第一篇：小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度

小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度

為了進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作，實(shí)現(xiàn)物盡其用，財(cái)盡其力的管理目標(biāo)，不斷提高有限資金的使用效益，以適宜稅制改革形勢(shì)，確保學(xué)校工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)，按照廉潔從教，厲行節(jié)約的要求，根據(jù)文件精神，結(jié)合我校實(shí)際，特制訂如下管理制度：

一、學(xué)校預(yù)算管理

1．學(xué)校預(yù)算實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理，權(quán)責(zé)結(jié)合”的管理體制。學(xué)校預(yù)算編制要遵循“量入為出，收支平衡”的總原則，根據(jù)學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和預(yù)算年度全?？赡芙M織的收入情況，統(tǒng)籌合理安排支出項(xiàng)目，不搞赤字預(yù)算。

2．財(cái)務(wù)預(yù)算是根據(jù)學(xué)校教育事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和工作任務(wù)編制的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、固定資產(chǎn)設(shè)備購置計(jì)劃、資金使用計(jì)劃、根據(jù)學(xué)校的發(fā)展需要和財(cái)力結(jié)合單位工作任務(wù)安排所需資金，是學(xué)校籌集、分配、運(yùn)用、控制資金的依據(jù)。

3．做好預(yù)算編制前期準(zhǔn)備工作。要分析上年度預(yù)算執(zhí)行情況，通過實(shí)際情況與預(yù)算的對(duì)比，摸索收支規(guī)律，為本年度的預(yù)算編制打下基礎(chǔ)；要了解和掌握預(yù)算年度事業(yè)發(fā)展計(jì)劃及其資金供需情況，以便安排支出預(yù)算時(shí)做到保證重點(diǎn)，兼顧一般。

4．學(xué)?；A(chǔ)信息是做好財(cái)務(wù)預(yù)算的根本保障，各部門有義務(wù)向財(cái)務(wù)部門提供其職責(zé)范圍內(nèi)的數(shù)據(jù)資料，并對(duì)所提供的基礎(chǔ)信息負(fù)責(zé)，對(duì)于重大數(shù)據(jù)差錯(cuò)，要追究其責(zé)任。

5．預(yù)算的編制要堅(jiān)持穩(wěn)健的原則，盡可能排除收入的不確定因素，不將上年非經(jīng)常性的收入作為預(yù)算年度的收入依據(jù)。收入預(yù)算的編制按來源測(cè)算：在編制財(cái)政補(bǔ)助收入時(shí)應(yīng)根據(jù)有關(guān)政策法規(guī)、人員工資標(biāo)準(zhǔn)及撫順市公用經(jīng)費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)編列；在編制預(yù)算外資金收入(事業(yè)收入)時(shí)，應(yīng)根據(jù)具體的收費(fèi)項(xiàng)目確定，凡明確有收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目，要根據(jù)有關(guān)基數(shù)和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算編列；在編制其他收入時(shí)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況和結(jié)合上年情況編列。

6．預(yù)算的編制要堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、勤儉節(jié)約的原則，各部門應(yīng)根據(jù)本部門的年度工作計(jì)劃，參照上年度本部門各項(xiàng)實(shí)際開支，考慮可能出現(xiàn)的變化因素，先自行作出本部門費(fèi)用預(yù)算。財(cái)務(wù)部門匯總后編制學(xué)校年度預(yù)算草案。

7．支出預(yù)算分為基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算兩部分，支出預(yù)算首先要保證基本支出。

8．編制基本支出時(shí)，應(yīng)分為人員支出、日常公用支出和對(duì)個(gè)人及家庭補(bǔ)助支出三個(gè)兩部分：人員支出應(yīng)按國家有關(guān)政策、標(biāo)準(zhǔn)和編制人數(shù)等計(jì)算編列；公用支出有支出定額的，要按定額計(jì)算編列，無支出定額的，要根據(jù)實(shí)際情況測(cè)算編列。

9．項(xiàng)目支出的預(yù)算要與學(xué)校發(fā)展規(guī)劃相結(jié)合，其安排要做到“量力而行”，對(duì)于不能短期完成的項(xiàng)目要制定項(xiàng)目規(guī)劃，分步實(shí)施。在編制項(xiàng)目支出預(yù)算時(shí)，應(yīng)分為“基本建設(shè)項(xiàng)目支出”、“行政事業(yè)性項(xiàng)目支出”和“其他項(xiàng)目支出”，在對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行充分的可行性論證和嚴(yán)格審核的基礎(chǔ)上，按照輕重緩急進(jìn)行排序，并及時(shí)上報(bào)教委計(jì)劃財(cái)務(wù)科。項(xiàng)目支出實(shí)行項(xiàng)目管理，要有執(zhí)行項(xiàng)目完成情況報(bào)告、招投標(biāo)制度、重大項(xiàng)目審核制度和績效考評(píng)制度。

10．學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)實(shí)施,必須確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。各部門應(yīng)嚴(yán)格按預(yù)算進(jìn)度執(zhí)行，嚴(yán)格控制超過預(yù)算及無預(yù)算開支情況，非經(jīng)規(guī)定程序，不得隨意更改和突破。

11．凡是未報(bào)預(yù)算或未經(jīng)批準(zhǔn)執(zhí)行的預(yù)算項(xiàng)目，所需支出必須寫出書面報(bào)告，經(jīng)學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，報(bào)校長批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

二、學(xué)校收入管理

1、嚴(yán)格按上級(jí)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，堅(jiān)決制止濫收費(fèi)亂訂資料。對(duì)違規(guī)收費(fèi)及亂訂資料的教師，發(fā)現(xiàn)一例處理—例，決不姑息。

2、加大生活費(fèi)征收力度，確保學(xué)校收入及時(shí)足額收取。每學(xué)期由總務(wù)主任和出納負(fù)責(zé)清收，各班結(jié)帳必須由班主任和校長簽字連同學(xué)生花名冊(cè)交財(cái)務(wù)會(huì)審蓋章入帳。限開學(xué)后一月之內(nèi)，全部結(jié)清。

3、特困學(xué)生雜費(fèi)減免，由學(xué)生家長說明情況或有效證明等并班主任，再由班主任向?qū)W校分管領(lǐng)導(dǎo)核明情況后提交行政小組討論，方可按規(guī)定予以減免，任何個(gè)人均無權(quán)減免學(xué)生雜費(fèi)。

4、學(xué)校其它收入：包括上級(jí)撥款、社會(huì)捐贈(zèng)、投資收益、利息等必須全部入賬。

三、學(xué)校開支管理

1、做好經(jīng)費(fèi)開支預(yù)算工作，按照以收定支量入而出的原則制定好各項(xiàng)開支定額標(biāo)準(zhǔn)。

2、學(xué)校小額開支必須由當(dāng)事人申請(qǐng)，經(jīng)校長審批后方開支。

3、數(shù)額較大的開支，如基建維修、重大購置、水電支出、教師工資等，學(xué)校財(cái)務(wù)會(huì)審小組必須進(jìn)行跟蹤監(jiān)督。

4、嚴(yán)禁私客公待，杜絕公款揮霍。會(huì)議生活費(fèi)，來客招待開支不得超過上級(jí)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。來客一般在教師食堂招待，盡量不上館子。

5、嚴(yán)格控制外出租車；集體活動(dòng)或辦急事租車必須先報(bào)校長批準(zhǔn)。

6、嚴(yán)格控制借貸款，確需借貸的，要經(jīng)行政小組集體討論通過，才能借貸。

7、學(xué)校只報(bào)銷校長辦公室電話費(fèi)，但每月不得超過100元。其它行政人員電話費(fèi)用一律不予報(bào)銷。

8、、現(xiàn)金管理，出納會(huì)計(jì)不得隨意挪用公款，班主任收費(fèi)不得隨意截留，教職工有婚、喪、娶、建房借款．必須經(jīng)校長批準(zhǔn)，最大數(shù)額不能超過本人—月工資額。對(duì)亂拉亂扯學(xué)校經(jīng)費(fèi)的，學(xué)校按月息3分收其滯納金。

9、各項(xiàng)補(bǔ)助和獎(jiǎng)勵(lì)要按規(guī)定履行報(bào)批手續(xù)，總額控制在學(xué)?？偸杖耄ù召M(fèi)除外)的20％之內(nèi)。且在教師工資中列支(行政補(bǔ)助計(jì)入工作量)。

10、學(xué)校利用上級(jí)撥款、社會(huì)集資、捐贈(zèng)和自籌資金新建、改擴(kuò)建和修繕建筑設(shè)施和購置固定資產(chǎn)，必須按規(guī)定履行報(bào)批手續(xù)。基本工程項(xiàng)目竣工后，嚴(yán)格執(zhí)行“先審計(jì)，后結(jié)算”的原則；固定資產(chǎn)即500元以上的購置由單位集體決定，并指定三人以上具體實(shí)施，防止資金損失。

11、學(xué)校學(xué)生食堂，教師食堂所需燃煤、大米、面粉、食油等食品，實(shí)行公開招標(biāo)采購，或派人實(shí)地采買，盡量降低成本，力求價(jià)廉物美。

12、從嚴(yán)管好學(xué)校的用水用電和學(xué)校財(cái)產(chǎn)、教學(xué)用具，搞好財(cái)產(chǎn)清查，控制重復(fù)添置。節(jié)約用水用電。

13、各種節(jié)日福利以及各種補(bǔ)助，按上級(jí)有關(guān)規(guī)定一律停止發(fā)放。

四、學(xué)校資產(chǎn)管理

一切資產(chǎn)屬國家財(cái)產(chǎn)，全體師生員工必須人人愛護(hù)珍惜，為保管好、使用好學(xué)校財(cái)物，使其發(fā)揮更大的作用，延長使用壽命，特訂如下制度：

一、在購置數(shù)量大、價(jià)格較大的物品時(shí)，有關(guān)部門須先申請(qǐng)，經(jīng)校長或行政會(huì)議通過批準(zhǔn)后，報(bào)教育總支審核通過后，方能購買。

二、購置的屬固定資產(chǎn)類的財(cái)物，必須按學(xué)校財(cái)務(wù)制度的規(guī)定及時(shí)入帳登記。各專用教室、辦公室、教室必須妥善保管，電器類的財(cái)務(wù)必須由專人保管，不得私自帶出校外使用。因工作需要的或特殊原因，須經(jīng)校長批準(zhǔn)、后勤處備案后方可借出。

三、各專用教室的教師要帶頭執(zhí)行固定資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定，對(duì)自己室內(nèi)的財(cái)物要保持清潔、完美、良好的使用狀態(tài)。

四、后勤處配合校長室定期抽查專用教室的保管使用情況。

五、如發(fā)現(xiàn)專用教室內(nèi)的物品損壞、失竊，專用教師必須書面匯報(bào)其原因，人為事故要追究責(zé)任，并負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

六、后勤處每學(xué)期對(duì)現(xiàn)有固定資產(chǎn)要進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)向校長匯報(bào)，年終做到帳物相符，準(zhǔn)確填報(bào)有關(guān)資料。

五、財(cái)務(wù)監(jiān)督

1、財(cái)務(wù)監(jiān)督是執(zhí)行國家法律、法規(guī)和財(cái)政、財(cái)務(wù)制度，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的保證，學(xué)校財(cái)務(wù)全面接受有關(guān)部門的財(cái)務(wù)監(jiān)督，并建立嚴(yán)密的內(nèi)部監(jiān)督制度。

2、學(xué)校財(cái)務(wù)實(shí)行，財(cái)務(wù)人員經(jīng)常性監(jiān)督和學(xué)校會(huì)審小組、工會(huì)小組定期監(jiān)督。3學(xué)校收支情況由會(huì)審小組會(huì)審后定期上欄公布，全面接受群眾監(jiān)督，增加收支透明度。

4、認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)審小組會(huì)審會(huì)簽制度。會(huì)審小組要認(rèn)真審議收入入賬情況，保證不漏收、瞞收：審查學(xué)校各項(xiàng)開支控制在財(cái)務(wù)細(xì)則規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)，審開：支發(fā)票是否合理，程序是否齊全（經(jīng)手人、證明人、校長簽字)，審理票據(jù)是否準(zhǔn)確。對(duì)手續(xù)不齊全、不規(guī)范、不合理的堅(jiān)決于以剔除。

5、會(huì)審小組每學(xué)期與財(cái)務(wù)人員撰寫財(cái)務(wù)報(bào)告，向教代會(huì)（或全體教職工)、教育組報(bào)告財(cái)務(wù)運(yùn)行情況。

四、其它

本規(guī)定的解釋權(quán)歸學(xué)校行政組。規(guī)定自公布之日起施行。

第二篇：小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度

***小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度

（一）財(cái)產(chǎn)管理

1、學(xué)校一切財(cái)產(chǎn)由總務(wù)處統(tǒng)一安排，每個(gè)人必須妥善使用、保管、愛護(hù)，不得變公為私，損公利己，丟失和無故損壞者要照價(jià)賠償。

2、學(xué)校固定資產(chǎn)，一定要登記造冊(cè)，入庫保管嚴(yán)防丟失。對(duì)教師宿舍、辦公室的應(yīng)用物品，都要逐房登記，一式兩份，到移交時(shí)如數(shù)清點(diǎn)，個(gè)人丟失要照價(jià)賠償，辦公室應(yīng)用物品，個(gè)人不得拿去自用。

3、公用物品、教具、體育器材、衛(wèi)生用品等、均由有關(guān)人員在學(xué)期開校時(shí)總務(wù)人員寫借條領(lǐng)取使用，放假時(shí)按借條一律歸還。

4、學(xué)生桌凳在每學(xué)期開學(xué)時(shí)，由班主任按班內(nèi)實(shí)有人數(shù)與總務(wù)處辦理手續(xù)領(lǐng)取。插班學(xué)生的桌凳憑教導(dǎo)處條據(jù)辦理手續(xù)。放假時(shí)總務(wù)處如數(shù)清點(diǎn)驗(yàn)收，如有丟失或損壞按價(jià)賠償。

5、教職工用煤用電必須樹立“節(jié)約關(guān)榮”的觀念，做到天不黑不開燈，人不在須管燈。學(xué)校統(tǒng)一配發(fā)燈泡，不得隨意加大瓦數(shù)和私增燈具及其他電氣設(shè)備；教室及辦公室冬季取暖用煤，要堅(jiān)持節(jié)約的原則，春季回暖后剩余煤全部收回庫房，不得私用或轉(zhuǎn)送別人。

6、對(duì)于學(xué)校修建工地上的木材、柴禾、磚瓦、石灰、沙土等物，教職工不得私自動(dòng)用。

7、教職工帶入的木制家具等，在帶出校門時(shí)必須先總務(wù)打招呼，門房準(zhǔn)許帶走。

8、愛護(hù)學(xué)校的花草樹木，不踐踏、不攀折、嚴(yán)禁用手搖小數(shù)、用刀刻樹皮樹枝。如有破壞者可按規(guī)定予以處罰。

9、破壞教室辦公室玻璃的，按其大小多少分別賠款，賠款后總務(wù)處方可補(bǔ)裝。

10、教職工調(diào)出學(xué)校，必須辦清借用物品手續(xù)后，再開介紹信。

（二）財(cái)經(jīng)管理

1、必須堅(jiān)持學(xué)校經(jīng)費(fèi)為教學(xué)服務(wù)的原則，節(jié)約其他開支，保證教學(xué)需要。

2、開校前要做好教學(xué)用具的購置，保證教學(xué)工作順利進(jìn)行。

3、財(cái)務(wù)人員，按時(shí)撥領(lǐng)上級(jí)所發(fā)教師工資、副食差額補(bǔ)貼、取暖費(fèi)等，由本人簽名蓋章，如數(shù)領(lǐng)取。

4、學(xué)雜費(fèi)收入一定按規(guī)定收取，學(xué)校、班級(jí)不得擅自提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。班費(fèi)開支期終要向總務(wù)處審核后，向?qū)W生公布。

5、學(xué)校經(jīng)費(fèi)，一定要專款專用，領(lǐng)導(dǎo)無權(quán)批準(zhǔn)外節(jié)。

6、堅(jiān)持民主理財(cái)，會(huì)計(jì)帳目必須做到日清月結(jié)。每學(xué)期向教職工公布一次。

第三篇：小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度

會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制

一、會(huì)計(jì)人員必須堅(jiān)持原則，廉潔奉公；具有會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格；熟悉財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)的有關(guān)知識(shí)；熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)。

二、持證上崗（會(huì)計(jì)證、電算化合格證），定期參加財(cái)政部門規(guī)定的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能。

三、按照《會(huì)計(jì)法》和上級(jí)要求設(shè)立會(huì)計(jì)核算科目，建立帳冊(cè)，設(shè)立總帳和明細(xì)帳、銀行日記帳和現(xiàn)金日記帳。

四、做好會(huì)計(jì)核算工作，對(duì)違反國家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支，不予辦理。

五、對(duì)本單位的收入、支出進(jìn)行全面的預(yù)測(cè)，按照收支情況，編制預(yù)算計(jì)劃，并嚴(yán)格按照預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行。

六、正確分清各類收支，按月向董事會(huì)和校長匯報(bào)學(xué)校財(cái)務(wù)執(zhí)行情況，協(xié)助校長做好學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作。

七、學(xué)校所有的收費(fèi)項(xiàng)目按物價(jià)局規(guī)定辦理，亮證收費(fèi)，所有收費(fèi)全部入帳，不設(shè)帳外帳。

八、對(duì)往來款項(xiàng)設(shè)立明細(xì)帳，及時(shí)清理；對(duì)應(yīng)上繳的款項(xiàng)，不拖欠挪用，及時(shí)上繳。

九、加強(qiáng)對(duì)學(xué)校資產(chǎn)的管理，確保學(xué)校資產(chǎn)不流失，按規(guī)定進(jìn)行核算，固定資產(chǎn)的購入、使用、報(bào)廢清理手續(xù)完整，做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符。

十、做好年終決算工作，全部報(bào)表做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、口徑一致，帳帳、帳表相符，編報(bào)及時(shí)說明詳實(shí)。保證所提供的會(huì)計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。

十一、按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定，妥善保管好會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表等資料，定期立卷歸檔。

十二、會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或因故離職，必須將本人所經(jīng)管的全部會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員并編制移交清冊(cè)。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動(dòng)或者離職。

出納人員崗位責(zé)任制

一、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，超出庫存現(xiàn)金限額部分

及時(shí)存入銀行，按規(guī)定設(shè)立現(xiàn)金日記帳。每日核對(duì)庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，不坐支，不白條抵庫，按序逐筆登記現(xiàn)金日記帳，并編制記帳憑證，保證帳款相符。

二、對(duì)原始憑證進(jìn)行審核，包括憑證的名稱、填制憑證的日期、經(jīng)辦人員簽名或蓋章、內(nèi)容和金額等，原始憑證不得涂改，發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由開出單位重開或更正；對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理；對(duì)弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始憑證不予受理，同時(shí)應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。各種費(fèi)用憑證報(bào)銷，必須由經(jīng)辦人和校長簽字。

三、按規(guī)定手續(xù)辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，收到交來的現(xiàn)金必須開給繳款人正式收據(jù)或發(fā)票。從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字蓋章。支付現(xiàn)金應(yīng)取得合法的原始憑證。

四、按物價(jià)局核定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，做好每月的收費(fèi)工作。

五、辦理銀行存款的收付業(yè)務(wù)，按序逐筆登記銀行日記帳。月度終了時(shí)，核對(duì)銀行余額，做到銀行日記帳余額與銀行對(duì)帳單余額相符。

六、不簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不出租、出借銀行帳戶，不公款私存。遵守銀行結(jié)算制度和現(xiàn)金管理制度，接受銀行和董事會(huì)的監(jiān)督。

七、保管好有關(guān)印鑒、空白支票、各種收據(jù)發(fā)票、庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券等各種票據(jù)入表現(xiàn)庫。嚴(yán)守保險(xiǎn)柜的密碼，保管好鑰匙，確保安全無缺。

資

金

管

理

制

度

一、現(xiàn)金管理

1、根據(jù)國家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)金主要用于支付國家規(guī)定的職工工資、各項(xiàng)工資性補(bǔ)貼、勞保、福利費(fèi)、出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)等零星小額支出。

2、庫存現(xiàn)金限額不超過銀行核定的限額，如情況有變，需重新向銀行申請(qǐng)辦理核定手續(xù)。

3、各項(xiàng)收入應(yīng)及時(shí)解繳銀行，不得坐支。

4、辦理現(xiàn)金收支，必須以合法的原始憑證為依據(jù)。收到現(xiàn)金及時(shí)開出相應(yīng)的收據(jù)；付出現(xiàn)金后應(yīng)及時(shí)入帳，每天要結(jié)出余額，做到日清月結(jié)，帳款相符。

二、銀行存款管理

1、銀行存款是貨幣資金的主要部分，每筆貨幣資金的收付，包括現(xiàn)金的繳存和提取，都必須反映在銀行存款的帳戶中，并于月度終了時(shí)進(jìn)行對(duì)帳。

2、對(duì)銀行存款收支應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格控制，監(jiān)督存款的使用，使單位的貨幣收支活動(dòng)符合會(huì)計(jì)制度及預(yù)算計(jì)劃的完成。

3、開設(shè)一個(gè)基本銀行帳戶，只供本單位使用，不轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用。其他貨幣資金收支活動(dòng)，都通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不使用現(xiàn)金。

4、及時(shí)與銀行對(duì)帳單進(jìn)行核對(duì)，保證帳帳相符，帳實(shí)相符。

財(cái)產(chǎn)管理制度

一、對(duì)購進(jìn)的固定資產(chǎn)，做好財(cái)產(chǎn)編號(hào)，登記入帳。

二、定期（一年）進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。

三、財(cái)會(huì)人員與財(cái)產(chǎn)保管員密切配合，及時(shí)對(duì)購進(jìn)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行核對(duì)并登記入帳，做到帳帳相符、帳物相符。

四、財(cái)產(chǎn)不得隨意移位變動(dòng)，如在校長室的統(tǒng)一規(guī)劃下有所調(diào)整變動(dòng)，經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)通知財(cái)產(chǎn)保管員，做好帳面調(diào)整工作。

五、對(duì)捐贈(zèng)的財(cái)物，應(yīng)報(bào)董事會(huì)和上級(jí)主管部門辦理相應(yīng)手續(xù)，校長室或經(jīng)辦人員及時(shí)通知財(cái)產(chǎn)保管員清點(diǎn)驗(yàn)收，入帳入庫。

六、對(duì)需報(bào)廢的財(cái)產(chǎn)，報(bào)送董事會(huì)和上級(jí)主管部門批準(zhǔn)，按規(guī)定辦理報(bào)廢手續(xù)。

七、屬個(gè)人違反《會(huì)計(jì)法》等有關(guān)規(guī)定，造成財(cái)產(chǎn)損失的，將追究其造成的損失和應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任。

票據(jù)管理制度

一、票據(jù)的購買和領(lǐng)?。?/p>

1、學(xué)校學(xué)雜費(fèi)專用收據(jù)，每年憑“銷號(hào)單”到區(qū)教育局計(jì)財(cái)科領(lǐng)取。

2、根據(jù)規(guī)定持《收費(fèi)票據(jù)購印證》及票據(jù)購印申請(qǐng)表到區(qū)財(cái)政局購買統(tǒng)一收據(jù)和通用收據(jù)。

3、按月填報(bào)《徐匯區(qū)行政事業(yè)單位收費(fèi)票據(jù)收支情況表》上交主管部門。

二、票據(jù)的管理：

1、收費(fèi)票據(jù)由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理，不得自行印制、出售、轉(zhuǎn)讓、出借或代開收費(fèi)票據(jù)，不得自行改變收費(fèi)票據(jù)的用途。

2、專人負(fù)責(zé)票據(jù)的購買、領(lǐng)用，保管與開票人不能為同一人。

3、按順序號(hào)開具收費(fèi)票據(jù)，不拆本使用，套上復(fù)印紙?zhí)顚?；如有錯(cuò)誤作廢時(shí)要加蓋作廢章；如有遺失要查明原因，及時(shí)上報(bào)。

三、票據(jù)的核銷：

1、票據(jù)的核銷就是將已用完或未用完但不能續(xù)用的票據(jù)本進(jìn)行銷號(hào)。為避免出現(xiàn)漏洞，任何票據(jù)都必須做核銷工作。

2、使用“銷號(hào)單”進(jìn)行核銷。一式兩聯(lián)，一聯(lián)附在審核過的收費(fèi)票據(jù)后面，說明此票據(jù)本已作銷號(hào)處理不得再使用；另一聯(lián)按票據(jù)序號(hào)裝訂以作領(lǐng)用新票據(jù)時(shí)主管部門核銷舊票據(jù)的依據(jù)。

內(nèi)部牽制制度

建立內(nèi)部牽制制度是為了增強(qiáng)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，強(qiáng)化會(huì)計(jì)管理，達(dá)到相互控制和監(jiān)督的作用。

一、設(shè)置專職的會(huì)計(jì)人員和出納人員。二者嚴(yán)格分開，會(huì)計(jì)管帳不管錢，出納管錢不管帳，分工明確，責(zé)任分清。

二、現(xiàn)金管理的內(nèi)部牽制。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)經(jīng)常進(jìn)行庫存現(xiàn)金抽查，監(jiān)督現(xiàn)金是否合理使用。更換出納時(shí)，應(yīng)監(jiān)督辦理交接手續(xù)，督促收回鑰匙和更換密碼，保證現(xiàn)金的安全和完整。

三、票據(jù)管理的內(nèi)部牽制?？瞻字?、收據(jù)、各類銀行票據(jù)應(yīng)由專人保管，印鑒章必須由二人以上負(fù)責(zé)保管。領(lǐng)用空白票據(jù)要有領(lǐng)用登記和注銷制度，作廢收據(jù)要蓋“作廢”章，并聯(lián)同存根一并保存。

四、財(cái)產(chǎn)管理的內(nèi)部牽制。設(shè)置專職的財(cái)產(chǎn)保管員，負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)物資的收發(fā)工作，建立財(cái)產(chǎn)帳，制定財(cái)產(chǎn)管理制度。

財(cái)務(wù)收支審批制度

一、學(xué)校對(duì)所有的財(cái)務(wù)收支編制預(yù)算經(jīng)費(fèi)使用計(jì)劃，由董事會(huì)根據(jù)財(cái)政、稅務(wù)、財(cái)務(wù)制度的規(guī)定及本單位的實(shí)際情況審批決定，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后，預(yù)算計(jì)劃方可執(zhí)行。預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行的決算須報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)通過。

二、學(xué)校實(shí)行分級(jí)審核的原則,經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)資金由校長審批。超預(yù)算支出金額1%以下的大額資金，由校領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論，校長決定，并報(bào)董事會(huì)備案；超預(yù)算支出金額1%以上預(yù)算外大額資金，仍由董事會(huì)討論決定。未列入預(yù)算的重大項(xiàng)目均由董事會(huì)討論決定。

三、對(duì)資產(chǎn)處置、資金調(diào)度和其他重大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決策后，報(bào)送董事會(huì)審批。

四、凡通過合法渠道接受的社會(huì)捐贈(zèng)，須全額解繳徐匯區(qū)教育基金會(huì)，并報(bào)董事會(huì)備案。使用時(shí)校長須向董事會(huì)提出申請(qǐng)，批準(zhǔn)后方可使用。

會(huì)計(jì)檔案保管制度

一、會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、預(yù)決算及經(jīng)濟(jì)合同等會(huì)計(jì)資料。

二、按月裝訂會(huì)計(jì)憑證，按年裝訂會(huì)計(jì)帳簿及報(bào)表等會(huì)計(jì)資料。

三、對(duì)會(huì)計(jì)檔案應(yīng)定期歸集、審查核對(duì)、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊(cè)，并妥善保管。

四、根據(jù)《會(huì)計(jì)檔案保管期限》的規(guī)定對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行保管（會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿保管期限為15年，會(huì)計(jì)決算報(bào)表為永久，月、季報(bào)表為5年，等等）。

會(huì)計(jì)電算化制度

為了科學(xué)、規(guī)范地開展會(huì)計(jì)電算化工作，不斷提高財(cái)務(wù)管理水平，根據(jù)上級(jí)部門有關(guān)會(huì)計(jì)電算化的規(guī)定和辦法制定本辦法：

一、根據(jù)“用友軟件”使用手冊(cè)，正確執(zhí)行會(huì)計(jì)電算化的操作程序；認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)電算化管理制度，自覺接受上級(jí)部門和董事會(huì)的監(jiān)督和檢查。

二、電算化設(shè)備由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理，做到專機(jī)專人使用，其他部門和人員不得使用。明確規(guī)定上機(jī)操作人員對(duì)會(huì)計(jì)軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限，不得越權(quán)操作。

三、各工作崗位的操作要設(shè)置密碼口令，密碼除操作人員本人外不得告知其他任何人，操作密碼應(yīng)定期更換。如遇人員變動(dòng)必須更換工作崗位密碼。

四、每次操作完畢，應(yīng)按正確方式退出，不得在使用過程中突然關(guān)機(jī)，如臨時(shí)離開，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會(huì)計(jì)軟件。

五、定期對(duì)計(jì)算機(jī)進(jìn)行病毒測(cè)試，外來軟盤須經(jīng)防毒軟件測(cè)試后，方可上機(jī)使用。操作過程中如果發(fā)生斷電、設(shè)備故障、軟件運(yùn)行不正常等意外情況，應(yīng)立即停止操作，及時(shí)通知有關(guān)人員進(jìn)行處理。

六、對(duì)正在使用的會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行修改、升版和對(duì)計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)行更換等工作，須經(jīng)財(cái)政部門審批，并由相關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督，以保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全。

七、不隨意修改和刪除上級(jí)規(guī)定的會(huì)計(jì)科目，如有需要可增加二級(jí)或三級(jí)科目。根據(jù)原始憑證編制記帳憑證，正確輸入會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，要正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目，簡單明了的填寫摘要。

八、審核后的記帳憑證要及時(shí)打印，將原始憑證附入相應(yīng)的記帳憑證。

九、每月打印現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳，總帳、明細(xì)帳按需打印，每月對(duì)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行軟盤備份；年終結(jié)帳后，打印出全年的總帳、明細(xì)帳及會(huì)計(jì)報(bào)表，并對(duì)全年的會(huì)計(jì)資料進(jìn)行軟盤備份，防止會(huì)計(jì)檔案丟失。年終的軟件備份要二份，并存放在不同地點(diǎn)。

十、嚴(yán)格按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定的要求對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理，由專人負(fù)責(zé)。通用會(huì)計(jì)軟件的全套文檔資料及會(huì)計(jì)軟件程序，視同會(huì)計(jì)檔案保管，保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。

會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員設(shè)置制度

學(xué)校根據(jù)本單位實(shí)際情況設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員，以有利于學(xué)校教育、教學(xué)工作，符合會(huì)計(jì)管理制度為原則，設(shè)置會(huì)計(jì)一名，出納一名，會(huì)計(jì)人員由董事會(huì)或教育局委派。

擺渡小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度

為了更好地規(guī)范和完善學(xué)校的財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，嚴(yán)密財(cái)務(wù)手續(xù)，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，強(qiáng)化財(cái)務(wù)的監(jiān)督與管理，確保財(cái)務(wù)工作有序進(jìn)行，使財(cái)務(wù)管理制度不流于形式，并結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，現(xiàn)將我校的財(cái)務(wù)管理制度、收費(fèi)管理制度、采購管理制度制定完善如下：

一、建立財(cái)務(wù)管理制度

學(xué)校財(cái)務(wù)制度是強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理的一種手段，是財(cái)經(jīng)工作方針、政策及有關(guān)法律、法令、法規(guī)的具體表現(xiàn)。因此，學(xué)校必須建立財(cái)務(wù)管理制度。

1、要合理安排，按要求、正確制定預(yù)算內(nèi)、外資金收支計(jì)劃。

2、每學(xué)期，財(cái)會(huì)人員應(yīng)及時(shí)向分管財(cái)務(wù)的校長、總務(wù)報(bào)告各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的收入情況，并配合校長做好預(yù)算內(nèi)、外支出計(jì)劃，做到統(tǒng)收統(tǒng)支，?？顚Ｓ谩?/p>

3、必須做到民主理財(cái)，不得單立賬目，嚴(yán)禁公款私存，學(xué)校只能在指定的銀行開立賬號(hào)，不得私自找銀行或儲(chǔ)蓄所建賬存款。

4、嚴(yán)格財(cái)經(jīng)審批手續(xù)，所有報(bào)銷發(fā)票應(yīng)有經(jīng)手人、驗(yàn)收人或證明人簽字，并注明事理，最后由校長審批方可報(bào)銷。

5、部門或個(gè)人向財(cái)務(wù)辦理借款手續(xù)時(shí)，借款人應(yīng)填寫借條，并說明借款使用原因，分管財(cái)務(wù)校長審批后，財(cái)務(wù)人員才能給予借款。

6、不管是接待還是購置設(shè)備等，報(bào)銷票據(jù)都必須具有稅務(wù)監(jiān)制章的合法發(fā)票，必須具備發(fā)票的名稱、填制發(fā)票的日期、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額，必須蓋有填制單位的公章（或?qū)Ｓ谜拢?，大小寫必須相符。其發(fā)票背面須有經(jīng)辦人和證明人簽名或簽章，屬于固定資產(chǎn)的，必須填寫財(cái)產(chǎn)登記表。

7、全校財(cái)產(chǎn)物資的申購、調(diào)配、報(bào)廢等均由總務(wù)處辦理。保管室負(fù)責(zé)保管、驗(yàn)收，履行領(lǐng)用手續(xù)。

8、差旅費(fèi)報(bào)銷，當(dāng)事人應(yīng)如實(shí)填明出差事由、地點(diǎn)、日期、出發(fā)和到達(dá)時(shí)間、票價(jià)。車票應(yīng)貼在報(bào)銷單背面，報(bào)單人簽名，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批，會(huì)計(jì)審核后才能辦理報(bào)銷手續(xù)。

9、學(xué)校的收據(jù)和發(fā)票，是會(huì)計(jì)核算的原始憑證和法定依據(jù)，學(xué)生票據(jù)和事業(yè)性發(fā)票均由總務(wù)購買，會(huì)計(jì)向總務(wù)領(lǐng)用，用多少領(lǐng)多少，用完要及時(shí)上繳財(cái)政。如果開錯(cuò)，此發(fā)票三聯(lián)填上“報(bào)廢”字樣，作為報(bào)費(fèi)處理。

10、學(xué)校財(cái)務(wù)要做到日清月結(jié)，每學(xué)期結(jié)束，學(xué)校要成立結(jié)帳小組，清期賬目做到民主理財(cái)。

11、自覺接受上級(jí)審計(jì)部門的審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。

12、財(cái)會(huì)人員必須嚴(yán)格執(zhí)法，自覺執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，做好財(cái)務(wù)核算，做到賬物相符，帳帳相符。

二、建立收費(fèi)管理制度

1、學(xué)校每學(xué)期的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由上級(jí)有關(guān)部門規(guī)定，學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)的統(tǒng)一收費(fèi)政策和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

2、認(rèn)真使用省財(cái)政統(tǒng)一監(jiān)制的事業(yè)性收費(fèi)的專用打印票據(jù)。

3、收取得雜費(fèi)、借讀費(fèi)及時(shí)納入預(yù)算外資金管理，并按規(guī)定繳存財(cái)政專戶。

4、各年級(jí)部和個(gè)人不得擅自提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或搭車收費(fèi)，否則追究法律責(zé)任。

5、代辦費(fèi)實(shí)行?？顚Ｓ?，多還少補(bǔ)原則，不擠用、占用、挪用、截留，并納入學(xué)校財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理。

6、學(xué)校支出必須有計(jì)劃、有安排，會(huì)計(jì)要編制每月支出計(jì)劃，做到心中有數(shù)。

三、建立采購管理制度

1、該政府采購的堅(jiān)持政府統(tǒng)一采購原則。

2、不是政府采購的，重大采購項(xiàng)目由校領(lǐng)導(dǎo)班子成員集中討論研究決定采購方式，并嚴(yán)格按照校務(wù)公開的要求規(guī)范采購行為。

3、小項(xiàng)目的采購，由保管室或部門提出申請(qǐng)，總務(wù)處向校長申報(bào)，校長審批后方能采購。購回的設(shè)備或物品必須履行完善的驗(yàn)收、領(lǐng)用手續(xù)。

四、建立基建管理制度

學(xué)校搞校舍基本建設(shè)或維修必須先履行預(yù)算，編設(shè)施工投資計(jì)劃，進(jìn)行投資概算，在實(shí)施過程中，嚴(yán)格把好工程質(zhì)量關(guān)，嚴(yán)格按照國家規(guī)定的工程預(yù)算定額的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，辦理工程結(jié)算，最后送審計(jì)審核。

五、加強(qiáng)各項(xiàng)制度的監(jiān)督落實(shí)

1、在采購中，操作人員認(rèn)真抓四個(gè)環(huán)節(jié)：①合理選擇供貨單位；②確定采購方式；③確定采購價(jià)格；④簽訂采購合同并加強(qiáng)合同的管理。

2、在資金結(jié)算管理制度中，操作人員按照制度程序辦事，由經(jīng)辦人簽字經(jīng)辦，保管核實(shí)驗(yàn)收，領(lǐng)導(dǎo)審批，會(huì)計(jì)審核后方可辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算手續(xù)。

3、通過財(cái)務(wù)制度的實(shí)施，做到職責(zé)分明，手續(xù)嚴(yán)密，有憑有據(jù)，有章可循，財(cái)務(wù)人員相互監(jiān)督與管理，確保管理制度規(guī)范與完善，使管理不流于形式。

六、加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的法規(guī)教育

學(xué)校財(cái)務(wù)管理具有政策性強(qiáng)的特點(diǎn)，財(cái)務(wù)管理工作必須認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)法規(guī)制度，堅(jiān)持依法辦事。因此，學(xué)校堅(jiān)持加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行思想和法制教育，經(jīng)常組織財(cái)務(wù)管理人員參加各級(jí)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，增強(qiáng)法制觀念，使財(cái)務(wù)人員遵守財(cái)務(wù)制度，履行職責(zé)，接受監(jiān)督，嚴(yán)于律己，防患于未然。

第四篇：小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度

小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度

一、學(xué)校財(cái)務(wù)工作任務(wù)

認(rèn)真貫徹執(zhí)行上級(jí)財(cái)政制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，本著精打細(xì)算，勤儉節(jié)約的原則，對(duì)學(xué)校各種資金的使用，進(jìn)行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳、算帳、報(bào)帳等一系列程序，反映資金的使用情況；完善財(cái)務(wù)規(guī)章制度，堵塞漏洞，嚴(yán)格監(jiān)督資金的有效使用。

二、經(jīng)費(fèi)收入管理

學(xué)校財(cái)務(wù)部門管理以下各項(xiàng)資金：

1.上級(jí)撥入的事業(yè)經(jīng)費(fèi)。2.專項(xiàng)撥款。

三、經(jīng)費(fèi)計(jì)劃管理

a)學(xué)校向財(cái)務(wù)部門提供下需要的設(shè)備和主要項(xiàng)目費(fèi)用的開支計(jì)劃，由財(cái)務(wù)部門據(jù)此作出下預(yù)算，經(jīng)主管校長審核。

b)學(xué)校根據(jù)上級(jí)下達(dá)的當(dāng)年經(jīng)費(fèi)數(shù)，安排相關(guān)工作。

c)在經(jīng)費(fèi)使用中應(yīng)堅(jiān)持嚴(yán)格按計(jì)劃用款、?？顚Ｓ玫脑瓌t，并自覺接受審計(jì)部門的審計(jì)，若確需要更改項(xiàng)目，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。

四、經(jīng)費(fèi)使用管理

1、費(fèi)用報(bào)銷一律先由經(jīng)手人人簽字后校長審批，然后到財(cái)務(wù)報(bào)銷。

2、預(yù)算外的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定，在領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)的項(xiàng)目和限額內(nèi)開支使用。

3、教職工因公出差借款，由校長批簽。

4、任何人不得因私借用公款。

五、計(jì)憑證、帳票、報(bào)表以及會(huì)計(jì)檔案管理。

a)學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度和學(xué)校的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審核各項(xiàng)原始憑證。符合財(cái)務(wù)規(guī)定的開支單據(jù)給予報(bào)銷，不符合規(guī)定的單據(jù)，不予報(bào)銷。否則，追究當(dāng)事人責(zé)任。

b)學(xué)校財(cái)務(wù)部門，應(yīng)按會(huì)計(jì)制度對(duì)各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，做到日清月結(jié)，手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，帳目清楚，數(shù)字準(zhǔn)確，資料齊全。

c)財(cái)務(wù)部門應(yīng)按財(cái)務(wù)檔案管理要求，將帳薄、財(cái)務(wù)計(jì)劃、會(huì)計(jì)報(bào)表，以及有關(guān)開支的經(jīng)濟(jì)文件資料，分類清理、裝訂、編號(hào)、造清單，保存檔案管理。

d)財(cái)務(wù)部門除向上級(jí)報(bào)送財(cái)會(huì)報(bào)表外，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映不合理開支和超支的情況，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)管好、用好資金。

六、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查

1、學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)于不執(zhí)行計(jì)劃，違反財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的開支，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕付款或報(bào)銷，同時(shí)報(bào)領(lǐng)導(dǎo)處理。

2、學(xué)校財(cái)務(wù)部門有權(quán)對(duì)學(xué)生財(cái)產(chǎn)、物資的使用和保管部門進(jìn)行財(cái)產(chǎn)、物資的核對(duì)和檢查，以保證國家財(cái)產(chǎn)、物資的完整和安全。

3、會(huì)計(jì)必須對(duì)學(xué)校負(fù)責(zé)，每月對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用憑證審核一次，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)匯報(bào)和糾正。

4、主管校領(lǐng)導(dǎo)每年對(duì)財(cái)務(wù)部門的會(huì)計(jì)憑證、帳薄抽查一次，以保證學(xué)校財(cái)務(wù)計(jì)劃和財(cái)務(wù)制度的正確貫徹執(zhí)行。

第五篇：小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度

苗店鎮(zhèn)司莊學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度

一、學(xué)校財(cái)務(wù)工作任務(wù)

認(rèn)真貫徹執(zhí)行上級(jí)財(cái)政制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，本著精打細(xì)算，勤儉節(jié)約的原則，對(duì)學(xué)校各種資金的使用，進(jìn)行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳、算帳、報(bào)帳等一系列程序，反映資金的使用情況；完善財(cái)務(wù)規(guī)章制度，堵塞漏洞，嚴(yán)格監(jiān)督資金的有效使用。對(duì)學(xué)校教育經(jīng)費(fèi)實(shí)行“分級(jí)管理，經(jīng)費(fèi)包干，超支不補(bǔ)，結(jié)余留用”的辦法，做到量入為出、收支平衡。

二、經(jīng)費(fèi)收入管理

學(xué)校財(cái)務(wù)部門管理以下各項(xiàng)資金：

a)上級(jí)撥入的事業(yè)經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)撥款、基本建設(shè)撥款。b)上級(jí)撥入的預(yù)算外資金。c)學(xué)生學(xué)雜費(fèi)收入。d)各種捐贈(zèng)款項(xiàng)收入。e)其他雜項(xiàng)收入等。

財(cái)務(wù)部門對(duì)事業(yè)費(fèi)、基建經(jīng)費(fèi)和學(xué)校預(yù)算外收入應(yīng)分開管理，嚴(yán)禁將預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)入預(yù)算外使用。

三、經(jīng)費(fèi)計(jì)劃管理

a)學(xué)校向財(cái)務(wù)部門提供下需要的設(shè)備和主要項(xiàng)目費(fèi)用的開支計(jì)劃，由財(cái)務(wù)部門據(jù)此作出下預(yù)算，經(jīng)主管校長審核。

b)學(xué)校根據(jù)上級(jí)下達(dá)的當(dāng)年經(jīng)費(fèi)數(shù)，安排相關(guān)工作。

c)在經(jīng)費(fèi)使用中應(yīng)堅(jiān)持嚴(yán)格按計(jì)劃用款、專款專用的原則，并自覺接受審計(jì)部門的審計(jì)，若確需要更改項(xiàng)目，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。

四、經(jīng)費(fèi)使用管理

1、費(fèi)用報(bào)銷一律先由科室負(fù)責(zé)人簽字后校長審批，然后到財(cái)務(wù)室報(bào)銷。

2、預(yù)算外的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定，在領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)的項(xiàng)目和限額內(nèi)開支使用。

3、教職工因公出差借款，由校長批簽。

4、物資采購人員為各部門購物借款，由總務(wù)部門根據(jù)使用部門提供的采購計(jì)劃數(shù)擬出借款金額，經(jīng)總務(wù)部門負(fù)責(zé)人批簽后，采購人員方可到財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù)。

5、任何人不得因私借用公款。

五、計(jì)憑證、帳票、報(bào)表以及會(huì)計(jì)檔案管理。

a)學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度和學(xué)校的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審核各項(xiàng)原始憑證。符合財(cái)務(wù)規(guī)定的開支單據(jù)給予報(bào)銷，不符合規(guī)定的單據(jù)，不予報(bào)銷。否則，追究當(dāng)事人責(zé)任。

b)學(xué)校財(cái)務(wù)部門，應(yīng)按會(huì)計(jì)制度對(duì)各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，通過會(huì)計(jì)憑證及時(shí)記帳、算帳。做到日清月結(jié)，手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，帳目清楚，數(shù)字準(zhǔn)確，資料齊全。

c)財(cái)務(wù)部門各經(jīng)辦人員，應(yīng)按崗位要求，按時(shí)向主辦會(huì)計(jì)提供各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支的明細(xì)科目余額表，供主辦會(huì)計(jì)編造會(huì)計(jì)月報(bào)、季報(bào)、決算報(bào)表。編造的各種報(bào)表，經(jīng)主管校領(lǐng)導(dǎo)審閱同意后，報(bào)上級(jí)主管部門。

d)財(cái)務(wù)部門各崗位經(jīng)辦人員，應(yīng)按財(cái)務(wù)檔案管理要求，將會(huì)計(jì)憑證、帳薄、財(cái)務(wù)計(jì)劃、會(huì)計(jì)報(bào)表，以及有關(guān)開支的經(jīng)濟(jì)文件資料，分類清理、裝訂、編號(hào)、造清單送交主辦會(huì)計(jì)匯總，編造移交清冊(cè)，送交學(xué)校檔案管理。

e)財(cái)務(wù)部門除向上級(jí)報(bào)送財(cái)會(huì)報(bào)表外，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映不合理開支和超支的情況，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)管好、用好資金。

六、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查

1、學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)于不執(zhí)行計(jì)劃，違反財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的開支，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕付款或報(bào)銷，同時(shí)報(bào)領(lǐng)導(dǎo)處理。

2、學(xué)校財(cái)務(wù)部門有權(quán)對(duì)學(xué)生財(cái)產(chǎn)、物資的使用和保管部門進(jìn)行財(cái)產(chǎn)、物資的核對(duì)和檢查，以保證國家財(cái)產(chǎn)、物資的完整和安全。

3、會(huì)計(jì)必須對(duì)學(xué)校負(fù)責(zé)，每月對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用憑證審核一次，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)匯報(bào)和糾正。

4、主管校領(lǐng)導(dǎo)每年對(duì)財(cái)務(wù)部門的會(huì)計(jì)憑證、帳薄抽查一次，以保證學(xué)校財(cái)務(wù)計(jì)劃和財(cái)務(wù)制度的正確貫徹執(zhí)行。

5、財(cái)務(wù)人員有責(zé)任幫助和監(jiān)督學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)于學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)違反《會(huì)計(jì)法》和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，經(jīng)指出的不改正的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)向上級(jí)主管部門反映。