第一篇：進(jìn)口食品安全風(fēng)險(xiǎn)控制與防護(hù)計(jì)劃指引試行編寫說(shuō)明

起草說(shuō)明

一、背景情況

新《食品安全法》第九十四條明確規(guī)定進(jìn)口商應(yīng)當(dāng)建立境外出口商、境外生產(chǎn)企業(yè)審核制度：“境外出口商、境外生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)保證向我國(guó)出口的食品、食品添加劑、食品相關(guān)產(chǎn)品符合本法以及我國(guó)其他有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定和食品安全國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)的要求，并對(duì)標(biāo)簽、說(shuō)明書的內(nèi)容負(fù)責(zé)。進(jìn)口商應(yīng)當(dāng)建立境外出口商、境外生產(chǎn)企業(yè)審核制度，重點(diǎn)審核前款規(guī)定的內(nèi)容；審核不合格的，不得進(jìn)口?！钡谝话俣艞l規(guī)定：“違反本法規(guī)定，進(jìn)口商未建立并遵守......境外出口商或者生產(chǎn)企業(yè)審核制度的，由出入境檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)依照本法第一百二十六條的規(guī)定給予處罰”。

二、起草過(guò)程

按照《食品安全法》等法律法規(guī)要求，根據(jù)我國(guó)實(shí)際情況，參考美國(guó)《現(xiàn)行良好操作規(guī)范（cGMP）和食品危害分析及基于風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防控制》法規(guī)草案、國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)《食品安全管理體系》（ISO22000）、國(guó)際食品法典委員會(huì)（CAC）《HACCP體系及其應(yīng)用準(zhǔn)則》、中國(guó)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《食品防護(hù)計(jì)劃及其應(yīng) 1 用指南 食品生產(chǎn)企業(yè)》（GB/T 27320）等相關(guān)文件中對(duì)于食品安全危害的控制和人為蓄意危害防護(hù)的相關(guān)規(guī)定和原則，起草了《輸華食品進(jìn)口商對(duì)境外企業(yè)審核檢查管理辦法》，作為境外企業(yè)實(shí)施輸華食品自我安全風(fēng)險(xiǎn)控制與防護(hù)管理的基本技術(shù)要求。

三、有關(guān)問(wèn)題

（一）主要目的是落實(shí)企業(yè)責(zé)任。新《食品安全法》第九十四條規(guī)定了境外出口商、境外生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)保證輸華食品符合我國(guó)法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)要求，并對(duì)標(biāo)簽、說(shuō)明書的內(nèi)容負(fù)責(zé)；進(jìn)口商應(yīng)當(dāng)建立境外出口商、境外生產(chǎn)企業(yè)審核制度。本管理辦法旨在落實(shí)進(jìn)口商責(zé)任，并通過(guò)其對(duì)境外出口商、境外生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行審核，落實(shí)后者責(zé)任。要求進(jìn)口商負(fù)責(zé)對(duì)進(jìn)口食品生產(chǎn)物流全過(guò)程進(jìn)行有效管理和控制、選擇信譽(yù)優(yōu)質(zhì)的境外出口商，并且對(duì)進(jìn)口食品符合我國(guó)食品安全標(biāo)準(zhǔn)負(fù)責(zé)。通過(guò)這一制度，將食品安全管理社會(huì)共治、國(guó)際共治的鏈條進(jìn)一步前移，將食品安全監(jiān)管通過(guò)進(jìn)口商傳導(dǎo)到境外出口商和生產(chǎn)企業(yè)，不斷完善進(jìn)口食品安全監(jiān)管的鏈條。

（二）文件結(jié)構(gòu)。

1.《輸華食品進(jìn)口商對(duì)境外企業(yè)審核檢查管理辦法》正文：規(guī)定了進(jìn)口商對(duì)境外企業(yè)實(shí)施審核的一般要求，包括：方式、頻率、審核結(jié)果應(yīng)用、審核記錄的保持、審核報(bào)告和報(bào)備、審核計(jì)劃的評(píng)估、修訂、違規(guī)處理等。2.附件《輸華食品安全風(fēng)險(xiǎn)控制與防護(hù)計(jì)劃指南（試行）》：參考國(guó)際通行的做法，將企業(yè)的食品安全風(fēng)險(xiǎn)控制和對(duì)人為蓄意破壞的防護(hù)控制進(jìn)行整合，形成該指南。指南規(guī)定了境外企業(yè)實(shí)施輸華食品安全風(fēng)險(xiǎn)控制與防護(hù)計(jì)劃的有關(guān)要求，包括危害分析、預(yù)防和控制措施、監(jiān)控程序、糾正措施、驗(yàn)證程序、召回程序、記錄保持程序、計(jì)劃制定、實(shí)施及再評(píng)估等。該指南將為境內(nèi)進(jìn)口商對(duì)境外食品企業(yè)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)控制和防護(hù)管理體系進(jìn)行審核提供指導(dǎo)。

第二篇：大唐國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制制度(試行)

附件1 大唐國(guó)際發(fā)電股份有限公司 風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制制度

（試 行）

【制度摘要】

業(yè)務(wù)類別 公司治理與管控類

適用范圍 公司本部、專業(yè)（區(qū)域）公司、基層企業(yè)。廢止說(shuō)明 無(wú)

內(nèi)容概要 《大唐國(guó)際發(fā)電股份風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制制度（試行）》是為加強(qiáng)公司

風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平，促

進(jìn)公司持續(xù)、健康發(fā)展，依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定和集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況而制定?！掇k法》共分五章十八條，主要明確了風(fēng)險(xiǎn)管理

和內(nèi)部控制的職責(zé)分工、實(shí)施過(guò)程管理、考核與責(zé)任追究等內(nèi)容。此辦

法的實(shí)施，將進(jìn)一步規(guī)范大唐國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作，提升管理

水平，促進(jìn)公司總體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)大唐國(guó)際發(fā)電股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱大唐國(guó)際或公司）風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平，促進(jìn)公司持續(xù)、健康發(fā)展，依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定（《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》）和集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定（《中國(guó)大唐集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》、《中國(guó)大唐集團(tuán)公司內(nèi)部控制管理辦法（試行）》、《中國(guó)大唐集團(tuán)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理辦法（試行）》），結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。第二條 風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證公司經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整、提高經(jīng)營(yíng)效率和效果、促進(jìn)公司總體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制作為協(xié)調(diào)統(tǒng)一的整體同步推進(jìn)，避免職能交叉、資源浪費(fèi)、重復(fù)勞動(dòng)。

第三條 本辦法適用于公司本部、專業(yè)（區(qū)域）公司、基層企業(yè)。

第二章 職責(zé)分工

第四條 風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制職責(zé)分工的基本原則是統(tǒng)一設(shè)計(jì)、歸口管理、分責(zé)控制、共建共享。

第五條 公司成立內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組全面負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制工作的整體部署和組織領(lǐng)導(dǎo)，主要職責(zé)是：

（一）審核風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制頂層設(shè)計(jì)方案，報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。

（二）批準(zhǔn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制相關(guān)的制度、標(biāo)準(zhǔn)。

（三）審核《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》、《內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告》，報(bào)審核委員會(huì)審議和公司董事會(huì)批準(zhǔn)后，負(fù)責(zé)對(duì)外披露。

（四）批準(zhǔn)《全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告》。

第六條 公司組建大唐國(guó)際內(nèi)控工作辦公室。內(nèi)控辦履行風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的歸口管理職能，是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)控評(píng)價(jià)的責(zé)任主體。公司風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制日常工作由總經(jīng)理工作部?jī)?nèi)控與業(yè)績(jī)考核處負(fù)責(zé)。內(nèi)控工作辦公室主要職責(zé)是：

（一）負(fù)責(zé)組織編制風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制頂層設(shè)計(jì)方案。

（二）負(fù)責(zé)組織編制公司風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制相關(guān)制度，基于業(yè)務(wù)牽頭組織編制《內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)》。

（三）負(fù)責(zé)組織開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與內(nèi)控評(píng)價(jià)，并協(xié)調(diào)開(kāi)展內(nèi)控審計(jì)，編制《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與內(nèi)控評(píng)價(jià)通報(bào)》、《內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告》，協(xié)助編制《內(nèi)控審計(jì)報(bào)告》，監(jiān)督內(nèi)控缺陷整改。

（四）負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管控策劃，組織編制《全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告》。

（五）負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控效果考核，將關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)管控指標(biāo)和重大內(nèi)控缺陷納入業(yè)績(jī)考核。

（六）負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)對(duì)外溝通和交流，落實(shí)上級(jí)內(nèi)控要求。

第七條 公司本部各部門是其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)控建設(shè)的責(zé)任主體，主要職責(zé)是：

（一）負(fù)責(zé)部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)控制，指導(dǎo)所屬企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制，為相應(yīng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)失察、失控負(fù)責(zé)。

（二）負(fù)責(zé)部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的內(nèi)控建設(shè)，指導(dǎo)所屬企業(yè)的專項(xiàng)內(nèi)控建設(shè)，為相應(yīng)業(yè)務(wù)運(yùn)作合法合規(guī)負(fù)責(zé)。

（三）負(fù)責(zé)建立部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的重大風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警、報(bào)告機(jī)制及突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案，并組織實(shí)施。

（四）負(fù)責(zé)部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估與內(nèi)控自評(píng)價(jià)，配合內(nèi)控工作辦公室開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與內(nèi)控評(píng)價(jià)。負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與內(nèi)控評(píng)價(jià)、內(nèi)控審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行整改，并及時(shí)上報(bào)缺陷整改情況。

第八條 公司所屬企業(yè)是本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的責(zé)任主體。各企業(yè)成立內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)內(nèi)控工作辦公室，全面負(fù)責(zé)本企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制工作，配合開(kāi)展內(nèi)控審計(jì)。各企業(yè)主要職責(zé)是：

（一）負(fù)責(zé)本企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，按照公司統(tǒng)一部署，開(kāi)展本企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，編制《全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告》，為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)失察、失控負(fù)責(zé)。

（二）按照大唐國(guó)際內(nèi)控頂層設(shè)計(jì)方案，負(fù)責(zé)本企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)，為企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)合法合規(guī)運(yùn)作負(fù)責(zé)。

（三）制定本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制相關(guān)的制度和標(biāo)準(zhǔn)。

（四）負(fù)責(zé)本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估與內(nèi)控自評(píng)價(jià)工作，編制《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告》，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與內(nèi)控評(píng)價(jià)、內(nèi)控審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行整改，并及時(shí)上報(bào)缺陷整改情況。

（五）負(fù)責(zé)建立本企業(yè)相關(guān)重大風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警、報(bào)告機(jī)制及突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案，并組織實(shí)施。

（六）負(fù)責(zé)本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的監(jiān)督和考核。

（七）專業(yè)（區(qū)域公司）指導(dǎo)其所屬企業(yè)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制工作。

第三章 風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的實(shí)施

第九條 風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的實(shí)施過(guò)程包括內(nèi)控建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與內(nèi)控評(píng)價(jià)、內(nèi)控審計(jì)以及日常監(jiān)測(cè)。

第十條 內(nèi)控建設(shè)應(yīng)基于業(yè)務(wù)本身實(shí)施控制，內(nèi)控規(guī)范應(yīng)嵌入到業(yè)務(wù)流程，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)在運(yùn)行過(guò)程中合法合規(guī)、高質(zhì)高效、真實(shí)完整、風(fēng)險(xiǎn)可控。

內(nèi)控建設(shè)的具體事項(xiàng)依照《大唐國(guó)際發(fā)電股份有限公司內(nèi)部控制管理手冊(cè)》執(zhí)行。第十一條 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與內(nèi)控評(píng)價(jià)是專業(yè)團(tuán)隊(duì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控建設(shè)和運(yùn)行的有效性進(jìn)行全面評(píng)價(jià)、形成評(píng)價(jià)結(jié)論、出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與內(nèi)控評(píng)價(jià)整合進(jìn)行。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與內(nèi)控評(píng)價(jià)的具體事項(xiàng)依照《大唐國(guó)際發(fā)電股份有限公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與內(nèi)控評(píng)價(jià)管理辦法》、《大唐國(guó)際發(fā)電股份有限公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與內(nèi)控評(píng)價(jià)手冊(cè)》和配套制定的《大唐國(guó)際發(fā)電股份有限公司內(nèi)控缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃定標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)中國(guó)大唐集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十二條 內(nèi)控審計(jì)是由公司聘請(qǐng)具有證券、期貨業(yè)務(wù)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，每年對(duì)特定基準(zhǔn)日內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)。注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上，對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。內(nèi)控審計(jì)與財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)可整合進(jìn)行。

內(nèi)控審計(jì)的具體事項(xiàng)依照《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》和《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)審計(jì)準(zhǔn)則第1211號(hào)——了解被審計(jì)單位及其環(huán)境并評(píng)估重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)》執(zhí)行。

第十三條 日常監(jiān)測(cè)是實(shí)現(xiàn)關(guān)鍵業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的監(jiān)控和外部市場(chǎng)的監(jiān)測(cè)，主要包括指標(biāo)監(jiān)測(cè)、任務(wù)監(jiān)測(cè)、流程監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、市場(chǎng)監(jiān)測(cè)、股市監(jiān)測(cè)。

第四章 考核與責(zé)任追究

第十四條 公司建立風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控實(shí)施的激勵(lì)約束機(jī)制，將關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)管控指標(biāo)與重大內(nèi)控缺陷納入企業(yè)、部門、員工整體業(yè)績(jī)考核體系，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的有效實(shí)施。關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)管控指標(biāo)的考核應(yīng)體現(xiàn)分責(zé)制，區(qū)分直接責(zé)任、連帶責(zé)任和免除責(zé)任。具體事項(xiàng)依照《大唐國(guó)際發(fā)電股份有限公司本部關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)管控指標(biāo)考核細(xì)則》和《大唐國(guó)際發(fā)電股份有限公司企業(yè)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)管控指標(biāo)考核細(xì)則》執(zhí)行。根據(jù)實(shí)際情況，公司每年組織對(duì)兩個(gè)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)管控指標(biāo)考核細(xì)則進(jìn)行修訂。

第十五條 公司發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件和重大內(nèi)控缺陷，造成重大損失或惡劣影響，由公司黨政聯(lián)席會(huì)研究決定，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究。

第五章 附則

第十六條 公司系統(tǒng)各企業(yè)可參照本辦法制定本企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制制度。

第十七條 本制度由大唐國(guó)際內(nèi)控工作辦公室負(fù)責(zé)解釋。第十八條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第三篇：資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃說(shuō)明書內(nèi)容與格式指引(試行)

資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃說(shuō)明書內(nèi)容與格式指引（試行）

2015-02-09

總則

一、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》、《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)信息披露指引》等法律法規(guī)、規(guī)范性文件及中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)和中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，制定本指引。

二、證券公司、基金管理公司子公司等相關(guān)主體（以下簡(jiǎn)稱管理人）開(kāi)展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按照本指引的要求訂立資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃說(shuō)明書。

三、管理人應(yīng)當(dāng)保證本說(shuō)明書的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在任何虛假內(nèi)容、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。

四、本指引的規(guī)定是對(duì)計(jì)劃說(shuō)明書信息披露的最低要求。不論本指引是否有明確規(guī)定，凡對(duì)投資者投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)披露。管理人可根據(jù)基礎(chǔ)資產(chǎn)及原始權(quán)益人所屬行業(yè)或業(yè)態(tài)特征，在本指引基礎(chǔ)上增加有利于投資者判斷和決策的相關(guān)內(nèi)容。

五、本指引部分條款具體要求不適用的，管理人可根據(jù)實(shí)際情況，在不影響內(nèi)容完整性的前提下作適當(dāng)調(diào)整，但應(yīng)在申報(bào)時(shí)作書面說(shuō)明；由于涉及特殊原因申請(qǐng)豁免披露的，應(yīng)有充分依據(jù)，管理人及律師應(yīng)出具意見(jiàn)。

六、計(jì)劃說(shuō)明書應(yīng)包括封面、扉頁(yè)、目錄、釋義和正文內(nèi)容等部分。

計(jì)劃說(shuō)明書封面和目錄

計(jì)劃說(shuō)明書封面應(yīng)當(dāng)標(biāo)有“XX 資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃說(shuō)明書” 的字樣。封面下端應(yīng)當(dāng)標(biāo)明管理人的全稱、公告年月以及相關(guān)機(jī) 構(gòu)簽章。

管理人應(yīng)當(dāng)在計(jì)劃說(shuō)明書的扉頁(yè)提示投資者：“資產(chǎn)支持證券僅代表專項(xiàng)計(jì)劃?rùn)?quán)益的相應(yīng)份額，不屬于管理人或者其他任何服務(wù)機(jī)構(gòu)的負(fù)債。中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)本期專項(xiàng)計(jì)劃 的備案、××證券交易場(chǎng)所同意本期資產(chǎn)支持證券的掛牌轉(zhuǎn) 讓（如有），并不代表對(duì)本期證券的投資風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)值或收益作出任何判斷或保證。投資者應(yīng)當(dāng)認(rèn)真閱讀有關(guān)信息披露文件，進(jìn)行獨(dú)立的投資判斷，自行承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)。”

計(jì)劃說(shuō)明書釋義應(yīng)在目錄次頁(yè)排印，對(duì)計(jì)劃說(shuō)明書中的有關(guān) 機(jī)構(gòu)簡(jiǎn)稱、代稱、專有名詞、專業(yè)名詞進(jìn)行準(zhǔn)確、簡(jiǎn)要定義。

計(jì)劃說(shuō)明書正文

第一章

當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)

1.1 資產(chǎn)支持證券持有人的權(quán)利與義務(wù) 1.2 管理人的權(quán)利與義務(wù) 1.3 托管人的權(quán)利與義務(wù) 1.4 其他參與機(jī)構(gòu)的權(quán)利與義務(wù)

第二章 資產(chǎn)支持證券的基本情況，包括：發(fā)行規(guī)模、品種、期限、預(yù)期收益率、資信評(píng)級(jí)狀況（如有）以及登記、托管、交易場(chǎng)所等基本情況

第三章

專項(xiàng)計(jì)劃的交易結(jié)構(gòu)與相關(guān)方簡(jiǎn)介

3.1項(xiàng)目參與方基本信息，包括：聯(lián)系人、聯(lián)系方式、辦公 地址等

3.2交易結(jié)構(gòu)，主要包括：交易結(jié)構(gòu)概述、交易結(jié)構(gòu)圖、交易相關(guān)方所擔(dān)任的角色和相關(guān)權(quán)利義務(wù)說(shuō)明

第四章 專項(xiàng)計(jì)劃的信用增級(jí)方式

包括專項(xiàng)計(jì)劃采用增信方式的種類。各項(xiàng)信用增級(jí)方式的主 要條款、觸發(fā)條件及時(shí)點(diǎn)。若資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃采用多種增信方式，明確各種增信方式的觸發(fā)先后順序。

第五章 特定原始權(quán)益人、管理人和其他主要業(yè)務(wù)參與人情況

5.1 特定原始權(quán)益人基本情況

5.1.1特定原始權(quán)益人的設(shè)立、存續(xù)情況；股權(quán)結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)及治理結(jié)構(gòu)；

5.1.2主營(yíng)業(yè)務(wù)情況及財(cái)務(wù)狀況：特定原始權(quán)益人所在行 業(yè)的相關(guān)情況；行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)地位比較分析；最近三年各項(xiàng)主營(yíng)業(yè)務(wù)情況、財(cái)務(wù)報(bào)表及主要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、資本市場(chǎng)公開(kāi)融資情況及歷史信用表現(xiàn)；主要債務(wù)情況、授信使用狀況及對(duì)外擔(dān)保情況；對(duì)于設(shè)立未滿三年的，提供自設(shè)立起的相關(guān)情況；

5.1.3與基礎(chǔ)資產(chǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)情況：特定原始權(quán)益人與基礎(chǔ)資產(chǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)情況；相關(guān)業(yè)務(wù)管理制度及風(fēng)險(xiǎn)控制制度等。

5.2管理人基本情況

5.2.1管理人的經(jīng)營(yíng)情況和資信水平；

5.2.2

管理人的客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)資質(zhì)、業(yè)務(wù)開(kāi)展情況、管理制度、業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制措施等； 5.2.3管理人最近一年是否因重大違法違規(guī)行為受到行政處罰的情形。

5.3

資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)基本情況

5.3.1基本情況：資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)立、存續(xù)情況；最近一年經(jīng)營(yíng)情況及財(cái)務(wù)狀況；資信情況等;

5.3.2與基礎(chǔ)資產(chǎn)管理相關(guān)的業(yè)務(wù)情況：資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)提 供基礎(chǔ)資產(chǎn)管理服務(wù)的相關(guān)業(yè)務(wù)資質(zhì)以及法律法規(guī)依據(jù)；資產(chǎn)服 務(wù)機(jī)構(gòu)提供基礎(chǔ)資產(chǎn)管理服務(wù)的相關(guān)制度、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)控制措施；基礎(chǔ)資產(chǎn)管理服務(wù)業(yè)務(wù)的開(kāi)展情況；基礎(chǔ)資產(chǎn)與資產(chǎn)服務(wù) 機(jī)構(gòu)自有資產(chǎn)或其他受托資產(chǎn)相獨(dú)立的保障措施。

5.4 托管人基本情況

5.4.1托管人經(jīng)營(yíng)情況及資信水平;

5.4.2托管人的托管業(yè)務(wù)資質(zhì)；托管業(yè)務(wù)管理制度、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)控制措施等。

5.5 提供信用增級(jí)或其他相關(guān)支持的機(jī)構(gòu)的基本情況上述機(jī)構(gòu)包括擔(dān)保人、差額支付承諾人、流動(dòng)性支持機(jī)構(gòu)等。

5.5.1基本情況：公司設(shè)立、存續(xù)情況；股權(quán)結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)及治理結(jié)構(gòu)；公司資信水平以及外部信用評(píng)級(jí)情況； 5.5.2主營(yíng)業(yè)務(wù)情況及財(cái)務(wù)狀況：公司最近三年各項(xiàng)主營(yíng)業(yè)務(wù)情況、財(cái)務(wù)報(bào)表及主要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析及歷史信用表現(xiàn)；主要債務(wù)情況、授信使用狀況及對(duì)外擔(dān)保情況等；

5.5.3其他情況：業(yè)務(wù)審批或管理流程、風(fēng)險(xiǎn)控制措施；包括杠桿倍數(shù)（如有）在內(nèi)的與償付能力相關(guān)的指標(biāo)；公司歷史代償情況等。

第六章 基礎(chǔ)資產(chǎn)情況及現(xiàn)金流預(yù)測(cè)分析 6.1 基礎(chǔ)資產(chǎn)情況

6.1.1基礎(chǔ)資產(chǎn)構(gòu)成情況；基礎(chǔ)資產(chǎn)符合法律法規(guī)規(guī)定，權(quán)屬明確，能夠產(chǎn)生穩(wěn)定、可預(yù)測(cè)現(xiàn)金流的有關(guān)情況；基礎(chǔ)資產(chǎn) 未被列入負(fù)面清單的相關(guān)說(shuō)明；

6.1.2基礎(chǔ)資產(chǎn)是否存在附帶抵押、質(zhì)押等擔(dān)保負(fù)擔(dān)或其 他權(quán)利限制的情況以及解除前述權(quán)利負(fù)擔(dān)或限制的措施；

6.1.3 基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為的合法性； 6.1.4 基礎(chǔ)資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)及管理； 6.1.5 風(fēng)險(xiǎn)隔離手段和效果；

6.1.6

基礎(chǔ)資產(chǎn)循環(huán)購(gòu)買（如有）的入池標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃購(gòu)買規(guī)模及流程和后續(xù)監(jiān)督管理安排； 6.1.7

資金歸集監(jiān)管情況；

6.1.8

若專項(xiàng)計(jì)劃由類型相同的多筆債權(quán)資產(chǎn)組成基礎(chǔ)資產(chǎn)池的，管理人還應(yīng)在計(jì)劃說(shuō)明書中針對(duì)該基礎(chǔ)資產(chǎn)池披露以下信息：

6.1.8.1 基礎(chǔ)資產(chǎn)池的遴選標(biāo)準(zhǔn)及創(chuàng)建程序； 6.1.8.2 基礎(chǔ)資產(chǎn)池的總體特征； 6.1.8.3 基礎(chǔ)資產(chǎn)池的分布情況；

6.1.8.4基礎(chǔ)資產(chǎn)池所對(duì)應(yīng)的單一債務(wù)人未償還本金余額占比超過(guò)15%，或債務(wù)人及其關(guān)聯(lián)方的未償還本金余額合計(jì)占比超過(guò) 20%的，應(yīng)披露該等債務(wù)人的相關(guān)信用情況。

6.2盈利模式及現(xiàn)金流預(yù)測(cè)分析 6.2.1盈利模式；

6.2.2 基礎(chǔ)資產(chǎn)未來(lái)特定期間現(xiàn)金流預(yù)測(cè)情況； 6.2.3 基礎(chǔ)資產(chǎn)預(yù)計(jì)現(xiàn)金流覆蓋倍數(shù)；

6.2.4 基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流預(yù)測(cè)的主要影響因素分析； 第七章 專項(xiàng)計(jì)劃現(xiàn)金流歸集、投資及分配 7.1賬戶設(shè)置安排 7.2基礎(chǔ)資產(chǎn)歸集安排：現(xiàn)金流歸集方式、歸集頻率、歸集使用的貨幣形式及防范現(xiàn)金流混同和挪用風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制

7.3現(xiàn)金流分配：包括分配順序和分配流程 7.4專項(xiàng)計(jì)劃的現(xiàn)金流運(yùn)用及投資安排 第八章 專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)的管理安排 8.1 包括專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)的構(gòu)成 8.2 專項(xiàng)計(jì)劃相關(guān)費(fèi)用 8.2.1 費(fèi)用種類及金額； 8.2.2 費(fèi)用支取方式；

8.2.3

專項(xiàng)計(jì)劃無(wú)需承擔(dān)的費(fèi)用；

8.2.4

管理人針對(duì)高級(jí)管理人員和項(xiàng)目經(jīng)辦人的激勵(lì)約束辦法。管理人應(yīng)當(dāng)保證建立長(zhǎng)效激勵(lì)約束機(jī)制和問(wèn)責(zé)機(jī)制，防止片面追求項(xiàng)目數(shù)量及管理規(guī)模而忽視風(fēng)險(xiǎn)的短期激勵(lì)行為。

8.3 稅務(wù)事項(xiàng)

8.4 專項(xiàng)計(jì)劃資金運(yùn)用 8.5 專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)處分 8.6

其他資產(chǎn)管理安排

第九章

原始權(quán)益人風(fēng)險(xiǎn)自留的相關(guān)情況 第十章 風(fēng)險(xiǎn)揭示與防范措施

主要包括：與原始權(quán)益人、管理人或其他服務(wù)機(jī)構(gòu)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，與基礎(chǔ)資產(chǎn)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，與信用增級(jí)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)金流預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（包括利率、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)）和政策風(fēng)險(xiǎn)（稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等）等。對(duì)關(guān)鍵性風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施和安排。

第十一章 專項(xiàng)計(jì)劃的銷售、設(shè)立及終止等事項(xiàng)

11.1專項(xiàng)計(jì)劃的銷售方案：包括銷售期間、銷售方式及場(chǎng)所、參與原則、認(rèn)購(gòu)人合法性要求、參與手續(xù)、認(rèn)購(gòu)資金接收和存放等

11.2專項(xiàng)計(jì)劃設(shè)立相關(guān)事項(xiàng)，包括：設(shè)立完成日的確定、設(shè)立失敗后的相關(guān)安排

11.3專項(xiàng)計(jì)劃終止與清算的相關(guān)安排，包括終止條件、終止后的清算安排等

第十二章 資產(chǎn)支持證券的登記及轉(zhuǎn)讓安排 第十三章 信息披露安排 主要包括：信息披露的形式、信息披露的內(nèi)容及時(shí)間、信息披露文件的存放與查閱等內(nèi)容。

第十四章 資產(chǎn)支持證券持有人會(huì)議相關(guān)安排

主要包括持有人會(huì)議的決議事項(xiàng)、召集方式、會(huì)議召開(kāi)及議事程序、爭(zhēng)議解決機(jī)制等。

第十五章 主要交易文件摘要

第十六章

《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》第十七條、第十九條和第二十條要求披露或明確的事項(xiàng)

16.1管理人、托管人與原始權(quán)益人之間的重大利益關(guān)系說(shuō)明；包括充分披露有關(guān)事項(xiàng)，并對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)以及采取的風(fēng) 險(xiǎn)防范措施予以說(shuō)明

16.2

專項(xiàng)計(jì)劃變更管理人的相關(guān)安排 第十七章

違約責(zé)任與爭(zhēng)議解決

第十八章

備查文件（包括與基礎(chǔ)資產(chǎn)交易相關(guān)的法律協(xié)議等）存放及查閱方式