第一篇：2014年《廣東省注冊稅務(wù)師行業(yè)信息化管理系統(tǒng)》—行業(yè)報表勾稽關(guān)系說明及操作指導(dǎo)

《廣東省注冊稅務(wù)師行業(yè)信息化管理系統(tǒng)》

注稅行業(yè)報表勾稽關(guān)系說明及操作指導(dǎo)

（本勾稽關(guān)系依據(jù)國家稅務(wù)總局、中稅協(xié)文件規(guī)定）

（信息化培訓(xùn)教材）

《廣東省注冊稅務(wù)師行業(yè)信息化管理系統(tǒng)》—行業(yè)報表勾稽關(guān)系說明及操作指導(dǎo)

目錄

一、文件精神 〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃 3

二、操作指導(dǎo) 〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃 3

1、登錄系統(tǒng) 〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃 3

2、填報報表 〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃 4

三、表勾稽關(guān)系及填報說明 〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃

1、事務(wù)所基本情況統(tǒng)計表（表1）

2、行業(yè)人員情況統(tǒng)計表（表2）〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃

3、行業(yè)收入情況匯總表（表4）〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃

4、事務(wù)所規(guī)模情況統(tǒng)計表（表5）

5、行業(yè)鑒證業(yè)務(wù)情況統(tǒng)計表（表6）

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〃〃〃〃〃〃〃〃 5 5 6 7 9 9 〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃

《廣東省注冊稅務(wù)師行業(yè)信息化管理系統(tǒng)》—行業(yè)報表勾稽關(guān)系說明及操作指導(dǎo)

一、文件精神

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂注冊稅務(wù)師行業(yè)年度報表有關(guān)問題的通知》（稅總函?2013?607號文件）及《國家稅務(wù)總局關(guān)于注冊稅務(wù)師行業(yè)年度報表有關(guān)問題的補(bǔ)充通知》（稅總函?2014?52號）等文件規(guī)定，系統(tǒng)“報表管理”——“行業(yè)報表管理”各表均做相應(yīng)調(diào)整，保證文件精神切實有效執(zhí)行。

二、操作指導(dǎo)

1、登錄系統(tǒng)

《廣東省注冊稅務(wù)師行業(yè)信息化管理系統(tǒng)》采用“加密鎖+密碼”登錄模式，登錄網(wǎng)址為：http://gdzs.taxcom.cn/login.jsp。

在電腦的USB接口上插入系統(tǒng)專用加密鎖，輸入密碼登錄系統(tǒng)。

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2、填報報表

登錄系統(tǒng)后，點擊系統(tǒng)左側(cè)“欄目導(dǎo)航”下“報表管理”菜單，點擊展開“手動上報報表H”子菜單，可查看到需要上報的行業(yè)報表，如圖：

點擊“手動上報報表H”菜單下各報表進(jìn)行填報。分別點擊各報表列表頁面“添加”按鈕，進(jìn)入報表數(shù)據(jù)錄入頁面，錄入完畢后，若確定數(shù)據(jù)錄入準(zhǔn)確可直接點擊“提交申請”按鈕，提交后報表狀態(tài)為“通過”，表明提交成功；

若不確定數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確，可點擊“保存”按鈕進(jìn)行暫時保存，待數(shù)據(jù)確定后點擊“修改”按鈕進(jìn)入填報頁面，修改完畢后點擊“提交申請”按鈕進(jìn)行提交。

備注：

(1)“保存”狀態(tài)的數(shù)據(jù)并未提交，只有“通過”狀態(tài)為已提交，填報后請注意檢查。

(2)若報表提交后發(fā)現(xiàn)存在錯誤需要修改，請與注稅管理中心聯(lián)系，申請將報表退回，退回后點擊修改按鈕進(jìn)行修改并重新提交申請。

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三、表勾稽關(guān)系及填報說明

1、事務(wù)所基本情況統(tǒng)計表（表1）

(1)本表統(tǒng)計數(shù)截止統(tǒng)計年度12月31日，上報截止時間為次年3月31日（具體上報時間根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)文件規(guī)定的時間為準(zhǔn)）；(2)表1為基準(zhǔn)表，表1未提交時，其他報表無法填寫；(3)單位默認(rèn)顯示單位名稱，統(tǒng)計年度默認(rèn)顯示為上年度年份，上報時間默認(rèn)顯示為該報表提交的日期。(4)表1所有項均為必填項。

(5)股東人數(shù)、合伙人數(shù)、人員總數(shù)、執(zhí)業(yè)注冊稅務(wù)師人數(shù)、委托人戶次，填寫非負(fù)整數(shù)。

(6)注冊資金、運營資金、資產(chǎn)總額、收入總額、利潤總額，填寫數(shù)字，除利潤總額外，其余必須大于等于0。利潤總額可以為負(fù)數(shù)。

(7)收入總額﹥利潤總額。

(8)人員總數(shù)﹥執(zhí)業(yè)注冊稅務(wù)師人數(shù)、股東人數(shù)或合伙人數(shù)。(9)執(zhí)業(yè)注冊稅務(wù)師人數(shù)=表2中的執(zhí)業(yè)注冊稅務(wù)師總計。(10)“機(jī)構(gòu)所在地”為稅務(wù)師事務(wù)所歸屬地，讀取機(jī)構(gòu)信息中“所在城市”，可修改。

(11)“單位”默認(rèn)顯示登錄用戶名，“統(tǒng)計年度”默認(rèn)上年度年份，“上報時間”默認(rèn)系統(tǒng)當(dāng)前時間，“法定代表人（所長）姓名”默認(rèn)顯示機(jī)構(gòu)信息中“法定代表人”。這幾項均為只讀項，不可修改；

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(12)金額單位為：萬元；

2、行業(yè)人員情況統(tǒng)計表（表2）

(1)本表統(tǒng)計數(shù)截止統(tǒng)計年度12月31日，上報截止時間為次年3月31日（具體上報時間根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)文件規(guī)定的時間為準(zhǔn)）；(2)單位默認(rèn)顯示單位名稱，統(tǒng)計年度默認(rèn)顯示為上年度年份，上報時間默認(rèn)顯示為該報表提交的日期；(3)所有欄目，填寫非負(fù)整數(shù)；

(4)人員總數(shù)、執(zhí)業(yè)注冊稅務(wù)師總計：由表1自動獲??；(5)“其中：股東或合伙人”不從表1讀取，并且小于等于執(zhí)業(yè)注冊稅務(wù)師人數(shù)，且滿足橫向統(tǒng)計的等量關(guān)系；（有修改）(6)“其中：股東或合伙人”一行的各項數(shù)據(jù)≤“執(zhí)業(yè)注冊稅務(wù)師”

一行對應(yīng)項的數(shù)據(jù)；（有修改）

(7)“

1、注冊會計師”、“資產(chǎn)評估師”、“律師”各行的各項數(shù)據(jù)≤“人員總數(shù)”一行對應(yīng)項的數(shù)據(jù)；

(8)“人員”中“其中：女”、“學(xué)歷”下面四個子目（研究生以上、大學(xué)本科、大專、大專以下）、“年齡”下面四個子目（35歲以下、36-50歲、51-60歲、61歲以上）、“人大代表”、“政協(xié)委員”各列的各項數(shù)據(jù)≤“人員”中“總計”一列對應(yīng)項的數(shù)據(jù)；

(9)“人員總數(shù)”一行的各項數(shù)據(jù)＝“執(zhí)業(yè)注冊稅務(wù)師” 一行對應(yīng)項的數(shù)據(jù)＋“其他從業(yè)人員”一行對應(yīng)項的數(shù)據(jù)；（有修改）

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(10)人員總數(shù)總計=不同學(xué)歷的人員相加的總和=不同年齡段人數(shù)相加的總和；

(11)執(zhí)業(yè)注冊稅務(wù)師總計=不同學(xué)歷的人員相加的總和=不同年齡段人數(shù)相加的總和；

(12)其中：合伙人或出資人總計=不同學(xué)歷的人數(shù)相加的總和=不同年齡段人數(shù)相加的總和；

(13)其他從業(yè)人員總計=不同學(xué)歷的人員相加的總和=不同年齡段人數(shù)相加的總和；

(14)其中：事務(wù)所內(nèi)非執(zhí)業(yè)注冊稅務(wù)師總計=不同學(xué)歷的人數(shù)相加的總和=不同年齡段人數(shù)相加的總和；

(15)“

1、注冊會計師總計”、“

2、資產(chǎn)評估師總計”、“

3、律師總計”=不同學(xué)歷的人員相加的總和=不同年齡段人數(shù)相加的總和；

(16)“中共黨員”與“民主黨派”之和≤“人員”中“總計”一列對應(yīng)項的數(shù)據(jù)；

3、行業(yè)收入情況匯總表（表4）

(1)本表統(tǒng)計數(shù)截止統(tǒng)計年度12月31日，上報截止時間為次年3月31日（具體上報時間根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)文件規(guī)定的時間為準(zhǔn)）；(2)單位默認(rèn)顯示單位名稱，統(tǒng)計年度默認(rèn)顯示為上年度年份，上報時間默認(rèn)顯示為該報表提交的日期；(3)收入總額=主營業(yè)務(wù)合計+其他收入合計；

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(4)“

（一）主營業(yè)務(wù)合計”、“

1、涉稅服務(wù)業(yè)務(wù)”、“

2、涉稅鑒證業(yè)務(wù)”

由公式計算而得到，無須手動填寫；

(5)“主營業(yè)務(wù)合計”=“

1、涉稅服務(wù)業(yè)務(wù)”+“

2、涉稅鑒證業(yè)務(wù)”；(6)“主營業(yè)務(wù)合計”戶次=“

1、涉稅服務(wù)業(yè)務(wù)”戶次+“

2、涉稅鑒證業(yè)務(wù)”戶次；

(7)“

1、涉稅服務(wù)業(yè)務(wù)”=其下“（1）代理稅務(wù)登記”至“（11）其他涉稅服務(wù)業(yè)務(wù)小計”共11項之和；

(8)“

1、涉稅服務(wù)業(yè)務(wù)”戶次=其下“（1）代理稅務(wù)登記”至“（11）其他涉稅服務(wù)業(yè)務(wù)小計”共11項戶次之和；

(9)“

2、涉稅鑒證業(yè)務(wù)”=其下“（1）企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報鑒證業(yè)務(wù)”至“（5）其他涉稅服鑒證業(yè)務(wù)小計”共5項之和；(10)“

2、涉稅鑒證業(yè)務(wù)”戶次=其下“（1）企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報鑒證業(yè)務(wù)”至“（5）其他涉稅服鑒證業(yè)務(wù)小計”共5項戶次之和；

(11)“（5）其他涉稅服鑒證業(yè)務(wù)小計”下面的三行“其中：…”各項都≤“（5）其他涉稅服鑒證業(yè)務(wù)小計”的對應(yīng)項；

(12)“支出總額”=其下“

（一）主營業(yè)務(wù)成本”至“

（七）其他支出”共7項之和；

(13)“

一、收入總額”等于表一中的“收入總額”，“

三、利潤總額”等于表一中的“利潤總額”，均由表1自動獲?。?14)單位：萬元（精確到小數(shù)點后兩位）；

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4、事務(wù)所規(guī)模情況統(tǒng)計表（表5）

(1)本表統(tǒng)計數(shù)截止統(tǒng)計年度12月31日，上報截止時間為次年3月31日（具體上報時間根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)文件規(guī)定的時間為準(zhǔn)）；(2)單位默認(rèn)顯示單位名稱，統(tǒng)計年度默認(rèn)顯示為上年度年份，上報時間默認(rèn)顯示為該報表提交的日期；

(3)表4保存或提交后，表5會自動保存。若表4被退回，表5也一同被退回；

(4)本年度收入總額=涉稅服務(wù)收入+涉稅鑒證收入+其他收入；(5)“涉稅服務(wù)收入”=表4中“

1、涉稅服務(wù)業(yè)務(wù)”的本年度金額數(shù)；(6)“涉稅鑒證收入”=表4中“

2、涉稅鑒證業(yè)務(wù)”的本年度金額數(shù)；(7)“其他收入”=表4“(二)其他收入合計”的本年度金額數(shù)；(8)單位：萬元（精確到小數(shù)點后兩位）。

5、行業(yè)鑒證業(yè)務(wù)情況統(tǒng)計表（表6）

(1)本表統(tǒng)計數(shù)截止統(tǒng)計年度12月31日，上報截止時間為次年3月31日（具體上報時間根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)文件規(guī)定的時間為準(zhǔn)）；(2)單位默認(rèn)顯示單位名稱，統(tǒng)計年度默認(rèn)顯示為上年度年份，上報時間默認(rèn)顯示為該報表提交的日期；

(3)表6中“調(diào)增應(yīng)納所得稅額”和“調(diào)減應(yīng)納所得稅額”的填報口徑：以納稅人為計算單位，對同一納稅人，根據(jù)稅務(wù)師事務(wù)所為納稅人實際調(diào)增或調(diào)減的應(yīng)納稅額之差的絕對值填列。如調(diào)增大于調(diào)減，在“調(diào)增應(yīng)納所得稅額”欄中填報；調(diào)減大于調(diào)增，在“調(diào)減應(yīng)納所得稅額”欄中填報。對不同納稅人，應(yīng)按稅務(wù)師事

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務(wù)所為不同納稅人實際調(diào)增或調(diào)減的應(yīng)納稅額之差的絕對值，在“調(diào)增應(yīng)納所得稅額”和“調(diào)減應(yīng)納所得稅額”欄中分別填報，不能相抵。

(4)“調(diào)增應(yīng)納所的稅額”與“調(diào)減應(yīng)納所得稅額”兩項控制非負(fù)數(shù)填寫；

(5)“所得稅匯算清繳鑒證業(yè)務(wù)”金額=“調(diào)增應(yīng)納所得稅額”金額+“調(diào)減應(yīng)納所得稅額”金額；

(6)“所得稅匯算清繳鑒證業(yè)務(wù)”戶次=“調(diào)增應(yīng)納所得稅額” 戶次+“調(diào)減應(yīng)納所得稅額”戶次；

(7)在“其他鑒證業(yè)務(wù)小計”明細(xì)項目中的“

（四）其他”，反映不屬于“其他鑒證業(yè)務(wù)小計”中

（一）、（二）、（三）明細(xì)項目的其他鑒證業(yè)務(wù)情況。

(8)“其他鑒證業(yè)務(wù)小計”=“其中：(一)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定鑒證業(yè)務(wù)”+“(二)企業(yè)注銷稅務(wù)登記稅款清算鑒證業(yè)務(wù)”+“(三)研發(fā)費加計扣除鑒證業(yè)務(wù)”+“

（四）其他”；(9)金額不為零的對應(yīng)戶次不能為0或空；(10)單位：萬元（精確到小數(shù)點后兩位）、戶。

廣東省注冊稅務(wù)師管理中心/協(xié)會

武漢中稅通軟件開發(fā)技術(shù)有限公司

二〇一四年二月十九日

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