第一篇：基層銀行業(yè)防范政府融資平臺貸款風(fēng)險的成效和建議

基層銀行業(yè)防范政府融資平臺貸款風(fēng)險 的成效和建議

地方政府及其部門和機(jī)構(gòu)等設(shè)立的融資平臺公司，為地方經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展籌集資金，在加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)以及應(yīng)對國際金融危機(jī)沖擊中發(fā)揮了積極作用。但同時也出現(xiàn)了規(guī)模增長過快、運(yùn)作不夠規(guī)范等問題。隨著國家相關(guān)部門對地方政府融資平臺監(jiān)管政策的收緊，潛在信用風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險可能將加快暴露。因此，進(jìn)一步提升對地方政府融資平臺貸款的風(fēng)險識別及把控能力，采取有效措施防范和化解政府融資平臺貸款風(fēng)險已成為各政策性銀行和商業(yè)銀行當(dāng)務(wù)之急。

一、地方政府融資平臺貸款的風(fēng)險分析

當(dāng)前，地方政府融資平臺貸款規(guī)模龐大；國家相關(guān)部門對政府融資平臺的管控措施陸續(xù)出臺；各商業(yè)銀行迫于監(jiān)管要求，平臺貸款續(xù)投放越來越難，地方政府融資平臺籌資現(xiàn)金流前景不容樂觀；房地產(chǎn)市場的宏觀調(diào)控使得作為地方政府財政收入主要來源的土地出讓金在縮水；平臺項目貸款正逐步進(jìn)入還款期，政府融資平臺貸款暗含的風(fēng)險正逐漸顯現(xiàn)。

1、借款主體風(fēng)險。主要表現(xiàn)在一些政府融資平臺貸款主體的設(shè)立、運(yùn)作不規(guī)范，有些地方政府財力不足，拿不出更多的資金作公司的注冊資金和項目資本金，或是用一筆資金來回轉(zhuǎn)，當(dāng)作幾個公司的注冊資金、幾個項目的資本金； 有些地方政府挪用貸款，將通過融資平臺的關(guān)聯(lián)公司獲取的銀行貸款挪來充作資本金；也有些地方政府給融資平臺注入沒有財務(wù)收益的實(shí)物資產(chǎn)充當(dāng)資本金，甚至有的把政府部門的辦公樓、城市公共設(shè)施等都注入到了這些公司來充當(dāng)資本金，擴(kuò)大公司的資產(chǎn)，有些連資產(chǎn)轉(zhuǎn)移和產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)也不辦理，只是名義上的劃轉(zhuǎn)，盡管缺乏法律依據(jù)，但這些資產(chǎn)卻實(shí)實(shí)在在地列入了公司的資產(chǎn)負(fù)債表。在這種情況下，由于公司設(shè)立的門檻、條件很低，其運(yùn)行也缺乏有效的約束，從而使得一些地方的政府融資平臺從開始的一兩個，隨后就越建越多，十幾個甚至更多的融資平臺相繼設(shè)立。同時，融資平臺的層級也逐步向下移動，起初是省級政府設(shè)立融資平臺，隨后，地（市）級、縣（市）級都設(shè)立了自己的融資平臺，甚至鄉(xiāng)鎮(zhèn)村也設(shè)立了融資平臺 受政府財力的限制，政府融資平臺的層級越低，其潛在風(fēng)險越大。

2、政府償債能力風(fēng)險。由于融資平臺主要的作用是為政府融資，公司缺少突出的主營業(yè)務(wù)和充足的固定資產(chǎn)，通常以政府劃撥的土地股權(quán)作為資產(chǎn)，在融資中更多地依靠政府的財政進(jìn)行擔(dān)保，這就造成了地方政府融資平臺的高負(fù)債率，據(jù)銀監(jiān)會主席劉明康介紹，2009 年末，政府融資平臺債務(wù)總余額高達(dá) 7.38 萬億元，約相當(dāng)于2009年GDP的 23% 由于地方政府融資平臺貸款建設(shè)的項目，大多不直接產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益，無法用項目本身產(chǎn)生的效益來歸還銀行貸款，而要 用當(dāng)?shù)卣磥淼谋炯壺斦杖雭須w還。巨大的還款壓力對一些相對財力較弱的地方政府而言是一個很大的負(fù)擔(dān)。有些地方政府融資平臺債務(wù)占本級債務(wù)的比重已經(jīng)高達(dá) 70% —90%；有些地方已經(jīng)出現(xiàn)了到期不能歸還貸款本息的問題，形成了銀行貸款的逾期欠息；還有些地方就靠采用拆東墻補(bǔ)西墻的辦法勉強(qiáng)支付銀行貸款利息，再通過延長貸款期限，延長還貸寬限期來緩解還貸壓力，從而導(dǎo)致銀行貸款期限越來越長，有的甚至超過了 30 年，并且，這種超出地方財力進(jìn)行城市建設(shè)的做法，仍“方興未艾”此外，因平臺客戶有很深的政府背景關(guān)系，銀行處于弱勢地位，處臵平臺客戶不良貸款的阻力和難度均很大，銀行起訴收貸大多是 贏了官司贏不了錢 還有，平臺貸款基本均為固定資產(chǎn)貸款，未來一、二年將逐步進(jìn)入還款高峰期，而目前國務(wù)院已發(fā)出通知，明確要求加強(qiáng)地方政府融資平臺管理，其舉債行為將受到嚴(yán)格的監(jiān)控制約，在經(jīng)營現(xiàn)金流嚴(yán)重不足、投資現(xiàn)金流出潛在需求仍然旺盛的情況下，舉債能力、舉債可能性急劇下降，籌資現(xiàn)金流量必定為負(fù)數(shù)，過去“拆東墻補(bǔ)西墻”的辦法顯然不靈驗(yàn)了，加上我國地方財政預(yù)算實(shí)施的是量入為出、收支平衡的政策，且許多支出是剛性的，商業(yè)銀行平臺貸款償本付息風(fēng)險凸現(xiàn)。

3、信息不對稱風(fēng)險。由于銀行對政府融資平臺的信用評價完全取決于本級政府的財力，而不取決于公司本身的還 款能力，因此銀行更需要了解掌握政府財政收支、財政償還能力的情況，而實(shí)際上，銀行往往只能憑借一些不完整的資料來做評價。在目前多家銀行競爭、一個政府又有多個融資平臺的情況下，某一家銀行要想對某個項目資本金來源、資本金到位情況進(jìn)行有效監(jiān)控也是很難的，由于信息不對稱，每一家銀行只能了解與其有借貸關(guān)系的那家公司的融資情況及在本行內(nèi)的資金流向，因而銀行根本無法監(jiān)控政府融資平臺跨銀行的資金流向，更難掌握融資平臺的資本金是從何而來，甚至有時要跟蹤了解本行貸款的真實(shí)用途都比較困難。

4、擔(dān)保虛設(shè)風(fēng)險。目前政府融資平臺項目的擔(dān)保措施主要是土地使用權(quán)抵押 對銀行而言，敢于向融資平臺大量投放，除了因?yàn)槿谫Y平臺有政府的信用擔(dān)保外，另一個重要原因是還有看得見摸得著的土地作抵押。但應(yīng)該看到政府信用擔(dān)保的主要形式是由地方人大或政府財政部門出具將未來需償還的銀行借款本息納入地方財政預(yù)算的承諾函，這種承諾函相當(dāng)于擔(dān)保函；其實(shí)早在2005年國家就明文規(guī)定地方財政部門不能提供對外擔(dān)保，因此擔(dān)保函在法律上是無效的，可以說是一紙空文。另外，以土地抵押擔(dān)保的平臺貸款也存在許多缺陷，一是抵押土地手續(xù)不全，有的尚未取得國土資源部門的批文；有的土地實(shí)為劃撥土地，未交 土地出讓金；二是抵押土地流轉(zhuǎn)期限與貸款期限不匹配，國 家近幾年三令五申規(guī)定土地閑臵期限不能超過2年，而平臺貸款80%以上是中長期的基本建設(shè)貸款，貸款期限遠(yuǎn)遠(yuǎn)長于抵押土地流轉(zhuǎn)使用期限；三是抵押土地的拍賣后的收入是不能直接用于歸還銀行借款本息的，土地出讓收入實(shí)行收支兩條線，收入先進(jìn)入國庫，支出按一般納入預(yù)算，因此，以土地抵押擔(dān)保有效性不足，是虛臵的 現(xiàn)實(shí)的問題是目前大部分地方財政都是吃飯財政，融資平臺項目貸款基本上只能寄希望于通過今后的土地出讓收入歸還。因此，一旦房地產(chǎn)形勢不好，土地出讓不出去，不僅第一還款來源無法實(shí)現(xiàn)，第二還款來源也無法落到實(shí)處。

5、合規(guī)性風(fēng)險。許多地方政府出于融資目的，包裝虛擬項目，商業(yè)銀行據(jù)此評估放貸，甚至部分地方政府以同一包裝項目向多個銀行申請貸款。有些項目核準(zhǔn)備案、用地、規(guī)劃、環(huán)保審批等手續(xù)不全。有些地方政府虛繳土地出讓金以取得用于抵押土地的土地證。平臺公司虛假注資項目資本金實(shí)際不到位現(xiàn)象更是比比皆是，平臺公司不按合同約定用途使用貸款、隨意挪用貸款資金等等。所有這些給商業(yè)銀行帶來了巨大的監(jiān)管合規(guī)風(fēng)險，進(jìn)而引發(fā)信用風(fēng)險。

二、基層銀行業(yè)防范政府融資平臺貸款風(fēng)險的措施及成效

針對上述風(fēng)險情況，我縣銀監(jiān)辦積極響應(yīng)上級號召，加強(qiáng)監(jiān)管，防范重點(diǎn)風(fēng)險，防止發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性風(fēng)險。認(rèn) 真組織開展平臺“大戶”檢查和年內(nèi)到期的平臺貸款風(fēng)險排查，融資平臺貸款風(fēng)險化解穩(wěn)步推進(jìn)；堅決貫徹國家房地產(chǎn)市場調(diào)控政策，嚴(yán)格控制過熱地區(qū)和高負(fù)債房地產(chǎn)企業(yè)貸款規(guī)模，健全完善房地產(chǎn)貸款風(fēng)險監(jiān)測系統(tǒng)，房地產(chǎn)貸款風(fēng)險防控取得積極成效；強(qiáng)化案件處臵后續(xù)跟蹤，嚴(yán)禁銀行及從業(yè)人員參與民間融資，注重建立民間借貸、非法集資等與銀行業(yè)之間的防火墻，嚴(yán)防風(fēng)險向銀行體系傳染。終堅持科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞“主題主線”，按照“穩(wěn)中求進(jìn)”的總基調(diào)，深入貫徹年初工作會議部署，認(rèn)真分析形勢，冷靜沉著應(yīng)對，各項重點(diǎn)工作成效明顯。

1、召開全市中資銀行專題會議，部署政府融資平臺的風(fēng)險評審工作。根據(jù)銀監(jiān)會提出的“把風(fēng)險搞清楚、把保全措施做到位”要求，督促全縣各家銀行認(rèn)真落實(shí)“打開、評估、分類、處臵”四個環(huán)節(jié)要求，豐都縣銀監(jiān)辦專門召開全縣銀行專題會議，要求各家銀行成立專門工作小組，以農(nóng)發(fā)行為牽頭行，其他商業(yè)銀行為成員行，按照“解包還原，重新立據(jù)；風(fēng)險分類，保全有力；加強(qiáng)協(xié)作，整體評估；新增從緊，追責(zé)從嚴(yán)”原則，扎實(shí)做好政府融資平臺風(fēng)險防控工作。同時下發(fā)《關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)政府融資平臺企業(yè)風(fēng)險防控工作的通知》，要求銀行采取主評審行制度，對政府融資平臺企業(yè)開展整體風(fēng)險評估工作，不同貸款參與行要與主評審行加強(qiáng)溝通配合，認(rèn)真做好政府融資平臺企業(yè)貸款的“解包還 原”和“重新立據(jù)”工作。

2、加強(qiáng)溝通配合，爭取各方理解支持。豐都銀監(jiān)辦將銀監(jiān)會加強(qiáng)對政府融資平臺風(fēng)險管理的會議精神和工作要求及時以政務(wù)信息形式向政府部門通報，同時加強(qiáng)與相關(guān)部門的溝通配合，多次與縣政府、縣財政局進(jìn)行協(xié)調(diào)聯(lián)系，加強(qiáng)信息交流，初步明確統(tǒng)一各級政府融資平臺公司認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)口徑，共同推動我縣銀行業(yè)做好政府融資平臺的授信準(zhǔn)入和風(fēng)險管理工作。

3、加強(qiáng)日常監(jiān)管，開展專項檢查。去年初以來，結(jié)合銀監(jiān)會貸款新規(guī)實(shí)施要求，豐都縣銀監(jiān)辦通過開展固定資產(chǎn)貸款管理辦法執(zhí)行情況的現(xiàn)場檢查，要求銀行業(yè)機(jī)構(gòu)嚴(yán)格落實(shí)新規(guī)要求，及時做好與貸款各方的解釋溝通和政策執(zhí)行工作。統(tǒng)一安排貸款風(fēng)險分類偏離度檢查，全年現(xiàn)場檢查將政府融資平臺公司信貸風(fēng)險防控工作落實(shí)情況作為重點(diǎn)進(jìn)行跟蹤檢查，積極督促銀行業(yè)機(jī)構(gòu)切實(shí)加強(qiáng)和改進(jìn)政府融資平臺公司的信貸風(fēng)險管理工作。

4、統(tǒng)一測算標(biāo)準(zhǔn)，審慎反映風(fēng)險。在嚴(yán)格評審流程的基礎(chǔ)上，豐都縣銀監(jiān)辦進(jìn)一步統(tǒng)一了各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的評審原則和評審標(biāo)準(zhǔn)。按照銀監(jiān)會有關(guān)要求，指導(dǎo)轄內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)計算平臺企業(yè)土地出讓返還收入中，嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)持有土地使用權(quán)證作為其前提條件。在指導(dǎo)轄內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)測算平臺貸款風(fēng)險覆蓋率時，還原資金來源本質(zhì)，對政府支 付給平臺企業(yè)的預(yù)算內(nèi)財政支出、預(yù)算外基金支出、償債基金支出以及BT收購資金等四類資金，均視為平臺企業(yè)的財政性收入，在計算平臺企業(yè)經(jīng)營性現(xiàn)金流中一律予以剔除，審慎測算企業(yè)經(jīng)營性現(xiàn)金流，真實(shí)反映全市融資平臺貸款風(fēng)險覆蓋率。

5、加強(qiáng)輿情引導(dǎo)，建立重大信息報告制度。政府融資平臺清理是風(fēng)險防范的一項重點(diǎn)工作，豐都縣銀監(jiān)辦一方面要求銀行積極開展輿情監(jiān)測，建立正面引導(dǎo)機(jī)制，另一方面要求銀行定期進(jìn)行信息反饋，及時上報典型案例分析和經(jīng)驗(yàn)建議。

三、對基層行防范政府融資平臺貸款風(fēng)險的建議 政府融資平臺貸款的償還主要取決于政府還貸愿意及還款能力?，F(xiàn)地方政府都比較重視金融環(huán)境建設(shè)和銀政合作關(guān)系，一般具備還貸意愿，銀行債務(wù)安全的關(guān)鍵取決于還貸能力。但是，影響該能力的因素很多，如經(jīng)濟(jì)增長率、財政赤字比率、稅收政策、土地政策、信貸政策等，難以準(zhǔn)確預(yù)測，財政還貸能力具備較大不確定性。但是，從目前的形勢看，在財政收入有限增長的情況下，地方政府一方面要繼續(xù)投入大量資金確保在建項目完工及新項目開發(fā)，另一方面要償付數(shù)以億計的貸款利息，財政壓力較大，極可能通過擴(kuò)大銀行融資償付到期本息，債務(wù)規(guī)模呈現(xiàn)惡性“滾雪球”狀態(tài)。隨著各方輿論關(guān)注，及銀行風(fēng)險警覺意識的提高，部分現(xiàn)金 融通能力較差的融資平臺可能失去資金騰挪渠道，存在較大違約風(fēng)險?，F(xiàn)根據(jù)我縣實(shí)際情況故提出如下建議：

1、調(diào)整優(yōu)化存量結(jié)構(gòu)，實(shí)行總量控制。銀行當(dāng)前既不能放任該類貸款繼續(xù)增加，集聚信用風(fēng)險；也不能操之過急，快速壓縮貸款規(guī)模，使項目爛尾產(chǎn)生“多米諾骨牌”效應(yīng)。目前的主要工作是管理好存量貸款，保證信貸資金的合規(guī)使用，同時調(diào)整優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)。對于問題貸款，首先得保證利息償付順暢，同時通過分期還款計劃逐步壓縮貸款規(guī)模。為防止集中度風(fēng)險、流動性風(fēng)險，建議對政府融資平臺貸款實(shí)行總量控制，其貸款余額不應(yīng)超過全部實(shí)質(zhì)性貸款比重的10%，最高不超過15％。在接近上限臨界點(diǎn)時，應(yīng)優(yōu)先選擇綜合風(fēng)險較低或融資層級較高的客戶。

2、對政府進(jìn)行統(tǒng)一授信，控制好區(qū)域授信總量。建議由金融監(jiān)管部門牽頭，比照集團(tuán)客戶授信的方式，先對各級政府財政部門的融資承債能力進(jìn)行合理評價，并在此基礎(chǔ)上以政府為單位實(shí)行統(tǒng)一授信，確定各級政府的授信限額，按年實(shí)行動態(tài)管理 這樣既可控制授信規(guī)?？偭浚乐拐^度負(fù)債，又可使各銀行圍繞一個明確的市場目標(biāo)開展?fàn)I銷。

3、對政府融資平臺貸款，要盡可能采用銀團(tuán)貸款、聯(lián)合貸款等方式以分散風(fēng)險。地方政府融資平臺融資的金額一般都比較大，由一家銀行單獨(dú)貸款，不僅要受到資本金比率的制約，還要受到貸款集中度風(fēng)險的考驗(yàn)和信息不對稱的影 響。采用銀團(tuán)貸款、聯(lián)合貸款等方式，可以降低單家銀行的貸款額度，避免貸款集中度風(fēng)險，同時，參貸銀行可以從不同渠道獲得更多的信息；可以通過設(shè)定貸款的前提條件或要求控制住風(fēng)險，還可以有效防止貸款被挪用。

4、落實(shí)有效擔(dān)保，保證擔(dān)保能力。由于地方政府不可能破產(chǎn)，因此政府融資平臺貸款的違約風(fēng)險主要來自于地方政府對政府融資平臺貸款企業(yè)的支持力度，以及可能出現(xiàn)的拖欠情況。除對極少數(shù)的直接收益較高的政府融資平臺貸款可以進(jìn)行信用放款外，其他的政府融資平臺貸款必須追加第三方擔(dān)?；虿捎贸鲎尩摹⒌乩砦慌Z優(yōu)越、增值潛力較大、宜于轉(zhuǎn)讓的商業(yè)旅游、娛樂等城市經(jīng)營性用地的土地使用權(quán)、項目資產(chǎn)抵押。對采用第三方保證的，一要關(guān)注保證人的持續(xù)擔(dān)保能力，二要關(guān)注保證人持續(xù)擔(dān)保的可能性，三要科學(xué)評估保證人的保證能力，合理確定保證率；對采用土地使用權(quán)抵押的，要確保所取得的抵押土地使用權(quán)合法有效，且付清了土地出讓金，辦妥抵押登記等相關(guān)手續(xù)，抵押率原則上不高于銀行認(rèn)可的資產(chǎn)評估公司出具的估價的 50%；對單純以項目資產(chǎn)（不含土地使用權(quán)）進(jìn)行抵押的，除作為補(bǔ)充擔(dān)保措施外，不得接受不直接產(chǎn)生財務(wù)效益的項目資產(chǎn)設(shè)定抵押。采用特許經(jīng)營權(quán)及收費(fèi)權(quán)質(zhì)押的，必須事先征得政府或有關(guān)行業(yè)主管部門書面同意，并辦妥質(zhì)押登記等相關(guān)手續(xù)。

5.強(qiáng)化貸后管理，防范信貸風(fēng)險。銀行必須密切關(guān)注地 方政府財力的變動情況，及時掌握財政預(yù)算支出用于償還貸款的金額及變動情況，綜合運(yùn)用其簽訂的相關(guān)各方資金封閉管理協(xié)議和在銀行開立的償債資金專戶、政府補(bǔ)貼資金專戶等，隨時了解貸款資金的用途和去向、償債資金的歸集及變化情況。一旦發(fā)現(xiàn)資金流向明顯不符合約定用途、賬戶資金異常變動等預(yù)警信號，及時預(yù)警并采取有效措施防控風(fēng)險，同時還要密切關(guān)注國家宏觀形勢的變化，強(qiáng)化貸后管理，防范信貸風(fēng)險。此外，對存量項目貸款要進(jìn)行合規(guī)性梳理自查，對項目審批、用地、環(huán)保、項目資本金、抵押土地繳納出讓金等方面存在的問題或瑕疵切實(shí)整改。

第二篇：加強(qiáng)和改進(jìn)融資平臺公司管理的幾點(diǎn)建議

加強(qiáng)和改進(jìn)融資平臺公司管理的幾點(diǎn)建議

今年年初，我們對市某融資平臺公司近兩年來投融資情況進(jìn)行了審計。審計結(jié)果表明：融資平臺公司通過舉債融資，為岳陽的經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展籌集資金發(fā)揮了積極作用，特別是為城市基礎(chǔ)設(shè)施和重大民生工程等公益性項目的順利實(shí)施提供了資金支持。但也存在一些不可忽視的問題。主要是土地等資產(chǎn)不實(shí)，質(zhì)量不高，償債能力不強(qiáng)；回購城建項目資金未到位，企業(yè)的收入和利潤存在有虛假成份；部分政策性較強(qiáng)的融資資全，改變了資金的用途，沒有做到?？顚Ｓ?；未建立完善投融資債務(wù)償還機(jī)制，地方政府注入的資金和資源少，安排的償債資金嚴(yán)重不足，再加上企業(yè)自主開展的經(jīng)營性項目少，收入微薄，盈利能力差，根本無力償還融資本金，形成以借還貸的格局等等。為加強(qiáng)和改進(jìn)融資平臺公司的管理，筆者提出以下幾點(diǎn)建議：

一、加快整合政府投融資平臺公司

近年來，我市投融資平臺公司發(fā)展較快，目前已有十余家。在融資環(huán)境日漸嚴(yán)峻的情況下，各平臺公司紛紛爭搶資源和融資渠道，有的被迫選用成本較高的融資產(chǎn)品，有的為融進(jìn)資金，在承擔(dān)正常利息之外還高額支付融資費(fèi)用。這些融資行為，其規(guī)模和結(jié)構(gòu)難以控制，勢必造成信貸風(fēng)險和財政風(fēng)險不斷加大。建議有關(guān)部門按照國家的有關(guān)規(guī)定，并借鑒外地經(jīng)驗(yàn)，整合市級投融資平臺公司。圍繞“整合資源、整合項目、整合公司”這三大內(nèi)容展開，同時加大對經(jīng)營性項目的轉(zhuǎn)化，并建立規(guī)范的信用評級制度和貸款評估制度，控制和防范投融資風(fēng)險。

二、建立完善投融資債務(wù)償還機(jī)制

歷年來，我市融資平臺公司主要承擔(dān)中心城區(qū)城市基礎(chǔ)設(shè)施等公益性項目的建設(shè)任務(wù)，融資資金也主要用在城市公益性項目上。所產(chǎn)生的政府性債務(wù)，市財政未統(tǒng)一安排償債資金。建議按照國務(wù)院和省有關(guān)文件規(guī)定，建立和完善投融資債務(wù)償還機(jī)制，打破以借還貸的格局。屬于政府性債務(wù)的融資和市政府安排的城建項目，請求市財政將償債資金納入財政預(yù)算，每年安排一定數(shù)額的償債資金，實(shí)現(xiàn)“借、用、還”相統(tǒng)一。同時，擴(kuò)大經(jīng)營性項目，增加企業(yè)經(jīng)營收入，增強(qiáng)還本付息的能力。

三、嚴(yán)格執(zhí)行保障性住房建設(shè)的有關(guān)政策

根據(jù)國家發(fā)改委有關(guān)文件精神，加快建設(shè)保障性住房是我國“十二五”時期改善民生的重點(diǎn)工程，也是當(dāng)前和今后一個時期各級政府工作的一項重要任務(wù)。各地按照國務(wù)院有關(guān)文件進(jìn)行規(guī)范后繼續(xù)保留的投融資平臺公司申請發(fā)行的企業(yè)債券，募集的資金應(yīng)優(yōu)先用于各地保障性住房建設(shè)。建議融資公司申請發(fā)行的保障性住房建設(shè)企業(yè)債券資金應(yīng)當(dāng)按照審批機(jī)關(guān)批轉(zhuǎn)的用途使用，做到?？顚Ｓ?，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)政策規(guī)定。

四、要依法取得土地的使用權(quán)和支配權(quán)

按照有關(guān)規(guī)定，單位和個人因建設(shè)需要國家的土地資源，必須依法取得，必須按照國土資源主管部門通過招標(biāo)、拍賣和掛牌程序，向政府交納土地出讓金以后取得。以劃撥方式注入的土地，也必須經(jīng)過有關(guān)部門依法批準(zhǔn)并嚴(yán)格用于指定的用途。

五、加強(qiáng)對公司資產(chǎn)的清理

2010年以來，國務(wù)院及有關(guān)部門，提出了對地方政府投融資平臺公司進(jìn)行清理規(guī)范，核定企業(yè)資產(chǎn)、收入、利潤和凈資產(chǎn)，并妥善處理融資平臺的債務(wù)的意見，明確了清理的范圍和處理原則。要求城建公益性資產(chǎn)不得作為資本注入融資平臺公司。建議按照有關(guān)部門的文件精神，對公司的各類資產(chǎn)、收入、未分配利潤和凈資產(chǎn)進(jìn)行一次全面的清理，有賬面記錄而無實(shí)物的空資產(chǎn)要清除，沒有實(shí)現(xiàn)的假收入要作賬目調(diào)整，按照《會計法》的規(guī)定，真實(shí)反映公司的實(shí)有資產(chǎn)、利潤和凈資產(chǎn)。

第三篇：寧夏銀行業(yè)融資平臺貸款質(zhì)量變化情況分析及建議（小編推薦）

寧夏銀行業(yè)貸款質(zhì)量變化情況分析及建議

國家開發(fā)銀行寧夏分行 陳然

近年來，寧夏地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長速度一直快于全國經(jīng)濟(jì)經(jīng)濟(jì)增長平均水平，寧夏地區(qū)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)也隨著經(jīng)濟(jì)增長加快了發(fā)展步伐，其資產(chǎn)總量、貸款余額、利潤等各項業(yè)務(wù)指標(biāo)一直處于快速增長階段。然而，銀行業(yè)的本質(zhì)是經(jīng)營風(fēng)險的機(jī)構(gòu)，在快速發(fā)展的同時，資產(chǎn)質(zhì)量的變化情況決定了銀行業(yè)機(jī)構(gòu)是否具備可持續(xù)發(fā)展的能力。當(dāng)前，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)多采用五級分類方法反映貸款的風(fēng)險情況，不良貸款率能夠量化、全面地反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量情況。本文以不良貸款率為主要指標(biāo)對寧夏地區(qū)的信貸資產(chǎn)質(zhì)量情況進(jìn)行初步分析。

一、寧夏地區(qū)銀行資產(chǎn)質(zhì)量整體情況

根據(jù)銀監(jiān)會的分類，商業(yè)銀行包括大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和外資銀行，寧夏地區(qū)商業(yè)銀行的統(tǒng)計范圍則為除政策性銀行、農(nóng)村信用社、郵儲銀行及村鎮(zhèn)銀行之外的其他所有銀行。銀監(jiān)會發(fā)布的全國及各地區(qū)商業(yè)銀行的不良貸款情況數(shù)據(jù)顯示，2010年之前寧夏地區(qū)商業(yè)銀行不良貸款整體呈現(xiàn)顯著的下降態(tài)勢，不良貸款一直保持“雙降”。寧夏地區(qū)不良貸款額由2005年的57.78億元下降到2010年的9.10億元，同期不良貸款率由10.93%下降到0.66%。在全國同期的不良貸款率由8.61%下降到1.10%的過程中，寧夏地區(qū)的不良貸款也實(shí)現(xiàn)了由高于全國平均水平到低于全國平均水平的轉(zhuǎn)變。寧夏地區(qū)商業(yè)銀行對新增貸款的風(fēng)險控制及存量不良貸款的化解工作均取得了顯著成效。

當(dāng)統(tǒng)計口徑為寧夏地區(qū)全部銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)時，雖然其不良貸款余額、不良率略高于商業(yè)銀行的統(tǒng)計口徑，但近三年寧夏地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不良貸款率總體也保持了較低水平，一直處于2%以下，且不良貸款余額穩(wěn)定在40億元以下。由于各種歷史原因，區(qū)內(nèi)各農(nóng)村信用社占據(jù)了全區(qū)不良貸款的半壁江山，造成銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不良余額高于商業(yè)銀行不良余額。但由于農(nóng)村信用社經(jīng)營策略一直將化解不良作為開展工作的主要任務(wù)，其不良貸款近三年一直呈現(xiàn)下降趨勢。

寧夏地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不良貸款額三年來略有波動，最近三年不良貸款余額分別為33.95億元、30.49億元、36.63億元，相應(yīng)不良貸款率為1.76%、1.26%、1.26%。2011年寧夏地區(qū)不良貸款余額較上一年有所上升，幾年來不良“雙降”的趨勢終止，銀行業(yè)信貸資產(chǎn)質(zhì)量出現(xiàn)轉(zhuǎn)折點(diǎn)。

二、不良貸款機(jī)構(gòu)分布情況

近三年寧夏地區(qū)政策性銀行不良貸款率一直保持在1%以內(nèi)，2011年不良貸款也實(shí)現(xiàn)了“雙降”，不良貸款余額控制在了2億元以內(nèi)。

2011年寧夏地區(qū)國有大型商業(yè)銀行不良貸款余額呈現(xiàn)上升勢頭。近三年國有大型商業(yè)銀行在寧夏地區(qū)分支機(jī)構(gòu)的不良貸款余額分別為6.21億元、4.88億元、11.72億元。2011年不良貸款與上年相比增加較多。國有大型商業(yè)銀行在寧分支機(jī)構(gòu)不良貸款余額的增長是寧夏地區(qū)該年銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不良貸款額增長的主要原因。2011年寧夏地區(qū)的地方性金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)情況較好，其資本充足、抗風(fēng)險能力趨強(qiáng)。除農(nóng)信社外其他全部金融機(jī)構(gòu)不良貸款率均保持在1%以下的水平，且不良貸款占全區(qū)比重低于其貸款余額占全區(qū)比重。年末時點(diǎn)，地方中小金融機(jī)構(gòu)資本充足率14.7%，同比提高0.9個百分點(diǎn)。貸款損失準(zhǔn)備充足率、撥備覆蓋率分別達(dá)333.6%和202.6%，同比分別提高61個百分點(diǎn)和36個百分點(diǎn)。

2010年之前，由于歷史原因黃河農(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)的不良貸款額占據(jù)寧夏銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)所有不良貸款一半以上，成為全區(qū)化解不良貸款任務(wù)最重的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。根據(jù)該行公開的相關(guān)資料，該行近三年不良貸款實(shí)現(xiàn)“雙降”，抗風(fēng)險能力進(jìn)一步提高。到2011年末，該系統(tǒng)不良貸款占全區(qū)比重首次降到50%以下。

三、不良貸款行業(yè)分布情況

近三年寧夏地區(qū)不良貸款行業(yè)分布變化較多。2009年，全區(qū)不良貸款共分布在22個行業(yè)中；2010年，分布在16個行業(yè)中；2011年，分布在18個行業(yè)中。而近三年不良貸款均續(xù)存的行業(yè)共有12個，分別為商務(wù)服務(wù)業(yè)、公共設(shè)施管理業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、批發(fā)業(yè)、化學(xué)原料及化學(xué)制品制造業(yè)、住宿業(yè)、水利管理業(yè)、黑色金屬冶煉及壓延加工業(yè)、飲料制造業(yè)、農(nóng)副食品加工業(yè)、有色金屬冶煉及壓延加工業(yè)、教育業(yè)。其中公共設(shè)施管理業(yè)、批發(fā)業(yè)、住宿業(yè)不良貸款余額上升趨勢明顯；而黑色金屬冶煉及壓延加工業(yè)和教育業(yè)不良貸款呈現(xiàn)出逐年下降趨勢。

由于寧夏地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展呈現(xiàn)出獨(dú)有的特點(diǎn)，各行業(yè)不良貸款率的 高低與行業(yè)特性、行業(yè)所處發(fā)展階段及市場波動具備較強(qiáng)的關(guān)聯(lián)性。判斷寧夏地區(qū)某個行業(yè)的風(fēng)險高低需參照該行業(yè)在全國的發(fā)展水平及總體風(fēng)險狀況。通過比較寧夏的高風(fēng)險行業(yè)（連續(xù)三年均有不良貸款續(xù)存）不良貸款率與全國該類行業(yè)的不良貸款率，發(fā)現(xiàn)除制造業(yè)與批發(fā)零售業(yè)的不良貸款率（0.79%，1.52%）低于全國平均水平（1.87%, 1.56%）外，其他行業(yè)的不良貸款率均高于全國平均水平。這表明當(dāng)前區(qū)內(nèi)銀行業(yè)對于制造業(yè)等傳統(tǒng)行業(yè)的風(fēng)險水平估計偏高，信貸投入水平相對少于其他行業(yè)。其中，制造業(yè)全國平均的不良貸款率高于寧夏平均水平超過1個百分點(diǎn)。按照當(dāng)前寧夏地區(qū)的貸款規(guī)模，如果能將制造業(yè)的不良貸款容忍率提高至全國平均水平，制造業(yè)的信貸空間將能夠增加至少30億元。

四、大中型企業(yè)客戶不良貸款情況

如將寧夏地區(qū)貸款余額超過1000萬元的企業(yè)作為中型以上企業(yè)的分類標(biāo)準(zhǔn)，寧夏地區(qū)大中型企業(yè)的全部貸款余額約占全區(qū)貸款余額的2/3，該類企業(yè)客戶的信貸資產(chǎn)質(zhì)量變化對整體銀行業(yè)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的變化影響較大。近五年來，隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，寧夏地區(qū)貸款余額過千萬元的客戶數(shù)量也成倍增長，由2007年的130家上升到2011年末的1407家，其相應(yīng)貸款余額之和由577億元增長到1926億元。2007年以來，發(fā)生逾期貸款的大中型企業(yè)客戶數(shù)量也由6家增長到2011年的27家。

值得注意的是在2009年，由于經(jīng)濟(jì)刺激政策和極為寬松的貨幣政策，寧夏的千萬元余額客戶數(shù)量與2008年相比增長約5倍，導(dǎo)致 當(dāng)年大中型客戶的不良貸款占寧夏地區(qū)全部不良貸款的比重有一定程度的上升，而當(dāng)年發(fā)放的中長期貸款也在一定程度上影響了2011年信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

2009年，寧夏地區(qū)信貸余額增長速度明顯快于往年，當(dāng)年國有大型商業(yè)銀行新增貸款規(guī)模達(dá)到293億元，創(chuàng)造歷年之最。在信貸規(guī)模寬松的大環(huán)境下，各大商業(yè)銀行為搶占市場份額和客戶資源，一定程度上降低了授信和發(fā)放的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明，寧夏地區(qū)的不同商業(yè)銀行之間，2009年新增信貸規(guī)模的高低與2011年的不良貸款率呈現(xiàn)了顯著的正相關(guān)。2009年發(fā)放的短期貸款產(chǎn)生的不良貸款情況在當(dāng)年即暴露，導(dǎo)致2009年大中型企業(yè)客戶的不良貸款余額占比高于2008年和2010年的水平；而中長期貸款的不良資產(chǎn)暴露在2011年顯現(xiàn)，導(dǎo)致2011年寧夏地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不良“雙降”終止。

2011年，在寧夏地區(qū)不良貸款攀升的過程中，即使整體資產(chǎn)規(guī)模較大、信用風(fēng)險較小的大中型企業(yè)類客戶的貸款質(zhì)量也在下滑。與2010年相比，寧夏地區(qū)雖然產(chǎn)生不良貸款的客戶數(shù)量及占比變化不大（僅增加一家），但其不良貸款率較上年上升了0.24個百分點(diǎn)，不良貸款余額增加6.31億元。在現(xiàn)今的環(huán)境下，大中型企業(yè)客戶的不良貸款率上升表明銀行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量的變化并非偶然因素。經(jīng)多方面分析發(fā)現(xiàn)不良貸款的產(chǎn)生主要集中在以下四個方面：市縣級融資平臺開始出現(xiàn)不良貸款，房地產(chǎn)行業(yè)不良貸款激增苗頭初現(xiàn)，市縣糧食儲備項目不良貸款化解停滯不前，醫(yī)藥行業(yè)企業(yè)不良貸款額增長明顯。

五、商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生原因初探及對策分析 當(dāng)前，寧夏地區(qū)不良貸款主要由以下五方面構(gòu)成，一是極少部分企業(yè)日常經(jīng)營出現(xiàn)意外情況，造成無力償還，單純的制度等手段無法避免該類不良貸款的產(chǎn)生，這是銀行開展信貸業(yè)務(wù)所必須承受的風(fēng)險；二是農(nóng)村社會信用環(huán)境較低，一部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)及農(nóng)戶缺乏相關(guān)信用意識，且缺少償還銀行貸款的動機(jī)，相關(guān)法律法規(guī)也沒有很好的得到實(shí)施。區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用社產(chǎn)生的大量歷史不良貸款為此種情況，為當(dāng)前寧夏不良貸款的主要組成部分；三是近些年商業(yè)銀行集中向地方政府融資平臺發(fā)放大量公益項目建設(shè)中短期貸款，但由于市政建設(shè)項目收益期或獲得補(bǔ)貼期限短于貸款期限，導(dǎo)致期限錯配，如無后續(xù)資金跟進(jìn)，貸款償還出現(xiàn)困難；四是當(dāng)前國家對房地產(chǎn)行業(yè)進(jìn)行調(diào)控一定程度上影響了房地產(chǎn)行業(yè)資金的流動性，導(dǎo)致部分借款人資金緊張，進(jìn)而影響了房地產(chǎn)行業(yè)的貸款質(zhì)量；五是去年以來我國及區(qū)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增速放緩，經(jīng)濟(jì)下行壓力加大，出口增速下降，導(dǎo)致一些抗風(fēng)險能力較弱的中小企業(yè)經(jīng)營狀況受到影響，進(jìn)而影響到貸款償還。

以上五種寧夏地區(qū)不良貸款產(chǎn)生原因中，融資平臺不良貸款的產(chǎn)生、發(fā)展及解決方法應(yīng)給予重點(diǎn)關(guān)注。2011年，寧夏地區(qū)市縣級政府融資平臺新增的不良貸款占據(jù)當(dāng)年全部新增不良貸款的45%。國務(wù)院于2010年6月規(guī)范地方政府融資平臺，要求不得再發(fā)放任何平臺貸款，不得借新還舊。該政策在一定程度上制止了商業(yè)銀行在不需要或需要較少抵押物的情況下，為政府類融資平臺發(fā)放大量貸款，導(dǎo)致地方政府融資平臺風(fēng)險急劇增加的趨勢。但是，該類風(fēng)險的出現(xiàn)主要是由于貸款期限過短和政府公益類項目周期偏長之間的差異造成政 府財政資金在短時間內(nèi)難以償還項目全部借款，寧夏地區(qū)2011年新增的政府融資平臺類不良貸款均為3年期以下的貸款。如果貸款期限能夠與項目周期保持一致，與政府財力相匹配，我們認(rèn)為該類項目風(fēng)險可控，通過制度建設(shè)和加強(qiáng)風(fēng)險控制等措施能夠預(yù)防并降低不良貸款的產(chǎn)生，此種模式能夠繼續(xù)服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

針對以上情況，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)和改進(jìn)對復(fù)雜形勢下系統(tǒng)性區(qū)域性金融風(fēng)險的防范，重視潛在信用風(fēng)險和流動性風(fēng)險。建議區(qū)內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)關(guān)注經(jīng)濟(jì)走向及宏觀政策的變化，加強(qiáng)風(fēng)險管理，重視貸款期限與項目建設(shè)周期的匹配。同時，按照最新相關(guān)監(jiān)管規(guī)定對平臺貸款進(jìn)行“深化整改、審慎推出、重在增信”的要求，會同地方政府和有關(guān)部門，穩(wěn)步化解地方政府融資平臺存量貸款的風(fēng)險，并進(jìn)一步持續(xù)防控房地產(chǎn)貸款風(fēng)險。

陳然 國家開發(fā)銀行寧夏分行

寧夏銀川金鳳區(qū)尹家渠北街1號國家開發(fā)銀行寧夏分行 750004

0951-5695849