第一篇：開立、變更、撤銷自有資金銀行賬戶實施細側(cè)

中國銀河證券股份有限公司

開立、變更、撤銷自有資金銀行賬戶實施細則

第一章總則

第一條為加強公司自有資金銀行賬戶管理，防范財務(wù)風險，根據(jù)公司《財務(wù)管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，制定本實施細則。

第二條本實施細則適用于公司本部及各分支機構(gòu)。

第三條分支機構(gòu)是指獨立辦理營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記且單獨會計核算的證券營業(yè)部、分公司。

第二章公司自有資金銀行賬戶的種類

第四條公司自有資金銀行賬戶種類(一)自有資金人民幣基本存款賬戶

自有資金人民幣基本存款賬戶是公司本部及分支機構(gòu)辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的主辦賬戶，經(jīng)營活動的日常資金收付、工資及獎金、現(xiàn)金支取及各類費用支出均通過該賬戶辦理。

(二)自有資金人民幣一般存款賬戶

自有資金人民幣一般存款賬戶是在基本賬戶以外開立的,用于辦理人民幣轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)的銀行賬戶。一般存款賬戶由本部專用，各分支機構(gòu)除根據(jù)當?shù)囟悇?wù)、社保、住房公積金等管理機構(gòu)規(guī)定，經(jīng)公司批準必須單獨開立的繳稅、社保、住房公積金等結(jié)算賬戶外，不得開立一般存款賬戶。

（三）自有資金外幣存款賬戶

自有資金外幣存款賬戶是經(jīng)外匯管理局批準在銀行開立的，用于收取外幣手續(xù)費收入、支付公司日常外幣費用的賬戶。外幣存款賬戶由本部專用，各分支機構(gòu)不得開立自有資金外幣存款賬戶。

（四）給分支機構(gòu)配給自有資金專用存款賬戶

給分支機構(gòu)配給自有資金專用存款賬戶是指公司為支持經(jīng)紀業(yè)務(wù)發(fā)展，增強核心地區(qū)和核心營業(yè)部的市場競爭力和整體營銷力，公司本部以自有資金開立的專門用于做臨時存款的賬戶。

第三章公司本部開立、變更、撤銷 自有資金銀行賬戶操作流程

第五條公司本部開立、變更、撤銷自有資金銀行賬戶，實行由使用部門申請、主管公司領(lǐng)導審批、計劃財務(wù)部具體承辦的流程。

第六條公司有關(guān)部門需開立、變更、撤銷銀行賬戶的，以簽報形式申請，并會簽計劃財務(wù)部，經(jīng)主管公司領(lǐng)導、主管計劃財務(wù)部公司領(lǐng)導審批。

第七條計劃財務(wù)部統(tǒng)一向銀行辦理銀行賬戶開立、變更、撤銷手續(xù)，并對自有資金銀行賬戶的使用進行管理。

(一)開立自有資金銀行賬戶操作流程

1、計劃財務(wù)部收到開戶簽報后，由資金劃撥崗負責辦理開立銀行賬戶事宜。

2、填寫《開戶申請書》，并提供企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本、稅務(wù)登記證正本、組織機構(gòu)代碼證正本、法人身份證等證件的原件和復印件。

3、填寫用印申請報送總裁辦公室，加蓋公司公章。

4、銀行預(yù)留印鑒卡及相關(guān)資料由計劃財務(wù)部留存歸檔管理。

5、如是開立自有資金外幣存款賬戶，計劃財務(wù)部先需憑企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證書、稅務(wù)登記證、法人身份證等到外匯管理局辦理備案，外匯管理局審批后，計劃財務(wù)部資金劃撥崗再持營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證書、稅務(wù)登記證、法人身份證到銀行辦理開戶，開戶手續(xù)同上。

(二)變更自有資金銀行賬戶操作流程

1、變更自有資金銀行賬戶包括：變更銀行賬戶法人信息、變更銀行預(yù)留印鑒、變更（新增或注銷）網(wǎng)銀用戶銀行賬戶信息等。

2、資金劃撥崗依據(jù)公司變更自有資金銀行賬戶簽報或批準文件，辦理變更自有資金銀行賬戶事宜。

3、資金劃撥崗將蓋章后變更賬戶的相關(guān)資料加蓋公司公章及財務(wù)印鑒后報送開戶銀行，由開戶銀行負責審核變更資料的真實性、完整性和合規(guī)性，在相關(guān)資料上加蓋銀行業(yè)務(wù)公章。

4、資金劃撥崗留存賬戶變更資料的復印件。

5、如是變更自有資金外幣結(jié)算賬戶，計劃財務(wù)部有關(guān)人員應(yīng)先到外匯管理局辦理變更手續(xù)，外匯管理局經(jīng)審核同意后，資金劃撥崗按照上述規(guī)定到銀行辦理變更手續(xù)。(三)撤銷自有資金銀行賬戶操作流程

1、資金劃撥崗收到公司撤銷自有資金銀行賬戶簽報后，辦理撤銷銀行賬戶事宜。

2、資金劃撥崗將銷戶的相關(guān)資料加蓋公司公章及財務(wù)印鑒后報送原開戶銀行，由原開戶銀行負責審核開戶資料原件的真實性、完整性和合規(guī)性，在相關(guān)資料上加蓋銀行業(yè)務(wù)公章。

3、資金劃撥崗留存賬戶撤銷資料的復印件。

4、資金計劃崗負責將原賬戶的資金余額（包括存款利息）全部轉(zhuǎn)入公司其它自有資金賬戶。

5、如是需要撤銷外幣自有資金銀行賬戶，計劃財務(wù)部應(yīng)先到外匯管理局辦理備案，外匯局收回《外幣賬戶使用證》后，核發(fā)《撤銷外幣賬戶通知書》，資金劃撥崗憑此到銀行辦理銷戶手續(xù)。

第四章分支機構(gòu)開立、變更、撤銷 自有資金銀行賬戶操作流程

第八條分支機構(gòu)開立、變更、撤銷自有資金銀行賬戶，實行公司本部審批、分支機構(gòu)備案制度。

第九條分支機構(gòu)財務(wù)人員統(tǒng)一辦理本單位自有資金銀行賬戶的開立、變更、撤銷手續(xù)，并負責本單位自有資金銀行賬戶的使用和管理。

第十條分支機構(gòu)負責人對本單位自有資金銀行賬戶申請開立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負責。

(一)開立自有資金銀行賬戶操作流程

1、根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，分支機構(gòu)只能在工商銀行開立一個人民幣基本存款賬戶。

2、分支機構(gòu)財務(wù)人員應(yīng)先到擬開立賬戶的銀行領(lǐng)取《開戶申請書》，按申請書的內(nèi)容如實填寫企業(yè)信息，并提供企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本、稅務(wù)登記證正本、組織機構(gòu)代碼證正本、法人或負責人身份證等證件的原件和復印件以及銀行要求提供的其他相關(guān)資料的原件及復印件。

3、上述資料如需要加蓋公司公章，分支機構(gòu)財務(wù)人員通過簽報形式報送總裁辦，加蓋公司公章。

4、上述資料如需要加蓋分支機構(gòu)公章，分支機構(gòu)公章在公司直管的，分支機構(gòu)財務(wù)人員通過簽報形式報送總裁辦，加蓋分支機構(gòu)公章；分支機構(gòu)公章在當?shù)卮硖?、分公司管理的，分支機構(gòu)財務(wù)人員直接到代表處、分公司加蓋分支機構(gòu)公章。

5、分支機構(gòu)財務(wù)人員將蓋章后的相關(guān)資料報送開戶銀行，由開戶銀行負責審核開戶資料原件的真實性、完整性和合規(guī)性，在開戶申請書上填寫開戶銀行的相關(guān)信息及開立基本戶的賬號，并加蓋開戶銀行業(yè)務(wù)公章。銀行會將加蓋銀行印鑒的留存聯(lián)返給開戶單位，分支機構(gòu)妥善保存留檔。如果沒有留存聯(lián)返給開戶單位的，分支機構(gòu)財務(wù)人員要留存開戶資料的復印件留檔。

6、分支機構(gòu)自有資金銀行賬戶開立后，分支機構(gòu)財務(wù)人員在EAS資金管理系統(tǒng)中增加該自有資金銀行賬戶信息，同時依據(jù)《會計電算化管理辦法》（中銀證股份財【2007 】155號）附件中的《用戶檔案信息資料修改表》的要求填寫，加蓋公章后通知計劃財務(wù)部分支機構(gòu)劃撥崗。

7、分支機構(gòu)劃撥崗接到證券營業(yè)部財務(wù)人員填寫并加蓋公章的《用戶檔案資料信息修改表》傳真后，填寫銀行需要相關(guān)資料《客戶證書信息表》、《證券營業(yè)部信息表》、《中國工商銀行電子銀河企業(yè)客戶變更（注銷）事項申請書》，加蓋財務(wù)印鑒后報送工商銀行北京分行。

8、工商銀行北京分行辦理完畢后將相關(guān)單據(jù)的第三聯(lián)返還給計劃財務(wù)部分支機構(gòu)劃撥崗。分支機構(gòu)劃撥崗據(jù)此通知分支機構(gòu)財務(wù)人員到當?shù)亻_戶銀行打印《工商銀行授權(quán)委托書》，加蓋公章后將《工商銀行授權(quán)委托書》返給當?shù)亻_戶銀行，由當?shù)亻_戶銀行開通銀企直聯(lián)，實現(xiàn)資金劃撥。

9、開通銀企直聯(lián)后，分支機構(gòu)財務(wù)人員可以通過EAS資金管理系統(tǒng)申請資金。

(二)變更自有資金銀行賬戶操作流程

1、分支機構(gòu)發(fā)生的下列業(yè)務(wù)事項，按規(guī)定需變更自有資金銀行賬戶信息，并在分支機構(gòu)備案：分支機構(gòu)變更名稱，但不改變開戶銀行及賬號的；分支機構(gòu)主要負責人或法定代表人、地址及其他開戶資料變更的；因開戶銀行原因變更銀行賬號，但不改變開戶銀行的；其他按規(guī)定的變更事項。

2、分支機構(gòu)財務(wù)人員將蓋章后變更賬戶的相關(guān)資料報送開戶銀行，由開戶銀行負責審核開戶資料原件的真實性、完整性和合規(guī)性，在相關(guān)資料上加蓋銀行業(yè)務(wù)公章。分支機構(gòu)財務(wù)人員要留存賬戶變更資料的復印件。

3、分支機構(gòu)自有資金銀行賬戶變更以后，分支機構(gòu)財務(wù)人員在EAS資金管理系統(tǒng)中更改該自有資金銀行賬戶信息，同時依據(jù)《會計電算化管理辦法》（中銀證股份財【2007 】155號）附件中的《用戶檔案信息資料修改表》的要求填寫，加蓋公章后通知計劃財務(wù)部分支機構(gòu)劃撥崗。

4、分支機構(gòu)劃撥崗接到分支機構(gòu)財務(wù)人員填寫并加蓋公章的《用戶檔案資料信息修改表》傳真后，填寫銀行需要相關(guān)資料《客戶證書信息表》、《證券營業(yè)部信息表》、《中國工商銀行電子銀河企業(yè)客戶變更（注銷）事項申請書》，加蓋財務(wù)印鑒后報送工商銀行北京分行。

5、工商銀行北京分行辦理完畢后將相關(guān)單據(jù)的第三聯(lián)返還給計劃財務(wù)部分支機構(gòu)劃撥崗。分支機構(gòu)劃撥崗據(jù)此通知證券營業(yè)部財務(wù)人員到當?shù)亻_戶銀行打印《工商銀行授權(quán)委托書》，加蓋公章后將《工商銀行授權(quán)委托書》返給當?shù)亻_戶銀行，由當?shù)亻_戶銀行開通銀企直聯(lián)。

6、開通銀企直聯(lián)后，分支機構(gòu)財務(wù)人員可以通過EAS資金管理系統(tǒng)申請資金。

(三)撤銷自有資金銀行賬戶操作流程

1、分支機構(gòu)開立的自有資金銀行賬戶應(yīng)保持穩(wěn)定。確因特殊需要變更開戶銀行的，按本流程的規(guī)定重新辦理開戶手續(xù)與開戶備案手續(xù)。

2、新自有資金銀行賬戶開通以后將原賬戶的資金余額（包括存款利息）全部轉(zhuǎn)入新開賬戶。分支機構(gòu)財務(wù)人員將蓋章后銷戶的相關(guān)資料報送原開戶銀行，由原開戶銀行負責審核開戶資料原件的真實性、完整性和合規(guī)性，并在相關(guān)資料上加蓋銀行業(yè)務(wù)公章。分支機構(gòu)財務(wù)人員要留存賬戶銷戶資料的復印件。

3、銷戶后，分支機構(gòu)財務(wù)人員在EAS資金管理系統(tǒng)自有資金銀行賬戶管理中將該賬戶做銷戶處理。

第五章給分支機構(gòu)配給自有資金 開立、變更、撤銷銀行賬戶操作流程

第十一條給分支機構(gòu)配給自有資金銀行存款賬戶按是否向公司計劃財務(wù)部報備分為：分支機構(gòu)報備賬戶和非報備賬戶（公司本部單獨開立賬戶）兩類。

(一)報備賬戶的開立、變更、撤銷操作流程

目前，各分支機構(gòu)在當?shù)毓ど蹄y行開立的基本賬戶除用于分支機構(gòu)正常對外支付、公司與分支機構(gòu)之間的資金往來外，還作為分支機構(gòu)自有資金配給業(yè)務(wù)的報備賬戶。

報備賬戶的開立、變更、撤銷遵照第四章證券營業(yè)部開立、變更、撤銷自有資金銀行賬戶操作流程辦理。

(二)非報備賬戶的開立、變更、撤銷操作流程

非報備賬戶是指計劃財務(wù)部以公司本部名義，依據(jù)經(jīng)公司批準的分支機構(gòu)申請，在其指定的銀行開立的一般存款賬戶。

非報備賬戶的開立、變更遵照第三章公司本部開立、變更自有資金銀行賬戶操作流程辦理。

非報備賬戶的銷戶，計劃財務(wù)部每年12月20日起統(tǒng)一對這類賬戶作一次清理，對年底前不再使用的銀行賬戶在相關(guān)分支機構(gòu)配合下及時辦理銀行賬戶銷戶手續(xù)。

各相關(guān)分支機構(gòu)財務(wù)人員要積極配合計劃財務(wù)部，按照其規(guī)定的工作流程辦理非報備賬戶的開立、變更、撤銷等相關(guān)手續(xù)。

第六章附則

第十二條本實施細則由公司計劃財務(wù)部負責解釋。第十三條本實施細則自2011年起執(zhí)行。

第二篇：出納之銀行賬戶的變更、合并、遷移和撤銷（推薦）

出納之銀行賬戶的變更、合并、遷移和撤銷

來源：中華會計網(wǎng)校

在實務(wù)工作中，經(jīng)常會出現(xiàn)人事的變動，辦公大樓的遷移，甚至公司所在城市的變化，這時候其銀行賬戶就會相應(yīng)的發(fā)生變更、遷移，甚至撤銷，下面我總結(jié)了這幾種情況下銀行賬戶的辦理：

（1）賬戶變更。

開戶單位由于人事變動或其他原因需要變更單位財務(wù)專用章、財務(wù)主管印鑒或出納員印鑒的，應(yīng)填寫“更換印鑒申請書”，并出具有關(guān)證明，經(jīng)銀行審查同意后，重新填寫印鑒卡片，并注銷原預(yù)留的印鑒卡片。

單位因某些原因需要變更賬戶名稱，應(yīng)向銀行交驗上級主管部門批準的正式函件，企業(yè)單位和個體工商戶需交驗工商行政管理部門登記注冊的新執(zhí)照，經(jīng)銀行審查核實后，變更賬戶名稱，或者撤銷原賬戶，重立新賬戶。

（2）撤銷、合并賬戶。

各單位因機構(gòu)調(diào)整、合并、撤銷、停業(yè)等原因，需要撤銷、合并賬戶的，應(yīng)向銀行提出申請，經(jīng)銀行同意后，首先要同開戶銀行核對存貸款戶的余額并結(jié)算全部利息，全部核對無誤后開出支取憑證結(jié)清余額，同時將未用完的各種重要空白憑證交給銀行注銷，然后才可辦理撤銷、合并手續(xù)。由于撤銷賬戶單位未交回空白憑證而產(chǎn)生的一切問題應(yīng)由撤銷單位自己承擔責任。

（3）遷移賬戶。

單位發(fā)生辦公或經(jīng)營地點搬遷時應(yīng)到銀行辦理遷移賬戶手續(xù)。如果遷入遷出在同一城市，可以憑遷出行出具憑證到遷入行開立新戶，搬遷異地應(yīng)按規(guī)定向遷入銀行重新辦理開戶手續(xù)。在搬遷過程中，如需要可要求原開戶銀行暫時保留原賬戶，但在搬遷結(jié)束已在當?shù)鼗謴徒?jīng)營活動時，則應(yīng)在一個月內(nèi)到原開戶銀行結(jié)清原賬戶。

另外，按照規(guī)定，連續(xù)在一年以上沒有發(fā)生收付活動的賬戶，開戶銀行經(jīng)過調(diào)查認為該賬戶無須繼續(xù)保留即可通知開戶單位來銀行辦理銷戶手續(xù)，開戶單位接通知后一個月內(nèi)必須辦理，逾期不辦理可視為自動銷戶，存款有余額的將作為銀行收益。

轉(zhuǎn)載請注明：中華會計網(wǎng)校

第三篇：銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷操作流程

XXX信用社銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷操作流程

一.銀行結(jié)算賬戶的變更操作流程(一)存款人填寫變更銀行結(jié)算賬戶申請書(二)存款人申請變更事項應(yīng)提供的證明文件: 1.存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，出具有關(guān)部門的證明文件,原開戶許可證,法人(或負責人)身份證件。

2.單位的法定代表人或主要負責人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時，提供有關(guān)證明,法人或負責人身份證件和其他相關(guān)證明。(三).會計主管對存款人變更資料的真實性合法性進行審查，對符合變更條件交由記賬員及時辦理變更手續(xù)，并于2個工作日內(nèi)向聯(lián)社報送,由聯(lián)社向中國人民銀行報告。

（四）人行辦理變更手續(xù)后發(fā)新開戶許可證交聯(lián)社財務(wù)會計部。

（五）聯(lián)社財務(wù)會計部通知相關(guān)社會計主管領(lǐng)取開戶許可證。

（六）會計主管通知存款人領(lǐng)回開戶許可證。二.銀行結(jié)算賬戶的撤銷操作流程

(一)、存款人(開戶單位)填寫撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書。

（二）、會計主管與存款人核對其結(jié)算賬戶存款余額，同時交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記證，會計主管核對無誤后由記賬員辦理銷戶手續(xù)。

（三）、存款人未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，會計主管應(yīng)要求其出具有關(guān)證明，造成損失的，由其自行承擔，再由記賬員辦理銷戶手續(xù)。

（四）、會計主管在其基本存款賬戶開戶登記證上注明銷戶日期并簽章，同時于撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起2個工作日內(nèi)，向聯(lián)社財務(wù)會計部報告，由財務(wù)會計部向中國人民銀行報告。

第四篇：怎樣辦理銀行賬戶變更合并遷移和撤銷

怎樣辦理銀行賬戶變更、合并、遷移和撤銷

（1）賬戶變更。開戶單位由于人事變動或其他原因需要變更單位財務(wù)專用章、財務(wù)主管印鑒或出納員印鑒的，應(yīng)填寫“更換印鑒申請書”，并出具有關(guān)證明，經(jīng)銀行審查同意后，重新填寫印鑒卡片，并注銷原預(yù)留的印鑒卡片。

單位因某些原因需要變更賬戶名稱，應(yīng)向銀行交驗上級主管部門批準的正式函件，企業(yè)單位和個體工商戶需交驗工商行政管理部門登記注冊的新執(zhí)照，經(jīng)銀行審查核實后，變更賬戶名稱，或者撤銷原賬戶，重立新賬戶。

（2）撤銷、合并賬戶。各單位因機構(gòu)調(diào)整、合并、撤銷、停業(yè)等原因，需要撤銷、合并賬戶的，應(yīng)向銀行提出申請，經(jīng)銀行同意后，首先要同開戶銀行核對存貸款戶的余額并結(jié)算全部利息，全部核對無誤后開出支取憑證結(jié)清余額，同時將未用完的各種重要空白憑證交給銀行注銷，然后才可辦理撤銷、合并手續(xù)。由于撤銷賬戶單位未交回空白憑證而產(chǎn)生的一切問題應(yīng)由撤銷單位自己承擔責任。

（3）遷移賬戶。單位發(fā)生辦公或經(jīng)營地點搬遷時應(yīng)到銀行辦理遷移賬戶手續(xù)。如果遷入遷出在同一城市，可以憑遷出行出具憑證到遷入行開立新戶，搬遷異地應(yīng)按規(guī)定向遷入銀行重新辦理開戶手續(xù)。在搬遷過程中，如需要可要求原開戶銀行暫時保留原賬戶，但在搬遷結(jié)束已在當?shù)鼗謴徒?jīng)營活動時，則應(yīng)在一個月內(nèi)到原開戶銀行結(jié)清原賬戶。

另外，按照規(guī)定，連續(xù)在一年以上沒有發(fā)生收付活動的賬戶，開戶銀行經(jīng)過調(diào)查認為該賬戶無須繼續(xù)保留即可通知開戶單位來銀行辦理銷戶手續(xù)，開戶單位接通知后一個月內(nèi)必須辦理，逾期不辦理可視為自動銷戶，存款有余額的將作為銀行收益。

第五篇：申請銀行賬戶開立一般戶、年審、變更企業(yè)相關(guān)信息所需資料

申請銀行賬戶一般戶所需資料（復印件＆蓋章）

1.企業(yè)營業(yè)執(zhí)照（正副本）

2.國、地稅稅務(wù)登記證

3.組織機構(gòu)代碼證(正本)

4.機構(gòu)信用代碼證

5.開戶許可證

6.法人身份證、代理人身份證

7.預(yù)留印鑒卡（財務(wù)章、公章、法人章）

一般戶年審所需資料（復印件＆蓋章）

1、年審申請書

2、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照（正副本）

3、國、地稅稅務(wù)登記證

4、組織機構(gòu)代碼證

5、開戶許可證

6、法人身份證

變更企業(yè)相關(guān)信息所需資料（經(jīng)營范圍、期限、資質(zhì)、注冊資本等）（復印件＆蓋章）：

1.企業(yè)營業(yè)執(zhí)照（正副本）

2.國、地稅稅務(wù)登記證(正本)

3.組織機構(gòu)代碼證(正本)

4.機構(gòu)信用代碼證

5.開戶許可證

6.法人身份證、代理人身份證

7.核準變更登記書復印件