第一篇：關(guān)于印發(fā)《在甘中央基層預(yù)算單位銀行賬戶審批管理工作實施細(xì)則》的通知11

關(guān)于印發(fā)《在甘中央基層預(yù)算單位銀行賬戶審批管理工作實施細(xì)則》的通知

2011-5-18 17:28 來源：法律教育網(wǎng) 【大 中 小】【我要糾錯】 文

號：財駐甘監(jiān)[2011]44號 發(fā)布日期：2011-5-18 執(zhí)行日期：2011-5-18

在甘中央基層預(yù)算單位：

為加強和規(guī)范在甘中央基層預(yù)算單位銀行賬戶審批管理工作，我辦根據(jù)財政部有關(guān)文件精神，修訂了《在甘中央基層預(yù)算單位銀行賬戶審批管理工作實施細(xì)則》（以下簡稱《實施細(xì)則》），現(xiàn)予以印發(fā)，請遵照執(zhí)行。

一、在甘中央基層預(yù)算單位省級主管部門應(yīng)及時將我辦《實施細(xì)則》轉(zhuǎn)發(fā)至下屬基層預(yù)算單位。

二、按照財政部部署，從2011年起專員辦賬戶管理系統(tǒng)服務(wù)器已轉(zhuǎn)至財政部，由財政部統(tǒng)一管理，現(xiàn)行系統(tǒng)無數(shù)據(jù)庫導(dǎo)出功能，請在甘中央基層預(yù)算單位務(wù)必從本單位銀行賬戶管理系統(tǒng)定期備份數(shù)據(jù)庫至其他存儲介質(zhì)保存，便于重新安裝賬戶管理系統(tǒng)時導(dǎo)入。

三、各單位銀行賬戶管理工作經(jīng)辦人員要保持相對穩(wěn)定，工作崗位調(diào)整后，原經(jīng)辦人員要向接續(xù)人員移交有關(guān)資料，并負(fù)責(zé)指導(dǎo)接續(xù)人員安裝和操作本單位銀行賬戶管理系統(tǒng)軟件。

四、中央基層預(yù)算單位銀行賬戶年檢是財政部文件規(guī)定的一項日常管理制度，在財政部沒有新文件要求和特殊情況下，希望在甘中央基層預(yù)算單位按照財政部文件和我辦《實施細(xì)則》賬戶年檢要求，在次年1月底前將所有賬戶申報年檢。

五、在甘中央基層預(yù)算單位銀行賬戶日常監(jiān)管具體分工：一處負(fù)責(zé)甘肅省國稅局（系統(tǒng)）、甘肅省通信管理局、甘肅省郵政管理局、國家電監(jiān)會蘭州監(jiān)督管理辦公室、甘肅省煙草專賣局（甘肅省煙草公司系統(tǒng)）、核工業(yè)甘肅礦冶局等部門；辦公室負(fù)責(zé)中國證監(jiān)會、保監(jiān)會、銀監(jiān)會甘肅監(jiān)管局、人民銀行蘭州中心支行（系統(tǒng)）、蘭州海關(guān)（系統(tǒng)）、甘肅出入境檢疫檢驗局（系統(tǒng)）；三處負(fù)責(zé)上述單位以外的所有在甘中央基層預(yù)算單位銀行賬戶監(jiān)管和該項工作的牽頭工作。

六、聯(lián)系方式。

網(wǎng)址：http//gs.mof.gov.cn，各單位可查閱相關(guān)文件。

聯(lián)系電話：三處：(0931)8465006、8465196；辦公室：(0931)8465551；一 處：(0931)8479807

聯(lián)系地址：蘭州市城關(guān)區(qū)慶陽路316號國貿(mào)大廈16樓

附件：甘肅專員辦銀行帳戶細(xì)則

財政部駐甘肅省財政監(jiān)察專員辦事處

二〇一一年五月十八日

附件下載： 甘肅專員辦銀行帳戶細(xì)則.doc

在甘中央基層預(yù)算單位銀行賬戶審批管理工作實施細(xì)則

第一章 總則

第一條 為加強在甘中央基層預(yù)算單位銀行賬戶管理，規(guī)范中央基層預(yù)算單位銀行賬戶審批管理工作,根據(jù)《財政部中國人民銀行監(jiān)察部審計署關(guān)于印發(fā)〈中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法〉的通知》(財庫[2002]48號,以下簡稱《辦法》)及相關(guān)補充規(guī)定以及財政部印發(fā)的《中央預(yù)算單位銀行賬戶財政審批管理工作規(guī)程》（財庫[2007]53號），特制定本實施細(xì)則。

第二條 本實施細(xì)則所稱中央基層預(yù)算單位,是指對中央各部門及所屬的行政事業(yè)單位,中央財政預(yù)算單列的企業(yè)集團(tuán)總公司及所屬的事業(yè)單位,政企合一等中央單位在甘肅省境內(nèi)的所屬單位,與在甘中央預(yù)算單位存在代管或掛靠關(guān)系的學(xué)會、協(xié)會、研究會、基金會、各種中心等社團(tuán)組織。

第三條 根據(jù)財政部授權(quán)，財政部駐甘肅省財政監(jiān)察專員辦事處（以下簡稱“專員辦”）負(fù)責(zé)在甘中央基層預(yù)算單位銀行賬戶審批管理工作。審批管理工作具體包括對在甘中央基層預(yù)算單位銀行賬戶開立審批、備案和年檢等。

第四條 專員辦履行銀行賬戶審批管理工作，應(yīng)遵循“科學(xué)規(guī)范、精簡高效、公開透明”的原則。

第五條 在甘中央省級主管部門（二級預(yù)算單位）負(fù)責(zé)統(tǒng)一向?qū)T辦辦理本單位及下屬基層預(yù)算單位銀行賬戶的開立、備案和年檢申請手續(xù)。在甘無中央省級主管部門的二級及以下基層預(yù)算單位，可直接向?qū)T辦申報辦理。

第二章 中央預(yù)算單位銀行賬戶管理系統(tǒng)

第六條 專員辦統(tǒng)一使用與財政部聯(lián)網(wǎng)的中央預(yù)算單位銀行賬戶動態(tài)管理系統(tǒng)管理在甘中央基層預(yù)算單位銀行賬戶。凡是各單位銀行賬戶開立、備案、年檢均要導(dǎo)入或錄入電子文檔信息，并通過系統(tǒng)進(jìn)行審核和審定。有關(guān)處室要做好賬戶管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)維護(hù)，每年上半年和下半年最少兩次進(jìn)行清理維護(hù)，確保各單位有關(guān)賬戶信息的準(zhǔn)確性和規(guī)范性，并及時向財政部反映使用中存在的問題。

第七條 在甘中央基層預(yù)算單位省級主管部門和無省級主管部門的中央基層預(yù)算單位應(yīng)建立本系統(tǒng)和本單位銀行賬戶管理信息系統(tǒng)，以此管理本系統(tǒng)和本單位的銀行賬戶。管理系統(tǒng)軟件初次安裝可從財政部網(wǎng)站或登陸大正電子公司（網(wǎng)址004km.cn）下載和安裝中央預(yù)算單位銀行賬戶管理信息系統(tǒng)軟件（預(yù)算單位版），凡是銀行賬戶開立、備案、年檢表格和電子信息均要通過該系統(tǒng)軟件錄入、打印和導(dǎo)出上報，各單位要維護(hù)好本系統(tǒng)或本單位賬戶管理信息系統(tǒng)的賬戶電子數(shù)據(jù)，定期從該系統(tǒng)“數(shù)據(jù)維護(hù)”項下備份數(shù)據(jù)庫。

各單位負(fù)責(zé)銀行賬戶管理信息系統(tǒng)的操作人員，要樹立高度的責(zé)任心，注意正確操作。一般情況下（未發(fā)生變化時）賬戶開立申請、備案、年檢電子表格涉及的開戶職能部門、賬戶類別、賬戶用途、賬戶名稱、賬號、開戶行全稱等各項內(nèi)容要完全一致。根據(jù)管理系統(tǒng)操作要求，新開戶備案錄入應(yīng)選擇點擊系統(tǒng)可備案賬戶，上報備案后在系統(tǒng)中應(yīng)將新開戶備案賬戶維護(hù)為“合格”，變更和撤戶備案在系統(tǒng)中點擊可變更和撤戶備案賬戶選擇有關(guān)賬戶，年檢錄入先使用系統(tǒng)自動填制生成表格，然后根據(jù)實際情況進(jìn)行修改。

第三章銀行賬戶的開立審批

第八條 在甘中央基層預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)《辦法》及相關(guān)補充規(guī)定的要求及時向?qū)T辦申報審批類銀行賬戶的開立申請（包括變更開戶行的情況），專員辦應(yīng)及時辦理批復(fù)手續(xù)。

第九條 申請開立銀行賬戶的單位需報送的資料。

（一）《開立銀行賬戶申請報告》（一式兩份）。需正式行文，應(yīng)詳細(xì)說明本單位的基本情況和申請開戶的理由，包括新開立賬戶的名稱、用途、使用范圍，開戶依據(jù)或開戶理由，相關(guān)證明材料清單及其他需要說明的情況。屬于變更開戶行的情況，需說明變更開戶行的原因，變更前后開戶行全稱。

（二）《中央基層預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表》（一式兩份）。此表需經(jīng)中央主管部門審核簽署意見，并加蓋本單位和中央主管部門印章。經(jīng)中央主管部門授權(quán)，二級以下中央基層預(yù)算單位可由其省級主管部門（二級預(yù)算單位）審核蓋章，在甘無主管部門的中央基層預(yù)算單位可由其上級主管部門審核蓋章，在甘各二級預(yù)算單位應(yīng)由其中央主管部門審核蓋章。屬于變更開戶行的情況在備注欄注明“變更開戶行”字樣。

（三）從“中央預(yù)算單位銀行賬戶管理系統(tǒng)”導(dǎo)出上報的開立銀行賬戶的兩個電子文檔。

（四）各類賬戶需提供的證明資料（變更開戶行除外）：

⒈基本賬戶：機構(gòu)編制、人事、民政等部門批準(zhǔn)本單位成立的文件，單位法人證書或營業(yè)執(zhí)照和組織機構(gòu)代碼證復(fù)印件。

⒉基建賬戶：基建項目的立項批準(zhǔn)文件，初步設(shè)計，工程建設(shè)合同。實行國庫集中支付試點單位將不再審批基建賬戶，原已批復(fù)的基建賬戶應(yīng)盡快撤消，并辦理相關(guān)手續(xù)。

⒊收入?yún)R繳賬戶：按照國務(wù)院規(guī)定程序批準(zhǔn)收取的政府性基金、行政事業(yè)性收費、罰沒收入及其他預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的文件，收費許可證復(fù)印件。

⒋房改類賬戶：實行住房制度改革的有關(guān)批復(fù)文件或其他有關(guān)證明。

⒌外匯類賬戶：擁有、使用外匯的相關(guān)證明材料，國家外匯管理局出具的有關(guān)文件。

⒍黨費工會賬戶：批準(zhǔn)成立黨團(tuán)委和工會的文件，工會法人資格證書，地方總工會出具的證明材料。

⒎其他審批類賬戶：國務(wù)院和財政部批準(zhǔn)開戶的有關(guān)文件和其他相關(guān)證明文件。

第十條 審批流程和管理職責(zé)。

（一）受理。經(jīng)辦人受理在甘中央基層預(yù)算單位報送的審批類銀行賬戶開立申請資料，并核對申報資料是否齊全。對不符合報送規(guī)定和要求的賬戶申報資料，應(yīng)視情況要求其補報或退回重報。

（二）審核。經(jīng)辦人依據(jù)《辦法》及相關(guān)補充規(guī)定，對在甘中央基層預(yù)算單位銀行賬戶開立申報資料進(jìn)行合規(guī)性審核，并提出書面審核意見。

（三）復(fù)核。主管處長對在甘中央基層預(yù)算單位銀行賬戶開立申報資料和經(jīng)辦人審核意見進(jìn)行復(fù)核并簽字。對經(jīng)辦人審核意見有修改要求的，由經(jīng)辦人修改后再進(jìn)行復(fù)核并簽字。

（四）審定。辦領(lǐng)導(dǎo)對業(yè)務(wù)處審核和復(fù)核的賬戶審核意見進(jìn)行審定并簽字。

（五）批復(fù)。對經(jīng)辦領(lǐng)導(dǎo)審定后同意開立的審批類銀行賬戶，主管處應(yīng)及時向在甘中央基層預(yù)算單位簽發(fā)《中央預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》，同時告知有關(guān)在甘中央基層預(yù)算單位領(lǐng)取《中央預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》到銀行辦理開戶手續(xù)，并導(dǎo)出電子批復(fù)信息。

第十一條 專員辦受理銀行賬戶申請資料后，應(yīng)及時對基層預(yù)算單位報送的開戶申請進(jìn)行合規(guī)性審核，一般應(yīng)在3個工作日內(nèi)審核完畢，檢查出差在外期間，要抽時間或返回專員辦后及時辦理。

第十二條 在甘中央基層預(yù)算單位應(yīng)在專員辦簽發(fā)《中央預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》的15個工作日內(nèi)，到批復(fù)的銀行辦理開戶手續(xù)。

第十三條 在甘中央基層預(yù)算單位對賬戶審批意見存有疑義時，應(yīng)與專員辦進(jìn)行協(xié)商。協(xié)商后意見仍不一致的，由專員辦按工作程序?qū)⒂嘘P(guān)情況上報財政部，按財政部答復(fù)意見辦理。

第四章 銀行賬戶的備案

第十四條 在甘中央基層預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)《辦法》及相關(guān)補充規(guī)定的要求辦理銀行賬戶的開立、變更和撤戶備案。

第十五條 在甘中央基層預(yù)算單位銀行賬戶以下情形，應(yīng)報專員辦備案：

（一）銀行賬戶開立備案，包括審批類銀行賬戶經(jīng)我辦批復(fù)并開戶后的開立備案，由財政部直接批準(zhǔn)開立的零余額類賬戶、中央財政匯繳專戶等的新開立備案，確因業(yè)務(wù)需要開設(shè)貸款轉(zhuǎn)存款賬戶、保證金賬戶、定期存款賬戶等備案類賬戶的新開立備案等。

（二）銀行賬戶變更備案，包括基層預(yù)算單位變更名稱但不改變開戶銀行及賬號，基層預(yù)算單位的主要負(fù)責(zé)人或法定代表、地址及其他開戶資料變更的，因開戶銀行原因變更銀行賬號但不改變開戶銀行的，其他按規(guī)定不需報經(jīng)財政部門審批的變更事項。

（三）銀行賬戶撤銷備案，包括銀行賬戶到期撤戶，遷址撤戶，單位注銷撤戶，改變開戶行撤戶以及其他撤戶。

第十六條 在甘中央基層預(yù)算單位有使用期限的賬戶，確需延長賬戶使用期的，應(yīng)提前一個月向?qū)T辦提交《賬戶延期申請報告》，申請報告說明賬戶原定使用期、延期理由、申請使用期限并根據(jù)情況附有關(guān)證明資料，專員辦按《辦法》規(guī)定的程序?qū)嵭醒悠趥浒笇徟?。延期審批期間，按原賬戶使用期執(zhí)行。

第十七條 在甘中央基層預(yù)算單位因特殊需要變更開戶銀行的，應(yīng)按新開立賬戶程序辦理開戶手續(xù)，向?qū)T辦提交《變更開戶行申請開立報告》，在報告中說明變更開戶銀行的理由，并在開設(shè)新賬戶后三日內(nèi)將原賬戶予以撤銷,及時辦理原賬戶銷戶與新開戶的開立備案手續(xù)。

第十八條 各單位應(yīng)在賬戶開立、變更、撤銷后3個工作日內(nèi)報送專員辦備案。

第十九條 備案需報送的資料。

（一）《中央預(yù)算單位銀行賬戶備案表》（加蓋公章），在該表下欄的單位負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人處簽章。單位名稱、單位負(fù)責(zé)人或單位地址變更的，不需備案表，但應(yīng)提供變更的備案報告及相關(guān)證明材料。

（二）從“中央預(yù)算單位銀行賬戶管理系統(tǒng)”導(dǎo)出上報賬戶備案的兩個電子文檔。

（三）其他相關(guān)證明材料：

⒈新開戶證明資料：銀行出具的《開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書》，開戶許可證，住房公積金登記證，財政部批準(zhǔn)開立零余額賬戶、中央財政匯繳專戶的文件，定期存單，貸款合同、協(xié)議等復(fù)印件；

⒉變更賬戶證明資料（適用于變更備案）：銀行出具的《賬號變更告知書》或?qū)~單復(fù)印件及其他變更證明等；

⒊撤戶證明資料（適用于撤戶備案）：銀行出具的《撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書》或《賬戶撤銷通知書》或轉(zhuǎn)出最后一筆資金的原始憑證等的復(fù)印件。

第二十條 備案流程和管理職責(zé)。

（一）受理。專員辦受理在甘中央基層預(yù)算單位報送的銀行賬戶備案申請，對于備案類賬戶備案資料審核發(fā)現(xiàn)有不符合規(guī)定或資料不齊的，應(yīng)退回重新補報；對于符合規(guī)定且資料齊全的，準(zhǔn)予受理。

（二）審核。經(jīng)辦人將備案信息輸入賬戶信息管理系統(tǒng)，并對申請材料和電子數(shù)據(jù)進(jìn)行初審，提出審核意見并報主管處長核定。一般應(yīng)在3個工作日內(nèi)審核完畢。

（三）核定。主管處長對申請資料和經(jīng)辦人審核意見進(jìn)行復(fù)核審定簽字。

（四）備案。對經(jīng)審核符合《辦法》及相關(guān)補充規(guī)定賬戶并可通過賬戶信息管理系統(tǒng)備案審定的認(rèn)定為已備案賬戶。在甘中央基層預(yù)算單位，對已備案的賬戶及時在賬戶管理系統(tǒng)“賬戶備案”維護(hù)為合格信息，對備案不合格的賬戶限期進(jìn)行整改。

第五章 賬戶年檢

第二十一條 在甘中央基層預(yù)算單位在每年1月31日前,將截至上年12月31日保留的所有銀行賬戶(含所屬非法人機構(gòu)開設(shè)的所有銀行賬戶)上報專員辦年檢。

第二十二條 年檢需報送的資料。

（一）公文格式的賬戶年檢申請報告，年檢申請報告應(yīng)詳細(xì)說明本單位及匯總申報的下屬單位，截至上年末銀行賬戶的基本情況、上年度年檢不合格賬戶的整改情況；

（二）《20XX年度中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢申請表》（加蓋公章），在該表下欄的單位負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人處簽章；

（三）從“中央預(yù)算單位銀行賬戶管理系統(tǒng)”導(dǎo)出上報賬戶年檢的兩個電子文檔；

（四）年檢賬戶20XX年12月31日銀行對賬單或開戶許可證復(fù)印件（加蓋公章），復(fù)印件需A4型號。（銀行對賬單或開戶許可證較多時要與按年檢申請表賬戶序號注明序號）

第二十三條 年檢程序。

（一）受理。經(jīng)辦人受理在甘中央基層預(yù)算單位報送的銀行賬戶年檢資料，并核對申報資料是否齊全。對不符合報送規(guī)定和要求的賬戶年檢資料，視情況要求補報或退回重報。

（二）審核。經(jīng)辦人根據(jù)《辦法》及相關(guān)補充規(guī)定，對在甘中央基層預(yù)算單位報送的年檢賬戶，是否經(jīng)中央財政部門審批、是否履行備案手續(xù)等情況進(jìn)行審核，并通過賬戶管理系統(tǒng)審核提出書面審核意見。

（三）復(fù)核。主管處長對賬戶年檢資料和經(jīng)辦人審核意見進(jìn)行復(fù)審并簽字。

（四）審定。辦領(lǐng)導(dǎo)對業(yè)務(wù)處審核的賬戶年檢審查意見進(jìn)行審定并簽字。

（五）結(jié)論下發(fā)和問題整改。專員辦根據(jù)審定的賬戶年檢審核意見，向中央基層預(yù)算單位簽發(fā)《中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢結(jié)論》或《中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢結(jié)論及處理決定》。對于存在不合規(guī)賬戶需要整改的，應(yīng)責(zé)令和督促有關(guān)預(yù)算單位按規(guī)定和要求及時整改落實，并注意做好整改落實情況的追蹤和記錄。

第二十四條 除特殊情況外，專員辦應(yīng)在當(dāng)年4月30日之前，按照《辦法》及相關(guān)補充規(guī)定和要求，完成上年度賬戶年檢資料審核、年檢結(jié)論下發(fā)等工作。6月1日前，專員辦向財政部上報年檢報告。

第六章 監(jiān)督管理

第二十五條 專員辦建立在甘中央基層預(yù)算單位銀行賬戶審批管理跟蹤問效制度,及時跟蹤和監(jiān)督中央基層預(yù)算單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷、年檢整改等情況,并結(jié)合賬戶日常管理需要,采取重點抽查、與專項檢查一并檢查，約談交流等多種形式,了解并核實預(yù)算單位銀行賬戶開立使用管理情況,建立并完善中央預(yù)算單位銀行賬戶管理情況檔案。

第二十六條 在甘中央基層預(yù)算單位應(yīng)自覺遵守賬戶管理規(guī)定，按時申報賬戶開立、備案和年檢資料，認(rèn)真做好本單位及下屬單位賬戶管理工作，認(rèn)真落實專員辦年檢結(jié)論和處理決定，及時整改落實年檢不合格賬戶。

第二十七條 對于違反賬戶管理規(guī)定而又不及時糾正的單位，專員辦檢查發(fā)現(xiàn)后將根據(jù)《辦法》第四十四條和《財政違法行為處罰處分條例》(國務(wù)院令第427號)等有關(guān)規(guī)定, 除責(zé)令違規(guī)單位立即糾正外，將函告財政部，由財政部決定暫?；蛲Ｖ箤`規(guī)單位撥付預(yù)算資金，同時提交監(jiān)察部門對違規(guī)單位的責(zé)任人員給予相應(yīng)的行政處分。對逾期未履行銀行賬戶年檢的單位，專員辦將予以通報批評，并上報財政部，由財政部決定暫?；蛲Ｖ箤ζ鋼芨额A(yù)算資金，并提交監(jiān)察部門對相關(guān)責(zé)任人員給予相應(yīng)的行政處分。

第二十八條 專員辦在賬戶管理工作中，在遵守保密規(guī)定的前提下，除涉密資料外，實行辦事公開，自覺接受中央基層預(yù)算單位和有關(guān)部門對銀行賬戶財政審批管理工作的監(jiān)督,聽取各方面意見和建議,及時總結(jié)經(jīng)驗,不斷改進(jìn)和完善中央基層預(yù)算單位銀行賬戶審批管理工作。

第七章 附則

第二十九條 專員辦按照賬戶審批管理相關(guān)規(guī)定和要求,及時向財政部上報賬戶管理年度總結(jié)和賬戶年檢報告,并做到格式規(guī)范、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整。

(一)每年1月15日前, 將上年賬戶管理年度總結(jié)及相關(guān)報表,并附電子文檔(一式兩份)報送財政部(國庫司和監(jiān)督檢查局)。

(二)每年6月1日前,將上年度賬戶年檢報告及相關(guān)報表,并附電子文檔(一式兩份)報送財政部(國庫司和監(jiān)督檢查局)。

第三十條 本實施細(xì)則由專員辦負(fù)責(zé)解釋。

第三十一條 本實施細(xì)則自印發(fā)之日起施行。

第二篇：中央在京基層預(yù)算單位銀行賬戶管理服務(wù)指南

中央在京基層預(yù)算單位銀行賬戶管理服務(wù)指南

軟件系統(tǒng)服務(wù)

一、單位版賬戶管理系統(tǒng)下載安裝操作

首次安裝單位版賬戶管理軟件時，進(jìn)入互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址：http://004km.cn/，出現(xiàn)界面黑龍江大正電子有限責(zé)任公司，點擊右側(cè)“下載中心”－中央賬戶管理系統(tǒng)預(yù)算單位單機版2，窗口出現(xiàn)“安裝程序、升級包、使用手冊附件”，分別點擊安裝程序和升級包附件，保存到選定的目標(biāo)文件夾，對保存的目標(biāo)文件夾進(jìn)行解壓縮，出現(xiàn)預(yù)算單位單機版文件夾，點擊該文件夾中SETUP.EXE進(jìn)行安裝。安裝結(jié)束后查看升級包,將升級包拷貝到預(yù)算單位單機版文件夾中完成相關(guān)信息升級，則完成了賬戶管理系統(tǒng)下載安裝工作。

二、單位版賬戶系統(tǒng)登錄和單位基礎(chǔ)信息設(shè)置

完成軟件安裝后，必須登錄系統(tǒng)完成單位基礎(chǔ)信息設(shè)置。系統(tǒng)登錄：點擊開始—程序—中央賬戶管理-預(yù)算單位單機版，出現(xiàn)系統(tǒng)管理員界面，點擊[確定]，進(jìn)入系統(tǒng)。單位基礎(chǔ)信息設(shè)置：在登錄進(jìn)入系統(tǒng)后點擊[數(shù)據(jù)維護(hù)]菜單，選擇[本預(yù)算單位信息]操作界面，在操作界面的信息欄中錄入單位財政分配碼、國標(biāo)碼、單位名稱、地址等相關(guān)信息，點擊[保存]，系統(tǒng)提示單位信息保存完畢，點擊[OK]，退出系統(tǒng)。

三、單位版賬戶系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作

在完成前述單位基礎(chǔ)信息設(shè)置后，才能開始賬戶開立、備案等業(yè)務(wù)系統(tǒng)以下操作。

（一）審批類賬戶新開立系統(tǒng)操作（1）審批類賬戶范圍

審批類賬戶是指基本存款賬戶、其他存款賬戶、外匯賬戶、住房公積金賬戶、住房維修基金和利息賬戶、購房補貼賬戶、售房收入賬戶、黨費經(jīng)費賬戶、工會經(jīng)費賬戶、基建賬戶、收入?yún)R繳賬戶等。

（2）審批類賬戶新開立系統(tǒng)操作流程

流程一：完成審批類賬戶[賬戶開立]系統(tǒng)操作。系統(tǒng)操作具體見“

（一）審批類賬戶新開立系統(tǒng)操作中（3）”。流程二：取回批復(fù)的賬戶開立批復(fù)書，將相關(guān)財政批復(fù)信息手工填入到系統(tǒng)中。系統(tǒng)操作具體見“

（一）審批類賬戶新開立系統(tǒng)操作中B”。

流程三：完成審批類賬戶[開立備案]系統(tǒng)操作。系統(tǒng)操作具體見“

（一）審批類賬戶新開立系統(tǒng)操作中C”。（3）審批類賬戶新開立系統(tǒng)操作步驟

A：[賬戶開立]系統(tǒng)操作步驟（需完成以下五個步驟）第一步錄入操作：重新進(jìn)入系統(tǒng)，點擊[賬戶開立]—“錄入基層單位開立申請表”，輸入“財政分配碼”，點擊[確定]，雙擊創(chuàng)建新申請表，錄入相關(guān)信息后點擊[保存]。若同時申報多個賬戶，點擊 [添加賬戶]按鈕，添入信息后點擊[保存]。雙擊“未提交申報表”欄中20位數(shù)表單號，點擊[小手]，將表單轉(zhuǎn)到“已提交申請表”欄中，雙擊已提交的表單號，點擊[保存]退出。

第二步復(fù)核操作：點擊[賬戶開立]—“復(fù)核基層單位開立申請表”，輸入財政分配碼，點擊[確定]，雙擊“未復(fù)核申請表”欄中20位數(shù)表單號，點擊 [復(fù)核通過]，點擊 [保存]，退出。第三步打印操作：點擊[賬戶開立]—“打印基層單位開立申請表”，輸入財政分配碼，點擊[確定]，雙擊“未打印申請表”欄中20位數(shù)表單號，若修改申請表打印格式，點擊[另存為]，若不修改，直接點擊［打?。荩c擊預(yù)覽界面[打印機圖標(biāo)]，點擊[確定]，點擊[關(guān)閉]，點擊[退出]。

第四步上報操作：點擊[賬戶開立]—“上報基層單位開立申請表”，輸入財政分配碼，點擊[確定]，雙擊“未上報申請表”欄中20位數(shù)表單號，點擊［生成上報數(shù)據(jù)］，選中目標(biāo)盤，點擊[確定]，點擊[關(guān)閉]。

第五步回讀校驗操作: 點擊[賬戶開立]—“回讀校驗基層單位開立申請表”，點擊[選擇目錄]，選中生成賬戶上報數(shù)據(jù)文件后，點擊［確定］，點擊[全選]，點擊［預(yù)覽］，點擊[自動校驗]，點擊[退出]。

預(yù)算單位完成上述五步系統(tǒng)操作后始至完成審批類賬戶新開立流程一。

B：手工錄入財政批復(fù)書系統(tǒng)操作步驟：

點擊[賬戶開立]－選擇錄入基層單位財政批復(fù)書，輸入財政分配碼，點擊[確定]，雙擊“未錄入批復(fù)信息申請表”窗口中該申請表批次號，界面將會顯示一張批復(fù)書批號和賬戶代碼為空的賬戶申請表信息，在表中將批復(fù)書批號和賬戶代碼信息錄入后點擊[保存]，提示成功再點擊［退出］。預(yù)算單位完成此步后，始至完成審批類賬戶新開立流程二。C：審批類賬戶[開立備案]操作步驟（需完成以下六個步驟）審批類賬戶錄入財政批復(fù)書信息后，開始做新開戶備案，系統(tǒng)操作如下：

第一步錄入操作：在已完成單位財政批復(fù)信息導(dǎo)入或填入基礎(chǔ)上，點擊[賬戶備案]—“錄入賬戶備案/變更/撤戶備案表”，輸入財政分配碼，點擊[確定]，雙擊新備案表，界面將會顯示一個備案表，在該備案表中現(xiàn)銀行賬戶欄、財務(wù)職能欄、賬戶用途欄、賬戶類別欄（期限賬戶要在賬戶期限欄）中錄入相關(guān)信息，在備案說明欄中填寫“新開戶”，點擊[保存]，提示成功后,再雙擊“未提交備案表”欄中20位數(shù)表單號，點擊[小手]，將表單號轉(zhuǎn)到“已提交備案表”欄中，點擊[退出]。

第二步復(fù)核操作：點擊[賬戶備案]—“復(fù)核賬戶備案/變更/撤戶備案表”，輸入財政分配碼，點擊[確定]，雙擊“未復(fù)核備案表”欄中20位數(shù)表單號，點擊 [批量復(fù)核]，點擊 [保存]，退出。

第三步打印操作：點擊[賬戶備案]—“打印賬戶備案/變更/撤戶備案表”，輸入財政分配碼，點擊[確定]，雙擊“未打印備案表”欄中20位數(shù)表單號，若修改打印格式，點擊[另存為]，若不修改，直接點擊［打?。?，點擊預(yù)覽界面 [打印機圖標(biāo)]，點擊[確定]，點擊[關(guān)閉]，點擊[退出]。

第四步上報操作：點擊[賬戶備案]—“上報賬戶備案/變更/撤戶備案表”，輸入財政分配碼，點擊[確定]，雙擊“未上報備案表”欄中20位數(shù)表單號，點擊［生成上報數(shù)據(jù)］，點擊所選文件，點擊 [確定]，點擊[退出]。

第五步回讀校驗操作: 點擊[賬戶備案]—“回讀校驗賬戶備案/變更/撤戶備案表”，點擊[選擇目錄]，選中生成賬戶上報數(shù)據(jù)文件，點擊［確定］，點擊[全選]，點擊［預(yù)覽］，確認(rèn)有上報文件相關(guān)信息后，點擊[自動校驗]，點擊[退出]。第六步維護(hù)操作：點擊[賬戶備案]—“維護(hù)賬戶備案/變更/撤戶備案財政審批信息”，輸入財政分配碼，點擊[確定]，雙擊“未維護(hù)備案表”欄中20位數(shù)表單號，在備案表處理結(jié)論欄中選擇“合格”，點擊[保存]，點擊[退出]。預(yù)算單位完成此步后，始至完成審批類賬戶新開立全部流程。

（二）備案類賬戶新開立系統(tǒng)操作（1）備案類賬戶范圍：是指單位開立的定期存款賬戶、通知存款賬戶、協(xié)議存款賬戶、貸款轉(zhuǎn)存款賬戶、保證金賬戶、已經(jīng)財政部審批的零余額賬戶（包括收入零余額和支出零余額賬戶）和重大科技專戶等。（2）備案類賬戶新開立系統(tǒng)操作步驟

與審批類賬戶新開戶備案系統(tǒng)操作步驟相同，具體見“

（一）審批類賬戶新開立系統(tǒng)操作中C”。說明：備案類賬戶新開立與審批類賬戶新開立系統(tǒng)操作的區(qū)別是備案類賬戶不做[賬戶開立]系統(tǒng)操作。

（三）賬戶變更備案系統(tǒng)操作步驟

在賬戶變更備案操作前，必須檢查系統(tǒng)是否存在擬變更信息，存在后才可進(jìn)行賬戶變更備案系統(tǒng)操作。（1）審批類賬戶變更開戶銀行

原賬戶按照撤戶備案的系統(tǒng)操作程序進(jìn)行撤戶操作，系統(tǒng)操作具體見

（四）賬戶撤銷備案系統(tǒng)操作（2）；

變更后新賬戶按照審批類賬戶新開立系統(tǒng)操作程序做新開立申請表，具體見“

（一）審批類賬戶新開立系統(tǒng)操作中（3）”。（2）單位名稱和法人變更

登錄進(jìn)入系統(tǒng)后點擊[數(shù)據(jù)維護(hù)]--本單位預(yù)算信息，在出現(xiàn)的使用單位維護(hù)界面修改單位名稱、單位負(fù)責(zé)人，點擊[保存]后，點擊[關(guān)閉]，退出。再進(jìn)入[賬戶備案]-打印賬戶備案/變更/撤戶備案表，打印一張已上報過的賬戶備案表。（3）由于銀行原因變更銀行賬號（需完成六步操作）第一步，錄入操作，點擊[賬戶備案]—“錄入賬戶備案/變更/撤戶備案表”，輸入財政分配碼，點擊[確定]，雙擊新備案表，點擊[可變更撤戶信息]，對需要變更的賬戶畫勾，點擊[選擇]，在賬戶備案表現(xiàn)銀行賬戶信息欄中錄入相關(guān)變更信息，在備案說明欄中必須填寫“變更”，點擊[保存]，雙擊“未提交備案表”欄中20位數(shù)表單號，點擊[小手]，將表單轉(zhuǎn)到“已提交備案表”欄，點擊[退出]。

賬戶變更備案的復(fù)核、打印、上報、回讀校驗、維護(hù)操作步驟與新開戶備案系統(tǒng)操作步驟相同。具體見

（一）審批類賬戶新開立系統(tǒng)操作中C” 中復(fù)核、打印、上報、回讀校驗、維護(hù)步驟。

（四）賬戶撤銷備案系統(tǒng)操作

（1）賬戶撤銷內(nèi)容：包括賬戶變更開戶銀行引起的原賬戶的撤銷、單位重組被合并單位賬戶的撤銷、機構(gòu)改革原因發(fā)生的賬戶撤銷、期限賬戶的到期撤銷、違規(guī)開立賬戶被強制要求的撤銷、一年內(nèi)沒有發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的賬戶撤銷等。（2）賬戶撤戶備案系統(tǒng)操作步驟（需完成六步操作）在賬戶撤銷備案操作前，必須檢查系統(tǒng)是否存在擬撤銷信息，存在后才可進(jìn)行撤銷備案系統(tǒng)操作。

第一步，錄入操作，點擊[賬戶備案]—“錄入賬戶備案/變更/撤戶備案表”，輸入財政分配碼，點擊[確定]，雙擊新備案表，點擊[可變更撤戶信息]，對需要撤銷的賬戶畫勾，點擊[選擇]，在備案表欄中必須填寫“撤戶”，點擊[保存]，雙擊“未提交備案表”欄中20位數(shù)表單號，點擊[小手]，將表單將轉(zhuǎn)到“已提交備案表”欄，點擊[退出]。

撤戶復(fù)核、打印、上報、回讀校驗、維護(hù)備案操作，與新開戶備案系統(tǒng)操作步驟相同，具體見

（一）審批類賬戶新開立系統(tǒng)操作中C”中復(fù)核、打印、上報、回讀校驗、維護(hù)步驟。

四、賬戶年檢系統(tǒng)操作（需完成以下四步操作）

第一步，錄入操作：點擊[賬戶年檢]—“錄入年檢申請表”，輸入財政分配碼，點擊[確定]，雙擊新年檢申請表，點擊[自動填制]，或 [添加賬戶]按鈕，手工添加賬戶年檢信息，點擊[保存]，雙擊“未提交年檢申請表”欄中20位數(shù)表單號，點擊[小手]，將表單轉(zhuǎn)到“已提交年檢申請表”欄，雙擊已提交表單號，點擊[保存]。

第二步審核操作：點擊[賬戶年檢]—“審核年檢申請表”，輸入財政分配碼，點擊[確定]，雙擊“未審核年檢申請表”欄中20位數(shù)表單號，點擊 [批量審核]，點擊[保存]，退出。第三步打印操作：點擊[賬戶年檢]—“打印年檢申請表”，輸入財政分配碼，點擊[確定]，雙擊“未打印年檢申請表”欄中20位數(shù)表單號，若修改表格，點擊[另存為]，若不修改，直接點擊［打印］，點擊預(yù)覽界面 [打印機圖標(biāo)]，點擊[關(guān)閉]，點擊[退出]。第四步上報操作：點擊[賬戶年檢]—“上報年檢申請表”，輸入財政分配碼，點擊[確定]，雙擊“未上報年檢申請表”欄中20位數(shù)表單號，點擊［生成上報數(shù)據(jù)］，選定[目標(biāo)文件]，點擊[確定]，點擊[退出]。

五、單位版賬戶管理系統(tǒng)刪除軟件操作

在控制面板添加刪除程序中選中軟件名“中央賬戶管理系統(tǒng)”，點擊“更改刪除”按鈕，刪除本軟件。再到c:program files中，刪除“預(yù)算單位單機版文件夾”。

審批業(yè)務(wù)服務(wù)

一、資料申報

（一）審批類賬戶開立申報資料

（1）基本存款賬戶：報送單位簽章的開立銀行賬戶申請報告；經(jīng)主管單位簽章的“中央基層預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表”；軟件直接上傳的兩個文本文件電子數(shù)據(jù)；首次開立時，除提供上述資料外，行政事業(yè)單位需提供有效的事業(yè)單位法人證書、中編辦批復(fù)文件、組織機構(gòu)代碼證復(fù)印件；社團(tuán)法人需提供社團(tuán)法人成立文件、有效的社團(tuán)法人證書或其他相關(guān)證明材料；財政部批復(fù)同意的垂直管理獨立核算的非法人單位需提供有效的上級單位批復(fù)文件等；

（2）黨費工會類賬戶：報送單位簽章的開立銀行賬戶申請報告；經(jīng)主管單位簽章的“中央基層預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表”；軟件直接上傳的兩個文本文件電子數(shù)據(jù)，主管部門批復(fù)黨組織機構(gòu)或工會組織成立的文件復(fù)印件；

（3）房改類賬戶：報送單位簽章的開立銀行賬戶申請報告；經(jīng)主管單位簽章的“中央基層預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表”；軟件直接上傳的兩個文本文件電子數(shù)據(jù)。開立購房收入賬戶的單位需提供經(jīng)上級主管部門批復(fù)單位出售公有住宅樓房實施辦法的復(fù)印件。

（4）外匯類賬戶：報送單位簽章的開立銀行賬戶申請報告；經(jīng)主管單位簽章的“中央基層預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表”；軟件直接上傳的兩個文本文件電子數(shù)據(jù)；國家外匯管理局允許開立外匯賬戶的外匯批復(fù)核準(zhǔn)件，接受外匯捐贈合同或協(xié)議等相關(guān)證明材料；（5）其他存款賬戶：

報送單位簽章的開立銀行賬戶申請報告；經(jīng)主管單位簽章的“中央基層預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表”；軟件直接上傳的兩個文本文件電子數(shù)據(jù)；除提供上述資料外，其中：異地、異址辦公非法人單位開設(shè)其他存款賬戶，需提供本單位及異址辦公場所房屋登記表或房屋租賃合同復(fù)印件、社會團(tuán)體組織下設(shè)的非法人行業(yè)分會或?qū)I(yè)委員會開設(shè)其他存款賬戶需提供社會團(tuán)體法人證書及非法人行業(yè)分會成立的證明材料、企業(yè)管理的事業(yè)單位確需開設(shè)其他存款賬戶用于經(jīng)營管理核算的，需提供營業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證明文件。

（二）備案類賬戶開立申報資料

（1）定期存款賬戶：單位簽章的《中央基層預(yù)算單位銀行賬戶備案表》2份；預(yù)算單位上報數(shù)據(jù)電子文本；原資金賬戶開戶銀行開立的定期存單的復(fù)印件。

（2）貸款轉(zhuǎn)存賬戶：在基本存款賬戶、基本建設(shè)資金專用存款賬戶之外開設(shè)貸款轉(zhuǎn)存款賬戶，需提供單位簽章的《中央基層預(yù)算單位銀行賬戶備案表》2份；預(yù)算單位上報數(shù)據(jù)電子文本；單位取得貸款的協(xié)議證明材料；

（3）保證金賬戶：需提供單位簽章的《中央基層預(yù)算單位銀行賬戶備案表》2份；預(yù)算單位上報數(shù)據(jù)電子文本；允許開立保證金賬戶資格文件；

（4）零余額賬戶：需提供單位簽章的《中央預(yù)算單位銀行賬戶備案表》2份，預(yù)算單位上報數(shù)據(jù)電子文本；財政部批復(fù)開立收入零余額賬戶、支出零余額批復(fù)文件。

（5）重大科技專項賬戶：需提供單位簽章的《中央預(yù)算單位銀行賬戶備案表》2份，預(yù)算單位上報數(shù)據(jù)電子文本；財政部批復(fù)開立專戶的文件。

（三）賬戶要素變更申報資料

（1）審批類賬戶變更開戶銀行。視同新開戶辦理，需提供：單位簽章的銀行賬戶開立申請報告；經(jīng)申報單位及中央主管單位簽章的《中央基層預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表》2份；預(yù)算單位賬戶軟件系統(tǒng)導(dǎo)出的上報數(shù)據(jù)電子文本；賬戶管理規(guī)定要求的其他相關(guān)證明材料復(fù)印件。取得財政批復(fù)書后進(jìn)行賬戶備案申報，再提供需提供單位簽章的《中央預(yù)算單位銀行賬戶備案表》2份，預(yù)算單位上報數(shù)據(jù)電子文本。（2）變更單位名稱、法人。需提供：需提供單位簽章的《中央預(yù)算單位銀行賬戶備案表》2份，預(yù)算單位上報數(shù)據(jù)電子文本；單位名稱、或法人變更批復(fù)文件；

其他變更事項，需按照財庫[2002]48號文件規(guī)定提供相關(guān)變更證明材料等。

（四）賬戶撤銷申請資料

賬戶撤銷需提供單位簽章的《中央基層預(yù)算單位銀行賬戶備案表》2份；預(yù)算單位上報數(shù)據(jù)電子文本；銀行撤銷通知單和結(jié)息清單復(fù)印件。

二、賬戶審批備案辦事程序

（一）審批類賬戶開立辦事程序

（1）賬戶申報單位提供相關(guān)賬戶開立證明材料向北京專員辦五處申報；

（2）財政部北京專員辦收到單位相關(guān)審批類賬戶申報資料后進(jìn)行合規(guī)性審核，一般在3個工作日內(nèi)（節(jié)假日順延，下同）完成審批程序，對同意開設(shè)的銀行賬戶簽發(fā)《中央預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》；

（3）預(yù)算單位在取得財政部北京專員辦簽發(fā)的批復(fù)書15個工作日內(nèi)，按照中央人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，持批復(fù)書和開戶行要求的證明材料到相關(guān)銀行開立相應(yīng)的銀行賬戶，并在開立銀行賬戶后3個工作日內(nèi)，申報賬戶備案資料，向財政部駐北京專員辦申報賬戶備案。

（二）備案類賬戶開立備案程序

（1）賬戶申報單位向北京專員辦五處申報備案類賬戶相關(guān)備案材料；

（2）財政部北京專員辦收到單位備案類賬戶申報資料后進(jìn)行合規(guī)性審核，無特殊情況一般應(yīng)在受理備案資料當(dāng)天完成備案程序，在《中央預(yù)算單位銀行賬戶備案表》上加蓋備案章，完成備案程序。

（三）賬戶變更、撤銷備案辦事程序

（1）預(yù)算單位發(fā)生單位名稱變更、主要負(fù)責(zé)人（法定代表人）變更、單位地址變更，或因開戶行原因變更銀行賬號但不改變開戶銀行等變更事項的，向財政部北京專員辦提交變更申報資料。

（2）財政部北京專員辦收到單位銀行賬戶變更備案、撤戶備案資料后進(jìn)行合規(guī)性審核，無特殊情況應(yīng)在受理資料后立即進(jìn)行確認(rèn)，審核同意后，在《中央預(yù)算單位銀行賬戶備案表》加蓋“銀行賬戶備案專用章”。

第三篇：關(guān)于印發(fā)《廣東省省級預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》的通知

廣東省財政廳、中國人民銀行廣州分行、廣東省監(jiān)察廳、廣東省審計廳

粵財庫[2003]20號

關(guān)于印發(fā)《廣東省省級預(yù)算單位銀行賬戶

管理暫行辦法》的通知

2003年6月16日

省直有關(guān)單位，廣州地區(qū)政策性銀行分行（代表處）、國有獨資商業(yè)銀行分行、股份制商業(yè)銀行總行（分行），廣州市商業(yè)銀行，廣州市農(nóng)村信用社聯(lián)合社：

根據(jù)省府辦公廳?轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)監(jiān)察部、財政部、人民銀行、審計署關(guān)于清理整頓行政事業(yè)單位銀行賬戶的意見的通知?（粵府辦?2001?68號）的要求，結(jié)合省級預(yù)算單位銀行賬戶清理整頓情況，為了規(guī)范省級預(yù)算單位銀行賬戶管理，促進(jìn)財政國庫管理制度改革的順利實施，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，省財政廳、中國人民銀行廣州分行、省監(jiān)察廳、省審計廳聯(lián)合制定了?廣東省省級預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法?，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

廣東省省級預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為了規(guī)范省級預(yù)算單位銀行賬戶管理，促進(jìn)財政國庫管理制度改革的順利實施，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)，參照財政部、中國人民銀行、監(jiān)察部、審計署印發(fā)的?中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法?，結(jié)合我省實際，特制定本辦法。

第二條 本辦法適用于廣東省省級各部門及所屬納入財政管理的行政事業(yè)單位（以下統(tǒng)稱省級預(yù)算單位）銀行賬戶（包括人民幣和外幣存款賬戶）的管理。

省級預(yù)算單位分為一級預(yù)算單位、二級預(yù)算單位（特殊情況可分為三級、四級等預(yù)算單位，下同）和基層預(yù)算單位。

第三條 省級預(yù)算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實行財政審批、備案制度。

第四條 省級預(yù)算單位必須由其財務(wù)機構(gòu)統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷手續(xù)，并負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的使用和管理。嚴(yán)禁單位內(nèi)設(shè)機構(gòu)（處、科室）開設(shè)銀行賬戶，分散管理。

第五條 省級預(yù)算單位主要負(fù)責(zé)人對本單位銀行賬戶申請開立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負(fù)責(zé)。

第六條 省級預(yù)算單位應(yīng)在經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)的政策性銀行。商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社開立銀行賬戶。

第二章 銀行賬戶的設(shè)置

第七條 除國家另有規(guī)定外，每個省級預(yù)算單位只能開設(shè)一個基本存款賬戶。該賬戶用于辦理本單位預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外、經(jīng)營性、自籌以及往來等資金的日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付等業(yè)務(wù)。

第八條 省級預(yù)算單位只能開設(shè)一個基本建設(shè)資金專用存款賬戶，用于核算本單位使用的各種基建資金。省人民政府規(guī)范性文件規(guī)定需另行開設(shè)基本建設(shè)資金專用存款賬戶的，從其規(guī)定。

第九條 省級預(yù)算單位按有關(guān)規(guī)定收取的收費、罰款等其他預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金，原則上全部實行委托銀行代收款。如法律、法規(guī)（含地方法規(guī)、省人民政府規(guī)章有專門規(guī)定），允許單位自行收取預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的，經(jīng)廣東省財政廳（以下簡稱省財政廳）核準(zhǔn)，單位可開設(shè)一個應(yīng)繳財政收入?yún)R繳專用存款賬戶，用于預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的收繳。該賬戶的資金只能按規(guī)定及時上繳省級國庫或省級財政專戶，不得用于本單位的支出。

第十條 省級預(yù)算單位根據(jù)住房管理制度改革的有關(guān)規(guī)定，可分別開設(shè)一個售房收入、住房維修基金、個人公積金、購房補貼專用存款賬戶，用于核算職工按住房制度改革政策規(guī)定交納的購房款等資金。

第十一條 需開設(shè)外匯賬戶的省級預(yù)算單位，可根據(jù)外匯管理機關(guān)和省財政廳的有關(guān)規(guī)定，按程序辦理。

第十二條 省級預(yù)算單位按相關(guān)規(guī)定可開設(shè)黨費、工會經(jīng)費和社會保險繳費專用存款賬戶。

第十三條 省級預(yù)算單位因特殊原因，經(jīng)省財政廳批準(zhǔn)可開設(shè)如下賬戶：

（一）垂直管理獨立核算的非法人機構(gòu)，確需開設(shè)的基本存款等賬戶；

（二）省級一級預(yù)算單位實行獨立核算的離退休機構(gòu)，確需開設(shè)的離退休經(jīng)費專戶；

（三）按照有關(guān)規(guī)定或其他特殊情況，確需開設(shè)的賬戶。

第三章 銀行賬戶的開立

第十四條 省級預(yù)算單位按本辦法規(guī)定報經(jīng)省財政廳審批后，可開立銀行賬戶。二級以下（含二級）預(yù)算單位按照基層預(yù)算單位管理。

第十五條 省級預(yù)算單位需開立銀行賬戶時，應(yīng)報送“開立銀行賬戶申請報告”，填寫省財政廳統(tǒng)一規(guī)定的?省級一級預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表?（附件一）或?省級基層預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表?（附件二），并提供相關(guān)證明材料。

“開立銀行賬戶申請報告”應(yīng)詳細(xì)說明本單位的基本情況和申請開戶的理由，包括新開賬戶的名稱、用途、使用范圍，開戶依據(jù)或開戶理由，相關(guān)證明材料清單及其他需說明的情況等。

省級預(yù)算單位提供的證明材料包括：

（一）開立基本存款賬戶的，應(yīng)提供機構(gòu)編制、人事、民政等部門批準(zhǔn)本單位成立的文件復(fù)印件。

（二）開立其他賬戶的，應(yīng)提供下列證明材料之一：

1、基本建設(shè)項目的立項批準(zhǔn)文件；

2、按照法律、行政法規(guī)規(guī)定的程序批準(zhǔn)收取的政府性基金、行政事業(yè)性收費、罰沒收入及其他預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的文件，收取的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金不能實行委托銀行代收方式的充分依據(jù)；

3、實行住房制度改革的批復(fù)文件；

4、擁有、使用外匯的相關(guān)證明憑證；

5、其他相應(yīng)證明材料。

第十六條 一級預(yù)算單位（含本級，下同）的“開立銀行賬戶申請報告”、?省級一級預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表?（附軟盤）及相關(guān)證明材料，由其財務(wù)部門報省財政廳審批。

第十七條 基層預(yù)算單位的“開立銀行賬戶申請報告”、?省級基層預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表?（附軟盤）及相關(guān)證明材料應(yīng)經(jīng)一級預(yù)算單位審核簽署意見后，報省財政廳審批；實行垂直管理的一級預(yù)算單位所屬的省直基層預(yù)算單位開設(shè)賬戶的申請應(yīng)經(jīng)一級預(yù)算單位審核簽署意見后，報省財政廳審批；實行省垂直受理的市縣基層單位開設(shè)賬戶的申請由省財政廳委托一級預(yù)算單位按照本辦法的規(guī)定進(jìn)行審批，并將審批結(jié)果報省財政廳備案。

第十八條 省財政廳對省級預(yù)算單位報送的開戶申請及有關(guān)資料進(jìn)行審核，并于15個工作日內(nèi)對同意開設(shè)的銀行賬戶簽發(fā)?省級預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書?（附件三），同時抄送省審計廳。

第十九條 省財政廳對同意開設(shè)的有明確政策執(zhí)行期限的賬戶，應(yīng)在?省級預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書?中注明該賬戶的使用期。

第二十條 省級預(yù)算單位持省財政廳簽發(fā)的?省級預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書?，按照中國人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，到相關(guān)銀行辦理開戶手續(xù)。

第二十一條 省級預(yù)算單位應(yīng)在省財政廳簽發(fā)?省級預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書?的30個工作日內(nèi)，開立相應(yīng)的銀行賬戶，在開立銀行賬戶后3個工作日內(nèi)，填寫省財政廳統(tǒng)一規(guī)定的?省級預(yù)算單位銀行賬戶備案表?（附件四），附軟盤報省財政廳、省審計廳和各級主管單位備案，同時按照省財政廳的有關(guān)規(guī)定，向省財政廳辦理其基本存款賬戶的預(yù)留印鑒手續(xù)。

第四章 銀行賬戶變更與撤銷

第二十二條 省級預(yù)算單位按規(guī)定發(fā)生的下列變更事項，按本辦法第二十一條規(guī)定進(jìn)行備案。涉及基本存款賬戶變更的，還需向省財政廳辦理預(yù)留印鑒的變更手續(xù)：

（一）省級預(yù)算單位變更名稱，但不改變開戶銀行及賬號的；

（二）省級預(yù)算單位的主要負(fù)責(zé)人或法定代表人、地址及其他開戶資料變更的；

（三）因開戶銀行原因變更銀行賬號，但不改變開戶銀行的；

（四）其他按規(guī)定不需報經(jīng)財政部門審批的變更事項。

第二十三條 省級預(yù)算單位的主管單位發(fā)生變更的，應(yīng)在變更后15個工作日內(nèi)填制?省級預(yù)算單位主管單位變更登記表?（附件五），附軟盤報省財政廳和各級主管單位備案。

第二十四條 省級預(yù)算單位確需延長賬戶使用期的，應(yīng)提前提出申請并按本辦法第三章規(guī)定的程序報省財政廳審批。審批期間，按原賬戶使用期執(zhí)行。

第二十五條 省級預(yù)算單位開立的銀行賬戶應(yīng)保持穩(wěn)定。確因特殊需要變更開戶銀行的，應(yīng)按規(guī)定將原賬戶撤銷，同時按本辦法的規(guī)定重新辦理開戶手續(xù)、銷戶與開戶的備案手續(xù)，并將原賬戶的資金余額（包括存款利息）如數(shù)轉(zhuǎn)入新開賬戶。

第二十六條 省級預(yù)算單位被合并的，其賬戶按規(guī)定撤銷，資金余額轉(zhuǎn)入合并單位的同類賬戶。合并單位應(yīng)監(jiān)督被合并單位撤銷其賬戶，并負(fù)責(zé)按照本辦法第二十一條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

不同省級預(yù)算單位合并組建一個新的省級預(yù)算單位的，原賬戶按規(guī)定撤銷，按本辦法第二章、第三章規(guī)定重新開立銀行賬戶，并辦理備案手續(xù)。

第二十七條 省級預(yù)算單位銀行賬戶使用期滿時必須銷戶。銷戶時財政收入?yún)R繳專用存款賬戶的資金余額按規(guī)定繳入省級國庫或省級財政專戶，其他賬戶資金余額轉(zhuǎn)入本單位基本存款賬戶，銷戶后的未了事項納入基本存款賬戶核算。同時，省級預(yù)算單位應(yīng)按本辦法第二十一條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第二十八條 省級預(yù)算單位按規(guī)定開設(shè)的銀行賬戶，在開立后一年內(nèi)沒有發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的，該賬戶應(yīng)作撤銷處理并按本辦法第二十一條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第二十九條 省級預(yù)算單位因機構(gòu)改革等原因被撤銷的，必須在規(guī)定時間內(nèi)撤銷所開立的銀行賬戶，并按相應(yīng)的政策處理賬戶資金余額。其銷戶情況由其上一級主管單位按照本辦法第二十一條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

省級預(yù)算單位在撤銷賬戶時，應(yīng)清償開戶銀行債務(wù)，否則，原賬戶資金金額不得轉(zhuǎn)出。

第五章 管理與監(jiān)督

第三十條 省財政廳應(yīng)建立省級預(yù)算單位銀行賬戶信息管理系統(tǒng)，對省級預(yù)算單位開立的銀行賬戶實施動態(tài)監(jiān)控，跟蹤監(jiān)督賬戶的開立、變更、撤銷等情況，建立省級預(yù)算單位賬戶管理檔案。

第三十一條 省級預(yù)算單位要按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不得將預(yù)算收入?yún)R繳專用存款賬戶資金和財政撥款轉(zhuǎn)為定期存款，不得以個人名義存放單位資金，不得出租、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶，不得為個人或其他單位提供信用。

第三十二條 省級預(yù)算單位對不同性質(zhì)或需要單獨核算的資金，應(yīng)建立相應(yīng)明細(xì)賬，分賬核算。

第三十三條 省級預(yù)算單位應(yīng)加強對所屬預(yù)算單位銀行賬戶的監(jiān)督管理，建立所屬預(yù)算單位銀行賬戶管理系統(tǒng)，定期對所屬預(yù)算單位銀行賬戶進(jìn)行監(jiān)督檢查。發(fā)現(xiàn)所屬單位不按規(guī)定開立、使用、變更及撤銷銀行賬戶的，應(yīng)及時督促糾正；糾正無效的，應(yīng)提請省財政廳等職能部門按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

第三十四條 除本辦法第四十四條規(guī)定外，開戶銀行不得辦理未經(jīng)財政部門審批的省級預(yù)算單位銀行賬戶的開設(shè)業(yè)務(wù)。

第三十五條 開戶銀行在辦理省級預(yù)算單位銀行賬戶開立手續(xù)后，應(yīng)按人民銀行賬戶管理有關(guān)規(guī)定自開戶之日起5個工作日內(nèi)將省級預(yù)算單位的開戶資料報送人民銀行廣州分行備案。

第三十六條 省財政廳、中國人民銀行廣州分行、國家外匯管理局廣東省分局、廣東省監(jiān)察廳、廣東省審計廳（以下統(tǒng)稱監(jiān)督檢查機構(gòu)）在各自的職責(zé)范圍內(nèi)對省級預(yù)算單位銀行賬戶實施監(jiān)督管理。

第三十七條 財政部門在日常管理和監(jiān)督檢查中，發(fā)現(xiàn)省級預(yù)算單位有違反本辦法規(guī)定行為的，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)處理；發(fā)現(xiàn)開戶銀行有違反本辦法規(guī)定行為的，應(yīng)移交中國人民銀行廣州分行或外匯管理局廣東省分局進(jìn)行處理。

第三十八條 中國人民銀行廣州分行應(yīng)監(jiān)督開戶銀行按本辦法規(guī)定為省級預(yù)算單位開立銀行賬戶，負(fù)責(zé)做好省級預(yù)算單位基本存款賬戶開戶登記證的年審工作，并建立相應(yīng)的檢查制度，查處開戶銀行違反本辦法規(guī)定的行為。

國家外匯管理局廣東省分局應(yīng)按本辦法和國家有關(guān)外匯管理的規(guī)定，監(jiān)督省級預(yù)算單位開立和使用外匯賬戶，查處開戶銀行違反本辦法規(guī)定的行為。

第三十九條 廣東省審計廳應(yīng)按本辦法規(guī)定對省級預(yù)算單位的銀行賬戶實施監(jiān)督檢查，查處違反本辦法規(guī)定的行為；發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定的，應(yīng)移交中國人民銀行廣州分行或外匯管理局廣東省分局進(jìn)行處理。

第四十條 監(jiān)督檢查機構(gòu)在對省級預(yù)算單位銀行賬戶實施監(jiān)督檢查時，在符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件下，受查單位和開戶銀行應(yīng)如實提供有關(guān)銀行賬戶的開立和管理情況，不得以任何理由或借口拖延、拒絕、阻撓；開戶銀行應(yīng)如實提供受查單位銀行賬戶的收付等情況，不得隱瞞。

第四十一條 監(jiān)督檢查機構(gòu)在對省級預(yù)算單位銀行賬戶實施監(jiān)督管理中，認(rèn)為應(yīng)追究省級預(yù)算單位或開戶銀行有關(guān)人員責(zé)任的，應(yīng)填寫?追究有關(guān)人員責(zé)任建議書?，移交監(jiān)察部門依法進(jìn)行處理。

第四十二條 省級預(yù)算單位有下列情形之一的，監(jiān)督檢查機構(gòu)除責(zé)令違規(guī)單位立即糾正外，應(yīng)函告省財政廳，由省財政廳決定暫?；蛲Ｖ箤`規(guī)單位撥付預(yù)算資金，同時提交監(jiān)察部門對違規(guī)單位的責(zé)任人員給予相應(yīng)的行政處分；涉嫌犯罪的，依照?行政執(zhí)法機關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定?（中華人民共和國國務(wù)院令第310號）移交司法機關(guān)處理：

（一）違反本辦法規(guī)定開立銀行賬戶的；

（二）違反本辦法第二章規(guī)定，改變賬戶用途，使用相應(yīng)銀行賬戶的；

（三）違反本辦法第三十一條規(guī)定的；

（四）不按本辦法規(guī)定變更、撤銷銀行賬戶的，或變更、撤銷銀行賬戶不按規(guī)定報送財政部門審核、備案的；

（五）其他違反賬戶管理規(guī)定的。

第四十三條 監(jiān)督檢查機構(gòu)發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，應(yīng)提交相關(guān)機關(guān)按照?金融違法行為處罰辦法?（國務(wù)院令第260號）、?中華人民共和國商業(yè)銀行法?、?人民幣銀行賬戶管理辦法?、?中國人民銀行利率管理規(guī)定?、?違反行政事業(yè)性收費和罰沒收入收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定?（國務(wù)院令第281號）等法律法規(guī)進(jìn)行處罰，并函告省財政廳，由省財政廳決定取消該金融機構(gòu)為省級預(yù)算單位開戶的資格；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理：

（一）違反本辦法規(guī)定，為省級預(yù)算單位開立銀行賬戶的；

（二）允許省級預(yù)算單位超額或超出賬戶功能提取現(xiàn)金的；

（三）明知是省級預(yù)算單位的資金而同意以個人名義開戶存放的；

（四）明知是財政性資金或銀行貸款而為省級預(yù)算單位轉(zhuǎn)為定期存款的；

（五）違反本辦法規(guī)定以高息攬存業(yè)務(wù)的；

（六）其他違反本辦法規(guī)定及其他法律法規(guī)的。

第六章 附 則

第四十四條 省級預(yù)算單位確因業(yè)務(wù)需要開設(shè)貸款轉(zhuǎn)存款賬戶、保證金存款賬戶的，可按中國人民銀行廣州分行有關(guān)賬戶管理的規(guī)定到開戶銀行開戶，并按本辦法第二十一條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第四十五條 實行財政國庫管理制度改革試點的省級預(yù)算單位，按?關(guān)于印發(fā)?廣東省省級單位財政國庫管理制度改革實施辦法?的通知?的規(guī)定，由省財政廳為其開設(shè)零余額賬戶；其原有賬戶確需保留的，按?廣東省省級財政國庫管理制度改革試點單位銀行賬戶清理規(guī)定?報省財政廳審批確認(rèn)后予以保留，并根據(jù)省級財政國庫管理制度改革的推進(jìn)情況按省財政廳的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清理、歸并、撤銷。

第四十六條 省級一級預(yù)算單位可根據(jù)本辦法制定本系統(tǒng)內(nèi)部的基層預(yù)算單位開戶報批等具體銀行賬戶管理規(guī)定，報省財政廳備案。

第四十七條 本辦法由省財政廳、中國人民銀行廣州分行、廣東省監(jiān)察廳、廣東省審計廳負(fù)責(zé)解釋。

第四十八條 本辦法自2003年7月1日起實施。3個月內(nèi)（即到10月31日）完成現(xiàn)有預(yù)算單位的賬戶歸并工作。

附件：

一、省級一級預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表

二、省級基層預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表

三、省級預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書

四、省級預(yù)算單位銀行賬戶備案表

五、省級預(yù)算單位主管單位變更登記表

第四篇：關(guān)于印發(fā)《四川省省級預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法 》的通知

四川省財政廳

中國人民銀行成都分行關(guān)于印發(fā)《四川省

省級預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》的通知

（川財庫[2006]39號）

省級各主管部門、各國有、國家控股銀行：

為進(jìn)一步做好省級預(yù)算單位銀行賬戶管理工作，促進(jìn)我省財政國庫管理制度改革不斷深化，根據(jù)《財政部、中國人民銀行、監(jiān)察部、審計署關(guān)于印發(fā)〈中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法〉的通知》（財庫[2002]48號）、《財政部、中國人民銀行關(guān)于執(zhí)行〈中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法〉的補充通知》（財庫[2004]1號）、《財政部關(guān)于做好中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢工作的通知》（財庫[2004]162號）等文件精神，結(jié)合近年來我省省級預(yù)算單位銀行賬戶管理中反映的實際情況，經(jīng)商四川省監(jiān)察廳、四川省審計廳同意，我們對原印發(fā)的《四川省省級預(yù)算單位銀行結(jié)算賬戶管理暫行辦法》（川財庫[2003]23號）進(jìn)行了修訂和補充，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

省級預(yù)算單位根據(jù)原《四川省省級預(yù)算單位銀行結(jié)算賬戶管理暫行辦法》開設(shè)的往來資金賬戶，在2007年1底前一律撤銷，其資金余額并入單位零余額賬戶或基本存款賬戶。請各單位及時辦理銷戶手續(xù)，并于10日內(nèi)報省財政廳備案。

二00六年十二月三十日 四川省省級預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法

第一章

總

則

第一條

為規(guī)范省級預(yù)算單位銀行賬戶管理，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章，制定本辦法。

第二條

本辦法所稱省級預(yù)算單位，是指納入省級預(yù)算管理的有獨立法人資格的省級各部門及所屬行政事業(yè)單位，以及需要核算財政撥款的省屬按事業(yè)單位管理的企業(yè)集團(tuán)總公司及所屬事業(yè)單位。

第三條

本辦法所稱銀行賬戶，是指預(yù)算單位在銀行開立的辦理資金收付結(jié)算的活期存款賬戶，包括人民幣賬戶和外匯賬戶。

第四條

省級預(yù)算單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷，實行財政審批、備案和年檢制度。

第五條

省級預(yù)算單位財務(wù)部門統(tǒng)一管理本單位的銀行賬戶，具體辦理銀行賬戶的開立、變更、撤銷手續(xù)，并負(fù)責(zé)銀行賬戶的使用和核算。

第六條

省級預(yù)算單位負(fù)責(zé)人對本單位銀行賬戶申請開立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負(fù)責(zé)。

第七條

省級預(yù)算單位應(yīng)在國有、國家控股銀行或經(jīng)批準(zhǔn)允許為其開戶的商業(yè)銀行(以下簡稱銀行)開立銀行賬戶。

第二章

開立銀行賬戶的范圍 第八條

省級預(yù)算單位銀行賬戶的設(shè)置堅持“規(guī)范、高效、精簡”的原則，嚴(yán)格控制，規(guī)范管理。

第九條

省級預(yù)算單位經(jīng)省財政廳批準(zhǔn)，可以開設(shè)下列銀行賬戶：基本存款賬戶（單位零余額賬戶）、專用存款賬戶、外匯及外匯人民幣限額賬戶、一般存款賬戶、臨時賬戶。

第十條

納入財政國庫管理制度改革的省級預(yù)算單位開設(shè)的單位零余額賬戶屬于基本存款賬戶，用于核算和反映省級預(yù)算單位的上級補助收入、原有賬戶轉(zhuǎn)入資金、往來資金和經(jīng)營性資金的轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付，以及辦理財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)。單位零余額賬戶應(yīng)在省財政選定的代理銀行范圍內(nèi)選擇開立。

未納入財政國庫管理制度改革的省級預(yù)算單位開設(shè)的基本存款賬戶，用于核算和反映上級補助收入、財政資金撥款、往來資金和經(jīng)營性資金的轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付等業(yè)務(wù)。

第十一條

根據(jù)國務(wù)院、財政部、省政府和省財政廳的有關(guān)規(guī)定須進(jìn)行專項、特殊管理的資金，省級預(yù)算單位可以開設(shè)特別專用存款賬戶，用于核算和反映特殊專項收支和有特定用途的專項資金的收支活動。

第十二條

按照政府非稅收入管理的有關(guān)規(guī)定，有收入?yún)R繳職能的省級預(yù)算單位，可以開設(shè)收入?yún)R繳專用存款賬戶。該賬戶用于核算收入?yún)R繳款項或按比例集中下級的收入，多收、錯收資金的退付等業(yè)務(wù)。

第十三條

省級預(yù)算單位因單獨核算需要，可以開設(shè)黨、團(tuán)、工會經(jīng)費專用存款賬戶，用于核算黨、團(tuán)、工會經(jīng)費。

第十四條

省級預(yù)算單位所屬異地辦公的非法人獨立核算機構(gòu)，人員較多、業(yè)務(wù)規(guī)模較大、日常資金流量較大的，可以省級預(yù)算單位名義開設(shè)業(yè)務(wù)支出專用存款賬戶。

第十五條

需開設(shè)外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的省級預(yù)算單位，可根據(jù)國家外匯管理局和財政部的有關(guān)規(guī)定，按程序辦理。

第十六條

省級預(yù)算單位因基本建設(shè)項目等需要須向銀行貸款的，可以開設(shè)貸款賬戶。該賬戶屬一般存款賬戶，只能用于歸集、劃撥銀行貸款資金，貸款還清后應(yīng)予撤銷。

第十七條

新成立的省級預(yù)算單位在申請注冊驗資時，可以開設(shè)臨時存款賬戶，注冊驗資完畢后應(yīng)予撤銷。

第三章 開立銀行賬戶的申請和批準(zhǔn)

第十八條

省級預(yù)算單位按本辦法規(guī)定需開立銀行賬戶時，應(yīng)以正式文件向省財政廳提出申請，填寫省財政廳統(tǒng)一制定的《四川省省級預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表》（附件一），并提供相關(guān)證明材料。申請應(yīng)詳細(xì)說明開戶的理由，包括賬戶的用途、使用范圍、開戶依據(jù)或開戶理由，相關(guān)證明材料及其他需要說明的情況等。

省級預(yù)算單位提供的證明材料包括：

（一）開立基本存款賬戶或單位零余額賬戶的，應(yīng)提供：法人證、機構(gòu)代碼證和人事、民政、編制等部門批準(zhǔn)成立機構(gòu)文件的復(fù)印件。

（二）開立其他賬戶的，應(yīng)提供相關(guān)證明材料。如：基本建設(shè)的立項批準(zhǔn)文件、貸款合同等其他相關(guān)證明材料。

第十九條

省級預(yù)算單位填報的《四川省省級預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表》及所附相關(guān)證明材料，由其省級主管部門簽署意見后報省財政廳審批。

第二十條

省財政廳按賬戶設(shè)置原則在30個工作日內(nèi)對省級主管部門報送的《四川省省級預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表》進(jìn)行合規(guī)性審核，對同意開設(shè)的銀行賬戶在10個工作日內(nèi)簽發(fā)《四川省省級預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》（附件二）。

第二十一條

省財政廳對同意開設(shè)的有明確政策執(zhí)行期限的賬戶，在《四川省省級預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》中注明該賬戶的使用期。

第二十二條

省級預(yù)算單位持省財政廳簽發(fā)的《四川省省級預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》，按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的有關(guān)規(guī)定向銀行申請開立銀行賬戶。申請開立的銀行賬戶的名稱應(yīng)與其提供的申請開戶的證明文件的單位名稱全稱相一致。

第二十三條

銀行依據(jù)有關(guān)法規(guī)和省財政廳簽發(fā)的《四川省省級預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》，辦理開戶手續(xù)。需經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)的，由開戶銀行向人民銀行報審，經(jīng)核準(zhǔn)后，開立銀行賬戶。

第二十四條

省級預(yù)算單位應(yīng)在省財政廳簽發(fā)《四川省省級預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》1個月內(nèi)，開立相應(yīng)賬戶，并在開戶后5個工作日內(nèi)填寫《四川省省級預(yù)算單位銀行賬戶備案表》（附件三）報省財政廳和主管部門備案。第二十五條

凡不具備獨立核算條件的省級預(yù)算單位，實行報賬制管理，不應(yīng)單設(shè)銀行賬戶。

第四章

銀行賬戶的變更與撤銷

第二十六條

省級預(yù)算單位因工作需要變更開戶銀行和賬號的，應(yīng)比照開立銀行賬戶程序，重新辦理開戶手續(xù)。

第二十七條

省級預(yù)算單位按規(guī)定發(fā)生下列變更事項的，應(yīng)在變更后5個工作日內(nèi)填寫《四川省省級預(yù)算單位銀行賬戶備案表》，并附相關(guān)證明材料，報省財政廳備案。

（一）因開戶銀行內(nèi)部機構(gòu)整合、系統(tǒng)升級等原因變更開戶銀行或賬號的；

（二）省級預(yù)算單位變更名稱，但不改變開戶銀行和賬號的。第二十八條

省級預(yù)算單位變更開戶銀行原則上應(yīng)在每年的1月份辦理。

第二十九條

省級預(yù)算單位銀行賬戶使用期滿時必須銷戶。銷戶時預(yù)算收入?yún)R繳專用存款賬戶的資金余額按規(guī)定繳入省金庫或財政專戶，其他賬戶資金余額轉(zhuǎn)入本單位的零余額賬戶或基本存款賬戶。并應(yīng)在銷戶后5個工作日內(nèi)填寫《四川省省級預(yù)算單位銀行賬戶備案表》，報省財政廳備案。

第三十條

省級預(yù)算單位確需延長賬戶使用期限的，應(yīng)在賬戶使用期滿前3個月內(nèi)提出申請并按本辦法規(guī)定程序報省財政廳審批。報批期間，按原賬戶使用期執(zhí)行。第三十一條

省級預(yù)算單位按規(guī)定開設(shè)的銀行賬戶，在開立后一年內(nèi)沒有發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的，應(yīng)作撤銷處理，并按本辦法規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第三十二條

省級預(yù)算單位被撤銷或并入其他單位的，其賬戶應(yīng)予撤銷，并按相應(yīng)政策處理資金余額。銷戶情況由省級主管部門按本辦法規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第三十三條

省級預(yù)算單位辦理銀行賬戶開立、變更備案手續(xù)時，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)辦妥網(wǎng)上銀行查詢的相關(guān)手續(xù)。

第五章

銀行賬戶的年檢

第三十四條

省級預(yù)算單位于每年2月底前，對截止上年12月31日本單位開設(shè)的所有銀行賬戶填寫《四川省省級預(yù)算單位銀行賬戶情況表》（附件四），并對銀行賬戶使用及管理情況和存在的問題做出書面說明，由其省級主管部門匯總并簽署意見后統(tǒng)一報送省財政廳。

第三十五條

省財政廳于每年6月底前，完成對賬戶年檢資料的審核工作，并根據(jù)審核情況做出回復(fù)，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為做出處理決定。

第六章

銀行賬戶的監(jiān)督管理

第三十六條

省財政廳、中國人民銀行成都分行、國家外匯管理局四川省分局、省監(jiān)察廳、省審計廳（以下統(tǒng)稱監(jiān)督檢查機構(gòu)）和省級主管部門在各自職責(zé)范圍內(nèi)對省級預(yù)算單位銀行賬戶實施監(jiān)督管理。

第三十七條

省財政廳負(fù)責(zé)建立省級預(yù)算單位銀行賬戶信息管理系統(tǒng)，結(jié)合省級財政國庫管理制度的實施，對省級預(yù)算單位銀行賬戶實施動態(tài)管理，跟蹤監(jiān)督賬戶的開立、變更、撤銷等情況，建立省級預(yù)算單位賬戶管理基礎(chǔ)檔案。

第三十八條

中國人民銀行成都分行及其所屬機構(gòu)負(fù)責(zé)對開戶銀行辦理省級預(yù)算單位銀行賬戶開立、變更和撤銷等情況的監(jiān)督檢查，查處開戶銀行違反本辦法規(guī)定的行為。

國家外匯管理局四川省分局及其所屬各中心支局按國家外匯管理規(guī)定和本辦法，監(jiān)督省級預(yù)算單位開立和使用外匯賬戶，查處開戶銀行違反本辦法規(guī)定的行為。

第三十九條

省審計廳按本辦法規(guī)定對省級預(yù)算單位銀行賬戶實施監(jiān)督檢查，查處違反本辦法規(guī)定的行為；發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定的，移交中國人民銀行成都分行處理。

第四十條

省級主管部門負(fù)責(zé)對所屬預(yù)算單位銀行賬戶實施監(jiān)督管理，建立所屬預(yù)算單位銀行賬戶監(jiān)管機制，定期對所屬預(yù)算單位銀行賬戶進(jìn)行監(jiān)督檢查。發(fā)現(xiàn)所屬單位不按規(guī)定開立、使用、變更及撤銷銀行賬戶的，應(yīng)及時督促糾正；糾正無效的，應(yīng)提請省財政廳等職能部門按規(guī)定進(jìn)行處罰。

第四十一條

省級預(yù)算單位應(yīng)按照法律法規(guī)和省財政廳的相關(guān)規(guī)定使用銀行賬戶。單位零余額賬戶和特別專用存款賬戶之間不得相互劃轉(zhuǎn)資金，也不得違規(guī)向本單位其他賬戶劃轉(zhuǎn)資金。省級預(yù)算單位不得使用個人賬戶辦理收支業(yè)務(wù)，不得為個人或其他單位提供信用。

第四十二條

監(jiān)督檢查機構(gòu)在對省級預(yù)算單位銀行賬戶實施監(jiān)督檢查時，受查單位和開戶銀行應(yīng)如實提供有關(guān)銀行賬戶的開立、使用及資金收付等情況，不得隱瞞，不得以任何理由拖延、拒絕、阻撓。

第四十三條

監(jiān)督檢查機構(gòu)發(fā)現(xiàn)省級預(yù)算單位有下列情形之一的，應(yīng)予嚴(yán)肅處理：

（一）未按規(guī)定程序履行銀行賬戶備案手續(xù)的，或已備案但發(fā)生變更未重新備案的；

（二）逾期未履行銀行賬戶年檢的；

（三）逾期繼續(xù)使用銀行賬戶的；

（四）使用收入?yún)R繳賬戶核算單位支出的；

（五）擅自改變銀行賬戶用途，或出租、出借銀行賬戶的；

（六）開立或變更開戶銀行和賬號，未按規(guī)定報經(jīng)省財政廳審批的；

（七）漏報、瞞報銀行賬戶的；

（八）其他違規(guī)行為。

第四十四條

監(jiān)督檢查機構(gòu)發(fā)現(xiàn)省級預(yù)算單位存在本辦法第四十三條規(guī)定情形的，應(yīng)視情節(jié)輕重，采取以下方式處理。

（一）責(zé)令說明原因，補辦手續(xù)；

（二）責(zé)令限期糾正；

（三）責(zé)令撤銷銀行賬戶；

（四）通報批評；

（五）追究有關(guān)人員責(zé)任；

（六）由省財政廳決定暫?；蛲Ｖ箤ζ鋼芨敦斦再Y金（或停止下達(dá)授權(quán)支付額度）：

（七）涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理。

第四十五條

相關(guān)監(jiān)督檢查機構(gòu)發(fā)現(xiàn)省級預(yù)算單位在銀行賬戶管理中的違規(guī)行為及做出的處罰決定，應(yīng)及時通報省財政廳。

第四十六條

監(jiān)督檢查機構(gòu)發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反規(guī)定，有下列情形之一的，應(yīng)提交相關(guān)部門按照有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處罰；省財政廳根據(jù)相關(guān)監(jiān)督檢查機構(gòu)通報的信息，做出是否取消該金融機構(gòu)為省級預(yù)算單位開戶資格的決定；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理：

（一）違反本辦法規(guī)定，為省級預(yù)算單位開立銀行賬戶的；

（二）違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金的；

（三）已知是省級預(yù)算單位的資金而同意以自然人名義開戶存放的；

（四）明知是預(yù)算收入?yún)R繳資金、財政撥款而為省級預(yù)算單位轉(zhuǎn)為定期存款的；

（五）其他違反法律法規(guī)及本辦法規(guī)定的。

第七章

附

則

第四十七條

省級各部門不得單方要求下級政府有關(guān)部門開設(shè)銀行賬戶，確需開設(shè)的應(yīng)商省財政廳同意。第四十八條

本辦法由省財政廳負(fù)責(zé)解釋。

第四十九條

本辦法自2007年2月1日起執(zhí)行。川財庫[2003]23號文印發(fā)的《四川省省級預(yù)算單位銀行結(jié)算賬戶管理暫行辦法》同時廢止。

二00六年十二月三十日

第五篇：關(guān)于開展中央基層預(yù)算單位綜合財政監(jiān)管工作的通知

中國紡織工業(yè)：男式牛仔褲為你提供

關(guān)于開展中央基層預(yù)算單位綜合財政監(jiān)管工作的通

知

財監(jiān)[2012]80號

黨中央有關(guān)部門，國務(wù)院各部委、各直屬 機構(gòu)，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)：

為推進(jìn)財政科學(xué)化精細(xì)化管理，加強中央基層預(yù)算單位財政財務(wù)監(jiān)管，保障財政政策制度有效落實，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會計法》等法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合中央基層預(yù)算單位綜合財政監(jiān)管試點工作的情況，我部研究決定，自2012年起，由財政部駐各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政監(jiān)察專員辦事處（以下簡稱專員辦）就地開展中央部門駐各地中央基層預(yù)算單位綜合財政監(jiān)管工作?，F(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、開展中央基層預(yù)算單位綜合財政監(jiān)管的重要意義

中央基層預(yù)算單位綜合財政監(jiān)管是財政管理方式的重要轉(zhuǎn)變，主要是通過對中央基層預(yù)算單位預(yù)算、資產(chǎn)、財務(wù)及其他財政管理事項的監(jiān)管，形成整體合力，以規(guī)范中央基層預(yù)算單位財政財務(wù)管理，提高財政管理效能和財政資金使用效益。

（一）開展中央基層預(yù)算單位綜合財政監(jiān)管，是進(jìn)一步深化財政管理改革、完善財政運行機制的需要。黨中央、國務(wù)院明確要求，要建立預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督相互制衡、相互協(xié)調(diào)的財政運行機制。

中國紡織工業(yè)：男式牛仔褲為你提供

開展中央基層預(yù)算單位綜合財政監(jiān)管，是建立健全覆蓋所有政府性資金和財政運行全過程財政監(jiān)督機制的具體舉措，是加強預(yù)算管理、優(yōu)化財政資源配置、提升財政資金使用效益，解決“重分配輕管理、重數(shù)量輕質(zhì)量、重分配輕監(jiān)管”等財政資金管理使用問題的重要手段。當(dāng)前財政改革不斷深化，預(yù)算編制的科學(xué)性、準(zhǔn)確性和完整性要求不斷提高，政府采購、行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理、國庫集中收付制度等改革不斷深入，迫切需要加強基層預(yù)算單位管理，夯實財政管理基礎(chǔ)。開展中央基層預(yù)算單位綜合財政監(jiān)管，就是要建立健全覆蓋所有政府性資金的事前審核、事中監(jiān)控、事后檢查和評價有機結(jié)合的綜合財政監(jiān)管架構(gòu)，促進(jìn)完善預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督相互制衡、相互協(xié)調(diào)的財政管理和運行機制。

（二）開展中央基層預(yù)算單位綜合財政監(jiān)管，是全面提升財政科學(xué)化精細(xì)化管理水平的需要。在中央部門的大力支持下，經(jīng)過多年的探索和實踐，部門預(yù)算、國庫集中收付、政府采購、非稅收入管理等各項改革已經(jīng)取得長足進(jìn)步，中央基層預(yù)算單位財政管理科學(xué)化精細(xì)化水平不斷提高。進(jìn)一步加強財政科學(xué)化精細(xì)化管理，關(guān)鍵是基礎(chǔ)，重點在基層。中央基層預(yù)算單位數(shù)量多、管理級次多、預(yù)算支出及資產(chǎn)總量大，大量的財政資金分配到基層預(yù)算單位后，財政部門的監(jiān)督?jīng)]有及時全面跟進(jìn)，對資金的使用效率和效益并不完全掌握，很大程度上制約了財政科學(xué)化精細(xì)化管理水平的進(jìn)一步提升。中央基層預(yù)算單位綜合財政監(jiān)管是財政管理的重要組成部分，它有利于健全完善中央基層預(yù)算單位財政財務(wù)管理機制，促進(jìn)財政科學(xué)化精細(xì)化管理水平的整體提升。

中國紡織工業(yè)：男式牛仔褲為你提供

（三）開展中央基層預(yù)算單位綜合財政監(jiān)管，是促進(jìn)中央基層預(yù)算單位提高自身管理水平的需要。從近年來的監(jiān)管情況看，中央基層預(yù)算單位預(yù)算、資產(chǎn)、財務(wù)管理依然相對薄弱，預(yù)算編制不夠真實完整、預(yù)算執(zhí)行效率較低、政策執(zhí)行不到位、資金使用效益不高、資產(chǎn)閑置浪費等現(xiàn)象依然存在。中央主管部門受機構(gòu)人員配置等方面的制約，難以對分布全國各地的大量基層預(yù)算單位實施全方位的有效監(jiān)管。開展中央基層預(yù)算單位綜合財政監(jiān)管，可以充分發(fā)揮專員辦就地監(jiān)管的優(yōu)勢，通過專員辦對駐地中央基層預(yù)算單位的監(jiān)管，建立覆蓋所有中央基層預(yù)算單位的綜合財政監(jiān)管機制，加強外部監(jiān)督制約，促進(jìn)中央基層預(yù)算單位完善內(nèi)部管理，提高財政資金的使用效益和財政財務(wù)管理透明度，從源頭上、機制上預(yù)防和減少違規(guī)行為的發(fā)生，全面提升中央基層預(yù)算單位自身管理水平。

（四）開展中央基層預(yù)算單位綜合財政監(jiān)管，是建設(shè)服務(wù)型政府、提高行政效能的需要。開展中央基層預(yù)算單位綜合財政監(jiān)管，是將財政部已經(jīng)授權(quán)專員辦對中央基層預(yù)算單位開展的預(yù)決算審核、財政直接支付審核、銀行賬戶管理、非稅收入管理、票據(jù)管理、財務(wù)會計等監(jiān)管事項，整合納入綜合財政監(jiān)管平臺，充分發(fā)揮財政監(jiān)管信息系統(tǒng)作用，改變過去以事后檢查為主的監(jiān)管模式，更加強調(diào)非現(xiàn)場監(jiān)管方式，提高財政部門的監(jiān)管效率和政府效能。通過開展綜合財政監(jiān)管，可以充分發(fā)揮專員辦財政財務(wù)業(yè)務(wù)優(yōu)勢，為中央基層預(yù)算單位執(zhí)行中央財政各項政策制度提供全方位的服務(wù)，及時傳達(dá)和宣傳財政政策，促進(jìn)相關(guān)政策制度的貫徹實施?？梢猿浞职l(fā)揮專員辦的橋梁與紐帶作用，動態(tài)掌握財政政策制度在基層預(yù)算單位的執(zhí)行情況，向中央財政及時反映基層單位的意見和建議，幫助

中國紡織工業(yè)：男式牛仔褲為你提供

解決實際困難和問題，促進(jìn)中央財政進(jìn)一步完善有關(guān)政策和制度。

二、中央基層預(yù)算單位綜合財政監(jiān)管的總體目標(biāo)、監(jiān)管內(nèi)容及工作方式

（一）總體目標(biāo)。按照科學(xué)發(fā)展觀的要求，轉(zhuǎn)變監(jiān)管理念，完善監(jiān)管方式，統(tǒng)籌兼顧，全面推開，重點推進(jìn)，分步實施，以完善公共財政體制機制和強化部門管理責(zé)任為主線，以提升財政資金效益為導(dǎo)向，以加強預(yù)算管理、優(yōu)化資源配置、節(jié)約行政成本、提高公共產(chǎn)品質(zhì)量和公共服務(wù)水平為目的，以結(jié)果應(yīng)用為保障，構(gòu)建“分級管理、權(quán)責(zé)明確、相互制衡、規(guī)范高效”的中央基層預(yù)算單位綜合財政監(jiān)管機制，促進(jìn)中央基層預(yù)算單位規(guī)范財政財務(wù)事項管理，全面提升財政科學(xué)化精細(xì)化管理水平。

（二）監(jiān)管方式。財政部組織駐各地專員辦就地開展中央基層預(yù)算單位綜合財政監(jiān)管，根據(jù)中央基層預(yù)算單位的性質(zhì)和行業(yè)特點，既保證監(jiān)管內(nèi)容全覆蓋，又突出監(jiān)管重點，采取非現(xiàn)場監(jiān)管與現(xiàn)場監(jiān)管相結(jié)合的方式進(jìn)行。其中，非現(xiàn)場監(jiān)管主要通過信息采集、資料分析、審核審批、約請談話等方式進(jìn)行；現(xiàn)場監(jiān)管主要根據(jù)財政部工作重點和非現(xiàn)場監(jiān)管掌握的情況，通過實地走訪、現(xiàn)場調(diào)查、現(xiàn)場核查和專項檢查等方式開展。

（三）監(jiān)管內(nèi)容。中央基層預(yù)算單位綜合財政監(jiān)管內(nèi)容包括中央二級及以下基層單位的預(yù)算、資產(chǎn)、財務(wù)及其他財政管理事項。

預(yù)算監(jiān)管。通過采集、分析基層單位預(yù)算編制、執(zhí)行和決算等信息，及時發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算管理中存在的問題，提出進(jìn)一步完善預(yù)

中國紡織工業(yè)：男式牛仔褲為你提供

算管理的意見和建議，提高預(yù)算編制的規(guī)范性、完整性和準(zhǔn)確性。督促基層單位嚴(yán)格按批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，提高財政資金使用效益。按照財政部授權(quán)和國庫集中支付制度等相關(guān)管理辦法，做好基層單位財政直接支付審核工作。加強政府采購監(jiān)管，及時掌握基層單位政府采購預(yù)算、采購計劃及實施情況等，反映政府采購中存在的問題，提出相關(guān)意見和建議，保障政府采購政策制度落實到位。

資產(chǎn)監(jiān)管。對基層單位國有資產(chǎn)實施動態(tài)監(jiān)控，全面掌握基層單位國有資產(chǎn)配置、使用、處置等管理情況，規(guī)范國有資產(chǎn)管理。重點關(guān)注國有資產(chǎn)對外投資、出租、出借和處置情況，保障國有資產(chǎn)及其收益安全。

財務(wù)監(jiān)管。對基層單位財務(wù)及內(nèi)控管理制度、會計基礎(chǔ)工作、財務(wù)人員信息、財務(wù)報告和重大財務(wù)事項等實行備案制，全面掌握其財務(wù)收支、資產(chǎn)負(fù)債等情況，建立管理臺賬，加強日常監(jiān)管和專項檢查等工作。按照銀行賬戶管理規(guī)定要求，做好基層單位銀行賬戶審批、備案、年檢等工作，規(guī)范基層單位銀行賬戶管理。

其它財政監(jiān)管事項。加強非稅收入監(jiān)管，建立基層單位非稅收入征收及繳庫情況報備制度，強化對非稅收入繳庫數(shù)據(jù)核對和報表統(tǒng)計分析工作，提高非稅收入監(jiān)管水平。強化基層單位財政票據(jù)監(jiān)管，做好基層單位票據(jù)審驗、核銷等工作，防止以假票據(jù)套取資金的行為。加強對中央基層行政單位津貼補貼制度執(zhí)行情況的監(jiān)管，及時查糾違規(guī)發(fā)放津貼補貼的行為。加強對中央基層事業(yè)單位收入分配情況的監(jiān)控，及時反映收入分配中存在的突出問題，規(guī)范

中國紡織工業(yè)：男式牛仔褲為你提供

收入分配秩序。

三、高度重視，共同做好中央基層預(yù)算單位綜合財政監(jiān)管工作

開展中央基層預(yù)算單位綜合財政監(jiān)管是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程，任務(wù)十分繁重，需要中央部門及其基層預(yù)算單位的全力支持和配合，共同做好此項工作。

（一）統(tǒng)一思想，明確工作要求。開展中央基層預(yù)算單位綜合財政監(jiān)管，是深入推進(jìn)財政科學(xué)化精細(xì)化管理、提高財政管理效能和資金使用效益的內(nèi)在要求，是建立健全覆蓋所有政府性資金和財政運行全過程財政監(jiān)督機制的重要途徑，也是進(jìn)一步提高中央部門及基層預(yù)算單位財政財務(wù)管理水平的客觀需要。中央部門要加強對所屬基層預(yù)算單位綜合財政監(jiān)管工作的政策宣傳，使中央基層預(yù)算單位充分認(rèn)識開展綜合財政監(jiān)管工作的目的、意義和作用等，督促基層預(yù)算單位完善內(nèi)部管理流程，積極配合專員辦做好綜合財政監(jiān)管工作。

（二）加強協(xié)調(diào)，有序有效推進(jìn)。中央基層預(yù)算單位綜合財政監(jiān)管工作涉及面廣、影響大，財政部將按照統(tǒng)籌規(guī)劃、全面推開、重點推進(jìn)的原則有序開展此項工作，2012年監(jiān)管重點是中央基層行政單位、參照公務(wù)員法管理的中央基層事業(yè)單位。財政部將在充分利用現(xiàn)有財政業(yè)務(wù)信息平臺信息的基礎(chǔ)上，建立包括預(yù)算單位人員、工資及津貼補貼、財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、財務(wù)報告等基本資料信息庫，推進(jìn)綜合財政監(jiān)管信息平臺建設(shè)，夯實管理基礎(chǔ)，為綜合財政監(jiān)管提供信息技術(shù)支撐。財政部與中央部門、專員辦與中央基層預(yù)

中國紡織工業(yè)：男式牛仔褲為你提供

算單位之間要建立暢通的溝通協(xié)調(diào)機制，共同做好中央基層預(yù)算單位綜合財政監(jiān)管工作。

（三）強化問責(zé)，重視成果應(yīng)用。推進(jìn)中央基層預(yù)算單位綜合財政監(jiān)管，監(jiān)管成果的應(yīng)用是關(guān)鍵，它直接關(guān)系到綜合財政監(jiān)管工作的進(jìn)程和方向。要采取有效措施保障中央基層預(yù)算單位綜合財政監(jiān)管成果的應(yīng)用，通過成果應(yīng)用，促進(jìn)中央基層預(yù)算單位改進(jìn)預(yù)算資產(chǎn)財務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高政府管理效能和公信力。財政部將及時向中央部門通報中央基層預(yù)算單位綜合財政監(jiān)管發(fā)現(xiàn)的問題，促進(jìn)綜合財政監(jiān)管與預(yù)算安排的有機結(jié)合，建立和強化約束機制。中央部門應(yīng)建立財政監(jiān)管問責(zé)制度，充分體現(xiàn)財政資金使用主體責(zé)任，形成“誰花錢誰負(fù)責(zé)”的機制。要堅持標(biāo)本兼治，糾建并舉，在嚴(yán)格督促基層預(yù)算單位糾正整改問題的同時，著力從體制機制上查找產(chǎn)生問題的根源，建立完善相關(guān)制度，從根本上提高財政財務(wù)管理水平。

財政部

二○一二年三月十二日