第一篇：公文編號

公文編號

一般包括機關代字、年號、順序號。如：“國發(fā)〔1997〕5號”，代表的是國務院一九九七年第五號發(fā)文?！皣l(fā)”是國務院的代字，“〔1997〕”是年號，（年號要使用方括號“〔〕”），“5號”是發(fā)文順序號。幾個機關聯合發(fā)文的，只注明主辦機關的發(fā)文編號。編號的位置：凡有文件版頭的，放在標題的上方紅線與文頭下面的正中位置；無文件版頭的，放在標題下的右側方。編號的作用：在于統計發(fā)文數量，便于公文的管理和查找；在引用公文時，可以作為公文的代號使用。

第二篇：公文處理編號辦法

公文處理編號辦法

一、總則

為了規(guī)范公司公文處理的管理工作，做好公文處理和保密工作，根據我司具體情況，特定本制度。

二、適用范圍

本制度規(guī)定了公文處理的管理、職責、檢查與考核。

三、術語

1、公文是指黨政機關、人民團體、企事業(yè)單位在各自的公務活動中，為處理公務而形成的具有一定格式的文字材料。

2、公文的作用有以下幾點：記錄和傳達單位、組織意圖；規(guī)范作用，請示報告，控制作用；傳遞信息，協調作用；聯系和知照，依據和憑證；教育參考，記載和備查。

3、公司公文是以文字形式記錄公司在生產、經營、管理等方面活動中形成的意圖和情況。通過其內容和形式的統一，構成公司傳遞意圖、知照情況、協調行動的聯系工具和記錄工具。

4、公司公文規(guī)定現行文種主要是：決定、布告、公告、通告、通知、通報、報告、請示、批復、函、紀要、記錄、章程、條例、制度、規(guī)定、辦法、細則、計劃、總結和介紹信。

四、管理職責

公司公文統一由辦公室負責管理。

1、收文處理 ① 上級，平級單位和司屬各部門來文或公司領導、各部。室和基層單位有關人員外出參加會議帶回的文件，必須由公司辦公室文書統一處理。

② 文書人員對來文負責簽收、拆封、清點、分類、登記、編號、摘要，由辦公室主任簽注擬辦意見，文書人員并根據擬辦意見交有關領導傳閱，領導應于接到文件后兩日內閱批，經領導批閱后的文件由辦公室文書人員送交具體承辦，令辦部、室或部門，文書人員不得積壓和延誤文件或不交辦公室主任進行擬辦。

③ 文件承辦，會辦部、室或部門，應按領導批示及時辦理。緊急文件應即刻辦理，不得延誤、積壓，承辦、會辦人員對文件的辦理情況須作簡要注明，不需辦理的文件應簽注閱知，不得只簽姓名。辦理完畢后應及時交還辦公室，不得自行保管。

④ 凡部、室和各基層部門給公司上報的請示、申請和業(yè)務報告需公司領導研究決定的問題文件，均先報公司辦公室，由辦公室文書人員登記，交辦公室主任簽注擬辦意見后，送交主辦部、室或部門組織會簽，提出意見后退回辦公室，再由辦公室交分管領導批閱或在專門會議上研究，并將最后決定意見負責簽復，技術及業(yè)務文件可直接呈報相關科室。

⑤ 文書人員要注意收文時效，對已交閱批和承辦的文件，及時催促承辦人員以免誤事。對緊急重要事宜的文件登記，文書人員要加強催辦，提醒有關人員及時閱辦，防止延誤或積壓，閱辦完畢后要及時收回存檔。⑥ 凡收進的帶密級等級的文件，要嚴格執(zhí)行保密制度，嚴格履行登記手續(xù)，嚴格按文件閱知范圍進行運轉，做到交接手續(xù)清楚，文書人員和閱知人員不得向無關人員透露并防止丟失、泄密。

2、發(fā)文處理

① 凡對外發(fā)出的各種公文、函件，一律以公司含生產、經營業(yè)務名義，由公司統一編號發(fā)送，各基層單位和部，室對外均不得發(fā)送正式文件。

② 發(fā)文擬稿應注意以下幾個方面：符合國家法律，法規(guī)，符合黨和企業(yè)的方針、政策及有關規(guī)定，情況要確實，觀點要明確，條理要清楚，層次要分明，文字要精練，書寫要工整，標點要準確，篇幅要力求簡短，符合公文格式要求，并做到一文一事(綜合性計劃、報告除外)，不越級行文，不多頭主送和忽略抄報、抄送，要尊重機關職權。

③ 文件的擬稿、核稿、會簽、審核、閱批和簽發(fā)者的字跡要清楚、工整，嚴禁用鉛筆、純蘭墨水和圓珠筆書書寫，以利于文件材料的長期保存。

④ 文件擬稿部門要嚴格履行行文手續(xù)，認真填寫定發(fā)文底稿，將與形成文稿有關的文字資料和擬稿的依據附在文稿后面，由擬稿人和部門負責簽字后交辦公室。

⑤ 辦公室主任和文秘負責核稿，對行文的必要性及文件的體裁、格式、政策界限、文字表達、發(fā)送范圍進行全面審核。

⑥ 文件經辦公室主任審核簽字后，送交公司經理簽發(fā)，以其 他名義行文，有關領導核準簽發(fā)，一經簽發(fā)即行定稿，簽發(fā)人應寫全姓名和簽發(fā)日期。

⑦ 文件經領導簽發(fā)后，由辦公室主任安排打印，擬稿人員負責校對，辦公室文秘負責登記、編號、打印、蓋印、封發(fā)和存檔，存檔須保留底稿和與形成文稿有關的文字資料，正式打印文件的為依據，文件有時限的必須在時限內送達，有具體困難不能立即送達的，可先口頭通知，以免誤事。

⑧ 生產、業(yè)務、管理、考核、通知內部文件可由各職能部門或生產單位發(fā)文，參照以上規(guī)定執(zhí)行。

3、文件管理

①運轉完畢的公文，統一由辦公室立卷和保存，每半年做一次清查工作，并于次年三月底將上全部公文移交公司檔案室，進行歸檔保管。

② 借閱文件要嚴格辦理借閱手續(xù)，借閱一般公文須經辦公室主任同意，借閱秘密，機密，絕密文件經總經理批準，并且只限在辦公室閱讀，不得隨意摘抄和復印。

③ 文件不得擅自復印和翻印，若需要復印或翻印，必須嚴格辦理審批手續(xù)，并由辦公室文秘確定印發(fā)，編號，發(fā)放范圍，所用期限和清退日期。普通文件復印和翻印，要經總經理批準或報上級領導機關批準，復印件的使用人或部門應按時將復印件退還公司辦公室，文件的復印和翻印由辦公室文書具體辦理。

④ 外出人員一般不得帶有密級的文件，確因特殊情況需要攜 帶時，須經總經理批準，并采取有效保護措施，保證文件的安全，返回時必須立即歸還辦公室。

⑤ 凡上級機關和集團公司規(guī)定清退的文件，必須及時如數地退還。清退文件的范圍，一般包括以下幾類：絕密文件、有重大事情的文件、傳閱文件、征求意見和送審文件、會議文件、一般的下行文或平行文、承辦件、未經本人審閱的領導同志講話材料、離職人員的文件、撤消、合并單位的文件。

⑥ 需銷毀的文件包括：上級下發(fā)的文件、材料不需歸檔立卷的、上級下發(fā)的文件、材料需要歸檔立卷的余份文件、集團公司印發(fā)的文件歸檔立卷后的余份，基層單位抄報公司無需存檔的文件、材料、會議文件，材料歸檔立卷后的余份，無需存檔立卷的內部刊物、資料，上級機關指定銷毀的文件、材料，銷毀文件資料要嚴格執(zhí)行保密規(guī)定和有關程序，集團公司頒發(fā)的文件由集團公司領導批準，上級頒發(fā)的文件報經上級領導批準，銷毀的文件，資料要登記造冊，并有兩人以上監(jiān)毀，各單位和各部、室不得自行銷毀文件、資料，不得向物資回收部門出售文件和資料。

⑦ 文秘人員調動時，必須徹底將所經辦和保管的文件，列出明細表，向接替工作的同志移交，共同履行交接手續(xù)。本制度由公司辦公室負責實行，貫徹，解釋，修改和完善，并負責檢查，指導和考核工作，檢查考核結果在工作目標考核中體現。

第三篇：編號02-05

贛州市恒生大藥房

業(yè)務購進人員質量職責

編號：02-05

一、樹立“質量第一”的觀念，嚴析執(zhí)行《藥品管理法》和《藥品經營質量管理規(guī)范》

等法律法規(guī)，確保經營行為的合法性，保證購進藥品質量；

二、對企業(yè)依法經營，杜絕購進假劣藥品承擔直接責任；

三、堅持按需進貨，擇優(yōu)采購的原則，把好進貨質理第一關；

四、認真審查供貨單位的法定資格及購進藥品的合法性，確保依法經營；

五、負責建立合格供貨方目錄，建立完善的供貨企業(yè)管理檔案；

六、簽訂購貨合同時必須按規(guī)定明確必要的質量條款；

七、負責索取首營企業(yè)合法證照及首營品種生產批準證明文件，產品質量標準和首批樣

品等相關資料；

八、對購進藥品建立完善的購進記錄，購進記錄應注時藥品的品名，劑型，規(guī)格，有效

期，生產廠商，供貨單位，購進數量，購貨日期等項目；

九、了解供貨單位的生產狀況，質量狀況，及時反饋信息，為質量管理部開展質量控制

提供依據；

十、自覺接受質量管理部門的監(jiān)督指導，不斷提高法制意識和質量管理意識；

十一、及時收集分析企業(yè)所經營藥品及同類產品的質量情況，為“擇優(yōu)選購”提供依據。

第四篇：合同編號

合同編號：

八大處消防工程承包合同

發(fā)包方（甲方）：

承包方（乙方）：北京華安北海機電工程有限公司

依照《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國消防法》、《中華人民共和國建筑法》、《建設工程質量管理條例》及其他有關法律、行政法規(guī)的規(guī)定，遵循平等、自愿和誠實信用的原則，經甲乙雙方友好協商，就北京泰德制藥股份有限公司中試樓四層消防改造工程施工事項協商一致，訂立本合同。

一、工程概況：

1、工程名稱：建設項目消防工程。

2、工程地點：

二、承包范圍及內容

1、承包范圍：消防工程火災報警系統、噴淋系統、消火栓系統。

2、承包內容：

甲方向乙方提供施工圖紙并提出甲方技術要求，乙方承包內容施工圖紙中設備的采購、安裝、調試、成品及半成品的保護、保修期內的維修維護等本合同雖未載明但為乙方全面、恰當地完成本工程的所有工作。乙方還應做好工作面交接，完成交接記錄。

三、工期

1、工期共計個日歷天。暫定開工日期：2017年月日，竣工日期：2017年月日。

2、以上總工期或階段工期已經考慮法定節(jié)假日或公休日因素。

3、不利的條件（不可抗力除外）： / 12

3.1非甲方原因（不可抗力除外）造成工期延誤，每拖延一天乙方向甲方支付合同總額千分之【一】工期延誤違約金，并承擔甲方一切相關損失。

3.2因甲方原因造成工期延誤需經甲方現場代表書面確認后工期可以相應順延。3.3乙方在上述3.1和3.2任一事件發(fā)生后的2天內，就延誤的工期以書面的形式向甲方提出報告；事件影響結束之日起5天內提交最終報告給甲方。甲方在收到最終報告后5天內就報告內容予以答復或提出審核意見。如乙方未按時向甲方提出報告，則視為乙方工期延誤，由乙方承擔工期延誤的責任。

四、質量標準

4.1工程質量必須符合《建設工程施工質量驗收統一標準》GB50300-2001、《火災自動報警系統施工及驗收規(guī)范》GB50261-2005、《室內消防栓給水滅火系統安裝工程施工工藝標準》JS12-2004以及其他國家和行業(yè)現行的相關標準、規(guī)范，并滿足甲方合理要求。如出現規(guī)范或標準不一致的，按照最嚴格的規(guī)范或標準執(zhí)行。

4.2因乙方施工質量未達到驗收合格標準而導致的一切返工及修補責任均由乙方承擔，由此導致的工期延誤責任由乙方承擔，因返工及修補導致甲方的損失亦由乙方承擔。

4.3乙方為達到上述技術和質量要求而采取之措施的所有費用應被視為已全部包含在乙方的報價中；乙方已經對施工現場進行了現場勘察，充分了解現場的狀況，乙方報價中已經包含了履行本合同全部承包內容。

4.4如乙方施工工程未達到驗收合格標準，經一次返工及修補后仍未能達到合同約定的技術和質量要求，則甲方無須向乙方支付任何工程款，乙方應向甲方支付技術質量違約金。

4.5乙方應特別注意甲方對乙方施工質量的嚴格要求，凡是因乙方原因導致甲方遭受損失的（包括但不限于工程本身價值減損、甲方款項額外支出以及甲方可能遭受的第三方提出的違約或侵權索賠等直接損失及間接損失），乙方均應賠償，并向甲方支付違約金。

五、計價方式與合同價款 / 12

1、合同價款：本合同總價￥1000000元整（人民幣大寫：壹百萬萬元整）。

本合同為固定總價合同，即為合同包干價，圖紙范圍內不再做任何調整（但經甲方書面確認的施工增減項，及因甲方變更導致的工程款增減除外）。

2、價格組成明細：詳見本合同附件一《報價清單》。

2.1本合同固定總價包含的工作應視為滿足國家、北京市規(guī)范、規(guī)程、標準和設計要求，以及達到甲方滿意所發(fā)生的一切相關費用，并包括人工費、材料費、機械費、機械進出場費、試驗檢驗費、成品保護費、清潔費、工具費、趕工費、食宿交通費、文明施工費、臨時設施費（除甲方提供之外的乙方為完成本工程所必需的臨時設施）、技術措施費、保險費、技術資料費、利潤及稅金等相關所有費用。

2.2合同價款（單價或總價）還包括因施工不良或缺陷及瑕疵而造成剔鑿、返工、改良、修補等支出以及在合同保修期內發(fā)生的保修費用。

2.3除本合同另有約定以外，本合同綜合單價及固定總價不再做任何調整。合同價款的風險范圍包括：乙方工程量計算錯誤導致的工程量增加、任何因市場物價波動、生活費用提高、人工成本的提高、材料價格上漲(政府稅收與收費的調整以及國家、北京市與行業(yè)主管部門發(fā)布的法律、法規(guī)、規(guī)章、紅頭文件等因素除外)引起的乙方的成本增加風險，本合同價款范圍內的上述風險均屬于乙方自身風險，視為乙方已經事先充分估計并已經包含在合同綜合單價和固定總價之中。

六、工程款的支付方式

6.1簽訂本合同具體日期的后7日，甲方向乙方支付本合同固定總價的40%款項作為工程預付款。

6.2噴淋及消火栓主管道施工完畢且經甲方驗收合格，甲方向乙方支付本合同固定總價的30%款項作為工程進度款。

6.3本工程經竣工驗收合格并移交甲方、雙方結算完成，甲方向乙方支付至結算價款的30%。/ 12

6.4甲方應按時付給乙方合同款如延遲付款甲方承擔相應的損失，乙方不負責承擔任何因遲延付款的違約責任。

七、竣工結算

7.1如有洽商變更的乙方完成本合同約定的全部工作內容且經甲方竣工驗收合格并移交甲方后14天內，乙方向甲方遞交竣工結算報告及完整的結算資料，雙方按照本合同約定進行工程洽商竣工結算。

7.2甲方收到乙方遞交的洽商竣工結算報告及結算資料后的14天內進行核實，給予確認或者提出修改意見。

7.3承包工程竣工驗收合格且移交甲方后14天內，如乙方未能遞交洽商竣工結算報告及完整的結算資料，則由此導致的對工程洽商竣工結算不能正常進行的后果和法律責任由乙方自行承擔。

7.4甲方與乙方對工程竣工結算價款發(fā)生爭議時，按本合同第十四條關于爭議條款的約定處理。

八、甲方責任

8.1甲方駐現場代表【工程師】。甲方駐現場代表無權簽署經濟洽商，凡涉及合同價款調整的簽證或洽商均應由甲方加蓋公章方為有效，否則，不得成為雙方結算的依據。

8.2負責提供施工圖紙。

8.3負責協助乙方協調與現場周邊企業(yè)及政府部門之間的關系。8.4及時向乙方提供施工所需指令、指示、洽商等相關施工文件。

8.5甲方現場負責提供臨時施工用水及臨時用電、物料保管及加工場地等用地。

九、乙方責任

9.1 乙方保證其擁有承擔本合同項下工程的合法資質。

9.2乙方駐現場代表【項目經理】姓名：。乙方駐現場的項目經理作為乙方的全/ 12

權代理人，其行為的法律后果和責任均由乙方承擔。項目經理忽視工程質量、進度、安全等，或不能按照本合同要求履行項目經理職責和義務的，甲方有權要求乙方限期更換。

9.3按合同約定及甲方要求的時間準時進場、供應并安裝；嚴格按規(guī)范、甲方確認的安裝方案進行施工。根據甲方提供的施工圖紙，承包的范圍及預算項目，結合現場情況精心組織人員，制定規(guī)范技術與管理方案，按國家現行規(guī)范及北京地方規(guī)范標準要求進行施工，并嚴格執(zhí)行甲方《用戶需求說明URS》（詳見本合同附件二）要求。

9.4負責對進入現場人員進行安全交底，承擔乙方人員不遵守甲方現場安全管理規(guī)定造成安全事故的全部責任。

9.5乙方作業(yè)人員應服從甲方的指揮，進入現場施工區(qū)域后，未經甲方書面許可不得隨意占用場地。

9.6乙方應嚴格遵守北京市以及甲方的現場管理的各項規(guī)定，并遵守工地所在地，場所的各項管理規(guī)章制度。任何因違返相關規(guī)定造成的事故、責任由乙方自行承擔。

9.7乙方現場負責人應按時參加甲方項目經理組織的有關安全、質量、進度、文明施工等方面的各種會議、檢查活動，不得無故缺席。若乙方代表臨時有其它緊急事務無法出席，須書面委托代表參加。會議所作出的決議、事項，雙方應共同恪守，嚴格遵照執(zhí)行。

9.8向甲方提供施工人員名單及特殊工種的上崗證。9.9現場及人員管理：

9.10乙方應遵守區(qū)域、行業(yè)、地方以及甲方有關現場安全文明施工的各項管理規(guī)定。現場施工人員必須統一著裝，統一配戴安全帽及胸卡。施工現場不允許出現宣傳乙方單位的標識、標語。禁止將與施工作業(yè)無關的人員帶到施工現場。

9.11乙方所有現場非北京戶籍施工人員需持有當地勞動局核發(fā)的外來人員就業(yè)證、當地公安局下屬駐地派出所辦理的暫住證；乙方應辦理所有人員相關證件，辦理證件所需費用乙方自理，甲方有權隨時檢查乙方人員的相關證件；凡因為乙方辦理上述證件不齊而造成的責任以及給甲方造成損失均由乙方承擔。/ 12

9.12施工作業(yè)人員需持有有效的上崗證，并提供加蓋單位公章的復印件，報甲方備案。

9.13乙方應該采取一切合理的措施防止其人員發(fā)生任何違法犯罪或妨害社會治安和公共安全的行為，并有完全的責任和義務保護周圍其他人員和財產免受上述行為的危害，由此造成一切后果由乙方負責。

9.14嚴格遵守有關消防、保衛(wèi)、交通安全、環(huán)衛(wèi)社會治安方面的規(guī)定。凡是由于乙方在上述要求貫徹執(zhí)行不得力而造成的一切事故、災害，其經濟及法律責任由乙方獨自承擔。由此造成甲方的損失由乙方賠償。

9.15安全文明施工

9.15.1乙方所有進入施工現場的人員應遵守北京市及甲方關于安全文明施工的要求，乙方應為其進入施工現場的人員之安全承擔全部責任。

9.15.2若乙方在合同履行中因自身原因導致工程未能達到上述安全文明施工要求，引起政府有關部門罰款、停工整改處罰的，乙方自行承擔罰款及工期損。

9.16保證所使用的材料、設備等有消防部門的備案證或質檢部門的檢驗報告（甲方提供的材料、設備除外），否則由此造成的全部損失（含更換、罰款、返工等損失）由乙方承擔。

9.17嚴格執(zhí)行施工規(guī)范、安全操作規(guī)程、防火安全規(guī)定、環(huán)境保護規(guī)定。嚴格按照圖紙或作法說明及本合同的要求進行施工，做好各項質量檢查記錄，參加竣工驗收、工程量計算。

9.18施工中未經甲方書面同意或有關部門批準，不得隨意拆改原建筑物結構及各種管線。

9.19工程竣工未移交甲方之前，負責對現場的一切設施、材料、設備和工程成品與半成品進行保護并承擔毀損滅失的風險。如乙方未能完成上述保護工作，則由甲方自行完成，甲方有權將完成該工作所需的費用從應支付乙方的任何款項中直接扣除。

9.20施工及維修保修過程中的安全由乙方負責，如發(fā)生安全事故由乙方負責承/ 12

擔責任和處理事故所需全部費用，并且賠償甲方因此產生的一切損失，甲方對施工及維修保修工程中的安全事故不承擔任何責任。

9.21隱蔽工程（含預埋等）完成后須經甲方驗收合格后方可隱蔽，否則，甲方有權要求乙方剝露或打開，并進行驗收，由此造成工期延誤及費用損失均由乙方承擔；如驗收不合格，乙方應在甲方限定的期限內完成整改，工期不予順延。

材料、設備、配件等需提供樣品經甲方驗收并書面確認后方可使用，如驗收不合格，甲方有權要求乙方更換并賠償損失，工期不予順延。

十、工程驗收

10.1本工程以施工圖紙、作法說明、設計變更、技術變更、設計要求、甲方書面要求以及國家、北京市相關的施工驗收規(guī)范、標準等為質量評定驗收依據。本工程涉及的相關材料、設備、配件等質量按國家及北京市相關規(guī)范及標準及甲方的要求執(zhí)行。

10.2 甲方與乙方應及時辦理隱蔽工程和中間工程的檢查與驗收手續(xù)。甲方應在接乙方書面通知 24 小時內組織監(jiān)理及相關部門參加隱蔽工程和中間工程驗收。如果甲方不能按時進行驗收，應在驗收前24小時以書面形式向乙方提出延期要求。如甲方對已經隱蔽的工程要求復驗時，乙方應按要求辦理復驗；如復驗合格，甲方應承擔復驗費用；如復驗不合格，乙方應拆除并返工，直至檢驗合格，并承擔由此發(fā)生的全部費用（包括但不限于復驗及返工費用），且工期不予順延。

10.3 因可歸責于乙方原因造成質量事故，由此產生的一切費用（包括但不限于返工費用）均由乙方承擔，并賠償由此造成甲方或第三方的損失。

10.4 工程竣工后，由乙方組織相關部門按照合同約定進行驗收，并保證通過國家相關職能部門驗收合格。如因乙方施工質量原因未通過甲方或國家相關部門驗收，乙方還應當返工、整改至驗收合格。

10.5工程驗收合格后方可交付工程。/ 12

10.6乙方保證工程所使用的材料、設備、配件等質量和工程質量合格并符合本合同約定要求和國家及北京市關于有害物質限量的相關標準和環(huán)保要求，否則，由此造成甲方或者第三方人身傷亡、財產損害的，由乙方承擔一切責任并賠償損失。甲方可隨時提出環(huán)保等測試要求，如測試合格，其測試費用由甲方承擔；如測試不合格，乙方應采取拆除、重新采購、修復、返工等措施，乙方承擔由此產生的一切費用（包括但不限于測試費和整治所需費用）。

10.7本工程完工交付使用后，如因工程質量或材料質量原因造成甲方或第三人身傷亡、財產損害等一切責任及損失由乙方承擔和賠償。

10.8本合同雙方對本工程質量要求有特別約定的，乙方必須保證本工程質量滿足并符合雙方約定要求，如不符合要求，甲方有權按約定追究乙方責任和扣減工程價款。

10.8乙方在工程竣工后7日內向甲方提供竣工資料及其他與工程有關的資料。10.9甲方對材料、設備、配件及工程質量的驗收都不會導致減輕或免除合同約定的乙方任何義務和責任。

十一、保修

11.1本工程保修期自乙方承包的工程全部竣工驗收且交付甲方使用之日起開始計算，保修期為一年。對質量問題及非人為故意損壞負責免費維修。人為故意損壞構件、配件只按材料成本價收取修復費用，在保修期內如因甲方原因需要改動的應收取相應的費用。

11.2乙方應及時處理所有的保修服務，該服務必須是24小時全天候提供的，保修期內在接到甲方的保修通知后必須在 24 小時內予以答復，24 小時內派人員維修完畢。

十二、不可抗力和風險承擔

12.1“不可抗力事件”是指不能預見、不能避免且不能克服，妨礙履行在本合同項下的全部或大部分義務的一切事件，包括但不限于戰(zhàn)爭、**、空中飛行物體墜落或其他非甲方、乙方責任造成的爆炸、火災，以及十級以上大風、五十年一遇的大雨、/ 12

五十年一遇的大雪、三十年一遇的洪水、7級以上地震等自然災害。

12.2如因不可抗力事件而不能履行其在本合同項下的義務，乙方應立即通知甲方，并在力所能及的條件下迅速采取措施，盡力減少損失，甲方應協助乙方采取措施。甲方認為應當暫停施工的，乙方應暫停施工。不可抗力事件結束后48小時內乙方向甲方通報受害情況和損失情況。不可抗力事件持續(xù)發(fā)生，乙方應每隔7天向甲方報告一次受害情況。不可抗力事件結束后14天內，乙方向甲方提交正式報告及有關資料。

12.3因不可抗力事件導致的費用及延誤的工期由雙方按以下方法分別承擔： A工程本身的損害、因工程損害導致第三人人員傷亡、財產損失以及運至施工場地用于施工的材料和待安裝的設備的損毀滅失，均由乙方負責承擔；

B 甲方、乙方各自雇傭的工作人員傷亡由其自行負責，并承擔相應費用； C 乙方機械設備損壞及停工損失，由乙方承擔； D工程所需清理、修復費用，由甲方承擔；

E因不可抗力延誤工期的，經甲方書面確認后工期可以相應順延，雙方互不承擔責任。

12.4因合同一方遲延履行合同后發(fā)生不可抗力的，不能免除遲延履行方的相應責任。

12.5本工程在移交甲方前所發(fā)生的毀損、滅失風險由乙方承擔，在移交給甲方后由甲方承擔.十三、違約

合同雙方任何一方不能全面履行本合同條款，均屬違約，違約責任如下： 13.1甲方未能按照合同約定履行付款義務的，每逾期一日，乙方有權要求甲方支付未付金額萬分之八的逾期付款違約金。/ 12

13.2因可歸責于乙方的原因造成工期延誤，每逾期一日，乙方應向甲方支付本合同固定總價的千分之【 一 】的遲延履行違約金，違約金金額不足以彌補甲方因此遭受損失的，乙方仍應繼續(xù)承擔賠償責任；逾期累計超過【 60 】日的，甲方有權解除本合同。

13.3除非合同終止，否則違約方承擔前述條款違約責任后仍需嚴格履行本合同。13.4甲乙雙方明確約定，對于在本合同項下產生的或與本合同相關的事宜產生的乙方對甲方擁有的債權，未經甲方書面同意，乙方不得將其轉讓給任何第三方。

13.5如因不可歸責于甲方的原因導致乙方施工的工程未能達到本合同約定的技術和質量要求，經乙方返工或修復一次后仍未達到上述技術和質量要求，視為乙方根本違約，甲方有權解除本合同。

13.6質保期內，乙方未按照本合同約定提供保修服務的，每出現一次，乙方應向甲方支付違約金【500】元整。

13.7 乙方單方解除本合同或因乙方原因導致甲方解除本合同的，乙方除應按照本合同的約定承擔相應的違約責任和賠償責任外，還應向甲方支付本合同總價30%的合同解除違約金，并返還甲方已經支付的全部款項。

13.8按照本合同約定，乙方應向甲方支付的違約金、賠償金等款項，甲方有權自應支付乙方的任何款項中直接扣除，乙方對此無異議。

十四、爭議的解決

14.1本合同履行過程中發(fā)生的或因本合同引起的任何爭議，甲乙雙方應通過協商解決，協商解決不成的，任何一方有權向本合同簽訂地法院起訴。

14.2本合同中關于管轄權的約定是唯一的，任何一方不得通過債權轉讓或其它方式對涉及本合同約定事項的爭議解決方式進行另行約定或對本合同關于管轄權的約定進行變更，如發(fā)生類似情形，該等約定亦屬無效。

十五、合同生效

15.1合同訂立時間：年月日 / 12

15.2合同簽訂地點：

15.3合同自雙方簽字蓋章之日起生效。

十六、其它

16.1 本合同尾部所列明的雙方的地址即為各自的通訊地址，任何一方發(fā)出的通知寄至對方的通訊地址的，即視為送達對方。

16.2本合同在執(zhí)行中若有未盡事宜，雙方經友好協商以書面補充協議的形式解決。

16.3本合同一式肆份，甲乙雙方各持貳份，具有同等法律效力。

甲方（蓋章）：

法定代表人或委托人（簽字）：

地址： 郵政編碼： 聯系電話： 傳真 : 開戶銀行： 賬號： 納稅人識別號：

/ 12

乙方（蓋章）：北京華安北海機電工程有限公司

法定代表人或委托人（簽字）：

地址： 郵政編碼： 聯系電話： 傳真： 開戶銀行： 賬號： 納稅人識別號：/ 12

第五篇：審計報告編號

××××××××××公司

×× 年××月××日至×× 年××月××日

承擔“ ××”項目

的財務執(zhí)行情況明細表及審計報告

目 錄

一、審計報告

二、已審項目執(zhí)行情況明細表及附注 1．項目經費投入情況明細表 2．項目經費支出情況明細表 3．項目經費實際支出與預算支出差異明細表 4．購臵、試制、改造設備費用及設備租賃費明細表 5．材料費用明細表 6．測試化驗加工費用明細表 7．國際合作與交流費用明細表 8．其他經費支出明細表

9.項目經濟指標完成情況明細表 10.財務執(zhí)行情況明細表附注

三、執(zhí)業(yè)機構營業(yè)執(zhí)照及執(zhí)業(yè)許可證復印件

頁 碼

審計報告

審計編號 abc公司：

我們審計了后附的××單位（以下簡稱abc公司）×× 年××月××日至×× 年××月××日承擔“ ××”項目（以下簡稱項目）的財務執(zhí)行情況明細表及附注，項目財務執(zhí)行情況包括本項目的經費收支情況以及合同規(guī)定的經濟目標的執(zhí)行情況。項目財務執(zhí)行情況明細表（以下簡稱明細表）已由管理層按照監(jiān)管機構的規(guī)定編制以滿足監(jiān)管要求。

一、管理層對明細表的責任

按照企業(yè)會計準則、深圳市科技工貿和信息化委員會對財政專項資金管理的相關規(guī)定，提供本項目真實、合法、完整的明細表以滿足監(jiān)管要求是管理層的責任。這種責任包括：（1）設計、執(zhí)行和維護必要的內部控制，以使明細表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。（2）選擇和運用恰當的會計政策；（3）作出合理的會計估計。

二、注冊會計師的責任

我們的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎上對明細表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則以及深圳市科技工貿和信息化委員會對財政專項資金管理的相關規(guī)定（包括《深圳市科技計劃項目管理暫行辦法》、《深圳市科技研發(fā)資金管理暫行辦法》、申報項目指南、科技項目合同書等）執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對明細表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關明細表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的明細表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與明細表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還

包括評價管理層選用相關會計政策的恰當性和作出相關會計估計的合理性，以及評價明細表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發(fā)表審計意見提供了基礎。

三、審計意見

我們認為，abc公司×× 年××月××日至×× 年××月××日承擔“ ××”項目的財務執(zhí)行情況明細表及其附注已經按照企業(yè)會計準則、深圳市科技工貿和信息化委員會對財政專項資金管理的相關規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了abc公司×× 年××月××日至×× 年××月××日承擔“ ××”項目的財務執(zhí)行情況。

四、申報明細表編制基礎

我們注意到，明細表及其附注是abc公司為滿足項目監(jiān)管機構深圳市科技工貿和信息化委員會的要求而編制的。本報告僅供abc公司向項目監(jiān)管機構深圳市科技工貿和信息化委員會申報項目驗收使用，因此可能不適用于其他目的。

×××××××會計師事務所 中國注冊會計師：

（蓋章）

中國注冊會計師：

中國〃深圳

二○一×年×月×日

項目經費投入情況明細表 3 項目經費支出情況明細表 4篇二：審計報告格式及說明

附件

⒈《審計報告》格式及說明： ⑴《審計報告》封面格式標準

（審計機關名稱）

審計報告

ｘｘｘｘ年第ｘｘ號

被審計單位：ｘｘｘｘｘｘ

審 計 項 目 ：ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ

⑵《審計報告》封面規(guī)格圖示

⑶審計報告內文格式

ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ。ｘ、ｘｘｘｘｘ

ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ。（省略）

ｘｘ、ｘｘｘｘｘ

ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ。

審計機關（蓋章）

ｘｘｘｘ年ｘｘ月ｘｘ日

⑷《審計報告》文書印制說明

一、《審計報告》封面規(guī)格

（一）《審計報告》封面紙一般采用a4型幅面（長297毫米、寬210毫米），版心尺寸為長225毫米、寬156毫米。

（二）審計機關名稱用全稱或規(guī)范化簡稱，字體為長城小標宋體1號加粗；“審計報告”的字體為長城小標宋體初號加粗；“編號”的字體為楷體3號；“被審計單位”和“審計項目”的字體為宋體3號加粗，其內容為楷體3號。

（三）如需標識秘密等級，用黑體3號字，頂格標識在版心右上角第一行，兩字之間空1字。

（四）審計機關名稱上邊緣至上版心23毫米(至a4上邊緣60毫米)。審計機關名稱上邊緣至文書編號下邊緣50毫米?！皩徲媹蟾妗彼膫€字的下一行為編號。

審計機關名稱、“審計報告”、文書編號水平位置均居中排列。

文書編號下邊緣至“被審計單位”上邊緣80毫米?！氨粚徲媶挝弧毕驴找恍袨椤皩徲嬳椖俊?。

（五）“被審計單位”和“審計項目”至左版心17毫米(至a4左邊緣45毫米)。

二、《審計報告》排版與印制規(guī)格

（一）《審計報告》排版與印制、用印規(guī)格按照中華人民共和國國家標準《國家行政機關公文格式》（gb/t9704—1999）執(zhí)行。

（二）為了消除變造《審計報告》的隱患，簽發(fā)日期和審計機關印章移至正文之后。

三、《審計報告》字體顏色

《審計報告》封面不套紅印制，封面和正文字體均為黑色。篇三：預算執(zhí)行審計報告參考格式及編制說明

預算執(zhí)行審計報告參考格式及編制說明

一、《審計報告》封面規(guī)格

根據《審計署辦公廳關于印發(fā)<審計報告>文書格式的通知》(審辦辦發(fā) [2004]44號)規(guī)定：(一)《審計報告》封面紙一般采用a4型幅面(長297毫米、寬210毫米)，版心尺寸為長225毫米、寬156毫米。(二)審計機關名稱用全稱或規(guī)范化簡稱，字體為長城小標宋體1號加粗；“審計報告”的字體為長城小標宋體初號加粗。

書面文件已由局統一印制，無需自行設置；電子版存檔請各審計組按照此標準設置字體字號，word中無此字體的，可到內網下載區(qū)下載安裝。

“編號”的字體為楷體3號；“被審計單位”和“審計項目”的字體為宋體3號加粗，其內容為楷體3號。(三)如需標識秘密等級，用黑體3號字（無需加粗設置），頂格標識在版心右上角第一行，兩字之間空1字。

(四)審計機關名稱上邊緣至上版心23毫米(至a4上邊緣 60毫米)。

審計機關名稱上邊緣至文書編號下邊緣50毫米?！皩徲媹蟾妗彼膫€字的下一行為編號。不是在頁面中央，請注意

審計機關名稱、“審計報告”、文書編號水平位置均居中排列。

文書編號下邊緣至“被審計單位”上邊緣80毫米。

“被審計單位”下空一行為“審計項目”。(五)“被審計單位”和“審計項目”至左版心17毫米(至 a4左邊緣45毫米)。（左邊距為2.8厘米時首行縮進1.7厘米）

二、《審計報告》排版與印制規(guī)格(一)《審計報告》排版與印制、用印規(guī)格按照中華人民共和國國家標準《國家行政機關公文格式》(gb／t9704—1999)、《審計機關電子文件格式規(guī)范》(審辦辦發(fā)[2002]21號)執(zhí)行。注意事項：

紙的規(guī)格：a4 頁邊距：上3.7下3.5左2.7右2.7(或左2.8厘米，右2.6厘米）。每行28個漢字，每頁22行。編號：3號仿宋gb2312 簽發(fā)人：3號宋體，姓名：3號楷體，注意：簽發(fā)人只有審計機關的上行文有，平行文和下行文沒有。

公文大標題使用2號（不是小2號）長城小標宋體或宋體（不要加粗，不要使用黑體、仿宋體），兩行以上的行距為2號字高度的八分之七（約為word“段落”37磅），標題除引用法規(guī)、規(guī)章使用書名號外，其他情況一般不應出現標點符號。排版水平位置應當居中（不要有首行縮進，不要手工加空格居中），如果字數一行安排不下時可以折行。折兩行時通常為上短下長，折三行時多為中間長、上下短。根據實際情況也可以排列為正梯形或倒梯形。但折行時要兼顧詞語的完整性，不能把一個詞拆開分別安排到兩行中。

正文：3號仿宋gb2312 正文內小標題為宋體字或黑體字（建議使用黑體字，不要加粗）。二級及其以下小標題，均與正文文字相同，使用3號仿宋_gb2312字。

序號標點運用：第一層次漢字數字小寫用頓號，如

一、xxx；第二層次帶括

號的漢字小寫不用標點，如

（一）xxx；第三層次阿拉伯數字用圓實點，如1.xxx（不是頓號

1、xxx）；第四層次帶括號的阿拉伯數字不用標點，如（1）xxx。

“成文日期”的水平位置，以“日”字距公文版心右側4個漢字距離為準?！俺晌娜掌凇钡拇怪蔽恢檬且杂≌律w好后，其上弧與正文（或附件說明）最后一行不重疊，且距離不超過一行文字的間隔為準，以防他人添加文字變造公文。據此，用a4紙按照標準的公文排版規(guī)格和審計機關印章的印文圖案、直徑尺寸測算，審計機關公文的“成文日期”位置與正文（或附件說明）之間的垂直距離約為３至4行文字的間隔。

如果最后一頁無正文，主題詞以下部分壓縮到上頁；文件有附件的，標識上附件與正文空一行。

“主題詞：”三字為3號黑體字；詞目為3號小標宋體（或宋體）字，詞目之間空一個漢字距離。其余部分均為3號仿宋體字，每行頭尾各縮進一字空格。3．版記中各要素之下均加一條黑色反線。（選擇“邊框和底紋”菜單設置，線寬為1.5磅，線長與版心寬度相同）

4．版記行間距與正文的行間距設置相同。

如：

主題詞：審計決定書

抄送：xx市xxxxxx、xx市xxxxxxxxxxxxx、xx市×× 改革委員會。

局內分送：局領導（5），存（4）。

煙臺市審計局辦公室2011年x月30日印發(fā)

頁碼：文件只有1頁，不標頁碼；2頁以上的文件需標頁碼，頁碼為4號半角阿拉伯數字，左右各放一條4號全角一字線，如“—2—”。(二)為了消除變造《審計報告》的隱患，簽發(fā)日期和審計機關印章移至正文之后。

三、審計報告正文范本

根據《中華人民共和國審計法》第十六條的規(guī)定，我局派出審計組，自****年**月**日至****年**月**日，對****（被審計單位全稱。以下簡稱***）****（審計通知書列明的審計內容，預算執(zhí)行審計項目表述為：20xx預算執(zhí)行情況和其他財政收支情況）進行了審計，重點審計了**本級及****等**個所屬單位，對重要事項進行了必要的延伸和追溯。審計工作得到****（被審計單位簡稱）及有關單位的支持和配合，進展順利。****（被審計單位簡稱）的責任是在財政收支、財務收支及有關經濟活動中，履行法定職責、遵守法律法規(guī)、建立并實施內部控制制度、按照適用會計準則和相關會計制度編報財務會計報告、提高管理和資金使用績效；我們的責任是依據法律法規(guī)和審計準則的規(guī)定，對被審計單位相關財政收支以及有關經濟活動獨立實施審計并作出審計結論。

一、被審計單位基本情況

××是市政府直屬主管***的工作部門，屬于市級財政一級預算單位,內設辦公室、***等×個職能科室,人員編制××人，其中行政編制××人，實有××人。下屬全額撥款事業(yè)單位××個：***，***，編制××人，實有××人，差額撥款事業(yè)單位××個：***,***,編制××人，實有××人，經費自理事業(yè)單位××個：***，***，企業(yè)×個：***，***。另有×個社團組織。市財政批復***及所屬有財政撥款的事業(yè)單位20××預算總額××萬元，其中財政撥款××萬元，行政單位預算外資金××萬元，上級補助收入、事

業(yè)收入、經營收入、附屬單位上繳收入、其他收入及用事業(yè)基金彌補收支差額合計××萬元，動用上年結余××萬元中的××萬元。預算總額中,追加預算××萬元，其中12月份追加預算××萬元?！痢翛Q算報表顯示20××收到財政撥款××萬元、行政單位預算外資金××萬元，上級補助收入、事業(yè)收入、經營收入、附屬單位上繳收入、其他收入、用事業(yè)基金彌補收支差額合計××萬元，支出××萬元，其中工資福利支出××萬元、商品和服務支出××萬元、對個人和家庭補助支出××萬元、其他××萬元，年末累計結余××萬元，其中當年結余××萬元。

市財政批復××本級20××預算××萬元，其中財政撥款××萬元,行政單位預算外資金××萬元，其他××萬元，動用上年結余××萬元。預算中，追加預算××萬元，其中12月份追加預算××萬元。決算報表顯示××本級20××收到財政撥款××萬元、行政單位預算外資金××萬元,其他××萬元,動用上年結余××萬元;支出××萬元，其中工資福利支出××萬元、商品和服務支出××萬元、對個人和家庭補助支出××萬元、其他××萬元;年末累計結余××萬元,其中當年結余××萬元。

二、審計評價意見

審計結果表明，*********************************** **************************************************。(1.本部分應圍繞項目審計目標，依照有關法律法規(guī)、政策及其他標準，對被審計單位的財政收支、財務收支及其有關經濟活動的真實、合法、效益情況進行評價。2.本部分既包括正面評價，也包括對審計發(fā)現的主要問題的簡要概括。3.只對所審計的事項發(fā)表審計評價意見，對審計過程中未涉及、審計證據不充分、評價依據或者標準不明確以及超越審計職責范圍的事項，不發(fā)表審計評價意見。4.審計評價意見不能與審計發(fā)現的問題相矛盾。5.審計評價用語要準確、適度，以寫實為主。)

三、審計發(fā)現的主要問題及處理處罰意見

此次審計了***本級××預算資金××萬元,（其他資金××萬元，）查出當年違規(guī)問題××萬元,管理不規(guī)范問題××萬元,損失浪費問題××萬元;查出以前違規(guī)問題××萬元,管理不規(guī)范問題××萬元,損失浪費問題××萬元。審計了***所屬單位××預算資金××萬元,(其他資金××萬元,)查出當年違規(guī)問題××萬元，管理不規(guī)范問題××萬元,損失浪費問題××萬元;查出以前違規(guī)問題××萬元,管理不規(guī)范問題××萬元，損失浪費問題金額××萬元。

(一)××本級存在的主要問題及處理處罰意見 1.××××××××××××××××××××。2.××××××××××××××××××××。??

（二）××所屬單位存在的主要問題及處理處罰意見 1.××××××××××××××××××××。2.××××××××××××××××××××。??

四、審計建議

××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××。

對本次審計發(fā)現的******問題，我局將作出審計決定。對其他問題，請****（被審計單位）自收到本報告之日起60日內，將整改情況書面報告我局。（本報告及有關整改情況隨后將以適當方式公告。）

（印章）

二ｏ××年×月×日

四、審計決定正文范本

xx市審計局關于***20××

預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計決定 xx市***：

自20××年×月×日至×月××日，我局對你單位20××預算執(zhí)行及其他財政收支情況進行了審計?，F根據《中華人民共和國審計法》第四十一條和其他有關法律法規(guī)，作出如下審計決定：

一、關于****問題的處理（處罰）

********************************************************************************************************************。

二、關于****問題的處理（處罰）

********************************************************************************************************************。

（1.審計決定所列問題應與審計報告反映相關問題的標題及排列順序一致。2.每項決定都必須有事實、定性、處理處罰決定以及相應法規(guī)依據，且表述應當與審計報告的相關表述一致。）

本決定自送達之日起生效。你單位應當自收到本決定之日起60日內將本決定執(zhí)行完畢，并將執(zhí)行結果書面報告我局。

如果對本決定不服，可以在本決定送達之日起60日內，提請煙臺市人民政府裁決。裁決期間本決定照常執(zhí)行。

（印章）

二ｏ××年×月×日

主題詞：審計決定書

抄送：xx市xxxxxx、xx市xxxxxxxxxxxxx 局內分送：局領導（5），存（4）。xx市審計局辦公室2011年x月x日印發(fā)

五、預算執(zhí)行審計報告參考格式編制說明

本參考格式是根據預算執(zhí)行審計項目的一般特點編寫的,只適用于預算執(zhí)行審計項目。除特殊情況外,市級預算執(zhí)行審計項目審計報告應按照參考格式編寫?？h市區(qū)預算執(zhí)行審計項目可以結合各地審計實際，按照準則要求完善審計報告格式和內容。審計報告中單位的名稱(包括被審計單位名稱)應使用全稱或標準簡稱,沒有標準簡稱的，第一次稱呼應使用全稱，其后如需使用簡稱，應在第一次使用全稱后標注“(以下簡稱××)”。

審計報告中的數值(包括百分數)除整數值外，小數點后一律保留兩位,數值之間存在勾稽關系的,應保持勾稽關系正確。金額單位應根據具體情況和需要確定,基本情況中可以使用萬元或億元，審計發(fā)現問題中一般以“元”為單位,數字如是萬元以上的整數，可以使用萬元。審計報告中應明確交代審計范圍,包括審計和延伸審計單位。審計報告應反映審計認定的收支余情況。

審計組審計報告提出的處理處罰建議,應依法提出并為業(yè)務會議審定留有余地。審計業(yè)務會議審定審計報告決定對審計事項加重或增加處罰的,審計報告應當再次征求被審計單位意見。

（一）關于引言段 引言段應簡要說明審計依據、審計對象名稱、審計的會計期間、審計事項概括等。按照國家審計準則規(guī)定，實施審計的基本情況，包括審計范圍(審計對象范圍和時間范圍)、計方式和審計實施的起止時間;審計的主要內容和重點;實施的主要審計程序;被審計單位對提供的會計資料真實性、完整性的承諾情況;其他需要說明的情況，也放在引言段描述。

（二）關于被審計單位基本情況部分

該部分包括被審計單位的主要職責、內部機構設置、人員及定編情況;預算管理體制；預算批復、執(zhí)行、調整情況；決算報表反映財政、財務收支結余狀況等。如所屬單位少、資金量小，可以不再表述機關本級預算和決算的基本情況。另外,預算執(zhí)行審計工作方案要求專項審計和調查的內容可分項簡要列示。該部分反映的內容一般應與審計實施方案確定的審計事項密切相關,其他內容盡可能少寫或不寫。

財政撥款：指當年取得的市級財政撥款，包括單位實際收到的預算內撥款、屬于該單位預算指標的財政直接支付款和年底未用完結存在財政部門零余額賬戶的資金之和。其中，由財政直接支付養(yǎng)老保險的，由機關事業(yè)保險處統一核算收支，不作為部門財政收支。

行政單位預算外資金：指預算外財政專戶核撥的資金（單位未繳留用的預算外資金也在此反映，但需單獨表述）

上級補助收入：指事業(yè)單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。

（三）關于審計評價意見部分

發(fā)表審計評價意見應運用審計人員的專業(yè)判斷，并考慮重要性水平、可接受的審計風險、審計發(fā)現問題的數額大小、性質和情節(jié)等因素。

對所審計的事項發(fā)表審計評價意見。預算執(zhí)行審計報告至少應對如下方面進行評價:被審計單位的預算執(zhí)行是否遵守了預算法及其他法律法規(guī)的規(guī)定；使用預算資金是否符合效益性要求，是否存在重大損失浪費；財務處理是否符合會計法、相關會計準則和會計制度的規(guī)定；財務會計報告是否按照會計法、相關會計準則和會計制度的規(guī)定編制，是否在所有重大方面公允反映了預算執(zhí)行情況和財務狀況；是否建立了完善的內部控制制度，并有效地執(zhí)行；是否嚴格執(zhí)行了以前的審計決定，落實了以前審計建議；是否重視本次審計發(fā)現的問題并及時整改。被審計單位存在的其他財政收支問題,也應予以評價。若當年的審計工作方案提出了上述以外的審計事項，也應該在該部分對該審計事項作出審計評價。篇四：審計報告格式大全

附件1 審計文書種類和格式

一、審計通知書

適用于通知被審計單位（含被調查單位）接受審計（含專項審計調查）。

二、協助查詢單位賬戶通知書 適用于查詢被審計單位在金融機構的賬戶。

三、協助查詢個人存款通知書

適用于查詢被審計單位以個人名義在金融機構的存款。

四、封存通知書

適用于封存被審計單位有關資料和違反國家規(guī)定取得的資產。

五、停止款項使用通知書

適用于通知被審計單位暫停使用的款項。

六、審計報告征求意見書

適用于以審計機關名義向被審計單位征求對審計組的審計報告的意見。

七、審計報告

適用于對被審計單位財政收支、財務收支的真實、合法、效 — 1 —

益進行審計后出具審計結論。

八、專項審計調查報告

適用于對預算管理或者國有資產管理使用等與國家財政收支有關的特定事項進行專項審計調查后出具審計調查結論。

九、審計決定書

適用于對被審計單位違反國家規(guī)定的財政、財務收支行為進行處理、處罰。

十、審計移送處理書

適用于移送有關主管機關、部門進行糾正、處理處罰或者追究有關人員責任。

十一、審計處罰決定書

適用于對被審計單位拒絕、拖延提供與審計事項有關的資料，或者提供的資料不真實、不完整，或者拒絕、阻礙檢查，且拒不改正的行為，給予的行政處罰。

十二、解除**通知書

適用于解除已封存的被審計單位資料、資產或解除被審計單位暫停使用款項兩項強制措施。

開 封 市 審 計 局

審 計 通 知 書

汴審**通?20**?**號

開封市審計局對****（項目名稱）進行審計（專

項審計調查）的通知 ****（主送單位全稱或者規(guī)范簡稱）：

根據?中華人民共和國審計法?第****條的規(guī)定，我局決定派出審計組，自20**年**月**日起，對你單位****進行審計（專項審計調查），必要時將追溯到相關或者延伸審計（調查）有關單位。請予以配合，并提供有關資料（包括電子數據資料）和必要的工作條件。

審計組組長：*** 審計組成員：***（主審）*** *** *** 附件：

1、被審單位需提供資料

2、審計紀律要求

（審計機關印章）****年**月**日 — 3 —

說明：

一、審計通知書及其他審計文書格式正文中用斜體字標注的內容為說明性或者選擇性內容。

二、審計通知書的主送單位為被審計（調查）單位，抄送單位根據情況可填寫與被審計（調查）事項相關的其他部門。

三、根據情況，審計依據也可引用?中華人民共和國審計法實施條例?第****條，上級審計機關授權項目還應在審計依據中注明根據***的授權。

四、審計組副組長和主審為可選項，根據實際情況填寫。

五、一般情況下，審計通知書應當在附件中列明審計組的審計紀律要求；根據需要，審計通知書還可在附件中列明被審計（調查）單位需要提供的文件資料目錄、需要填制的調查表格等。

六、經濟責任審計、跟蹤審計對審計通知書有特殊要求的，按照相關要求辦理。

七、如結合審計或者專項審計調查，必要時對社會審計機構出具的相關審計報告進行核查，可在審計通知書一并寫明，同時抄送被核查的社會審計機構。

八、其他需要注意的問題。

（一）審計通知書（其他文書也照此辦理）發(fā)文字號中應包括單位代字，序號，采取全年統一編號。

（二）審計通知書應提前3個工作日送達被審計單位（經濟責任審計項目一般為8日），特殊情況需經市政府批準。

（三）無行政執(zhí)法資格的人員（含外聘人員）不得列入審計 — 4 —

通知書中。

（四）經濟責任審計項目應單獨對被審計單位下達審計通知書，不宜與其他審計項目合并下達。

（五）審計通知書所依據的法律依據，按照不同情況，運用不同的法律依據。（1）對本級各部門（含直屬單位）和下級人民政府預算的執(zhí)行情況和決算審計，以及預算外資金的管理和使用情況審計，適用?中華人民共和國審計法?第十六條。

（2）對本級財政預算執(zhí)行審計情況和其他財政收支情況審計，適用?中華人民共和國審計法?第十七條第二款。（3）對國有金融機構的資產、負債、損益審計，適用?中華人民共和國審計法?第十八條第二款。

（4）對國家的事業(yè)單位組織和使用財政資金的其他事業(yè)組織的財務收支審計，適用?中華人民共和國審計法?第十九條。

（5）對國有企業(yè)的資產、負債、損益審計，適用?中華人民共和國審計法?第二十條。（6）對國有資本占控股地位或者主導地位的企業(yè)、金融機構的審計，適用?中華人民共和國審計法?第二十條、第十八條

第二款。

（7）對政府投資和以政府投資為主的國家建設項目的總預算或者概算的執(zhí)行情況、預算的執(zhí)行情況和決算、單項工程結算、項目竣工決算的審計，適用?中華人民共和國審計法?第二十二條或?中華人民共和國審計法實施條例?第二十條。