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      財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

      時(shí)間:2019-05-14 07:59:59下載本文作者:會員上傳
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      第一篇:財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

      財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

      借支管理規(guī)定及借支流程

      第一條 借款管理規(guī)定

      (一)出差借款:出差人員《借款申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

      (二)其他臨時(shí)借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

      (三)各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

      (四)借支金額權(quán)限:

      1、借支金額1萬元以下的,由店總經(jīng)理審批,1萬元以上的,須報(bào)總經(jīng)理審批。2、5000元以內(nèi)的借支,總經(jīng)理可授權(quán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批。

      (五)借款銷賬規(guī)定:

      1、借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷,超出申請單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;

      (六)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

      (七)借支的現(xiàn)金,要在當(dāng)月月末前,結(jié)清借支。

      第二條 借款流程

      (一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、現(xiàn)金。

      (二)審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字→主管會計(jì)復(fù)核→總經(jīng)理審批。

      (三)財(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。

      經(jīng)營性費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定及流程

      酒店的經(jīng)營性費(fèi)用支付:5000元以下(含5000元)的支付,由店經(jīng)理審批;5000元以上的費(fèi)用支付,由總經(jīng)理審批。支付相關(guān)手續(xù):

      (一)經(jīng)營費(fèi)用(庫存商品、布草、客房消耗品、廚房用品、工裝、會員卡、印刷品、工程用品)支付。

      (二)支付的原始憑證須有發(fā)票、驗(yàn)收單、材料清單。

      (三)由供貨單位開出送貨單,無送貨單的由收貨部門開具驗(yàn)收單,驗(yàn)收單要由采購經(jīng)辦人簽名、收貨驗(yàn)收人簽名。

      (四)供貨方憑送貨單或者驗(yàn)收單連同發(fā)票到財(cái)務(wù)部,經(jīng)財(cái)務(wù)部核對無誤后,憑財(cái)務(wù)部開具付款申請單,經(jīng)總經(jīng)理審批,方可支付。支付憑證須有收款經(jīng)手人簽字、總經(jīng)理簽批、采購經(jīng)辦人簽字。

      (五)經(jīng)營費(fèi)用的支付,須通過銀行轉(zhuǎn)賬支付,特殊情況須現(xiàn)金支付,須提前通知財(cái)務(wù)部審核。

      (六)財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)間為:每周二下午2:00-4:00,財(cái)務(wù)室。

      日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

      第一條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定:

      (一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(發(fā)票)。

      (二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真填寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

      (三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

      (四)報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第二條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程

      報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 辦理申請的應(yīng)付批準(zhǔn)、或入庫手續(xù)后的入庫單→管理部審核簽字→主管會計(jì)復(fù)核→店經(jīng)理審批→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

      (七)財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)間為:每周二下午2:00-4:00,財(cái)務(wù)室。

      本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項(xiàng)。本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

      本制度從洛陽錦之江酒店管理有限公司總經(jīng)理會議批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。

      錦江之星王城公園店財(cái)務(wù)部

      2011年4月16日

      第二篇:財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

      費(fèi)用報(bào)銷制度

      第一部分 總則

      第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。

      第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條 本制度適用公司全體員工。

      第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程 第四條 借款管理規(guī)定

      (一)出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

      (二)其他臨時(shí)借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

      (三)各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

      (四)借款銷賬規(guī)定:(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷;(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

      (五)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

      第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

      第二條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。

      第三條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

      (一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(或收據(jù)),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

      (二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

      (三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

      (四)報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

      第四條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。(金額過大須由董事長審批)

      第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

      第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等,此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

      第十五條 工薪福利支付流程

      (一)工資支付流程:(1)財(cái)務(wù)部根據(jù)支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表;(4)按工薪審批程序?qū)徟唬?)每月18日由財(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資。

      (二)臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

      (三)其他福利費(fèi)支出由公司綜合部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批,審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

      第五部分 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

      第十六條專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。

      第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。

      (一)填寫購置申請:按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報(bào)批。

      (二)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。

      (三)結(jié)賬報(bào)銷:(1)資產(chǎn)驗(yàn)收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù),按規(guī)定填寫報(bào)銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單);(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?;?)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款;(4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

      第十八條 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程

      (一)費(fèi)用范圍:其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用)支出。

      (二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):此類費(fèi)用一般金額較大,由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報(bào)告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等),經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長及其授權(quán)人審批。

      (三)財(cái)務(wù)報(bào)銷流程

      1.審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案,以便財(cái)務(wù)備款。

      2.簽訂合同:由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同,(合同簽訂前由公司法律顧問的審核,合同應(yīng)注明付款方式等)。

      3.付款流程:(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單(填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定);(2)按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批;(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款;(4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

      第三篇:財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

      財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

      為嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)章制度,加強(qiáng)財(cái)務(wù)支出管理,規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序,結(jié)合我公司具體情況,制定本制度。

      第一條 根據(jù)公司實(shí)際工作情況,暫定報(bào)銷時(shí)間為每周二、周五,請?zhí)崆皩?bào)銷單據(jù)準(zhǔn)備好并交到財(cái)務(wù)部統(tǒng)一進(jìn)行審批。

      第二條 發(fā)生借款或申請款項(xiàng)時(shí),填制“申請報(bào)告單”或“借款單”,其中“借款理由”一欄要有詳細(xì)的用款說明,經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后可借支款項(xiàng)。

      第三條 各種借款要在7日內(nèi)及時(shí)報(bào)銷,否則財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷,財(cái)務(wù)部嚴(yán)格執(zhí)行“前帳不清,后帳不立”的原則。

      第四條 對于交通費(fèi)的報(bào)銷有以下幾點(diǎn)規(guī)定:

      1、為了節(jié)省大家的寶貴時(shí)間,暫定為每月月初5日前統(tǒng)一報(bào)銷上月票據(jù)。

      2、對于以前月份的出租車票將不予報(bào)銷。

      3、每張交通費(fèi)報(bào)銷原始單據(jù)背面要注明支出時(shí)間及事由,特別是事由一定要寫清楚。

      4、員工交通報(bào)銷制度從2011年元月5日前交通費(fèi)予以報(bào)銷,自2011年元月5日后每天晚班員工(四人)予以報(bào)銷一張交通報(bào)銷單。

      5、公務(wù)外出乘坐出租車要在公務(wù)車不能提供使用的情況下方可給予報(bào)銷。第五條 發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí),支出憑證后要附有招待費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)單,并要求嚴(yán)格按照以下細(xì)則執(zhí)行:

      1、根據(jù)事由確定是否招待。招待事由可以分為兩個(gè)部分:一是辦公招待,二是業(yè)務(wù)招待。

      辦公招待主要是針對常規(guī)客戶和技術(shù)合作方技術(shù)人員,在本公司辦公時(shí)因時(shí)間問題而產(chǎn)生的正常餐費(fèi),這種招待以工作餐的方式發(fā)生,每個(gè)人以15元標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算,此項(xiàng)招待費(fèi)用不包括本公司人員。

      業(yè)務(wù)招待針對的是確立公司項(xiàng)目和業(yè)務(wù)的招待,這項(xiàng)費(fèi)用比較靈活支出,支出標(biāo)準(zhǔn)參看以下條款。

      2、根據(jù)招待對象確定招待標(biāo)準(zhǔn)。主要針對的是業(yè)務(wù)招待,根據(jù)對方的身份和對本公司項(xiàng)目的影響力確定招待標(biāo)準(zhǔn),招待標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)參加人數(shù)確定。普通業(yè)務(wù)招待以每人30元計(jì)算,高級業(yè)務(wù)招待每人60元標(biāo)準(zhǔn)。

      3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的發(fā)生需由領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。如果根據(jù)實(shí)際情況需要調(diào)整招待標(biāo)準(zhǔn),則必須提前申請獲得相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支出。

      第六條 差旅費(fèi)支出嚴(yán)格執(zhí)行以下細(xì)則,對于無特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出,由出差人員自理。

      1、出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)和特殊地區(qū)(特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、汕頭、上海、海南等),出差天數(shù)按自然天數(shù)計(jì)算(出發(fā)、返回當(dāng)日均算)。

      2、出差人員事先填寫“借款單”,注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金(宴請資金需另注明并需要總裁確認(rèn)),經(jīng)所屬部門負(fù)責(zé)人簽署意見,主管領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理借款手續(xù)。

      3、公司差旅費(fèi)報(bào)銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同,采取實(shí)報(bào)實(shí)銷與定額補(bǔ)助相結(jié)合的辦法。

      4、出差人員返回后,應(yīng)在七日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

      5、職工出差期間發(fā)生的宴請費(fèi)應(yīng)于出差前申請,特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限口頭請示。

      6、員工緊急情況出差需乘坐飛機(jī)時(shí),應(yīng)經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)審批同意方可。

      7、出差人員夜間(晚7:00至次日凌晨7:00)乘坐火車超過6小時(shí),或白天連續(xù)乘車超過10小時(shí)的,可購買硬臥票;未乘硬臥者,可按購票價(jià)的差額的60%給予補(bǔ)貼。

      8、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船,不得繞行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽,其繞線多支付的費(fèi)用均由個(gè)人自理,期間按事假考勤。

      9、員工(包括普通員工和領(lǐng)導(dǎo))出差生活補(bǔ)助:50元/天(一般城市)80元/天(特殊城市),此費(fèi)用包括餐費(fèi)、出差期間交通費(fèi)及通訊費(fèi)用。

      10、住宿費(fèi)用根據(jù)出差目的地不同制定不同標(biāo)準(zhǔn)。

      一般城市普通員工:單人150元/天,多人250元/2人/天;公司領(lǐng)導(dǎo):單人250元/天,多人350元/2人/天;

      特殊城市普通員工:單人 200元/天,多人 300元/2人/天;公司領(lǐng)導(dǎo):單人 250元/天,多人 400元/2人/天。

      如果按此標(biāo)準(zhǔn)超出經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)批準(zhǔn)后給予報(bào)銷。?

      11、根據(jù)事由預(yù)先確定是否出差和出差所需天數(shù)。如果實(shí)際出差時(shí)間超出規(guī)定時(shí)間以及出差期間因辦理私事而推遲返回日期,須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。非工作的天數(shù)沒有生活費(fèi)用,并且不報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

      12、如長期在外地連續(xù)出差達(dá)到10天以上者,生活補(bǔ)助不參照以上標(biāo)準(zhǔn),一般城市按照30元/天,特殊城市按照40元/天執(zhí)行,其他標(biāo)準(zhǔn)按以上執(zhí)行。第七條 外出人員的臨時(shí)性支出,要及時(shí)與總裁取得聯(lián)系,并得到同意后,方可支出。

      第八條 對于支出金額在2000元以上的,要提前一天通知財(cái)務(wù)部,以便備款。第九條 各種票據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)銷的憑據(jù),下列票據(jù)財(cái)務(wù)不予報(bào)銷:

      1、內(nèi)容填寫不全,字跡不清或有明顯涂改跡象的票據(jù);

      2、無財(cái)務(wù)專用章的白條票據(jù);

      3、數(shù)量、單價(jià)、金額不明確的票據(jù);

      第十條 所有財(cái)務(wù)單據(jù)要一律用簽字筆填寫,否則視為無效票據(jù)。第十一條 費(fèi)用審批簽字流程如下:

      1、部門員工發(fā)生費(fèi)用,由本部門負(fù)責(zé)人、主管副總及副總裁分別簽字認(rèn)可后,經(jīng)財(cái)務(wù)審核票據(jù)無誤,送至總裁處簽字確認(rèn)后給予報(bào)銷。

      2、部門負(fù)責(zé)人發(fā)生費(fèi)用,由主管副總及副總裁簽字認(rèn)可后,經(jīng)財(cái)務(wù)審核票據(jù)無誤,交總裁確認(rèn)給予報(bào)銷。

      3、主管副總級領(lǐng)導(dǎo)發(fā)生費(fèi)用,由副總裁簽字認(rèn)可后,經(jīng)財(cái)務(wù)審核票據(jù)無誤,交總裁簽字確認(rèn)予以報(bào)銷。

      4、副總裁發(fā)生費(fèi)用,經(jīng)財(cái)務(wù)審核票據(jù)無誤,交總裁簽字確認(rèn)予以報(bào)銷。

      5、總裁發(fā)生費(fèi)用,經(jīng)財(cái)務(wù)審核票據(jù)無誤后,交副總裁簽字認(rèn)可予以報(bào)銷。第十二條 此制度發(fā)布之日起立即生效,計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

      第四篇:財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

      財(cái)務(wù)報(bào)銷流程制度

      第一,為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以公司為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。

      第二,本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)務(wù)制度及公司的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、資產(chǎn)類相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說明相關(guān)的借款及各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷支出的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

      第三,本制度適用公司全體員工。

      二 借支、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定及流程

      第一條 借款、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定

      (一)借款包括外地出差預(yù)支差旅費(fèi),因公招待費(fèi)、禮品費(fèi)以及其他的備用金性質(zhì)的款項(xiàng)。出差人員憑審批后的借款單按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回后盡快辦理報(bào)銷還款手續(xù);其他臨時(shí)借款,如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、備用金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,原則上借支款項(xiàng)不允許跨月。

      (二)借款銷賬規(guī)定:之前有借款的,報(bào)銷時(shí)先沖銷借款,多退少補(bǔ),據(jù)實(shí)報(bào)銷,并提供真實(shí)合理有效的發(fā)票,粘貼好后請主管領(lǐng)導(dǎo)審批后財(cái)務(wù)予以沖賬報(bào)銷,否則不予辦理。(三)借款未還者原則上不得再次借款,超過一個(gè)月未還借款金額者經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

      (四)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合理、真實(shí)有效的票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),當(dāng)月取得當(dāng)月報(bào)銷,原則上不得超過三個(gè)月,特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理審批同意方可報(bào)銷,但發(fā)票不能跨年使用。

      (五)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

      (六)借款、報(bào)銷1000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

      (七)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車,因此產(chǎn)生的加油費(fèi)、停車費(fèi)、路橋費(fèi)等車輛使用費(fèi)報(bào)銷根據(jù)與公司簽訂的租賃協(xié)議規(guī)定,實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷原則。(八)房屋租賃費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、水電費(fèi)(包括辦公室飲用水)、辦公費(fèi)、低值易耗品等此類費(fèi)用由公司行政部門專人負(fù)責(zé),進(jìn)行統(tǒng)一管理、報(bào)銷。

      (九)業(yè)務(wù)招待費(fèi)、招聘培訓(xùn)費(fèi)、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用根據(jù)實(shí)際發(fā)生情況,由經(jīng)手人負(fù)責(zé)履行報(bào)銷手續(xù)以及后續(xù)發(fā)生的事項(xiàng)。

      第二條 報(bào)銷流程

      (一)借款、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:借款人按規(guī)定填寫借款單,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改);報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處領(lǐng)取借款/報(bào)銷款

      (二)行政部門根據(jù)各部門實(shí)際需求統(tǒng)一采買辦公用品、低值易耗品等,填寫購置單,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后,再進(jìn)行采買,如需預(yù)支款項(xiàng),填寫借款單,按照借款的流程審批程序進(jìn)行。

      (三)發(fā)生需要將款項(xiàng)金額打入對方公司賬戶的業(yè)務(wù)時(shí),需要先填寫用款申請單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→送交出納進(jìn)行付款,付款之后由經(jīng)手人負(fù)責(zé)將發(fā)票及收據(jù)交給財(cái)務(wù)部,如有后續(xù)事項(xiàng)要繼續(xù)負(fù)責(zé)。

      三 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

      第三條 專項(xiàng)支出主要包括軟件研制、開發(fā)及固定資產(chǎn)購置等大額專項(xiàng)費(fèi)用。

      第四條 軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。

      (一)填寫購置申請:按公司行政部門相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報(bào)批。

      (二)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。

      (三)財(cái)務(wù)報(bào)銷流程

      1.審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案,以便財(cái)務(wù)備款。

      2.簽訂合同:由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同,(合同簽訂前由公司法律顧問審核,若當(dāng)中涉及到財(cái)務(wù)內(nèi)容的,需要財(cái)務(wù)一同審核,合同中應(yīng)注明付款方式、時(shí)間等)。3.付款流程:(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單(填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定);(2)按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批;(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款;(4)若需提前付款,應(yīng)按規(guī)定辦理用款審批手續(xù),付款之后盡快辦理報(bào)銷手續(xù)。

      四 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

      第五條 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、加班工資、社會保險(xiǎn)及其他各項(xiàng)福利等,此類資金支出按照公司人事部門的相關(guān)制度規(guī)定執(zhí)行。

      第六條 工薪福利支付流程

      (一)工資支付流程:(1)每月14日前由人力資源部將經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的上個(gè)月工資表(含增加人員的身份證信息、薪金變動(dòng)、宿舍租金扣款、個(gè)稅、社會保險(xiǎn)及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部;(2)每月15日由財(cái)務(wù)部通過現(xiàn)金或銀行代發(fā)形式支付工資;

      (二)臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

      (三)社會保險(xiǎn)及住房公積金支付流程:由人力資源部將財(cái)務(wù)確認(rèn)審核無誤的付款申請交由公司總經(jīng)理審批后交財(cái)務(wù)部進(jìn)行支付,支付完成后,由人力資源部將社保及住房公積金繳納完成的憑證交付財(cái)務(wù)部入賬。

      (四)其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)部進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批,審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

      五 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

      第七條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排,方便員工費(fèi)用報(bào)銷,財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下:

      (一)公司財(cái)務(wù)部每周一到周六均可辦理報(bào)銷、借款事項(xiàng)。

      (二)對公付款業(yè)務(wù)為周一到周五每天四點(diǎn)半之前。

      (三)每月月底29日(2月份27日)以后為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬,停止本月的報(bào)銷。借款及對公付款業(yè)務(wù),特殊情況請領(lǐng)導(dǎo)審批。

      第五篇:財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

      財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

      為嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)章制度,加強(qiáng)財(cái)務(wù)支出管理,規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序,結(jié)合我公司具體情況,制定本制度。

      第一條 根據(jù)公司實(shí)際工作情況,暫定報(bào)銷時(shí)間為每周二、周五,請?zhí)崆皩?bào)銷單據(jù)準(zhǔn)備好并交到財(cái)務(wù)部統(tǒng)一進(jìn)行審批。

      第二條 發(fā)生借款或申請款項(xiàng)時(shí),填制“申請報(bào)告單”及“借款單”,其中“借款理由”一欄要有詳細(xì)的用款說明,經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后可借支款項(xiàng)。

      第三條 各種借款要在7日內(nèi)及時(shí)報(bào)銷,否則財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷,財(cái)務(wù)部嚴(yán)格執(zhí)行“前帳不清,后帳不立”的原則。

      第四條 對于交通費(fèi)的報(bào)銷有以下幾點(diǎn)規(guī)定:

      1、為了節(jié)省大家的寶貴時(shí)間,暫定為每月月初5日前統(tǒng)一報(bào)銷上月票據(jù)。

      2、對于以前月份的出租車票將不予報(bào)銷。

      3、每張交通費(fèi)報(bào)銷原始單據(jù)背面要注明支出時(shí)間及事由,并填制“交通費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)表”,特別是事由一定要寫清楚。

      4、每天晚上加班至20:30后可報(bào)銷加班出租車費(fèi)用,以打卡時(shí)間為準(zhǔn),節(jié)假日加班可報(bào)銷往返交通費(fèi)用(此條規(guī)定依據(jù)當(dāng)日加班申請),每月底辦公室將整月公司員工加班清單匯總成電子表格的形式發(fā)送至財(cái)務(wù)部出納,出納在核查交通費(fèi)報(bào)銷單據(jù)時(shí)將依據(jù)此清單。

      5、公務(wù)外出乘坐出租車要在公務(wù)車不能提供使用的情況下方可給予報(bào)銷。

      6、日常辦公需要外出時(shí),在沒有公務(wù)車可以提供的情況下,須經(jīng)辦公室相關(guān)人員簽字證明,并于事前申請主管上級批準(zhǔn)后,可以乘坐市內(nèi)交通工具。第五條 通訊費(fèi)用于次月5日前報(bào)銷上月費(fèi)用,發(fā)票內(nèi)容必須為通訊費(fèi)用,發(fā)票金額不作限制,按照標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)報(bào)銷。

      第六條 正常工作日加班至晚7點(diǎn)半之后可享受免費(fèi)晚餐,每人13元標(biāo)準(zhǔn)。加班時(shí)間以打卡時(shí)間為準(zhǔn)。用餐在院內(nèi)餐廳,餐費(fèi)報(bào)銷細(xì)則如下:

      1、用餐人員需在餐廳提供的兩聯(lián)餐單上簽字確認(rèn),兩聯(lián)都要簽署其姓名(注:不能只簽署部門名稱);

      2、餐廳將兩聯(lián)餐單中粉色聯(lián)交于用餐簽字人,用餐簽字人于次日將此單交于財(cái)務(wù)部(此單上必須注明用餐人員詳細(xì)名單,財(cái)務(wù)部以此核算用餐標(biāo)準(zhǔn));

      3、總裁辦公室為總裁等領(lǐng)導(dǎo)訂餐時(shí),需在餐單上注明經(jīng)手人;

      4、凡超出用餐標(biāo)準(zhǔn)或不符合以上規(guī)定者,用餐費(fèi)用自理。

      第七條 內(nèi)部普通員工費(fèi)用支出,每個(gè)部門都有相關(guān)費(fèi)用預(yù)算,在支出前需要經(jīng)過本部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支出,但員工費(fèi)用支出中不包含設(shè)備、低值易耗品(工具、辦公用品)等由專設(shè)部門負(fù)責(zé)購買的支出。

      第八條 發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí),支出憑證后要附有招待費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)單,并要求嚴(yán)格按照以下細(xì)則執(zhí)行:

      1、根據(jù)事由確定是否招待。招待事由可以分為兩個(gè)部分:一是辦公招待,二是業(yè)務(wù)招待。

      ? 辦公招待主要是針對常規(guī)客戶和技術(shù)合作方技術(shù)人員,在本公司辦公時(shí)因時(shí)間問題而產(chǎn)生的正常餐費(fèi),這種招待以工作餐的方式發(fā)生,每個(gè)人以15元標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算,此項(xiàng)招待費(fèi)用不包括本公司人員。

      ? 業(yè)務(wù)招待針對的是確立公司項(xiàng)目和業(yè)務(wù)的招待,這項(xiàng)費(fèi)用比較靈活支出,支出標(biāo)準(zhǔn)參看以下條款。

      2、根據(jù)招待對象確定招待標(biāo)準(zhǔn)。主要針對的是業(yè)務(wù)招待,根據(jù)對方的身份和對本公司項(xiàng)目的影響力確定招待標(biāo)準(zhǔn),招待標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)參加人數(shù)確定。普通業(yè)務(wù)招待以每人30元計(jì)算,高級業(yè)務(wù)招待每人60元標(biāo)準(zhǔn)。

      3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的發(fā)生需由領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。如果根據(jù)實(shí)際情況需要調(diào)整招待標(biāo)準(zhǔn),則必須提前申請獲得相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支出。

      第九條 差旅費(fèi)支出嚴(yán)格執(zhí)行以下細(xì)則,對于無特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出,由出差人員自理。

      1、出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)和特殊地區(qū)(特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、汕頭、上海、海南等),出差天數(shù)按自然天數(shù)計(jì)算(出發(fā)、返回當(dāng)日均算)。

      2、出差人員事先填寫“借款單”,注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金(宴請資金需另注明并需要總裁確認(rèn)),經(jīng)所屬部門負(fù)責(zé)人簽署意見,主管領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理借款手續(xù)。

      3、公司差旅費(fèi)報(bào)銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同,采取實(shí)報(bào)實(shí)銷與定額補(bǔ)助相結(jié)合的辦法。

      4、出差人員返京后,應(yīng)在七日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

      5、職工出差期間發(fā)生的宴請費(fèi)應(yīng)于出差前申請,特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限口頭請示。出差發(fā)生宴請的扣除陪宴人員宴請當(dāng)日一半的出差補(bǔ)貼。

      6、員工緊急情況出差需乘坐飛機(jī)時(shí),應(yīng)經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)審批同意方可。

      7、出差人員夜間(晚7:00至次日凌晨7:00)乘坐火車超過6小時(shí),或白天連續(xù)乘車超過10小時(shí)的,可購買硬臥票;未乘硬臥者,可按購票價(jià)的差額的60%給予補(bǔ)貼。

      8、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船,不得繞行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽,其繞線多支付的費(fèi)用均由個(gè)人自理,期間按事假考勤。

      9、員工(包括普通員工和領(lǐng)導(dǎo))出差生活補(bǔ)助:50元/天(一般城市)80元/天(特殊城市),此費(fèi)用包括餐費(fèi)、出差期間交通費(fèi)及通訊費(fèi)用。

      10、住宿費(fèi)用根據(jù)出差目的地不同制定不同標(biāo)準(zhǔn)。

      ? 一般城市普通員工:單人150元/天,多人250元/2人/天;公司領(lǐng)導(dǎo):單人250元/天,多人350元/2人/天;

      ? 特殊城市普通員工:單人 200元/天,多人 300元/2人/天;公司領(lǐng)導(dǎo):單人 250元/天,多人 400元/2人/天。

      ? 如果按此標(biāo)準(zhǔn)超出經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)批準(zhǔn)后給予報(bào)銷。

      11、根據(jù)事由預(yù)先確定是否出差和出差所需天數(shù)。如果實(shí)際出差時(shí)間超出規(guī)定時(shí)間以及出差期間因辦理私事而推遲返回日期,須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。非工作的天數(shù)沒有生活費(fèi)用,并且不報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

      12、如長期在外地連續(xù)出差達(dá)到10天以上者,生活補(bǔ)助不參照以上標(biāo)準(zhǔn),一般城市按照30元/天,特殊城市按照40元/天執(zhí)行,其他標(biāo)準(zhǔn)按以上執(zhí)行。第十條 外出人員的臨時(shí)性支出,要及時(shí)與總裁取得聯(lián)系,并得到同意后,方可支出。

      第十一條 對于支出金額在2000元以上的,要提前一天通知財(cái)務(wù)部,以便備款。第十二條 支出金額在1000元以上的費(fèi)用,無特殊情況下,必須以支票的形式支付。

      第十三條 報(bào)銷金額在1000元以上的,如本人沒有要求支付現(xiàn)金的情況下,財(cái)務(wù)部將把此報(bào)銷款項(xiàng)直接匯入該報(bào)銷人帳戶。

      第十四條 各種票據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)銷的憑據(jù),下列票據(jù)財(cái)務(wù)不予報(bào)銷:

      1、內(nèi)容填寫不全,字跡不清或有明顯涂改跡象的票據(jù);

      2、無財(cái)務(wù)專用章的白條票據(jù);

      3、數(shù)量、單價(jià)、金額不明確的票據(jù);

      4、名稱必須寫全稱,即:華源潤通(北京)科技有限公司。第十五條 所有財(cái)務(wù)單據(jù)要一律用簽字筆填寫,否則視為無效票據(jù)。第十六條 費(fèi)用審批簽字流程如下:

      1、部門員工發(fā)生費(fèi)用,由本部門負(fù)責(zé)人、主管副總及常務(wù)副總裁分別簽字認(rèn)可后,經(jīng)財(cái)務(wù)審核票據(jù)無誤,送至總裁處簽字確認(rèn)后給予報(bào)銷。

      2、部門負(fù)責(zé)人發(fā)生費(fèi)用,由主管副總及常務(wù)副總裁簽字認(rèn)可后,經(jīng)財(cái)務(wù)審核票據(jù)無誤,交總裁確認(rèn)給予報(bào)銷。

      3、主管副總級領(lǐng)導(dǎo)發(fā)生費(fèi)用,由常務(wù)副總裁簽字認(rèn)可后,經(jīng)財(cái)務(wù)審核票據(jù)無誤,交總裁簽字確認(rèn)予以報(bào)銷。

      4、常務(wù)副總裁發(fā)生費(fèi)用,經(jīng)財(cái)務(wù)審核票據(jù)無誤,交總裁簽字確認(rèn)予以報(bào)銷。

      5、總裁發(fā)生費(fèi)用,經(jīng)財(cái)務(wù)審核票據(jù)無誤后,交常務(wù)副總裁簽字認(rèn)可予以報(bào)銷。第十七條 此制度發(fā)布之日起立即生效,計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

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