第一篇：某地方外匯管理局有關(guān)金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管情況通報(bào)會(huì)問題解答

2014年金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管情況

通報(bào)會(huì)問題解答

一、國(guó)際收支業(yè)務(wù)項(xiàng)下

1、關(guān)于境內(nèi)居民與非居民之間的國(guó)際收支申報(bào)業(yè)務(wù)的問題。答：按照現(xiàn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)政策，除境內(nèi)居民個(gè)人與境內(nèi)非居民個(gè)人之間的人民幣收付款暫不申報(bào)外，境內(nèi)居民與境內(nèi)非居民之間的收付款，均屬于國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)的范圍，且由境內(nèi)居民進(jìn)行申報(bào)。對(duì)于境內(nèi)銀行辦理的代發(fā)工資、代扣水電費(fèi)煤氣費(fèi)、代繳學(xué)費(fèi)等代扣代繳業(yè)務(wù)，由此所產(chǎn)生的境內(nèi)居民機(jī)構(gòu)與境內(nèi)非居民個(gè)人之間的人民幣收付款，屬于國(guó)際收支申報(bào)范圍。因境內(nèi)居民機(jī)構(gòu)與境內(nèi)非居民個(gè)人之間的人民幣收付款需由境內(nèi)居民機(jī)構(gòu)進(jìn)行申報(bào)，而國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)中關(guān)于“限額申報(bào)”的收款人為境內(nèi)居民個(gè)人，因此，不能借鑒限額申報(bào)的規(guī)定免于報(bào)送申報(bào)信息，必須要及時(shí)、完整、準(zhǔn)確地報(bào)送基礎(chǔ)信息和填報(bào)申報(bào)信息。

2、關(guān)于國(guó)際收支申報(bào)系統(tǒng)中能否給予各商業(yè)銀行總行用戶查詢?nèi)爺?shù)據(jù)的權(quán)限的問題。

答：國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）主要用于數(shù)據(jù)的采集，在所有辦理國(guó)際收支申報(bào)業(yè)務(wù)的銀行網(wǎng)點(diǎn)均有部署，因其覆蓋面廣、承載壓力大，不宜開放銀行總行對(duì)全轄數(shù)據(jù)的查詢功能。目前，大部分銀行均采用接口程序“總對(duì)總”報(bào)送國(guó)際收支申報(bào)數(shù)據(jù)。因此，建議各銀行可在接口程序中開發(fā)數(shù)據(jù)查詢功能模塊，便于數(shù)據(jù)報(bào)送前的自查和管理。

3、關(guān)于定期發(fā)布外匯管理非現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)果（如國(guó)際收支申報(bào)），避免發(fā)生類似錯(cuò)誤的問題。

答：保障國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量一直是國(guó)際收支的一項(xiàng)重要工作。長(zhǎng)期以來，我分局國(guó)際收支處十分重視國(guó)際收支非現(xiàn)場(chǎng)核查工作，定期將非現(xiàn)場(chǎng)核查出的錯(cuò)誤與疑問數(shù)據(jù)通過外匯信息網(wǎng)或信息交互平臺(tái)發(fā)送各銀行，要求銀行及時(shí)核實(shí)修改后反饋。今后，我分局將在此基礎(chǔ)上，加大數(shù)據(jù)質(zhì)量通報(bào)力度，定期在外匯信息網(wǎng)上通報(bào)各家銀行數(shù)據(jù)質(zhì)量情況。

4、關(guān)于適當(dāng)調(diào)整對(duì)銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定情況考核體制的問題。答：目前的考核機(jī)制中已經(jīng)考慮到業(yè)務(wù)量對(duì)差錯(cuò)影響的問題，并確定了調(diào)整系數(shù)，調(diào)節(jié)了業(yè)務(wù)量對(duì)考核的影響。銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定情況考核辦法第九條

（二）規(guī)定：業(yè)務(wù)合規(guī)項(xiàng)下考核指標(biāo)得分的調(diào)整。調(diào)整方法為：以考核期轄內(nèi)銀行平均國(guó)際收支申報(bào)筆數(shù)同各銀行國(guó)際收支申報(bào)筆數(shù)之比確定調(diào)整系數(shù)，最高為4，最低為0.25。銀行業(yè)務(wù)合規(guī)項(xiàng)下考核指標(biāo)最終所扣分?jǐn)?shù)=原始所扣分?jǐn)?shù)*調(diào)整系數(shù)。

5、關(guān)于銀行自身外匯是否可以開展合作遠(yuǎn)期交易問題。答：現(xiàn)有合作遠(yuǎn)期結(jié)售匯管理辦法明確了銀行客戶可以開展合作遠(yuǎn)期結(jié)售匯。對(duì)于銀行自身資金能否開展合作遠(yuǎn)期交易業(yè)務(wù)，我分局將向總局反映，積極爭(zhēng)取。

二、經(jīng)常項(xiàng)目業(yè)務(wù)項(xiàng)下

6、按貨物貿(mào)易管理規(guī)定，企業(yè)延期付款須在報(bào)關(guān)單進(jìn)口日期30天內(nèi)進(jìn)行義務(wù)性報(bào)告，但實(shí)際情況下，很多企業(yè)在接近進(jìn)口日期90天時(shí)才向銀行申請(qǐng)境外融資，此種情況企業(yè)到外管現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告的次數(shù)是否可以放寬，或者企業(yè)該如何操作才能避免此類問題的發(fā)生？

答：企業(yè)可在報(bào)關(guān)單進(jìn)口日期30天內(nèi)通過貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)先進(jìn)行延期付款的主動(dòng)性報(bào)告，當(dāng)企業(yè)向銀行申請(qǐng)境外融資，如果實(shí)際付匯時(shí)間超過進(jìn)口日期90天以上，則企業(yè)可以再通過系統(tǒng)對(duì)原報(bào)告內(nèi)容（期限、報(bào)告金額、項(xiàng)目）進(jìn)行調(diào)整操作。

7、關(guān)于“出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)項(xiàng)下資金，在金融機(jī)構(gòu)放款及企業(yè)實(shí)際收回出口貨款時(shí)，均無需進(jìn)入待核查賬戶，可直接劃入企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶”的問題。

答：根據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則》第十三條的規(guī)定，出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)項(xiàng)下資金，在金融機(jī)構(gòu)放款及企業(yè)實(shí)際收回出口貨款時(shí)，均無需進(jìn)入待核查賬戶，可直接劃入企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。其中，出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)項(xiàng)下資金，指的是整筆資金即出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的境外回款總額。金融機(jī)構(gòu)為B類企業(yè)辦理出口押匯、福費(fèi)廷、出口保理等出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，放款時(shí)無需進(jìn)入企業(yè)待核查賬戶，但應(yīng)通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)銀行端實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查，并按對(duì)應(yīng)的境外回款總額錄入“本次核注金額”和“本次核注幣種”；從境外回款時(shí)無需轉(zhuǎn)入待核查賬戶和實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查。

8、關(guān)于企業(yè)支付境外承包工程款的問題、匯發(fā)[2001]49號(hào)和匯發(fā)[2001]58號(hào)是否已廢止的問題。

答：對(duì)于企業(yè)支付境外承包工程款，應(yīng)根據(jù)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)服務(wù)貿(mào)易外匯管理法規(guī)的通知》（匯發(fā)[2013]30號(hào)）和《國(guó)家稅務(wù)總局 國(guó)家外匯管理局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案有關(guān)問題的公告》（2013年第40號(hào)）中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行辦理。銀行應(yīng)當(dāng)按照“了解你的客戶”、“了解你的業(yè)務(wù)”的原則做好相關(guān)業(yè)務(wù)的審核工作；對(duì)于僅憑合同、工程決算表等單證難以證明交易真實(shí)性的，銀行可以要求客戶提供其他相關(guān)單證。

根據(jù)匯發(fā)[2013]30號(hào)的規(guī)定，《遠(yuǎn)洋漁業(yè)企業(yè)遠(yuǎn)洋漁業(yè)外匯收支管理暫行規(guī)定》的通知（匯發(fā)[2001]49號(hào)）和《國(guó)家外匯管理局關(guān)于國(guó)際海運(yùn)業(yè)外匯收支管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2001]58號(hào)）已經(jīng)廢止。

9、關(guān)于中外合作辦學(xué)二級(jí)學(xué)院（無組織機(jī)構(gòu)代碼證及營(yíng)業(yè)執(zhí)照）對(duì)外支付教學(xué)費(fèi)用如何開立外匯賬戶的問題。

答：二級(jí)學(xué)院無組織機(jī)構(gòu)代碼證及營(yíng)業(yè)執(zhí)照，不必開立外匯賬戶。

10、關(guān)于新外匯賬戶系統(tǒng)的問題。

答：詳見國(guó)家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)（http://100.1.48.51:9101/asone/）問題解答：《外匯賬戶系統(tǒng)應(yīng)用門戶整合常見問題說明》。

三、資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)項(xiàng)下

11、關(guān)于資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)功能升級(jí)的問題。

答：資本信息系統(tǒng)上線初期，為了簡(jiǎn)便銀行操作，銀行端口只設(shè)計(jì)額度查詢功能。隨著簡(jiǎn)政放權(quán)，銀行辦理資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)增加，系統(tǒng)也在改進(jìn)和升級(jí)。目前，已實(shí)現(xiàn)了主體管控信息查詢、交易數(shù)據(jù)和滯留數(shù)據(jù)查詢等功能，修改了業(yè)務(wù)辦理憑證查詢及打印功能。

12、關(guān)于資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)尚可流入額的問題。

答：尚可流入金額與實(shí)際不符的問題應(yīng)分情況具體分析。一種情況是銀行在做國(guó)際收支申報(bào)時(shí)，關(guān)聯(lián)規(guī)則是否正確，如主體代碼、業(yè)務(wù)編碼或核準(zhǔn)件號(hào)、交易編碼等。另一種情況則要看企業(yè)前期是否有多匯入的資金。若屬于系統(tǒng)自身問題，銀行可通過所在地外匯局向總局資本信息系統(tǒng)推廣辦反饋處理。

13、關(guān)于新公司法出臺(tái)后，資本金能否未驗(yàn)資使用的問題。答：隨著我國(guó)各領(lǐng)域改革的不斷深化，相關(guān)法律法規(guī)也在不斷調(diào)整，通常在上游部門政策調(diào)整后，下游部門政策也會(huì)進(jìn)行調(diào)整，我分局已將此類問題向總局反饋。在總局正式文件未出臺(tái)前，目前對(duì)資本金使用的規(guī)定，依然是未辦理完出資確認(rèn)登記的資金不得使用。

14、關(guān)于外匯資本金賬戶或境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金是否可用于存款質(zhì)押貸的問題。

答：現(xiàn)行政策規(guī)定資本金賬戶和資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金均不得用于質(zhì)押。資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程中賬戶收支范圍規(guī)定辦理。

15、關(guān)于“現(xiàn)資本金結(jié)匯的政策對(duì)于上筆發(fā)票要求：對(duì)于增值稅普通發(fā)票和營(yíng)業(yè)稅發(fā)票，要求提供國(guó)稅局/地稅局網(wǎng)絡(luò)查詢結(jié)果清單，銀行也要登陸網(wǎng)站予以核對(duì)并留存。目前稅務(wù)網(wǎng)站的發(fā)票查詢結(jié)果中金額和日期兩項(xiàng)要素在企業(yè)尚未核銷和匯總核銷的情況下均為空，請(qǐng)問這種情況下是否可以接受”的問題。

答：根據(jù)《銀行資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》，銀行須核查資本金結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對(duì)外支付的發(fā)票等相關(guān)憑證、加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章的稅務(wù)部門網(wǎng)絡(luò)發(fā)票真?zhèn)尾樵兘Y(jié)果打印件及其使用情況明細(xì)清單。企業(yè)未做匯算清繳時(shí)網(wǎng)上查詢到的發(fā)票是沒有時(shí)間、金額的，在事后補(bǔ)交有金額發(fā)票且上網(wǎng)查詢到有時(shí)間、金額發(fā)票的前提下，可接受為真實(shí)的發(fā)票。

16、關(guān)于外債管理方式的問題。

答：目前，外匯局對(duì)債務(wù)人和債權(quán)人簽約的還款期限在1年（含）以下的的短期外債實(shí)行余額管理，簽約期限在1年（含）以上的中長(zhǎng)期外債實(shí)行發(fā)生額管理。人民銀行與外匯局在企業(yè)外債政策上確實(shí)存

在口徑差異，在政策執(zhí)行上給銀行和企業(yè)帶來困惑。對(duì)此，省分局已多次向總局反映，提出政策建議。

17、關(guān)于外債賬戶結(jié)匯發(fā)票真實(shí)性審核的問題。

答：根據(jù)操作規(guī)程規(guī)定，銀行辦理外債資金結(jié)匯時(shí)，未要求對(duì)發(fā)票真?zhèn)蔚蕉悇?wù)局網(wǎng)站進(jìn)行查詢。若對(duì)企業(yè)提供的發(fā)票有疑問，可上網(wǎng)進(jìn)一步核實(shí)。

18、關(guān)于《關(guān)于印發(fā)<外債轉(zhuǎn)貸款外匯管理規(guī)定>》（匯發(fā)[2014]5號(hào)文）外債轉(zhuǎn)貸款業(yè)務(wù)辦理的問題。

答：（1）外債轉(zhuǎn)貸款購付匯時(shí)，外匯局不出具業(yè)務(wù)登記憑證，銀行也無需登陸資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)進(jìn)行操作。（2）匯款申請(qǐng)書上的“外匯局批件號(hào)/備案表號(hào)/業(yè)務(wù)編號(hào)”及銀行進(jìn)行收付款和結(jié)售匯信息報(bào)送時(shí)，“外匯局批件號(hào)/備案表號(hào)/業(yè)務(wù)編號(hào)”應(yīng)填寫“N/A”。

19、關(guān)于小額外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)額度控制的問題。

答：由于目前銀行無法通過資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)查詢到企業(yè)逐筆的小額外保內(nèi)貸簽約數(shù)據(jù)。建議銀行加強(qiáng)以下工作：一是對(duì)融資企業(yè)做好政策宣傳，讓企業(yè)了解“一個(gè)日歷年內(nèi)，單個(gè)境內(nèi)企業(yè)從境內(nèi)所有金融機(jī)構(gòu)取得的貸款，由境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人提供擔(dān)保（包括保證、抵押、質(zhì)押等）的簽約總金額（含本筆業(yè)務(wù)）不超過等值5000萬元人民幣”的政策規(guī)定；二是企業(yè)出具相應(yīng)的承諾函，若違反規(guī)定的應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的處罰；三是可通過人行征信系統(tǒng)等方式查詢相應(yīng)信息，控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

20、境外購房匯出等業(yè)務(wù)政策是否有改變？

答：根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，“境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人向境外直接投資或者從事境外有價(jià)證券、衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理

部門的規(guī)定辦理登記。國(guó)家規(guī)定需要事先經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)或者備案的，應(yīng)當(dāng)在外匯登記前辦理批準(zhǔn)或者備案手續(xù)”。目前個(gè)人境外投資政策沒有變化。

21、關(guān)于“境外直投項(xiàng)下，境外公司注冊(cè)資本金匯足后，余下的資金要匯出時(shí)，外管在資本項(xiàng)目系統(tǒng)中登記在債權(quán)而非股權(quán)項(xiàng)下，這是為什么？那么申報(bào)時(shí)是申報(bào)601011（資本金匯出）還是601021（對(duì)直投企業(yè)提供貸款）項(xiàng)下”的問題。

答：境外投資企業(yè)境內(nèi)股東出資方式區(qū)分股權(quán)出資和債權(quán)出資。股權(quán)出資即商務(wù)部門頒發(fā)的境外投資批準(zhǔn)證書中的注冊(cè)資本金額，債權(quán)出資即為投資總額與注冊(cè)資本之間的差額。外匯局在為企業(yè)辦理境外投資外匯登記時(shí)，根據(jù)企業(yè)提供的批準(zhǔn)文件在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中區(qū)分出了股權(quán)和債權(quán)金額的出資形式，銀行在為企業(yè)辦理境外投資資金匯出時(shí)，通過資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中的控制信息表上的股權(quán)或債權(quán)的尚可流出額度為企業(yè)辦理股權(quán)或債權(quán)的資金匯出。債權(quán)資金匯出時(shí)申報(bào)代碼為601021。

22、關(guān)于國(guó)內(nèi)外匯貸款資金使用的問題。

答：匯發(fā)[2002]125號(hào)文件，是針當(dāng)時(shí)國(guó)內(nèi)外匯貸款改革出臺(tái)的文件，即由債務(wù)人到國(guó)家外匯管理分支局逐筆辦理國(guó)內(nèi)外匯貸款登記的管理方式，改變?yōu)榘l(fā)放國(guó)內(nèi)外匯的中資金融機(jī)構(gòu)定期向外匯局進(jìn)行外匯債權(quán)登記的管理方式，該文件未對(duì)國(guó)內(nèi)外匯貸款資金使用進(jìn)行明確規(guī)定，我們將建議總局對(duì)相關(guān)政策進(jìn)行細(xì)化。

23、關(guān)于能否對(duì)我省NRA賬戶開立背對(duì)背信用證的問題。答：NRA賬戶的功能為：從境內(nèi)外收匯、相互之間劃轉(zhuǎn)、與離岸賬戶之間劃轉(zhuǎn)或向境外支付，沒有融資功能，所以不能對(duì)NRA賬戶開

立背對(duì)背信用證。寧波是境內(nèi)銀行對(duì)外債權(quán)登記管理試點(diǎn)地區(qū)，所以寧波地區(qū)可以做此項(xiàng)業(yè)務(wù)。

第二篇：關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)地方金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)監(jiān)管工作的若干意見

關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)地方金融機(jī)構(gòu)

財(cái)務(wù)監(jiān)管工作的若干意見

為進(jìn)一步加強(qiáng)我省地方金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)監(jiān)管，促進(jìn)地方金融健康持續(xù)安全發(fā)展，現(xiàn)提出如下意見。

一、加強(qiáng)地方金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)監(jiān)管工作的必要性

1．切實(shí)增強(qiáng)地方金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)監(jiān)管的責(zé)任感和緊迫感。金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，經(jīng)濟(jì)越發(fā)展，金融對(duì)經(jīng)濟(jì)的推動(dòng)作用越明顯，經(jīng)濟(jì)的金融化程度越高。金融本身具有高風(fēng)險(xiǎn)性，金融風(fēng)險(xiǎn)突發(fā)性強(qiáng)、涉及面廣、危害極大，一旦爆發(fā)重大問題，不但會(huì)轉(zhuǎn)化為財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，更會(huì)對(duì)地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展產(chǎn)生重大不利影響。近年來，我省金融改革深入推進(jìn)，金融規(guī)?？焖佘S升，金融機(jī)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化，新型地方金融機(jī)構(gòu)和金融創(chuàng)新產(chǎn)品大量涌現(xiàn)，提升了金融風(fēng)險(xiǎn)的防控難度。各級(jí)財(cái)政部門要充分認(rèn)識(shí)到，財(cái)務(wù)監(jiān)管薄弱是當(dāng)前產(chǎn)生地方金融風(fēng)險(xiǎn)并由此導(dǎo)致財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)的重要原因之一，必須高度重視并采取有力措施，加強(qiáng)對(duì)地方金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)監(jiān)管，認(rèn)真解決財(cái)務(wù)管理中存在的問題，避免出現(xiàn)全局或局部性金融**，促進(jìn)我省地方金融平穩(wěn)健康發(fā)展，不斷增強(qiáng)地方金融對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的服務(wù)能力。

二、明確地方金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)監(jiān)管的職責(zé)范圍

2.地方金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)監(jiān)管的范圍。財(cái)政部門是地方金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)主管部門，對(duì)本級(jí)地方金融企業(yè)和金融控股公 1

司、取得行業(yè)準(zhǔn)入許可證的融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)、小額貸款公司等從事金融性業(yè)務(wù)的其他企業(yè)實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)管。

地方金融企業(yè)，是指依法取得金融業(yè)務(wù)許可證的非中央管理金融企業(yè)，包括城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、信用社、新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)、信托公司、金融租賃公司、財(cái)務(wù)公司、消費(fèi)金融公司、證券公司、期貨公司、基金管理公司、保險(xiǎn)公司等。

3.地方金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)監(jiān)管體制。縣級(jí)以上（含縣級(jí)）財(cái)政部門按照統(tǒng)一政策、分級(jí)監(jiān)管的原則，依法指導(dǎo)、管理和監(jiān)督本級(jí)金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作。上級(jí)財(cái)政部門指導(dǎo)、督促下級(jí)財(cái)政部門開展財(cái)務(wù)監(jiān)督管理工作。地方金融機(jī)構(gòu)應(yīng)統(tǒng)一執(zhí)行財(cái)政部門有關(guān)財(cái)務(wù)制度和規(guī)定。

三、不斷加強(qiáng)地方金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)監(jiān)管的針對(duì)性和有效性

4.建立地方金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理工作機(jī)制。財(cái)政部門應(yīng)組織當(dāng)?shù)氐胤浇鹑跈C(jī)構(gòu)進(jìn)行財(cái)務(wù)登記，建立登記檔案，作為對(duì)其實(shí)施考核、評(píng)價(jià)和財(cái)政支持的依據(jù)。應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，扎實(shí)做好地方金融機(jī)構(gòu)國(guó)有資產(chǎn)的清產(chǎn)核資、資本金權(quán)屬界定和國(guó)有產(chǎn)權(quán)登記、統(tǒng)計(jì)、分析、評(píng)估、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、劃轉(zhuǎn)處置管理等各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，以及對(duì)地方國(guó)有金融機(jī)構(gòu)國(guó)有資本保值增值結(jié)果的確認(rèn)工作。涉及國(guó)資委監(jiān)管的國(guó)有企業(yè)投資在金融類企業(yè)的國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、劃轉(zhuǎn)，由國(guó)資委依法履行出資人職責(zé)。

5.建立地方金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和控制制度。地方金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按監(jiān)管部門要求建立健全涵蓋資本風(fēng)險(xiǎn)、支付風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)、表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制制度，并按審慎經(jīng)營(yíng)原則，及時(shí)準(zhǔn)確全面地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

財(cái)政部門應(yīng)指導(dǎo)、督促地方金融機(jī)構(gòu)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系。應(yīng)與金融監(jiān)管部門派出機(jī)構(gòu)建立健全地方金融風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)合評(píng)估機(jī)制，制定應(yīng)急預(yù)案，安排必要的金融風(fēng)險(xiǎn)防范資金，維護(hù)地方金融秩序穩(wěn)定。

6.建立地方金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)信息報(bào)告制度。地方金融機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)向主管財(cái)政部門報(bào)送月度、季度和經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)決算及財(cái)務(wù)分析報(bào)告，有關(guān)金融監(jiān)管指標(biāo)執(zhí)行情況納入報(bào)表分析材料一并上報(bào)。主管財(cái)政部門應(yīng)對(duì)上報(bào)信息進(jìn)行分類匯總、分析和評(píng)價(jià)，向本級(jí)人民政府和上級(jí)財(cái)政部門報(bào)告；并對(duì)報(bào)送財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量、準(zhǔn)確性和及時(shí)性進(jìn)行考評(píng)，作為評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作和給予財(cái)政支持的重要依據(jù)。

7.建立地方金融機(jī)構(gòu)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告制度。地方金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)發(fā)生后30日內(nèi)向財(cái)政部門報(bào)告，重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)包括改制、重組、上市、合并、分立、增資減資、引入戰(zhàn)略投資者、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、設(shè)立子公司、關(guān)閉等，以及可能導(dǎo)致企業(yè)實(shí)際控制權(quán)發(fā)生變化的事項(xiàng)。

8.建立地方金融機(jī)構(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)制度。地方金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按

照財(cái)政部門要求及時(shí)報(bào)送績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)資料。主管財(cái)政部門應(yīng)認(rèn)真審核數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性，并據(jù)財(cái)政部統(tǒng)一下達(dá)的績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值，組織實(shí)施當(dāng)?shù)氐胤絿?guó)有金融機(jī)構(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)工作，評(píng)價(jià)結(jié)果作為考核地方國(guó)有金融機(jī)構(gòu)業(yè)績(jī)、加強(qiáng)地方國(guó)有金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理、確定企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬和獲得財(cái)政支持的重要依據(jù)，向本級(jí)人民政府、監(jiān)管部門和上級(jí)財(cái)政部門報(bào)告。

9.建立地方金融機(jī)構(gòu)薪酬管理制度。省級(jí)財(cái)政部門依據(jù)《中央金融企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬審核管理辦法》的原則制定《安徽省地方金融企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬審核管理辦法》，組織實(shí)施全省金融企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理工作；地方國(guó)有金融機(jī)構(gòu)和農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人薪酬應(yīng)報(bào)主管財(cái)政部門核準(zhǔn)。

地方金融機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和我省有關(guān)規(guī)定，建立與當(dāng)?shù)貙?shí)際情況、行業(yè)水平以及企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)情況相符合的薪酬管理制度和長(zhǎng)期股權(quán)激勵(lì)制度，并在財(cái)務(wù)決算報(bào)告中，對(duì)企業(yè)薪酬方案和長(zhǎng)期股權(quán)激勵(lì)方案及實(shí)施情況作出說明。

10.建立地方金融機(jī)構(gòu)年金方案審批制度。地方國(guó)有金融機(jī)構(gòu)擬實(shí)施企業(yè)年金制度的，應(yīng)上報(bào)省財(cái)政廳審批。在相關(guān)管理辦法出臺(tái)前已經(jīng)職工代表大會(huì)審議通過企業(yè)年金方案的金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)按規(guī)定完善方案，并履行相應(yīng)的審核程序。

11.建立地方金融機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)師事務(wù)所競(jìng)聘機(jī)制。地方金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)決算報(bào)告必須經(jīng)具有相應(yīng)資格的會(huì)計(jì)師

事務(wù)所審計(jì)。主管財(cái)政部門應(yīng)督促地方國(guó)有金融機(jī)構(gòu)引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。

四、建立健全地方金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)監(jiān)管工作監(jiān)督機(jī)制

12．建立監(jiān)督檢查制度。主管財(cái)政部門應(yīng)結(jié)合日常財(cái)務(wù)監(jiān)管，有計(jì)劃、有重點(diǎn)、分步驟地對(duì)地方金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)執(zhí)行情況等問題開展專項(xiàng)檢查，特別要加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)、在建工程、抵債資產(chǎn)、不良資產(chǎn)和呆賬核銷情況的檢查。對(duì)違法違規(guī)問題，要按照《會(huì)計(jì)法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》、《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》等法律法規(guī)進(jìn)行處理。

13.建立有效的獎(jiǎng)懲機(jī)制。主管財(cái)政部門對(duì)不配合監(jiān)管、不執(zhí)行監(jiān)管相關(guān)規(guī)定的地方金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)責(zé)令其限期改正，并視情節(jié)輕重給予處理處罰。對(duì)限期內(nèi)不整改或未整改完畢的、因工作過失造成較大負(fù)面影響的，酌情減少或取消其享受財(cái)政扶持政策的資格。

五、加強(qiáng)政府、部門、金融機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)配合，共同做好全省地方金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)監(jiān)管工作

14．市縣政府要高度重視、大力支持財(cái)政部門履職地方金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)監(jiān)管，協(xié)調(diào)有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)，配合財(cái)政部門做好監(jiān)管工作，推動(dòng)地方金融機(jī)構(gòu)改革發(fā)展，防范和化解地方金融風(fēng)險(xiǎn)。

15．各級(jí)財(cái)政部門要本著精簡(jiǎn)高效的原則，根據(jù)本地區(qū)地方金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)監(jiān)管需要，指定專門機(jī)構(gòu)，配備專門人員。要妥善處理好與金融機(jī)構(gòu)主管部門和金融行業(yè)監(jiān)管部門等

機(jī)構(gòu)部門的關(guān)系，在地方政府的領(lǐng)導(dǎo)下，積極會(huì)同金融、證券、保險(xiǎn)、金融辦等監(jiān)管、協(xié)調(diào)部門，切實(shí)開展地方金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)監(jiān)管，并納入法制化、規(guī)范化軌道。

16．地方金融機(jī)構(gòu)要統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，認(rèn)真執(zhí)行本意見及有關(guān)制度規(guī)定，不斷完善內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，主動(dòng)加強(qiáng)與主管財(cái)政部門的聯(lián)系溝通，及時(shí)提供相關(guān)資料信息，配合財(cái)政部門做好地方金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)監(jiān)管工作。

第三篇：海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域貨物貿(mào)易外匯管理問題解答二-國(guó)家外匯管理局

海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域貨物貿(mào)易外匯管理

問題解答二

問題一：境內(nèi)區(qū)外企業(yè)購買海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域內(nèi)貨物，但貨權(quán)屬于境內(nèi)區(qū)外其他企業(yè)，境內(nèi)區(qū)外企業(yè)之間是否可以以外匯收付？

答：境內(nèi)區(qū)外企業(yè)購買海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域內(nèi)貨物，但貨權(quán)屬于境內(nèi)區(qū)外其他企業(yè)，相關(guān)貨物為從境內(nèi)區(qū)外進(jìn)入海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域的，境內(nèi)區(qū)外企業(yè)之間可以人民幣收付，也可以外幣收付；相關(guān)貨物為從境外進(jìn)入海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域的，境內(nèi)區(qū)外企業(yè)之間應(yīng)當(dāng)以人民幣收付。

問題二：區(qū)內(nèi)企業(yè)辦理收付匯單位和進(jìn)出口單位不一致的貿(mào)易收支業(yè)務(wù)時(shí)，是否須向外匯局報(bào)告，并辦理收匯或進(jìn)口數(shù)據(jù)的主體變更手續(xù)？

答：《貨物貿(mào)易外匯管理指引》和《貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則》規(guī)定：對(duì)于符合規(guī)定的收付匯單位與進(jìn)出口單位不一致的情況，收匯或進(jìn)口企業(yè)可向所在地外匯局報(bào)告，并辦理收匯或進(jìn)口數(shù)據(jù)的主體變更手續(xù)。

區(qū)內(nèi)企業(yè)辦理收付匯單位和進(jìn)出口單位不一致的貿(mào)易收支業(yè)務(wù)，區(qū)內(nèi)企業(yè)可根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)對(duì)其貿(mào)易外匯收支與進(jìn)出口匹配情況的影響程度，自主決定是否向外匯局報(bào)告相關(guān)信息。對(duì)于需報(bào)告的，區(qū)內(nèi)企業(yè)應(yīng)在收匯或進(jìn)口業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生之日起30天內(nèi)到外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告。

第四篇：上海市食品藥品監(jiān)督管理局關(guān)于加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)訂餐第三方平臺(tái)監(jiān)管工作的通知-地方規(guī)范性文件

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