第一篇：銷售公司財務管理制度

一、資金管理制度

1、現金管理

1.1、現金科目設兩個子目---貨款戶和費用戶，具體核算見第二章。

1.2、出納應保證庫存現金的日清日結，月末應編制銀行存款余額調整表，以保證銀行日記賬賬實相符。貨款現金必須送存銀行，不準坐支。

1.3、庫存現金定額核定為5000元，如有多余費用現金應該及時送存銀行，保證現金安全。

1.4、會計應定期、不定期對庫存現金進行監(jiān)盤，每月至少監(jiān)盤三次，編制“庫存現金盤點表”；審核出納編制的“銀行余額調整表”，對未達事項進行落實。

2、銀行存款管理

2.1、銷售分公司資金實行收支兩條線的原則。各銷售分公司必須開設收支兩個銀行賬戶，即貨款戶和費用戶；賬戶資料交股份公司財務部備案。

貨款賬戶只收不支，所有貨款回籠到該賬戶；費用賬戶用于銷售分公司的各項費用、稅金等支出結算。

2.2、新開賬戶。銷售分公司不得隨意開設銀行賬戶，若因業(yè)務需要而必須開設新的銀行賬戶，需報告股份公司財務部同意。銀行賬戶要及時進行清理，對于用途不大的銀行賬戶要及時消戶，并報股份公司財務部備案。

2.3、回款。對于銷售回款要及時匯入總部銀行賬戶，銷售分公司的貨款賬戶余額達到2萬元時，或貨款停留達一周以上，必須即時匯入股份公司總部指定賬戶，每月25號前必須把所有貨款賬戶的余額匯入總部賬戶。

2.4、費用賬戶。銷售分公司的費用開支等所需資金由股份公司財務部根據月度預算下撥至各分公司的支出賬戶，具體辦法詳見《費用管理制度》。

2.5、支票管理。凡不能用現金收付款的各項業(yè)務，一律應通過銀行轉帳進行結算。

（1）公司支票的購買由出納員負責，并填寫支票備查簿，支票備查簿由銷售公司財務經理保管。

（2）空白支票由出納員負責保管，簽發(fā)支票所需的財務章由財務經理保管，人名章由出納保管。

（3）現金支票只能由出納員從銀行提取現金時使用，公司與其他單位之間金額在結算起點以上的經濟業(yè)務往來，一律使用轉帳支票。

（4）各部門或個人因工作需要領用支票時，應填制規(guī)定的借款單，由部門經理和財務部門經理審核簽字，并報分公司總經理批準后，由出納人員簽發(fā)。借款人應在支票領用之日起，十日內到財務部辦理報銷手續(xù)，其程序與現金支出報銷程序一樣。支票領用人應妥善保管已簽發(fā)的支票，如有丟失應立即通知財務部門并對造成的后果承擔責任。

（5）出納員不得簽發(fā)不確定的日期的支票，不得簽發(fā)任何種類的空白支票，當付款金額無法確定時，可簽發(fā)限額轉帳支票，并寫明用途和收款單位。

（6）財務人員不得在支票簽發(fā)前預先加蓋簽發(fā)支票的印章，簽發(fā)支票時必須按編號序順使用，對簽錯的支票或退票必須加蓋“作廢”戳記并與存根一起保管。

（7）應及時登記支票登記簿，與銀行及時核對存款余額。

3、銀行承兌匯票的管理規(guī)定

3.1分公司收取銀行承兌匯票必須經股份公司財務部（書面報告）才能收取，嚴禁收取省轄的銀行承兌匯票及注有“不得轉讓”字樣的銀行承兌匯票。

3.2銀行承兌匯票的票面要素必須齊全：日期大寫；金額大、小寫要一至；并必須有銀行的“匯票專用章”的鋼印或紅?。壳爸挥修r行為鋼印，其他銀行均為紅?。?。銀行承兌匯票下面左邊“承兌申請人蓋章”處必須由

承兌匯票申請單位（即出票單位）蓋上預留銀行印簽，出票人的全稱與出票人簽章的財務專用章必須完全一致，一字不漏，收款人的全稱、賬號、開戶行必須核對無誤。

3.3銀行承匯票的出票人必須具備下列條件：A、在承兌銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織；B、與承兌銀行具有真實的委托付款關系；C、資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源。

3.4銀行承兌匯票期限最長不得超過六個月，即其出票日期與到期日不得超過六個月（含六個月，但不能多出一天）。轉賬背書回股份公司的銀行承兌匯票，必須取得連續(xù)背書，第一背書人必須同票面收款人全稱完全一致，一字不漏；第二背書人同第一背書人相同，依次前后銜接，最后一次背書轉讓的被背書人是票據的最后持票人。

3.5信用社無開具銀行承兌匯票的資格，因此信用社出具的銀行承兌匯票為無效銀行承兌匯票。各分公司收取的銀行承兌匯票必須在當地向開票銀行查詢確認其為有效的銀行承兌匯票，并確信開票銀行到期有能力付款（支行級的銀行），才能發(fā)貨。

3.6分公司收取的銀行承兌匯票除了通過分公司開戶行向開票銀行查詢外，還必須帶銀行承兌匯票到分公司開戶行找銀行票據的專業(yè)人士辨別銀行承兌匯票的真實性及有效性。如收到的銀行承兌匯票是同城銀行開出的，要求財務經理親自到出票行落實該票據的真實性和有效性。

3.7分公司收取的銀行承兌匯票以分公司為收款人（或被背書人），且必須在收取銀行承兌匯票的二個工作日內將所收取的銀行承兌匯票背書寄回股份公司財務審計部。在背書欄蓋分公司銀行印鑒章的同時，必須注明被背書人的全稱，以免銀行承兌匯票遺失給總公司造成損失，如在背書欄內蓋章，而沒有注明被背書人的全稱，如果該銀行承兌匯票遺失，任何單位或個人即可將該銀行承兌匯票送往銀行解付或貼現。

4、借支制度。公司人員借支應該根據需要核定額度，填寫借支單，由財務經理和銷售分公司經理審批。上一筆借支未清賬，不得再次借支。公司員工出差借時需附經審批后的《出差申報單》。

第二篇：銷售公司財務管理制度

2、下屬各銷售分公司核定財務人員的工資福利等相關待遇由股份公司總部財務審計部統(tǒng)一管理和發(fā)放；財務人員為銷售分公司辦公或出差等而發(fā)生的費用由各銷售分公司承擔；財務人員的培訓及其他相關費用由股份公司總部承擔。

3、下屬各銷售分公司的財務人員必須嚴格執(zhí)行股份公司的各項財務管理制度，在業(yè)務上接受股份公司總部財務審計部的指導；總部財務審計部對其財務活動進行定期審計和不定期專項核查，對于違反財務制度和財經紀律的，公司總部將對其作出相應處理，對于違返國家法律的，將移送司法機關處理。

4、下屬各銷售分公司的財務人員必須協(xié)助所在公司領導搞好經營管理，及時提供真實、有效的財務信息，積極為分公司領導的經營決策出謀劃策。

5、下屬各銷售分公司財務負責人定期向總部財務審計部述職，在日常財務管理工作中要不斷創(chuàng)新，提高公司財務管理水平，鼓勵多提合理化建議。

6、股份公司總部將定期對財務人員進行考核，以此作為年終獎金和工資標準的考評依據。

七、崗位職責

分公司財務崗位責任制是一種管理制度，現關于分公司每個財務工作人員的職責、任務、權限、完成任務的標準作出明確的規(guī)定，根據分公司財務人員履行崗位職責的優(yōu)劣作為對財務人員的晉升、獎懲依據。

1、分公司財務經理的崗位職責

1.1在股份公司財務部的領導下,嚴格遵守財經紀律與股份公司的各項規(guī)章制度,要隨時檢查各項制度在分公司的執(zhí)行情況,發(fā)現違反財經紀律的行為給予制止,并及時書面報告股份公司財務部.1.2審核分公司的會計原始憑證是否符合會計工作規(guī)范的要求,是否符合國家的稅務、會計法規(guī)及股份公司的有關規(guī)定，對不合理、不合法、不合規(guī)的原始憑證拒絕受理，并且退回經辦人，堅持“收支兩條線”的原則。

1.3審核上報股份公司的財務資料,確保上報資料的真實性、規(guī)范性和準確性。編制分公司經營費用的預算，并就經營費用預算的執(zhí)行差異進行分析，然后報分公司總經理及股份公司財務部。

1.4復核記賬憑證、登記總賬、核對明細賬、編制會計報表、編寫財務分析報告，按股份公司的要求審核分公司的會計報表，并在限期內寄回股份公司財務部。

1.5嚴格審核分公司物料收發(fā)憑證，堅持“現款現貨、款到發(fā)貨”的原則，對分公司的實物（包括庫存商品、物料、固定資產等）與貨幣資金進行定期或不定期的盤點，并核對賬實是否相符。

1.6在堅持股份公司的各項規(guī)章制度的前提下，積極地配合銷售分公司總理推動分公司銷售業(yè)務的提升，做好分公司總經理的參謀。

1.7做好分公司的物流、資金流的安全保障措施，確保分布在分公司內、外的財產安全與完整。

1.8妥善保管、歸檔會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料，協(xié)調好與當地稅務部門的關系。

1.9按股份公司的規(guī)定管好、用好分公司的印章，并做好分公司簽訂的所有合同的審核、備案工作。

1.10協(xié)調好分公司的財務崗位工作，并組織好分公司財務每月的工作小結會,總結分公司財務工作中存在的問題和不足，并書面上報股份公司財務部。根據財務內控制度，安排好分公司節(jié)假、雙休日財務人員的值班，堅持服務與監(jiān)督并重的原則。

1.11按時完成股份公司財務部交付的其他臨時性工作，同時以身作則組織與帶好分公司財務隊伍，將分公司財務工作做好。

2、分公司會計的崗位職責

2.1按照國家會計法規(guī)制度和股份公司的有關規(guī)章制度，編制記賬憑證、登記會計明細賬（不包括現金日記賬與銀行日記賬）和結賬、對賬，做到賬務處理手續(xù)完備、數字準確、賬目清楚，對不合法的原始憑證應拒絕編制記賬憑證并及時報告分公司財務經理。

2.2登記好有關備查賬簿；定期和不定期對賬，使賬賬、賬實相符。

2.3與庫管員共同驗收分公司物料入庫，并填制入庫憑證。

2.4根據有關資料編制會計報表的附表。

2.5月初裝訂分公司上月的記賬憑證、物料收發(fā)憑證并歸檔（財務資料歸檔管理）。

2.6負責稅務申報及稅控系統(tǒng)的維護。

2.7按時完成分公司財務經理交付的其他臨時性工作。

3、分公司出納的崗位職責

3.1嚴格、認真執(zhí)行國務院關于現金管理的制度。

3.2嚴格執(zhí)行庫存現金的限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支貨款，不能白條抵押現金，堅持貨款現金與費用現金分管的原則。必須是堅持“收支兩條線”的原則。

第三篇：銷售公司財務管理制度

財務管理制度

一.資金管理制度

1、現金管理

1.1、現金科目設兩個子目---貨款戶和費用戶，具體核算見第二章。

1.2、出納應保證庫存現金的日清日結，月末應編制銀行存款余額調整表，以保證銀行日記賬賬實相符。貨款現金必須送存銀行，不準坐支。

1.3、庫存現金定額核定為5000元，如有多余費用現金應該及時送存銀行，保證現金安全。1.4、會計應定期、不定期對庫存現金進行監(jiān)盤，每月至少監(jiān)盤三次，編制“庫存現金盤點表”；審核出納編制的“銀行余額調整表”，對未達事項進行落實。

2、銀行存款管理

2.1、銷售門店資金實行收支兩條線的原則。各銷售門店必須開設收支兩個銀行賬戶，即貨款戶和費用戶；賬戶資料交總公司財務部備案。貨款賬戶只收不支，所有貨款回籠到該賬戶；費用賬戶用于銷售門店的各項費用、稅金等支出結算。

2.2、新開賬戶。銷售門店不得隨意開設銀行賬戶，若因業(yè)務需要而必須開設新的銀行賬戶，需報告總公司財務部同意。銀行賬戶要及時進行清理，對于用途不大的銀行賬戶要及時消戶，并報總公司財務部備案。

2.3、回款。對于銷售回款要及時匯入總部銀行賬戶，銷售門店的貨款賬戶余額達到2萬元時，或貨款停留達一周以上，必須即時匯入總公司總部指定賬戶，每月25號前必須把所有貨款賬戶的余額匯入總部賬戶。

2.4、費用賬戶。銷售門店的費用開支等所需資金由總公司財務部根據月度預算下撥至各門店的支出賬戶，具體辦法詳見《費用管理制度》。

2.5、支票管理。凡不能用現金收付款的各項業(yè)務，一律應通過銀行轉帳進行結算。

（1）公司支票的購買由出納員負責，并填寫支票備查簿，支票備查簿由銷售公司財務經理保管。

（2）空白支票由出納員負責保管，簽發(fā)支票所需的財務章由財務經理保管，人名章由出納保管。

（3）現金支票只能由出納員從銀行提取現金時使用，公司與其他單位之間金額在結算起點以上的經濟業(yè)務往來，一律使用轉帳支票。（4）各部門或個人因工作需要領用支票時，應填制規(guī)定的借款單，由部門經理和財務部門經理審核簽字，并報門店總經理批準后，由出納人員簽發(fā)。借款人應在支票領用之日起，十日內到財務部辦理報銷手續(xù)，其程序與現金支出報銷程序一樣。支票領用人應妥善保管已簽發(fā)的支票，如有丟失應立即通知財務部門并對造成的后果承擔責任。

（5）出納員不得簽發(fā)不確定的日期的支票，不得簽發(fā)任何種類的空白支票，當付款金額無法確定時，可簽發(fā)限額轉帳支票，并寫明用途和收款單位。

（6）財務人員不得在支票簽發(fā)前預先加蓋簽發(fā)支票的印章，簽發(fā)支票時必須按編號序順使用，對簽錯的支票或退票必須加蓋“作廢”戳記并與存根一起保管。

（7）應及時登記支票登記簿，與銀行及時核對存款余額。

3、銀行承兌匯票的管理規(guī)定

3.1門店收取銀行承兌匯票必須經總公司財務部（書面報告）才能收取，嚴禁收取省轄的銀行承兌匯票及注有“不得轉讓”字樣的銀行承兌匯票。

3.2銀行承兌匯票的票面要素必須齊全：日期大寫；金額大、小寫要一至；并必須有銀行的“匯票專用章”的鋼印或紅?。壳爸挥修r行為鋼印，其他銀行均為紅?。ｃy行承兌匯票下面左邊“承兌申請人蓋章”處必須由承兌匯票申請單位（即出票單位）蓋上預留銀行印簽，出票人的全稱與出票人簽章的財務專用章必須完全一致，一字不漏，收款人的全稱、賬號、開戶行必須核對無誤。

3.3銀行承匯票的出票人必須具備下列條件：A、在承兌銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織；B、與承兌銀行具有真實的委托付款關系；C、資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源。

3.4銀行承兌匯票期限最長不得超過六個月，即其出票日期與到期日不得超過六個月（含六個月，但不能多出一天）。轉賬背書回總公司的銀行承兌匯票，必須取得連續(xù)背書，第一背書人必須同票面收款人全稱完全一致，一字不漏；第二背書人同第一背書人相同，依次前后銜接，最后一次背書轉讓的被背書人是票據的最后持票人。

3.5信用社無開具銀行承兌匯票的資格，因此信用社出具的銀行承兌匯票為無效銀行承兌匯票。各門店收取的銀行承兌匯票必須在當地向開票銀行查詢確認其為有效的銀行承兌匯票，并確信開票銀行到期有能力付款（支行級的銀行），才能發(fā)貨。

3.6門店收取的銀行承兌匯票除了通過門店開戶行向開票銀行查詢外，還必須帶銀行承兌匯票到門店開戶行找銀行票據的專業(yè)人士辨別銀行承兌匯票的真實性及有效性。如收到的銀行承兌匯票是同城銀行開出的，要求財務經理親自到出票行落實該票據的真實性和有效性。3.7門店收取的銀行承兌匯票以門店為收款人（或被背書人），且必須在收取銀行承兌匯票的二個工作日內將所收取的銀行承兌匯票背書寄回總公司財務審計部。在背書欄蓋門店銀行印鑒章的同時，必須注明被背書人的全稱，以免銀行承兌匯票遺失給總公司造成損失，如在背書欄內蓋章，而沒有注明被背書人的全稱，如果該銀行承兌匯票遺失，任何單位或個人即可將該銀行承兌匯票送往銀行解付或貼現。

4、借支制度。公司人員借支應該根據需要核定額度，填寫借支單，由財務經理和銷售門店經理審批。上一筆借支未清賬，不得再次借支。公司員工出差借時需附經審批后的《出差申報單》。

5、關于嚴禁非授權人員向經銷商（客戶）收（借）取“錢、物”的規(guī)定

為防范風險，防止經濟糾紛，現就關于禁止門店員工到經銷商（客戶）處借款、借貨事宜規(guī)定如下：

1、總公司嚴厲禁止銷售門店任何人員到公司的任何經銷商（客戶）處借款、借貨；禁止業(yè)務人員為任何經銷商（客戶）帶款、帶貨。

2、銷售門店財務經理要負責給與門店有往來關系的每一個經銷商法人發(fā)一份書面函件（一式二份并蓋公司財務章，由門店總經理簽發(fā)，經銷商法人簽章確認后，門店財務部回收一份存檔備查，經銷商自留一份），明確總公司嚴禁業(yè)務員到經銷商（客戶）處借款、借貨及其他任何經手錢、物的事情。

二、往來賬管理制度

1、應收賬款的管理

為了進一步規(guī)范銷售，減少經營風險，保證公司的財產安全，最大限度在減少呆賬、壞賬，對銷售門店應收賬款的管理作出如下的規(guī)定：

1.1公司的產品銷售規(guī)定是：“現款現貨、款到發(fā)貨”的原則，所以原則上銷售門店月末不允許有應收貨款余額。

1.2各銷售門店原則上不允許賒銷，對確需賒銷的，應先向總公司財務部提出書面報告，報告中必須要說明出現應收賬款單位的資信狀況（包括其經營資格、資信狀況及經營能力等）并有門店總經理、財務經理簽署意見，報告經總公司財務部、銷售總監(jiān)、總經理審批，且該應收賬款的期限不能超過一個月。對應收賬款超過一個月的單位，門店必須及時書面報告總公司財務部并采取措施，并指定專人負責解決。

1.3有應收賬款的門店財務經理每月應編報“應收賬款賬齡分析明細表”對門店的對外應收賬款作詳細的分析，不得只報余額不作賬齡分析。每月末都必須與經銷商對賬，并獲得經銷假商簽字、蓋章的確認書。

1.4銷售門店不得以“應收賬款”來調節(jié)銷售額，任何虛增虛減“應收賬款”發(fā)生額、人為提高或降低銷售業(yè)績的做法，均屬做假賬的違規(guī)行為，一經查出將按違反財經紀律從嚴處理門店總經理和財務經理，門店必須要加強對應收賬款的管理，堅決杜絕呆、壞賬的發(fā)生，特別是門店財務經理，絕不能做假賬，否則，總公司將追究當事人的經濟責任，直至免職。

2、內部往來管理

內部往來科目核算門店與總公司貨款、費用等經濟業(yè)務往來的結算，各銷售門店之間不能有任何往來掛賬。

2.1、本科目按單位設置明細科目:

2.1.1 當收到總公司開具的稅票時,按稅票上的價款借記“庫存商品”，按稅票上的稅額借記“應交稅金--應交增值稅（進項稅額）”，按稅票總額貸記“內部往來”。當門店把貨款劃回總公司總部時，借記“內部往來”，貸記“銀行存款—貨款戶”。

2.1.2 總公司撥付給各銷售門店費用時，門店借記“銀行存款—費用戶”，貸記本科目。

2.2、為了保證總公司與各銷售門店的往來賬項清楚準確，有據可查，所有往來賬項均需使用有編號的一式三聯的《轉賬通知單》，《轉賬通知單》由經濟業(yè)務發(fā)生的單位填寫，并送交雙方同時入賬。內部往來業(yè)務必須每月核對，根據總公司的對賬單編制一式兩份的《內部往來調節(jié)表》，雙方各執(zhí)一份存檔備查，調節(jié)項目只允許是時間差的調節(jié)，并要及時查明原因給予調整。

三、固定資產及低值易耗品管理制度

1、會計政策：固定資產的入賬原則及折舊政策詳見會計政策部分；低值易耗品的會計政策詳見會計政策部分。

2、管理部門：銷售門店的固定資產由門店財務部統(tǒng)一管理。固定資產取得后，即由財務部門依其類別及會計科目予以分類編號并貼粘標簽；低值易耗品由倉庫保管。

3、移交：對于固定資產應按所列使用部門詳細列清冊辦理移交。低值易耗品的領用按照庫存商品出庫程序審批后領用。

5、盤點：銷售門店固定資產應由財務部門會同使用部門每年盤點一次。另外應該于每季度就固定資產的項目中根據登記卡冊，每一類別至少抽點十項，盤點后應填造“盤點表“一式三份注明盈虧原因，一份自存，一份報門店總經理，一份送總公司總部財務部門。財務部門對于盤盈或盤虧除應專門說明原因報總公司總部財務部，根據盤盈盤虧原因做出相應處理。

6、購置審批程序及相關手續(xù)：銷售門店無權購置任何固定資產，若需購置，必須向總公司財務部在月度預算中列出預算，并專項報告，經總公司總經理和相關權力部門批準后購置。低值易耗品在月度預算中申請，在物料消耗中列支。

7、保險：根據固定資產的使用要求辦理財產保險。

8、費用承擔：固定資產折舊及其他使用費由門店承擔。

四、發(fā)票管理制度

為加強各銷售公司購、銷貨發(fā)票的管理，制訂本制度。

1、對外銷售開具發(fā)票的規(guī)定

1.1、各銷售門店根據稅法等有關規(guī)定，由門店財務經理或會計專人辦理發(fā)票的領購、開具和保管業(yè)務。

1.2、發(fā)票上的客戶名稱，要依據客戶在稅務部門注冊登記單位全稱為準，不得寫錯別字，不得寫單位簡稱；客戶為自然人的，要如實填寫姓名。

1.3、已開具的發(fā)票，須有經辦人按發(fā)票全部聯次一次性簽字，經辦人是客戶的，還需注明客戶的身份證號碼，然后由業(yè)務員簽字確認，或附該客戶的單位介紹信，隨同發(fā)票記賬聯交財務部門辦理入賬或歸檔管理。

1.4、發(fā)票由業(yè)務員親自送達的，須向對方索取簽收證明，并有收到人簽字和單位蓋章，該證明要及時送交公司財務部門，附發(fā)票記賬聯后入賬。

1.5、所有對外出具的發(fā)票，均得經辦人在發(fā)票登記簿上簽字登記。

1.6、凡是已實現銷售，客戶未索取發(fā)票的，必須開具普通發(fā)票附于記賬憑證后，并計提銷項稅，客戶聯單獨由會計保管，并在發(fā)票登記簿登記。

1.7、對于賒銷的，除經特殊審批外，欠款未收回前，不能將發(fā)票出具給客戶。

2、對外開具增值稅發(fā)票的規(guī)定

對外開具增值稅發(fā)票除嚴格按照以上規(guī)定執(zhí)行外，還要遵守以下規(guī)定：

2.1、增值稅專用發(fā)票的開具對象僅限于具有一般納稅人資格的公司，對一般納稅人以外的任何單位和個人不得開具增值稅專用發(fā)票。

2.2、需要開具增值稅專用發(fā)票的單位，須提供該單位的稅務登記證副本復印件，并在復印件上加蓋單位公章，同時提供在稅務機關備案的單位電話號碼，開戶銀行名稱和銀行賬號。2.3、公司具體經辦業(yè)務員依據財務開具的收款收據，或對方的收貨單據，或收回的普通發(fā)票等，按稅務登記證上的單位名稱，編制開票申請單（開票申請單附后），要做到字跡清楚，項目齊全，計算準確；由對方的具體經辦人員來辦的，應由來人簽字并填寫其身份證號碼，公司業(yè)務人員簽字確認后，送公司經理審批，然后由財務經理審批，審核無誤后的開票申請單才能開票，開票申請單和發(fā)票記賬聯一同作為記賬憑證附件。

2.4、開出的增值稅專用發(fā)票一定要具體經辦人員全部聯次一次性簽字，不得遺漏。

2.5、開票申請單要附增值稅專用發(fā)票記賬聯入賬。

2.6、對于增值稅發(fā)票上的記載事項有變動的，客戶要及時提供變更證明，以利業(yè)務結算；變更證明要即及時作附件入賬或歸檔管理。

2.7、退貨發(fā)票的處理：對于批準的退貨，將已開具給客戶的蘭字銷售發(fā)票聯及抵扣聯（購貨方未作賬務處理或原未交給客戶的發(fā)票聯及抵扣聯）或購貨方主管稅務機關出具的《銷售退回及折讓證明單》（購貨方已作賬務處理），粘附在紅字發(fā)票存根聯后，作為開具紅字發(fā)票的依據，并按照退回單據開具相應的紅字發(fā)票（附紅字記賬聯外，其他聯次均不得撕下），編制通用記賬憑證，并在紅字發(fā)票存根聯注明原蘭字發(fā)票及紅字發(fā)票的記賬聯存放地點。

3、接受發(fā)票的管理規(guī)定

3.1、接受發(fā)票要嚴格按照國家關于《違反發(fā)票管理的處罰》的條款進行審核。

3.2、接受的發(fā)票要依實際交易的金額為準，票面要整潔，項目填寫齊全，字跡清楚，蓋章清晰，手續(xù)齊備，計算準確，并與所附的其他資料相符。

3.3、交易合同或協(xié)議的單位名稱要與關于該單位的往來款項的單位名稱，及提供發(fā)票的單位名稱相一致；如果名稱等記載事項發(fā)生變更，對方一定要提供變更證明，并加蓋單位公章，作附件入賬或存檔備查。

3.4、對于接受的增值稅專用發(fā)票除參照以上規(guī)定審核外，應先到稅務機關及時辦理認證手續(xù)，然后再辦理業(yè)務結算手續(xù)；

3.5、接受發(fā)票要根據業(yè)務的性質和實際情況索取具有抵扣作用的發(fā)票，以降低成本、費用；對無法提供具有抵扣作用的發(fā)票或無資格提供該類發(fā)票的單位，可以讓其提供無抵扣作用的發(fā)票，但要以扣除稅額后的金額結算。

3.6、業(yè)務人員取得符合抵扣條件的增值稅發(fā)票后，應及時辦理實物入庫、票據入賬手續(xù)，不得拖延，暫時無法完成貨物品質鑒定的，可先辦理入庫、入賬手續(xù)，但須通知財務部門暫不作為付款依據。

3.7、運輸行業(yè)專用發(fā)票。列支裝卸運輸費必須取得“運輸行業(yè)專用發(fā)票”，“運輸行業(yè)專用發(fā)票”是指鐵路、民用航空、公路和水上運輸單位開具的貨票，以及從事貨物運輸的各類運輸單位開具的套印全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的貨票。貨物代理業(yè)的發(fā)票和定額發(fā)票不予抵扣。合規(guī)的運輸發(fā)票，按照結算金額的7%的抵扣率計算進項稅額（或根據稅務局要求進行調整），隨同運費支付的裝卸費、保險費等雜費不得計算扣除進項稅額。3.8、無法按規(guī)定取得合法發(fā)票的，應向當地稅務局要求代開發(fā)票，并征詢當地稅局抵扣應當具備的條件，全項詳細填寫。

4、違反公司發(fā)票管理規(guī)定的處罰

對于已開具的發(fā)票未按規(guī)定程序操作的，將對經銷公司有關直接責任人處以100-200元的罰款；違反規(guī)定觸犯刑法的，后果自負；違反規(guī)定接受或開具發(fā)票造成公司少抵或多繳稅款的，或者因接受或開具發(fā)票造成往來結算損失的，直接責任人要負賠償責任。

第四篇：4S店銷售公司財務管理制度

銷售公司財務管理制度（試行）金龍聯合汽車工業(yè)（蘇州）有限公司 2003年01月

目 錄 第一章 總則....3 第二章 整車發(fā)票管理規(guī)定....3 第三章 貨款回籠管理....4 第四章 市場部銷售費用管理....4 第五章 內勤費用管理....6 第六章 出差待遇....7 第七章 票據報銷規(guī)定....9 第八章 辦公用品管理規(guī)定....9 第九章 附則....10

第一章 總則第一條

蘇州金龍銷售公司（以下簡稱銷售公司）財務管理制度是為了確保銷售公司會計核算正常進行，增強財務信息的準確性、及時性，以滿足公司經營決策需要。

第二條

本制度包括整車發(fā)票管理規(guī)定、貨款回籠管理規(guī)定、市場部銷售費用管理規(guī)定、內勤費用管理規(guī)定、出差待遇管理規(guī)定、票據報銷管理規(guī)定、辦公用品配置管理規(guī)定、附則八部分。第三條

本制度適用于銷售公司所有部門和人員。

第二章 整車發(fā)票管理規(guī)定第四條

整車發(fā)票是指公司為購車客戶和經銷商開具的購車發(fā)票。第五條

整車發(fā)票的開具金額應以銷售合同上的實際價格為依據。由于車輛配置更改而造成銷售價格變更的，需要提出書面申請，并注明原因，由銷售公司總經理或總監(jiān)確認；對開具發(fā)票有特殊要求的，須由銷售公司總經理或總監(jiān)書面批準。

第六條

包括接車和送車在內，所有新車必須當日發(fā)車，當日開發(fā)票，如有特殊原因要求緩開發(fā)票的，必須事前由市場部提出書面申請并經銷售公司總經理或總監(jiān)批準后方可執(zhí)行；

第七條

因特殊原因需換開發(fā)票的客戶，需要市場部經理填寫《更改發(fā)票通知單》并寫明重開發(fā)票的原因，附上原發(fā)票一并退交給銷售公司，并由銷售公司總經理或總監(jiān)批準后，方予以換開發(fā)票。第八條

所有人員（含客戶）在財務部門領取發(fā)票時，必須在《發(fā)票領取登記冊》上簽名備查，根據市場部要求寄出發(fā)票的，由財務人員登記并保留寄件存根。

第九條

已開具的發(fā)票經手人要妥善保管，如發(fā)現丟失，由當事人出具檢查，每份發(fā)票罰款5000-10000元。

第三章 貨款回籠管理第十條

整車貨款(包括預付款)原則上以銀行匯票(或可確認的電匯)接收，市場部業(yè)務人員在收到匯票后一個工作日內以特快專遞方式寄回銷售公司。以現金形式支付的，業(yè)務員不允許擅自截留使用，必須在收到現金1個工作日內，足額匯至蘇州金龍公司指定帳號，否則視情節(jié)輕重給予行政和經濟處罰。

第十一條

銀行匯票和現金以外的其他結算方式，事前必須提出書面申請，由銷售公司總經理或總監(jiān)批準后方可執(zhí)行。商業(yè)承兌匯票一律不予接受。

第十二條

各市場部經理及業(yè)務人員必須確保貨款按期足額回籠，具體要求如下：

1、對自行提車用戶，在確認用戶付清全款后，方可辦理交接車手續(xù)；

2、對要求送車的客戶，客戶支付余款后業(yè)務員將電匯憑證或匯票復印件注明合同編號并于當日傳真回銷售公司，銷售公司確認款到后，派送車員將車輛送達目的地交接車。如有特殊情況需經銷售公司總經理或總監(jiān)批準。

3、各市場部經理和業(yè)務員經手的每一筆訂單，都必須善始善終，每月回款統(tǒng)計中，如有尾款、送車費等未收款項，銷售公司以《催款通知書》書面通知各市場部經理，接到通知后15個工作日尚不能回款的，扣發(fā)當月考核工資，并計入當月考核。

4、銷售公司領導書面同意的周轉車、分期付款和可延期付款不計入考核。第十三條

每周銷售公司財務部須做出《銷售貨款回籠周報表》。

第四章 市場部銷售費用管理第十四條

各市場部費用指標由銷售公司根據任務的需要提出申請，經銷售公司總經理或總監(jiān)批準，蘇州金龍公司財務部審核，并經蘇州金龍公司總經理批準后生效。第十五條

對每月寄回的報銷票據，市場部經理簽署報銷意見，市場管理部匯總后，提交銷售公司總經理或總監(jiān)審批，批準后，由蘇州金龍公司財務部復核無誤后予以報銷。如未按時寄回票據，引起的備用金緊缺自行解決。

第十六條

市場部銷售費用分兩部分：業(yè)務費用和固定費用。其中固定費用由公司承擔。

1、業(yè)務費用

1)

駐外業(yè)務員的住宿用的房租費和水電費； 2)

通訊費：包括手機、傳真和固定電話費用； 3)

辦公費：包括傳郵差、復印等費用；

4)

交通費：包括市區(qū)出租費用、過路過橋費、油費和停車費； 5)

差旅費：包括車船費、住宿費及房帖、伙食補助等補貼； 6)

招待費。

2、固定費用

1)

分公司或辦事處的開辦費用（含固定資產的費用）：如辦事處的房租、裝修、計算機、傳真機、打印機、復印機、電話機、空調、辦公桌和辦公家具等用品發(fā)生的費用及辦事處發(fā)生的水電費； 2)

駐點租車費用或自用車輛購置發(fā)生的費用； 3)

廣告費；

4)

全國性的地區(qū)會議或以公司名義組織召開的座談會、展銷會的費用；

5)

各市場部為上客運等級、環(huán)保目錄等政策性攻關（含因此來蘇考察）發(fā)生的費用。

第十七條

根據銷售公司規(guī)定的各市場部的銷售費用指標，由市場部經理按照銷售公司財務規(guī)定的標準和要求認真審核和管理所屬人員的費用支出。

第十八條

超過規(guī)定標準的票據，業(yè)務人員要寫明用途或原因，市場部經理要簽署意見，每月由市場管理部匯總，銷售公司總經理或總監(jiān)同意，并經蘇州金龍公司財務部審核，蘇州金龍公司總經理批準后方可報銷；如果超過各市場部費用指標額度，公司將暫停報銷。

第十九條

市場部經理在上述規(guī)定費用指標內統(tǒng)一管理銷售額1‰的費用，用于開拓重點市場，保持行業(yè)管理部門良好關系及大宗客戶公關等費用；除此額度外，市場部所有業(yè)務人員應參照其銷售額，按照銷售公司規(guī)定的費用指標合理使用費用。

第二十條

市場部經理不得惡意控制所屬業(yè)務人員的費用使用和報銷，如發(fā)現此類行為，銷售公司將給予行政和經濟處罰。

第二十一條

年終考核費用超標的，超標部分由市場部人員自行承擔；年終考核費用有節(jié)余的，節(jié)余部分按比例給予適當獎勵（詳見《銷售業(yè)務管理制度》）。

第二十二條

銷售公司根據需要將在省會城市設置辦事處，辦事處租金由公司承擔，其余計入各市場部費用。辦事處電話費用由市場部經理負責管理，銷售和售后服務共同使用，各承擔50％。國際長途一律不予報銷。

第二十三條

市場部辦事處的籌建由市場部經理根據該市場部業(yè)務狀況提出申請，并設計具體籌建方案，方案應包括裝修方案及費用預算等，報市場管理部審核，銷售公司總經理或總監(jiān)同意，蘇州金龍公司財務部復核后，經蘇州金龍公司總經理批準后執(zhí)行。該項費用由公司承擔。

第二十四條

備用金管理：年初市場部經理、業(yè)務員、見習生分別按每人二萬、一萬二千和五千的標準從財務部預支費用，每年年底結算一次，還清借款，對需要再借款者，視完成任務情況，酌情借給。

第二十五條

對駐外業(yè)務人員要求每月報銷一次，其他人員出差返回后即時報銷；每月10日前將上月所有票據和報銷說明以特快專遞寄至銷售公司財務部。

第二十六條

市場部經理負責對報銷票據的進行審核和簽字；對不能反映票據真實內容及需要說明的報銷票據，經辦人必須填寫“報銷說明”表格（附后），由市場部經理簽字。

第二十七條

每月初市場部經理按照費用指標核算本市場部上月的費用，如超出規(guī)定費用指標，超出部分的票據請暫不要粘貼報銷以免丟失，即超出費用暫不予報銷。

第五章 內勤費用管理第二十八條

銷售公司內勤費用指標由銷售公司根據任務的需要提出申請，經銷售公司總經理或總監(jiān)同意，蘇州金龍公司財務部審核，并經蘇州金龍公司總經理批準后生效。第二十九條

銷售公司內勤各部門每年年初向銷售公司財務部提交本部門當年的費用預算，由財務部審核，銷售公司總經理審批，批準后按照預算費用執(zhí)行。

第三十條

內勤各部門預算內費用按照預算標準實報實銷，由各部門經理按照銷售公司財務規(guī)定的要求和標準，簽署報銷意見，提交銷售公司總經理審批，批準后，由銷售公司財務部復核無誤后予以報銷。第三十一條

內勤各部門如果費用超出預算，需提交申請，列出費用超支原因，提交銷售公司總經理審批，蘇州金龍公司財務部審核，經蘇州金龍公司總經理批準后方可報銷。第三十二條

內勤部門在費用使用中充分體現厲行節(jié)約的原則。

第三十三條

銷售公司內勤人員憑《出差申請表》出差，辦理借款和報銷手續(xù)，其報銷費用由所屬部門經理審核后，經銷售公司總經理或總監(jiān)簽字批準報銷。

第六章 出差待遇第三十四條

銷售公司總經理或總監(jiān)、各部門經理及內勤人員出差，按蘇州金龍公司的規(guī)定標準執(zhí)行。

1、住宿費用標準：(1)總經理：實報實銷；

(2)總經理助理以上：四星級（含）以下飯店實報實銷；(3)部門經理級人員：三星級（含）以下飯店實報實銷；

(4)其他人員：在180元/天（單趟平均）的限額內，憑正式發(fā)票實報實銷。

2、住勤補貼：不分級別，40元/天；

3、市內交通費：不分級別，35元/天。

第三十五條

駐外市場部經理和銷售業(yè)務人員出差標準：

1、住宿：在省會城市要求租房，以保證安全和節(jié)省費用，租房費用按照1000元/人標準補貼，超過此標準的由個人承擔；在其他地區(qū)開展業(yè)務，市場部經理住宿標準250為三星級（含）以下飯店實報實銷，其他人員不超過150180元/日；住宿費憑住宿發(fā)票實報實銷，住宿發(fā)票必須寫明起止日期、天數和姓名。

2、住勤補助：40元/日。

3、交通費： 市內交通費平均不超過35元/日，憑發(fā)票報銷，發(fā)現大量連號無合理說明的和弄虛作假的，當月市內交通費全部不予報銷。省內業(yè)務原則上以火車和長途客車為主要交通方式。

4、招待費：2000元/次以下的餐費、招待費和禮品購買費用，由市場部經理對本市場部規(guī)范和管理；2000元/次以上的招待費、餐費及禮品費，一律要事先請示銷售公司總經理或總監(jiān)批準，未經批準擅自操作的，不予報銷。

5、辦公費： 市場部辦公用品的購買，必須嚴格按照本規(guī)定中有關辦公用品配置與發(fā)放要求執(zhí)行，否則不予報銷。

6、醫(yī)療費：100元/次以上的醫(yī)療費需由縣級以上醫(yī)院出具的診斷證明（即病歷），報銷時附上，否則不予報銷。

第三十五條

銷售公司司機出差標準：

1、短途出差（200公里以內，含蘇州六縣市），不給補助；

2、對于送車、參展、參加試驗等涉車差旅人員：

(1)住宿費：采取全額包干辦法，120元/天；與參展公司統(tǒng)一安排住宿等特殊情況，可在180元/天以內實報實銷；

(2)住勤補貼：40元/天；(3)行車補貼：0.15元/公里。

第三十六條

各內勤部門、市場部人員手機報銷標準。

人 員 實報實銷

超額部分只報50% 超額部分只報25%

市場部經理 ≤2500元 >2500元 <3500元 ≥3500元

銷售業(yè)務人員 ≤2000元 >2000元 <3000元 ≥3000元

內勤部門經理 ≤800元

<1000元 >800元 ≥1000元

內勤部門業(yè)務人員 ≤400元

<600元 >400元 ≥600元 ≤200元

<300元 >200元 ≥300元

司 機 ≤400元 >400元 <600元 ≥600元

市場部經理和銷售業(yè)務員的手機費用從所屬市場部的銷售費用中支出。

第七章 票據報銷規(guī)定第三十七條

收據、虛假發(fā)票和非本業(yè)務區(qū)域的一切票據不予報銷（含未經批準的跨省車票、機票）。

第三十八條

涂改、偽造票據一律不予報銷，并視情節(jié)輕重分別給予行政和經濟處罰。第三十九條

超出本規(guī)定有關標準的票據一律不予報銷。第四十條

根據公司財務規(guī)定，對報銷的發(fā)票作如下要求：

1、辦公用品發(fā)票，應附上由賣方填寫及加蓋公章的明細品名、單價、總價等的清單，在清單上注明用途；

2、招待費用禮品發(fā)票應在“報銷說明”表格中注明贈送對象及時間；餐飲發(fā)票應在“報銷說明”表格中注明每筆開支的宴請對象、金額及時間，超過前述規(guī)定標準的還需注明批準領導以備考核備查；

3、每次報銷如沒有附加“報銷說明”表格，銷售公司一律不予報銷。

第四十一條

票據粘貼按照交通費、住宿費、辦公費、招待費、醫(yī)療費分類粘貼，不能混淆。第四十二條

所有報銷發(fā)票必須將日期、客戶名稱（即公司名稱、住宿費為人個姓名）填寫清楚，否則不予報銷。

第四十三條

每月10日前報銷上個月的相關票據，逾期下個月進行。

第八章 辦公用品管理規(guī)定第四十四條

銷售公司所有業(yè)務部門和人員配置通訊工具(電話、傳真機)，必須事先填寫《辦公用品購買申請表》，由銷售公司總經理或總監(jiān)批準，由內務部指定人員購買并作為固定資產登記。未經批準擅自購買的，將不予報銷機身費用；遺失再購的將不予報銷購機費用，只報銷話費及服務費。

第四十五條

各市場部、各職能部門的大宗耐用辦公用品(單件價值500元以上)購置，由使用部門填寫《辦公用品購買申請表》，由銷售公司總經理或總監(jiān)同意，由蘇州金龍公司財務部審核并經蘇州金龍公司總經理批準后安排購買，并作為固定資產登記。

第四十六條

蘇州金龍公司財務部和銷售公司指定人員對上述用品分別造冊登記，作為公司固定資產，并確定保管人，丟失和損壞視情節(jié)輕重給予罰款和賠償處理。未經批準擅自購買的，不予報銷。第四十七條

價值較高的辦公用品如車輛、電腦、手提電腦，由銷售公司統(tǒng)一計劃報蘇州金龍公司批準。

第九章 附則第四十八條

本制度自二○○三年一月一日起執(zhí)行。第四十九條

由蘇州金龍公司財務部負責解釋。

第五篇：公司財務管理制度最新范本

公司財務管理制度

全體財務人員應認真貫徹執(zhí)行國家有關財政法規(guī)及會計制度，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務意識。

一、財務部職責范圍

1、認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī)，確保財務工作的合法性。

2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。

3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。

4、編制和執(zhí)行財務收支計劃，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應。

5、進行成本、費用核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經濟效益。

6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表。

7、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。

8、及時核算和上繳各種稅金。

9、參與業(yè)務項目結算，參與采供部與材料供應商結算。

10、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領導布置的其他任務。

12、加強本部門人員的培訓，提高本部門工作人員素質。

二、借款和各種費用開支標準及審批制度

借款審批及標準：

1、出差借款： 出差人員應先到財務部領取 “借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批；持已批“借款單”至財務處領款。前次借支出差返回時間超過五天無故未報銷者，不得再借款。

2、出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉另一出差地人員借款，先請一代理人到財務部部領取 “借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批；持已批“借款單”至財務處領款。

3、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(支票或現金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。

4、其他臨時借款：如業(yè)務費、招待費、周轉金等，審批程序同第1條。

5、借款出差人員回公司后五天內應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。

6、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。

7、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員批準后方可借支。

三、日常費用報銷：

1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。

2、日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。

3、報銷時須由經手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經相應領導簽字后到財務部報銷;

4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經庫房管理員簽字的入庫單，并經各相應領導簽字后到財務部報銷;

5、補充說明

如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力;或者由財務人員與審批人進行電話聯系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。

財務部崗位職責

1、辦理現金收支和銀行結算業(yè)務，嚴格按照我國有關現金管理和銀行結算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現金，不以白條抵庫；

2、順序、及時地登記現金和銀行存款日記帳，保證數字清楚、內容準確，做到日清月結，要及時核對庫存現金，每周一填寫貨幣資金周報表；

3、保管好庫存現金，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失；

4、保管好印章，嚴格按規(guī)定用途使用印章；

5、嚴格管理空白收據和空白發(fā)票，認真辦理領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票；

6、負責登記各項經管的明細帳、分類帳、總帳；

7、全面了解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行；

8、負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調節(jié)工作，匯總會計憑證，登記總帳；

9、對其他應收、應收帳款及時催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產及庫存材料等資產的盤點；

10、每月編制會計報表，確保報表數字真實，計算正確，鉤稽關系清楚；

11、負責裝訂、管理會計檔案；

12、清楚工程整體概況，包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及項目部人員構成等；

13、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，并結合合同督促項目部回款；

14、按照各工程預算進行工程成本的控制；

15、每月末及時督促各項目部報帳；

16、及時、準確核算各種原始票據，并制單入帳；

17、準確把握各項材料采購、分包勞務合同，按合同執(zhí)行付款；

18、工程付款依據合同、財務帳、工程預算進行審核；

19、編制和執(zhí)行財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案； 20、進行成本費用控制、核算、考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經濟效益；

21、參與業(yè)務項目、采購部與材料供應商的結算；

22、認真貫徹國家的財經方針政策，執(zhí)行會計制度和財務管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會議；

23、完成領導布置的其他工作。

財 務 基 礎 工 作 規(guī) 范

財務基礎工作規(guī)范是財務工作最基礎的部分，它對財務部門日常具體工作進行指導和解釋。

一、票據

1、票據的種類：(1)外部取得的原始發(fā)票;(2)公司自制的差旅費報銷單;(3)公司自制的支出證明單。

2、票據的報銷要求：

(1)外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱(例如：香格里拉大酒店（深圳福田）有限公司)、服務項目、金額(大小寫應一致)、收款單位蓋章、日期。

(2)公司自制的差旅費報銷單：此報銷單專為出差報銷使用，后附出差火車、船、飛機等票據、住宿發(fā)票、寫明出差天數、出差補貼、核出總報銷金額。票面不允許有任何涂改。

(3)公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實無法取得原始票據的情況，填寫此單據，經相關領導簽字后，可以報銷;另一種為對于一次報銷，票據非常多的情況，使用支出證明單進行票據匯總。此票面不允許有任何涂改。

附 則

本規(guī)定由總經理辦公會負責解釋。本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。