至在對工程圖紙及相關(guān)變更材料均不熟悉的情況下就草率編制，導(dǎo)致已變更取消的工程項目在工程結(jié)算中仍然出現(xiàn)等高估冒算的情況。有的則有意增大工程造價，以提升其勞務(wù)費的“含金量”，進而造成工程造價增大。

（三）施工單位施工過程中對技術(shù)資料的未能完整歸檔或有意不建檔，造成建設(shè)單位在工程竣工后無法建立完整的工程資料檔案并按要求報送工程結(jié)算所需資料，從而使審計工作周期拉長、風(fēng)險加大。

（四）建設(shè)單位缺乏工程技術(shù)專管人員和工程技術(shù)專業(yè)知識或工程技術(shù)人員職業(yè)道德