第一篇：倒賣銀行承兌匯票10億元 貪心人獲刑三年[最終版]

倒賣銀行承兌匯票10億元 貪心人獲刑三年

2011年04月20日 13:25 來源：法制日報

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浙江省第一例非法倒賣銀行承兌匯票案經(jīng)溫州市鹿城區(qū)檢察院提起公訴,今天一審有果:被告人徐順因犯非法經(jīng)營罪、騙取票據(jù)承兌罪被判處有期徒刑四年,并處罰金人民幣45萬元,其妻顏麗紅等5人也因犯非法經(jīng)營罪被分別判處緩刑三年至兩年不等,并處罰金。同案處理的浙江隆豐高分子新材料有限公司因犯騙取票據(jù)承兌罪被判處罰金人民幣10萬元,該公司法人代表魯學海因犯騙取票據(jù)承兌罪被判處有期徒刑二年,緩刑三年,并處罰金人民幣10萬元。

據(jù)悉,此案是浙江省公安廳公布的2010年十大經(jīng)濟犯罪案件之一。

徐順系浙江省瑞安人,現(xiàn)年36歲,其妻顏麗紅系浙江省永康市人,現(xiàn)年31歲,兩人均為研究生學歷。2007年左右,徐順成立溫州亞慧投資顧問有限公司,該公司關(guān)閉后又于2009年9月以其妻子顏麗紅名義登記成立溫州大羅山投資咨詢有限公司。該公司名義上的經(jīng)營范圍為投資信息咨詢、經(jīng)濟信息咨詢、企業(yè)管理咨詢,但實際上只有一項業(yè)務(wù),就是倒賣銀行承兌匯票,即以自定利率收購企業(yè)持有的銀行承兌匯票并結(jié)算,再轉(zhuǎn)手倒賣給上家中介,從中賺取差價。

徐順倒賣銀行承兌匯票的具體操作流程并不復雜。當有客戶需要將銀行承兌匯票貼現(xiàn)時,徐順先向上家中介詢問當天貼現(xiàn)的利率,然后在此利率的基礎(chǔ)上加1至3個點,然后向客戶報價。如果客戶同意,徐順就會把客戶的匯票送給上家中介進行貼現(xiàn),等上家將貼現(xiàn)款匯到徐順公司使用的賬戶后,再通過網(wǎng)銀按原先談妥的利率向客戶支付貼現(xiàn)款,徐順從中賺取的是兩者的貼現(xiàn)款差價。

徐順的大羅山投資公司以無錫市誠則輝貿(mào)易有限公司等單位名義開設(shè)銀行賬戶,作為從事上述業(yè)務(wù)的資金賬戶,2009年3月以來,僅該賬戶資金交易額就達人民幣40余億元,其中已查證的倒賣銀行承兌匯票行為有404筆,金額達10.84億元。徐順還聘用李園園、林彬彬(均已判刑)作為財務(wù)人員,負責登記、匯總、轉(zhuǎn)賬等,聘用其他人員作為業(yè)務(wù)員,負責取票、驗票等,由顏麗紅協(xié)助管理公司及員工。徐順從客戶處收取的銀行承兌匯票都轉(zhuǎn)手倒賣給鄭發(fā)賀、王少東(均已判刑)等上家。而鄭發(fā)賀、王少東等則將銀行承兌匯票再予以轉(zhuǎn)手倒賣并結(jié)算,從中賺取差價。

此外,2008年,浙江隆豐高分子新材料有限公司法定代表人魯學海因公司需要經(jīng)營資金,準備通過獲取銀行承兌匯票后貼現(xiàn)套取資金。因開具銀行承兌匯票必須要有購銷合同,但其公司沒有這么多購銷合同,于是魯學海就找徐順想辦法,徐順表示他可以提供,但要求必須到他那里貼現(xiàn)。之后,2008年10月至2010年5月間,魯學海先后和徐順簽訂多份虛假購銷合同,后利用虛假的購銷合同等資料辦理了25張銀行承兌匯票,票面金額累計達人民幣1.072億元。爾后,上述票據(jù)均拿到徐順處套現(xiàn),套取的資金均用于隆豐公司經(jīng)營。

鹿城區(qū)人民法院經(jīng)審理認為,被告人徐順、顏麗紅、李園園、林彬彬、鄭發(fā)賀、王少東非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù),情節(jié)嚴重,其行為均構(gòu)成非法經(jīng)營罪；被告單位浙江隆豐高分子新材料有限公司、被告人徐順、魯學海以欺騙手段取得票據(jù)承兌,情節(jié)嚴重,其行為均已構(gòu)成騙取票據(jù)承兌罪,遂依法判處相應(yīng)刑罰。(陳東升 王鹿軒)

第二篇：非法倒賣銀行承兌匯票問題亟需關(guān)注

非法倒賣銀行承兌匯票問題亟需關(guān)注

摘要：針對目前社會非法倒賣銀行承兌匯票案件不斷發(fā)生的現(xiàn)實，本文以案例為基礎(chǔ)，對當前銀行承兌匯票出現(xiàn)的諸多問題進行深入剖析，如商業(yè)銀行在承兌匯票簽發(fā)、貼現(xiàn)等環(huán)節(jié)中的不規(guī)范；票據(jù)市場的不完善；監(jiān)督管理的不到位以及社會不法分子的欺詐等問題進行了深入研究，并提出了相應(yīng)的對策措施和意見建議。

關(guān)鍵詞：承兌匯票，金融秩序，規(guī)范管理

2009年以來，在對可疑交易線索進行反洗錢調(diào)查和案件協(xié)查中，發(fā)現(xiàn)多起涉及銀行承兌匯票的案例。其表現(xiàn)為：借助銀行承兌匯票進行非法吸收公眾存款；公司企業(yè)出借賬戶，用于貼現(xiàn)銀行承兌匯票從中謀利；出現(xiàn)眾多倒買倒賣銀行承兌匯票的“黃?！?。這對票據(jù)市場的發(fā)展帶來了負面影響，對金融監(jiān)管提出嚴峻挑戰(zhàn)，亟需進一步研究和關(guān)注。

一、案情基本特征及分析

隨著銀行承兌匯票使用的日益廣泛，所帶來的風險也越來越大。在反洗錢調(diào)查和協(xié)查中，發(fā)現(xiàn)多起銀行承兌匯票案，可分為三種類型。

(一)非法吸收公眾存款

倒買倒賣銀行承兌匯票以獲高額利潤為誘餌，非法吸收公眾存款。以公眾存款為保證，辦理銀行承兌匯票或在市場購買銀行承兌匯票，再以銀行承兌匯票或返點的形式支付給投資人。此類情形，往往是在貨幣信貸資金緊張，企業(yè)融資難的情況下，企業(yè)為取得資金支持，便通過“地下票據(jù)市場”用銀行承兌匯票獲取資金，而犯罪分子則利用票據(jù)買賣差價取得利潤。一旦票據(jù)市場貼現(xiàn)利率走高，犯罪分子手中持有的票據(jù)只要出手，則會形成虧損，此時只能用后期投資人的資金支付給前期投資人，但這時卻往往能給受害群眾以投資安全的錯覺，便拉來更多的親戚、朋友一同投資，從而形成“龐氏騙局”中金字塔結(jié)構(gòu)，典型的拆東墻補西墻特點，因此一旦資金鏈斷裂，損失就會暴漏出來，造成惡劣的社會影響。這種案件涉及面廣，影響巨大，在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)此類案件涉案群眾達幾百人之多，涉案金額45億元，已造成了近2億元的損失。

如：犯罪嫌疑人A伙同B以購買銀行承兌匯票可以獲得高額利潤為誘餌，吸引醫(yī)藥經(jīng)銷商等群眾購買銀行承兌匯票。A和B通過收取受害群眾買票預(yù)付金，幾天后再付給受害群眾銀行承兌匯票的形式，非法吸收公眾存款5，000余萬元。其中，B將900萬資金高息借給一家投資開發(fā)有限公司，780萬元被A以私人借貸的形式借給了另一家投資咨詢公司副總經(jīng)理，其余資金在買賣銀行承兌匯票過程中損失殆盡。后期由于資金周轉(zhuǎn)不靈，A已經(jīng)無法如期支付承諾的銀行承兌匯票，遂伙同B某偽造8張假銀行承兌匯票欺騙受害群眾，被受害群眾識破后案發(fā)。

(二)“光票”包裝

某些空殼公司或企業(yè)對有問題的“光票”進行包裝，到承兌匯票貼現(xiàn)審查不嚴的銀行進行貼現(xiàn)，實現(xiàn)投機套利。這類案件的特征是犯罪分子賬戶交易頻繁，業(yè)務(wù)量大，經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)案件共涉及資金38.75億元。

如：某商業(yè)銀行內(nèi)退員工C利用其控制的某物資批發(fā)站、某五交化商店、某物資有限公司、某貿(mào)易有限公司的賬戶，從事倒買倒賣銀行承兌匯票。其利用在銀行中的關(guān)系網(wǎng)，從一些企業(yè)手中低價收購銀行承兌匯票，以某物資批發(fā)站等公司的名義背書，然后將銀行承兌匯票轉(zhuǎn)手加價，倒賣給某外地行的票據(jù)業(yè)務(wù)人員，金融機構(gòu)的票據(jù)業(yè)務(wù)人員將收購的承兌匯票驗明真假后，通知其所屬金融機構(gòu)支付收購款(票據(jù)貼現(xiàn)款)給C。某五交化商店賬戶頻繁收到的大額匯款(自2008年8月1日至12月31日共收到大額匯款483筆，合計10.11億元)，即為金融機構(gòu)以當?shù)仄髽I(yè)名義匯給C的票據(jù)收購款(票據(jù)貼現(xiàn)款)。C從企業(yè)手中收購銀行承兌匯票時，如果資金不足，向D等人拆借，待收到票據(jù)貼現(xiàn)款后，再將本金和利息一并歸還借款人。

(三)“黃?！钡蛊?/p>

熟悉銀行承兌匯票業(yè)務(wù)、掌握銀行承兌匯票票源信息的人成為票據(jù)“黃牛”，通過買賣銀行承兌匯票從中謀利。這些人長期從事銀行承兌匯票買賣，交易頻繁且交易金額巨大，交易對手不固定，轉(zhuǎn)賬交易基本上通過網(wǎng)上銀行進行，在調(diào)查案件中，這種類型的案件累計交易17，647筆，涉及交易金額189.8億元。

如：E、F二人共在某商業(yè)銀行轄屬分支機構(gòu)先后開立9個個人結(jié)算賬戶，開戶期間通過網(wǎng)上銀行辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)共計13747筆，累計金額122.9億元；單筆業(yè)務(wù)100萬元以上交易共計3，840筆，累計金額91億元。經(jīng)調(diào)查了解，該二人從事票據(jù)買賣活動，主要通過網(wǎng)上銀行、大額系統(tǒng)匯款、柜臺轉(zhuǎn)賬等方式進行結(jié)算，交易對手以個人為主，大額系統(tǒng)匯款資金來源主要為外地某物資經(jīng)銷有限公司、某物資有限公司等。

二、成因分析

(一)商業(yè)銀行在簽發(fā)、貼現(xiàn)環(huán)節(jié)不規(guī)范操作是銀行承兌匯票引發(fā)問題的關(guān)鍵因素

1.簽發(fā)環(huán)節(jié)。目前，商業(yè)銀行普遍將簽發(fā)銀行承兌匯票納入企業(yè)授信總量管理，根據(jù)企業(yè)的信用評級不同，收取10%、30%、50%的保證金，對信用等級低或達不到信用評級標準的企業(yè)收取全額保證金。對于收取一定比例保證金簽發(fā)銀行承兌匯票的，出于信貸風險的考慮，各行均審查較嚴，要經(jīng)過信貸、授信審批、風險控制等部門層層審核把關(guān)。對于收取全額保證金的情況，各行認為風險較小，列為低風險業(yè)務(wù)，有的行甚至不再將其納入企業(yè)的授信額度，不用上級行授信部門審批，由簽發(fā)行審核后即可簽發(fā)。簽發(fā)全額保證金銀行承兌匯票，簽發(fā)行既可完成存款考核指標，又可獲得手續(xù)費收入，出于經(jīng)營效益的考慮，各商業(yè)銀行積極性較高，對貿(mào)易背景的真實性審查趨于放松，會造成無真實貿(mào)易背景的銀行承兌匯票被開出，擾亂了銀行承兌匯票正常流轉(zhuǎn)秩序。

2.貼現(xiàn)環(huán)節(jié)。目前，商業(yè)銀行選擇性貼現(xiàn)和額度控制，使銀行承兌匯票貼現(xiàn)不能順暢實現(xiàn)。據(jù)調(diào)查了解，作為票據(jù)市場重要參與者的四大國有商業(yè)銀行，根據(jù)其總行的要求，只對四大國有商業(yè)銀行、交通銀行及個別規(guī)模較大、信譽較好的地方性商業(yè)銀行簽發(fā)的銀行承兌匯票進行貼現(xiàn)，而對一般地方性商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社簽發(fā)的銀行承兌匯票不能辦理貼現(xiàn)。同時，總行在貼現(xiàn)額度上實行總量動態(tài)控制，當持有某行銀行承兌匯票達到控制額度時，將不能再辦理該行的票據(jù)貼現(xiàn)。這些限制措施，使持票企業(yè)因業(yè)務(wù)需要急需融資，又找不到貼現(xiàn)銀行，只能尋找能為其辦理貼現(xiàn)的個人或票據(jù)中介，以達到快速融資的目的。

根據(jù)《票據(jù)管理實施辦法》的要求，貼現(xiàn)銀行對貼現(xiàn)票據(jù)的貿(mào)易背景真實性進行審查，要求申請企業(yè)提供合同及增值稅發(fā)票，但這種審查只是形式上的審查，貼現(xiàn)銀行無明確查詢增值稅發(fā)票真?zhèn)蔚那?，關(guān)注的是銀行承兌匯票本身的真?zhèn)危灰y行承兌匯票本身無問題，增值稅發(fā)票、合同形式上符合要求，即可辦理貼現(xiàn)。甚至個別銀行默認某些經(jīng)過包裝的票據(jù)，使一些有問題的銀行承兌匯票能夠辦理貼現(xiàn)，這樣必然造成銀行匯票貼現(xiàn)市場的混亂。

貼現(xiàn)利率的市場化，造成了無序競爭。票據(jù)市場的利率主要由市場資金供求決定，一般商業(yè)銀行的貼現(xiàn)利率由其總行確定，分支機構(gòu)可在下限符合要求的基礎(chǔ)上，自由浮動。為了爭搶票源，爭取優(yōu)質(zhì)客戶，有些商業(yè)銀行會刻意降低貼現(xiàn)利率，甚至將貼現(xiàn)利率降到低于人民銀行的再貼現(xiàn)利率，嚴重擾亂了正常的利率市場秩序。

(二)缺乏健全完善的票據(jù)市場，制約了企業(yè)票據(jù)融資，也為倒買倒賣票據(jù)帶來投機套利空間

《票據(jù)法》規(guī)定，票據(jù)貼現(xiàn)的主體只有銀行一家，貼現(xiàn)主體少而單一，缺乏專業(yè)機構(gòu)經(jīng)營票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。貼現(xiàn)市場信息不對稱，使得企業(yè)在持有票據(jù)急需融資時，不知在那家銀行能夠辦理貼現(xiàn)，造成有票無處貼的局面，致使一些企業(yè)或不法個人乘虛而人，倒買倒賣銀行承兌匯票，實現(xiàn)投機套利，誘發(fā)了非法社會集資和金融犯罪案件，成為社會和金融秩序不穩(wěn)定因素。

(三)監(jiān)督管理滯后，未能適應(yīng)票據(jù)市場的快速發(fā)展

頒布于二十世紀90年代末期的《票據(jù)法》、《票據(jù)管理實施辦法》、《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》、《支付結(jié)算辦法》等法律、法規(guī)，對銀行承兌匯票簽發(fā)、承兌、貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)作了明確規(guī)定。隨著銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)與人民銀行分設(shè)，支付結(jié)算業(yè)務(wù)監(jiān)管職能劃歸銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)。銀監(jiān)部門的管理出于防范銀行風險的考慮，側(cè)重審查銀行票據(jù)簽發(fā)、承兌、貼現(xiàn)過程的合規(guī)性，而對票據(jù)其他參與者和市場流通秩序較少關(guān)注，沒有針對票據(jù)市場的發(fā)展及出現(xiàn)的問題，制定新的規(guī)章制度，形成了監(jiān)督管理落后于票據(jù)市場快速發(fā)展的現(xiàn)狀。

(四)個別企業(yè)和個人在利益驅(qū)動下，助長了銀行承兌匯票的倒買倒賣活動

在票據(jù)市場日益活躍的今天，市場中出現(xiàn)了專門從事包裝票據(jù)的生意。銀行在辦理票據(jù)貼現(xiàn)時，需要企業(yè)提供增值稅發(fā)票、交易合同等資料，如果企業(yè)手中的票據(jù)本身存在瑕疵，比如沒有真實貿(mào)易背景，或在票據(jù)背書環(huán)節(jié)關(guān)聯(lián)關(guān)系、邏輯性不強，按規(guī)定這樣的票據(jù)是不能辦理貼現(xiàn)的。票據(jù)中間人則將這些問題票據(jù)進行包裝，銀行要什么資料，他們就能提供什么，以滿足銀行貼現(xiàn)要求，從中謀利。

《票據(jù)管理實施辦法》要求，銀行承兌匯票的使用，必須是在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織。不允許自然人參與銀行承兌匯票簽發(fā)、背書轉(zhuǎn)讓、收款等票據(jù)行為。部分倒買倒賣銀行承兌匯票的人員為了到期收取款項，就去租借單位賬戶辦理收款，并付給一定的賬戶出租出借費用。

(五)銀行承兌匯票的特點易被不法分子利用

銀行承兌匯票具有無金額起點限制、風險低、期限短、周轉(zhuǎn)快等特點，已逐漸被社會認知，成為企業(yè)融資的手段。群眾普遍認為銀行具有較高的信譽，由銀行開出的承兌匯票，必然具有穩(wěn)定的保障，從心理上放松了警惕。同時也輕信了不法分子所描述的能夠獲得高額收益的謊言，投人大量資金來博取利潤。不法分子利用了受害群眾的這些心理，打起了銀行承兌匯票的主意。

三、建議措施

(一)商業(yè)銀行應(yīng)加強內(nèi)部管理，規(guī)范辦理票據(jù)業(yè)務(wù)，提高風險防范能力

1.加強業(yè)務(wù)管理。商業(yè)銀行應(yīng)在業(yè)務(wù)加快發(fā)展的同時，牢固樹立風險防范優(yōu)先的意識，嚴格遵守有關(guān)法律法規(guī)，規(guī)范操作，在業(yè)務(wù)受理、審批、簽發(fā)、貼現(xiàn)等各環(huán)節(jié)、各流程要嚴格按照相關(guān)規(guī)章制度的要求執(zhí)行，嚴格審核申請企業(yè)資信狀況、貿(mào)易背景，對不具有真實貿(mào)易背景或不能確認具有真實貿(mào)易背景的銀行承兌匯票，不予簽發(fā)，將風險控制在業(yè)務(wù)初始環(huán)節(jié)。

2.取消存款考核指標。建議各商業(yè)銀行不再將承兌匯票保證金納入存款考核指標，以保證基層員工更加注重對承兌匯票的真實性審核，從而降低風險系數(shù)。

3.加大培訓力度。商業(yè)銀行應(yīng)從思想和業(yè)務(wù)兩方面加強對一線員工教育、培訓，提高經(jīng)辦人員的法律意識、風險防范意識，防范銀行工作人員與社會上票據(jù)倒買倒賣不法分子相互勾結(jié)，違規(guī)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)。

4.強化合規(guī)審計。商業(yè)銀行內(nèi)部要加強銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查，強化對基層經(jīng)辦機構(gòu)的指導，有效規(guī)避風險。

(二)進一步強化監(jiān)管管理，促進商業(yè)銀行有序競爭

人民銀行、銀監(jiān)局應(yīng)加強溝通協(xié)調(diào)，加大對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理，充分發(fā)揮非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的作用，經(jīng)常對商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)進行分析，變動異常的要進行深入檢查，防范票據(jù)風險。發(fā)現(xiàn)弄虛作假等違規(guī)情況，要加大處罰力度。建立對票據(jù)違規(guī)行為的檢查、通報、處罰、責任追究和市場退出機制，為票據(jù)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展提供保障。完善企業(yè)征信系統(tǒng)中關(guān)于承兌匯票的相關(guān)功能，切實防范和化解票據(jù)業(yè)務(wù)風險；發(fā)現(xiàn)票據(jù)掮客和出租出借單位銀行結(jié)算賬戶的行為線索，人民銀行、銀監(jiān)局應(yīng)會同公安、工商部門等進行調(diào)查核實，并進行嚴厲打擊。

(三)建立健全規(guī)范化的票據(jù)市場，為企業(yè)實現(xiàn)票據(jù)融資創(chuàng)造有利條件

1.放寬市場準人條件，擴大票據(jù)貼現(xiàn)市場主體，有計劃有步驟地吸收更多不同類型金融機構(gòu)、企業(yè)加入票據(jù)貼現(xiàn)市場，允許非銀行金融機構(gòu)購買商業(yè)匯票。使所有商業(yè)票據(jù)持有人進入市場，自由進行轉(zhuǎn)讓，充分發(fā)揮票據(jù)融資功能，促進票據(jù)市場健康有序發(fā)展。

2.建立專業(yè)性票據(jù)專營機構(gòu)推進票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的專業(yè)化、規(guī)范化運作。要大力推行在商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)組建票據(jù)專營機構(gòu)，專門經(jīng)營商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購和向央行申請辦理再貼現(xiàn)等票據(jù)交易業(yè)務(wù)，以發(fā)揮其專業(yè)性交易中介職能，提高市場效率，有效控制票據(jù)風險。

3.適應(yīng)票據(jù)市場迅速發(fā)展的需要，設(shè)立一個功能強大、信息豐富、使用便捷的票據(jù)市場網(wǎng)站，解決金融機構(gòu)之間缺乏交流及信息不對稱的問題，也可讓市場參與者了解票據(jù)貼現(xiàn)市場的及時信息。

4.盡快上線運行電子商業(yè)匯票系統(tǒng)，將各商業(yè)銀行與企業(yè)納入到系統(tǒng)中來，不僅能夠解決銀行承兌匯票真假識別問題，降低業(yè)務(wù)風險，同時可將票據(jù)背書、轉(zhuǎn)讓納入監(jiān)測范圍，防止無貿(mào)易背景的票據(jù)倒買倒賣現(xiàn)象發(fā)生，規(guī)范票據(jù)流轉(zhuǎn)秩序。

(四)增大宣傳力度，發(fā)揮社會各界聯(lián)動效應(yīng)

首先，應(yīng)加大票據(jù)知識宣傳力度，通過媒體、宣傳材料、窗口講解等方式，廣泛宣傳《票據(jù)法》等相關(guān)知識，提高社會公眾對票據(jù)欺詐行為的防范意識和警惕性，增強社會信用觀念，形成抵制票據(jù)犯罪的社會基礎(chǔ)。其次，工商、稅務(wù)、公安等各部門要緊密配合，充分發(fā)揮國家強制機關(guān)的威懾作用，加大對票據(jù)犯罪的打擊力度。

第三篇：倒賣銀行承兌匯票構(gòu)成的刑事罪名探析

倒賣銀行承兌匯票構(gòu)成的刑事罪名探析

一、倒賣銀行承兌匯票的兩種類型

（一）中間人搜集并倒賣他人已經(jīng)持有的銀行承兌匯票。即：擁有銀行承兌匯票的 持票人，為了及時將票據(jù)變成現(xiàn)金，于是將持有的票據(jù)低價賣給中間人（俗稱‘票 販子’），中間人再將低價買的票據(jù)高價出售給其他使用者或者交付給事先聯(lián)系好 的倒買倒賣銀行承兌匯票鏈條上的‘投資人’。

(二)中間人直接向銀行申請簽發(fā)銀行承兌匯票，然后倒賣給‘投資人’自己使用或者 ‘投資人’再進一步的倒買倒賣。即：中間人設(shè)立企業(yè)或者用他人已經(jīng)注冊的企業(yè)，用偽造的虛假買賣合同和發(fā)票去銀行直接申請簽發(fā)銀行承兌匯票，然后按一定價位 折算給‘投資人’，再將從‘投資人’處取得的現(xiàn)金存入開戶銀行作保證金，這樣周而 復始的再簽再賣。

二、具體情形下各個主體的罪名分析

（一）、根據(jù)上面歸納的第一種類型，分析在買賣銀行承兌匯票的整個鏈條上，各 個參與主體的行為性質(zhì)：

中間人和投資人的行為定性：

1、首先中間人構(gòu)成一般違法。根據(jù)《支付結(jié)算辦法》第六條規(guī)定：銀行是支付結(jié)算 和資金清算的中介機構(gòu)。未經(jīng)中國人民銀行批準的非銀行金融機構(gòu)和其他單位不得 作為中介機構(gòu)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)。但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。因此，作為 未經(jīng)過中國人民銀行批準的主體從事支付結(jié)算業(yè)務(wù)屬于一般違法行為。

2、其次，行為人是否涉嫌犯罪，如果犯罪，罪名是什么？這還需要對其行為進行 細分。

1）、如果中間人和投資人之間的運營模式是這樣的：投資人單純的將資金交付給 中間人，中間人自己進行倒賣銀行承兌匯票運營操作，只是將一定的贏利返還給投 資人，那么此時，中間人的行為均符合非法吸收公眾存款罪和非法經(jīng)營罪的犯罪構(gòu) 成要件，根據(jù)刑法原則，擇一重罪處罰。而‘投資人’的行為目前法律并沒有禁止性 規(guī)定。另外，中間人的行為是否就一定構(gòu)成非法吸收公眾存款罪呢？筆者認為這需要根據(jù) 具體事實加以界定。因為在大部分情形下，中間人（俗稱‘票販子’）為了確保地下 交易的銀行承兌匯票的真實性，為了避免有人換成假票或者克隆票，因此，以中間 人為中心發(fā)展起來的這個‘地下交易圈子’，僅限于熟悉和信任的人之間操作。所以 事發(fā)或者案發(fā)后，所謂的受害者（即‘投資人’）感慨萬千的說：?我們是多年的朋 友?。其實這種說法一點都不為怪。那么這一主體，是否應(yīng)該界定為非法吸收公眾 存款罪中的‘公眾’呢？筆者認為這種情形下不能認定。如果不能認定為向‘公眾’非 法吸收存款，那么對中間人可以直接認定為非法經(jīng)營罪。

2）、如果中間人和投資人之間的運營模式是這樣的：投資人供應(yīng)資金，中間人提 供信息資源，雙方都明知是通過倒賣銀行承兌匯票獲取利益，并事先約定了分成比 例。也就是說：他們共同打造這個利益鏈條并且攜手操作，那么此時，雙方的行為 首先屬于一般違法，即違反《支付結(jié)算辦法》第六條規(guī)定。其次；雙方的行為均涉嫌 非法經(jīng)營罪。理由是：根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二百

二十五條之規(guī)定以及《刑 法修正案

（七）》第五條修正之明確規(guī)定：違反國家規(guī)定，有下列非法經(jīng)營行為之 一，擾亂市場秩序，情節(jié)嚴重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處違 法所得一倍以上五倍以下罰金；情節(jié)特別嚴重的，處五年以上有期徒刑，并處違法 所得一倍以上五倍以下罰金或者沒收財產(chǎn)：

（三）未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準非法 經(jīng)營證券、期貨、保險業(yè)務(wù)的，或者非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)的。

（二）、根據(jù)上面歸納的第二種類型，分析在買賣銀行承兌匯票的整個鏈條上，各 個參與主體的行為性質(zhì)： 由于中間人直接向銀行申請簽發(fā)銀行承兌匯票，所以下面的分析就以銀行為中心來 界定各相關(guān)參與主體的行為性質(zhì)。

1、由于銀行的違規(guī)行為而簽發(fā)銀行承兌匯票 如果銀行明知中間人與他人沒有真實的交易關(guān)系而故意或者違反規(guī)定為中間人簽發(fā) 銀行承兌匯票的，金融機構(gòu)工作人員涉嫌非法出具金融票證罪。理由是：根據(jù)《金 融違法行為處罰辦法》第十三條之規(guī)定：金融機構(gòu)不得出具與事實不符的信用證、保函、票據(jù)、存單、資信證明等金融票證。金融機構(gòu)弄虛作假，出具與事實不符的 信用證、保函、票據(jù)、存單、資信證明等金融票證的，給予警告，沒收違法所得，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款，沒有違法所得的，處10萬元以上50萬元以下 的罰款；對該金融機構(gòu)直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員和直接 責任人員，給予開除的紀律處分；構(gòu)成非法出具金融票證罪或者其他罪的，依法追 究刑事責任；以及《中華人民共和國刑法》第一百八十八條之規(guī)定：銀行或者其他金 融機構(gòu)的工作人員違反規(guī)定，為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信 證明，造成較大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役；造成重大損失的，處五年 以上有期徒刑。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和 其他直接責任人員，依照前款的規(guī)定處罰。其中中間人視具體事實和證據(jù)來認定是 否與金融機關(guān)工作人員構(gòu)成共同犯罪。

2、金融機構(gòu)沒有違反規(guī)定為中間人簽發(fā)銀行承兌匯票 此時，金融機構(gòu)相關(guān)人員其行為合法。中間人及‘投資者’將票據(jù)倒賣的行為，其行為性質(zhì)可以返回去參照倒賣銀行承兌匯 票的第一種類型定性。

第四篇：冒充政府采購員共騙八次 因為合同詐騙罪獲刑三年

冒充政府采購員共騙八次 因為合同詐騙罪獲刑三年

2013年11月13日 13:14 來源：法制網(wǎng)

謊稱幫鄉(xiāng)政府采購手機，詐騙30.6萬元。11月12日，25歲的魏某因犯合同詐騙罪被江蘇省沭陽縣人民法院判處有期徒刑三年六個月，并處罰金人民幣六萬元。

經(jīng)查，魏某，女，系沭陽縣人。2012年7月間，魏某因其經(jīng)營的服裝店生意不好，又急于歸還借款，便心生歹念，后編造幫助鄉(xiāng)政府購買手機的事實，到該縣沭城鎮(zhèn)某手機店自稱是該縣某鄉(xiāng)政府的采購員，需要采購某品牌手機，在取得該手機店店長徐某信任后，魏某通過偽造該縣某鄉(xiāng)政府采購專用章，與徐某簽訂虛假的某品牌手機采購合同。

爾后，魏某將從徐某處騙取的某品牌手機10部轉(zhuǎn)手以低于購買價的價格出讓，并將所得贓款用于其揮霍和給付徐某部分手機款。嘗到甜頭的魏某如法炮制，以此手段，魏某先后分8次從徐某處批量騙購某品牌手機共計70部，價值人民幣30.6萬元。截止2013年4月15日案發(fā)，魏某將騙來的錢揮霍一空。

法院審理認為，被告人魏某以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，騙取他人財物，數(shù)額巨大，其行為已構(gòu)成合同詐騙罪。被告人魏某到案后能認罪、悔罪，依法酌情予以從輕處罰。遂法院作出上述判決。（記者馬超 通訊員王義 于廣飛）

第五篇：銀行承兌匯票被背書人錯誤說明

情況說明

中國xxx銀行xx分行：

茲有我單位持有貴行簽發(fā)的壹張銀行承兌匯票，票號：xxxxxxxx

xxxxxxxx 出票人全稱：xxxxxxxx 出票人賬號：xxxxxxxxxx 出票日期：貳零壹伍年零貳月壹拾貳日 匯票到期日期：貳零壹伍年零捌月壹拾貳日 票面金額：xxxxx元整

此承兌票據(jù)由于我公司財務(wù)人員不慎，第二被背書人處誤多寫“xxx”字標，正確的被背書人名稱應(yīng)為“xxxxxxxxx”，由此引起的經(jīng)濟糾紛由我單位承擔。特此證明！

謝謝合作！

財務(wù)專用章：

簽名章：

單位名稱：xxxxxxxxxxxxxxxx

（公章）

日期：貳零壹伍年零捌月壹拾叁日