第一篇：2014年中級會計師考試《中級經(jīng)濟法》知識點總結(jié)

2014年中級會計師考試《中級經(jīng)濟法》知識點總結(jié)

1、股份預先核準公司名稱保留期6個月。

2、有限公司注冊資本3萬元;股份有限公司注冊資本500萬元。

3、公司名稱、法定代表人、經(jīng)營范圍，自變更決議作出30日。

4、變更實收資本的，交足股款出資30日之內(nèi)。

5、有限：轉(zhuǎn)讓股權(quán)自轉(zhuǎn)讓之日起30日內(nèi)。

6、股東或發(fā)起人改變姓名或名稱，自改變30日內(nèi)申請變更登記。

7、分公司登記事項：涉及分公司登記事項變更的，變更之日起30日內(nèi)申請變更登記。申請設(shè)立分公司：30日之內(nèi)向公司登記機關(guān)申請登記。

8、年度檢驗，每年的3月1日——6月30日進行年度檢驗;

9、扣留營業(yè)執(zhí)照期限不得超過10天。

10、有限公司由50個以下的股東出資設(shè)立。

11、有限公司，人數(shù)1——50,股東可以為自然人也可以是法人。

12、首次出資不得低于20%也不得低于法定的3萬。

13、貨幣不低于注冊資本的30%.14、監(jiān)事會或監(jiān)事不召集首次會議，代表1/10以上表決權(quán)的股東可以自行召集和主持。

15、召開股東會會議，應(yīng)當于會議召開15日前通知全體股東，另有約定的除外。

16、有限股東會特別決議，必須經(jīng)代表2/3以上的表決權(quán)的股東通過。

17、有限公司董事會3——13人;股份有限公司5——9人;中外合資經(jīng)營企業(yè)3人;有限公司與股份公司董事每屆任期不得超過3年;中外合資經(jīng)營企業(yè)董事任期4年。

18、有限監(jiān)事會成員不得少于3人。較小的1——2名監(jiān)事，不設(shè)監(jiān)事會。監(jiān)事會半數(shù)以上監(jiān)事通過。每年至少一次。

19、國獨公司的股東，有1個。監(jiān)事會不得少于5人，職工代表不低于1/3.20、控股股東=出資額/資本總額﹥50%

21、股東向外人轉(zhuǎn)讓股權(quán)。其他股東過半數(shù)同意，接到30日未答復的——同意轉(zhuǎn)讓。

22、連續(xù)5年不向股東分配股利的，且5年連續(xù)盈利的，股東可以自股東會議通過90日內(nèi)，向人民法院提起訴訟。

22、連續(xù)5年不向股東分配股利的。且5年連續(xù)盈利的，股東可以向股東會議通過90日內(nèi)，向人民法院提起訴訟。

23、自股東會會議通過之日起60日內(nèi)，股東與公司不能達成股權(quán)收購協(xié)議的，股東可以自股東會議通過90日內(nèi)，向人民法院提起訴訟。

24、股份公司發(fā)起人：2——200人，半數(shù)以上在中國境內(nèi)有住所。

25、注冊資本——500萬元。

26、發(fā)起人應(yīng)當在股款繳足之日30日內(nèi)主持召開創(chuàng)立大會。15日前公告。30日未召開創(chuàng)立大會，返還。創(chuàng)立大會結(jié)束30日申請設(shè)立登記。

27、2個月之內(nèi)召開臨時股東大會：1:董事會人數(shù)不足法定，或章程所定人數(shù)。2:未彌補的虧損達實收股本1/3.3:單獨或合計持有10%以上股份的股東請求時。4:董事會認為必要時。5:監(jiān)事會提議召開時。

28、臨時股東大會應(yīng)當于會議召開15日前通知各股東，發(fā)行無記名股票的，應(yīng)當于會議召開30日前公告。

29、單獨或合計持股3%以上的股東，股東大會召開10日前提出臨時提案交董事會;董事會在收到后2日內(nèi)通知其他股東。

30、董事會會議應(yīng)當有過半數(shù)董事出席方可舉行，決議全體董事的過半數(shù)通過。

31、上市公司1年內(nèi)購買出售重大資產(chǎn)或者擔保金額大于資產(chǎn)總額30%的，應(yīng)當由股東大會作出聚義。并經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)2/3以上通過。

32、股東大會召開前20日內(nèi)或者公司決定分配股利的基準日前5日內(nèi)，不得進行規(guī)定的股東名冊變更登記。

33、股東提起解散公司訴訟應(yīng)當以公司為被告。經(jīng)人民法院調(diào)解公司收購原告股份的。應(yīng)當自調(diào)解書生效之日起6個月內(nèi)將股份轉(zhuǎn)讓或注銷。

34、個人獨資企業(yè)存續(xù)期間登記事項發(fā)生變更，應(yīng)當作出變更決議之日起15日內(nèi)，依法向登記機關(guān)申請辦理登記。

35、個人獨資企業(yè)自行清算的，應(yīng)當在清算前15日內(nèi)，書面通知債權(quán)人，無法通知的，應(yīng)當予以公告，債權(quán)人應(yīng)當在接到通知之日起30日內(nèi)，未接到通知的應(yīng)當在公告之日起60日內(nèi)，向投資人申報債權(quán)。

36、個人獨資企業(yè)解散后：原投資人對個獨存續(xù)期間的債務(wù)仍應(yīng)承擔償還責任，但債權(quán)人在5年內(nèi)未向債務(wù)人提出償還請求的，該責任消滅。

37、個人獨資企業(yè)虛假、欺騙登記的，改正5000元以下罰款。嚴重吊執(zhí)照。

38、名稱不符，2000元以下罰款。

39、涂改出租轉(zhuǎn)讓執(zhí)照，3000元以下罰款，嚴重吊執(zhí)照。

40、偽造營業(yè)執(zhí)照，責令停業(yè)，處以5000元以下罰款。犯罪，刑事責任。

(文章來源：103網(wǎng)校)

第二篇：2018中級會計師考試經(jīng)濟法第二章習題(含答案)

第二章 公司法律制度

一、單選題

1.根據(jù)《公司法》的規(guī)定，國有獨資公司監(jiān)事會主席的產(chǎn)生方式是（）。A.由董事會選舉產(chǎn)生 B.由監(jiān)事會選舉產(chǎn)生

C.由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)從監(jiān)事會成員中指定 D.由公司職工代表大會選舉產(chǎn)生

2.張某與王某擬共同投資設(shè)立甲有限責任公司，張某找到李某稱自己無錢出資，懇求李某借給其100萬元，并聲明出資后立即抽回并償還給李某，李某答應(yīng)了張某的請求。公司成立后，張某在董事、高級管理人員的協(xié)助下將出資抽回向李某還本付息。根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列表述中，不正確的是（）。

A.張某抽逃出資后，不能將其補足，王某可以要求協(xié)助張某抽逃出資的董事承擔連帶責任 B.張某抽逃出資后，王某可以要求張某補足出資 C.張某抽逃出資后，不能將其補足，公司債權(quán)人謝某可以要求協(xié)助張某抽逃出資的高級管理人員對張某應(yīng)承擔的責任承擔補充賠償，而非連帶責任 D.張某已經(jīng)向公司補足出資后，公司債權(quán)人謝某不得要求其對公司不能清償?shù)膫鶆?wù)承擔補充賠償責任

3.東風有限責任公司由甲、乙、丙三人投資設(shè)立，甲出資50%，乙、丙各出資25%。因為甲乙之間鬧矛盾，甲對外轉(zhuǎn)讓20%股權(quán)，向丙轉(zhuǎn)讓30%股權(quán)，達到退出公司的目的。因公司章程對股權(quán)轉(zhuǎn)讓沒有規(guī)定，根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列表述正確的是（）。A.甲向丙轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當先通知乙 B.甲向丙轉(zhuǎn)讓股權(quán)沒有任何限制規(guī)定

C.乙不同意甲對外轉(zhuǎn)讓股權(quán)的，甲可以進行轉(zhuǎn)讓 D.甲對外轉(zhuǎn)讓股權(quán)事項應(yīng)通過股東會表決

4.根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于組織機構(gòu)的表述，符合《公司法》規(guī)定的是（）。A.有限責任公司必須設(shè)立董事會，董事會成員中應(yīng)當包括職工代表 B.股份有限公司必須設(shè)立董事會，董事會成員中應(yīng)當包括職工代表 C.有限責任公司必須設(shè)立監(jiān)事會，監(jiān)事會成員中應(yīng)當包括職工代表 D.股份有限公司必須設(shè)立監(jiān)事會，監(jiān)事會成員中應(yīng)當包括職工代表

5.甲公司是一家上市公司，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，下列各項中，可以擔任甲上市公司獨立董事的是（）。

A.擔任甲上市公司附屬企業(yè)總經(jīng)理之職的張某

B.乙公司持有甲上市公司31％的股份，乙公司經(jīng)理的兒子劉某 C.1年前曾是甲上市公司的第5名股東單位丙公司董事長的鄧某 D.持有甲上市公司股份3％的王某

6.股份有限公司董事、高級管理人員的下列行為，符合公司法律制度規(guī)定的是（）。A.將公司資金以其個人名義開立賬戶存儲 B.違反公司章程的規(guī)定，未經(jīng)股東大會或者董事會同意，將公司資金借貸給他人或者以公司財產(chǎn)為他人提供擔保

C.違反公司章程的規(guī)定或者未經(jīng)股東大會同意，與本公司訂立合同或者進行交易 / 10

D.經(jīng)股東大會同意，自營與所任職公司同類的業(yè)務(wù) 7.根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，上市公司的優(yōu)先股股東有權(quán)出席股東大會會議，就相關(guān)事項與普通股股東分類表決。該相關(guān)事項不包括（）。A.修改公司章程中與優(yōu)先股相關(guān)的內(nèi)容 B.一次減少公司注冊資本達5% C.變更公司形式 D.發(fā)行優(yōu)先股

8.根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于利潤分配的表述，正確的是（）。A.公司持有的本公司股份可以分配利潤

B.有限責任公司必須按照股東實繳的出資比例分配利潤 C.股份有限公司章程可以規(guī)定不按持股比例分配利潤 D.法定公積金按照公司稅后利潤的5％提取，當公司法定公積金累計額為公司注冊資本的50％以上時可以不再提取

9.甲、乙、丙、丁成立一有限責任公司，公司成立10年后，股東會決議解散公司。根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列表述中，不符合公司法律制度規(guī)定的是（）。A.股東會決議選派甲、乙、丁組成清算組 B.股東會決議選派3名董事組成清算組

C.公司應(yīng)當在解散事由出現(xiàn)之日起15日內(nèi)成立清算組 D.公司解散逾期不成立清算組進行清算，債權(quán)人申請人民法院指定清算組進行清算時，人民法院應(yīng)予受理

10.下列關(guān)于公司清算的表述中，符合法律規(guī)定的是（）。

A.人民法院組織清算的，清算組應(yīng)當自成立之日起6個月內(nèi)清算完畢，且不得延長 B.執(zhí)行未經(jīng)確認的清算方案給公司或者債權(quán)人造成損失，公司、股東或者債權(quán)人主張清算組成員承擔賠償責任的，人民法院不支持

C.公司自行清算的，清算方案應(yīng)當報股東大會或者股東大會決議確認

D.股份有限公司的股東因怠于履行義務(wù)，導致公司主要財產(chǎn)、賬冊、重要文件等滅失，無法進行清算，債權(quán)人主張其對公司債務(wù)承擔連帶清償責任，人民法院應(yīng)依法予以支持

二、多選題

1.根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列情形中，導致股份有限公司董事會的決議不成立的有（）。

A.出席會議的董事人數(shù)不符合公司法或者公司章程的規(guī)定 B.會議的表決結(jié)果未達到公司法或者公司章程規(guī)定的通過比例 C.會議的召集程序、表決方式違反法律、行政法規(guī)或者公司章程 D.決議內(nèi)容違反公司章程

2.下列公司形式中，存在負有限責任的股東的有（）。A.有限責任公司 B.股份有限公司 C.無限公司 D.兩合公司

3.甲有限責任公司擬對其股東乙提供擔保，根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的有（）。

A.該項擔保須經(jīng)股東會決議 B.該項擔保須經(jīng)董事會決議 / 10

C.該項擔保應(yīng)經(jīng)全體股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過

D.該項擔保應(yīng)經(jīng)出席股東會的除乙以外的其他股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過 4.下列選項中，屬于有限責任公司監(jiān)事會職權(quán)的有（）。A.提議召開臨時股東會會議 B.對公司發(fā)行公司債券作出決議

C.對公司的董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進行監(jiān)督 D.制定公司的財務(wù)預算方案

5.鄭某欲與他人投資設(shè)立A有限責任公司，但是不想自己的名字出現(xiàn)在股東名冊中，于是冒用了好友田某的身份并將田某作為股東在公司登記機關(guān)登記。后經(jīng)查，鄭某未完全履行出資義務(wù)。公司債權(quán)人袁某向人民法院起訴，請求田某對公司債務(wù)不能清償?shù)牟糠殖袚r償責任。根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列表述正確的有（）。A.股東為鄭某 B.股東為田某

C.田某對公司債務(wù)不能清償?shù)牟糠殖袚r償責任 D.田某對公司債務(wù)不能清償?shù)牟糠植怀袚r償責任

6.下列關(guān)于一人有限責任公司的表述中，符合公司法律制度規(guī)定的有（）。A.股東只能是一個自然人

B.一個自然人只能投資設(shè)立一個一人有限責任公司 C.財務(wù)會計報告應(yīng)當經(jīng)會計師事務(wù)所審計

D.股東不能證明公司財產(chǎn)獨立于自己財產(chǎn)的，應(yīng)當對公司債務(wù)承擔連帶責任

7.根據(jù)《公司法》的規(guī)定，下列關(guān)于股份有限公司股東大會的表述中，正確的有（）。A.股東大會應(yīng)當每年召開1次年會

B.股東大會應(yīng)當對所議事項的決定作成會議記錄，主持人、出席會議的董事應(yīng)當在會議記錄上簽名

C.股東大會作出公司合并的決議，應(yīng)當經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過 D.公司持有的本公司股份有表決權(quán)

8.根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)股份有限公司監(jiān)事會的表述，正確的有（）。A.監(jiān)事會成員應(yīng)當包括股東代表和職工代表 B.監(jiān)事的任期是每屆3年，連選可以連任 C.監(jiān)事會主席由股東大會選舉

D.監(jiān)事會每6個月至少召開1次會議

9.甲為一有限責任公司的小股東，不參與公司經(jīng)營管理。某日，其口頭向公司申請查閱和復制公司會計賬簿，公司提出了下列拒絕理由，其中可能得到人民法院支持的有（）。A．甲是不參與公司經(jīng)營管理的小股東，無權(quán)要求查閱和復制公司會計賬簿 B．甲可以要求查閱公司會計賬簿，但不能要求復制 C．甲未以書面形式提出請求

D．甲提出該請求有不正當目的，可能損害公司合法權(quán)益

10.以下關(guān)于公司發(fā)行新股時的事項中，說法正確的有（）。A.必須經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準才可以公開發(fā)行 B.必須公告新股招股說明書和財務(wù)會計報告，并制作認股書 C.應(yīng)當與依法設(shè)立的證券公司簽訂承銷協(xié)議和代收股款協(xié)議 D.可以根據(jù)公司經(jīng)營情況和財務(wù)狀況，確定其作價方案

三、判斷題 / 10

1.公司具有獨立的法人資格，體現(xiàn)在公司擁有獨立的法人財產(chǎn)，有獨立的組織機構(gòu)并能夠獨立承擔民事責任。（）

2.股東代表公司對董事、監(jiān)事、高級管理人員或者他人提起訴訟的案件，其訴訟請求部分或者全部得到人民法院支持的，公司應(yīng)當承擔股東因參加訴訟支付的合理費用。（）3.股東會或者股東大會、董事會決議被人民法院判決確認無效或者撤銷的，公司依據(jù)該決議與善意相對人形成的民事法律關(guān)系不受影響。（）4.重要的國有獨資公司合并、分立、解散、申請破產(chǎn)的，必須由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)決定。（）

5.記名股票的轉(zhuǎn)讓，由股東將該股票交付給受讓人后即發(fā)生轉(zhuǎn)讓的效力。（）6.甲上市公司發(fā)行優(yōu)先股，該項決議除須經(jīng)出席會議的普通股股東（含表決權(quán)恢復的優(yōu)先股股東）所持表決權(quán)的2/3以上通過之外，還須經(jīng)出席會議的優(yōu)先股股東（不含表決權(quán)恢復的優(yōu)先股股東）所持表決權(quán)的2/3以上通過。（）7.同一公司既發(fā)行強制分紅優(yōu)先股，又發(fā)行不含強制分紅條款優(yōu)先股的，不屬于發(fā)行在股息分配上具有不同優(yōu)先順序的優(yōu)先股。（）8.有限責任公司的股東、股份有限公司的董事和控股股東，以及公司的實際控制人在公司解散后，惡意處置公司財產(chǎn)給債權(quán)人造成損失，或者未經(jīng)依法清算，以虛假的清算報告騙取公司登記機關(guān)辦理法人注銷登記，債權(quán)人主張其對公司債務(wù)承擔相應(yīng)賠償責任，人民法院依法予以支持。（）

9.甲、乙、丙三人擬以發(fā)起方式設(shè)立A股份有限公司，則甲、乙、丙三人認購的股份不得低于公司股份總數(shù)的35%，剩余部分向社會公眾募集。（）10.上市公司發(fā)行無記名股票的，應(yīng)當于股東大會會議召開15日前公告會議召開的時間、地點和審議事項。（）

四、簡答題

1.2013年6月1日，甲、乙、丙共同出資設(shè)立一家有限責任公司，并制定了公司章程。該公司章程有關(guān)要點如下：（1）公司注冊資本為500萬元，甲以貨幣出資200萬元，乙以機器設(shè)備作價出資150萬元，丙以一項專利權(quán)作價出資100萬元，另以貨幣出資50萬元。（2）公司的法定代表人由董事長擔任。

2013年7月1日，公司召開了首次股東會，該次會議由股東甲召集和主持。

2013年7月27日，公司的經(jīng)理提議召開臨時股東會，公司以經(jīng)理無權(quán)提議召開臨時股東會為由拒絕。

2013年8月12日，公司股東會通過了公司分立的決議，在股東會上投反對票的股東丙請求公司以合理價格收購其股權(quán)，但是2013年10月15日，公司與股東丙未能達成股權(quán)收購協(xié)議。遂丙于2013年10月16日向人民法院提起訴訟。要求：

根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，分別回答以下問題：

（1）公司章程所規(guī)定的股東出資方式、法定代表人是否符合法律規(guī)定？并說明理由。（2）首次股東會由股東甲召集和主持是否符合法律規(guī)定？并說明理由。（3）公司拒絕召開臨時股東會是否符合法律規(guī)定？并說明理由。（4）丙向人民法院提起訴訟是否符合法律規(guī)定？并說明理由。

五、綜合題

1.某股份有限公司（以下簡稱公司）于2010年8月10日在上海證券交易所上市。2011年以來公司發(fā)生了下列事項： / 10

（1）2011年7月，監(jiān)事張某將所持公司股份10萬股中的1萬股賣出。（2）2012年5月，總經(jīng)理劉某將所持公司股份20萬股中的10萬股賣出。

（3）2012年8月，董事陳某辭去董事職務(wù)，并于2013年5月將其持有公司股份3萬股全部賣出。

（4）2012年10月，公司擬向B公司進行投資，其中，公司的董事王某是B公司的董事長。根據(jù)公司章程的規(guī)定，公司董事會對該投資事項進行表決，有關(guān)表決情況如下：公司董事會由9名董事組成，王某予以回避未參加表決，其余8位董事均出席了該次董事會會議，除2位董事不同意投票反對外，其他董事一致投票通過了此項的決議。

（5）2013年1月，公司股東大會通過決議，由公司收購本公司股票1000萬股，即公司已發(fā)行股份總額的5％，用于獎勵本公司職工。2013年2月，公司從稅后利潤中出資收購上述股票，并于同年5月將1000萬股股票全部轉(zhuǎn)讓給本公司職工。

（6）2013年8月，經(jīng)董事會同意，董事長李某同公司進行了一筆交易，獲利100萬元。經(jīng)查，公司章程對此無相關(guān)規(guī)定。要求：

根據(jù)相關(guān)法律制度的規(guī)定，分別回答以下問題：

（1）張某賣出其所持股票的行為是否符合法律規(guī)定？并說明理由。（2）劉某賣出其所持股票的行為是否符合法律規(guī)定？并說明理由。（3）陳某賣出其所持股票的行為是否符合法律規(guī)定？并說明理由。（4）公司董事會能否通過對B公司的投資決議？并說明理由。

（5）公司收購本公司股份用于獎勵職工，其數(shù)額是否符合法律規(guī)定？并說明理由。公司從稅后利潤中出資收購本公司股份的行為是否符合法律規(guī)定？并說明理由。同年5月公司將1000萬股股票全部轉(zhuǎn)讓給本公司職工是否符合法律規(guī)定？并說明理由。

（6）李某同公司進行交易的行為是否符合法律規(guī)定，所得收入應(yīng)如何處理？并說明理由。

參考答案及解析

一、單選題 1.【答案】C 【解析】國有獨資公司的監(jiān)事會主席由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)從監(jiān)事會成員中指定。（P52）2.【答案】C 【解析】（1）選項AB：股東抽逃出資，公司或者其他股東請求其向公司返還出資本息、協(xié)助抽逃出資的其他股東、董事、高級管理人員或者實際控制人對此承擔連帶責任的，人民法院應(yīng)予支持；（2）選項C：公司債權(quán)人請求抽逃出資的股東在抽逃出資本息范圍內(nèi)對公司債務(wù)不能清償?shù)牟糠殖袚a充賠償責任、協(xié)助抽逃出資的其他股東、董事、高級管理人員或者實際控制人對此承擔連帶責任的，人民法院應(yīng)予支持；（3）選項D：抽逃出資的股東已經(jīng)向公司補足出資的，其他債權(quán)人又提出請求抽逃出資的股東在抽逃出資本息范圍內(nèi)對公司債務(wù)不能清償?shù)牟糠殖袚a充賠償責任的，人民法院不予支持。（P39）3.【答案】B 【解析】（1）選項AB：有限責任公司的股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權(quán)，法律對股東之間轉(zhuǎn)讓股權(quán)沒有任何限制；（2）選項CD：股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)的，應(yīng)當/ 10

經(jīng)其他股東過半數(shù)同意，不必通過股東會表決；其他股東半數(shù)以上不同意轉(zhuǎn)讓的，不同意的股東應(yīng)當購買該轉(zhuǎn)讓的股權(quán)；不購買的，視為同意轉(zhuǎn)讓。（P49）4.【答案】D 【解析】（1）選項A：有限責任公司股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的，可以設(shè)1名執(zhí)行董事，不設(shè)董事會；國有獨資公司、兩個以上的國有企業(yè)投資設(shè)立的有限責任公司，董事會成員中“應(yīng)當”包括職工代表，其他有限責任公司董事會成員中可以有職工代表（也可以沒有）；（2）選項B：股份有限公司董事會成員為5～19人，董事會成員中“可以”（而非必須）有公司職工代表；（3）選項C：股東人數(shù)較少或規(guī)模較小的有限責任公司，可以設(shè)1至2名監(jiān)事，不設(shè)立監(jiān)事會。監(jiān)事會應(yīng)當包括股東代表和職工代表，其中職工代表的比例不得低于1/3；（4）選項D：股份有限公司設(shè)立監(jiān)事會，監(jiān)事會應(yīng)當包括股東代表和職工代表，其中職工代表的比例不得低于1/3。（P42、44、52、61）5.【答案】C 【解析】（1）選項A：現(xiàn)在或者最近1年內(nèi)曾經(jīng)在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要社會關(guān)系，不得擔任獨立董事；（2）選項BC：現(xiàn)在或者最近1年內(nèi)曾經(jīng)在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5％以上的股東單位或者在上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬，不得擔任獨立董事；（3）選項D：現(xiàn)在或者最近1年內(nèi)曾經(jīng)是直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1％以上或者是上市公司前10名股東中的自然人股東及其直系親屬，不得擔任上市公司獨立董事。（P62）6.【答案】D 【解析】選項D：經(jīng)股東大會同意，董事、高級管理人員可以自營或者為他人經(jīng)營與所任職公司同類的業(yè)務(wù)。（P63）7.【答案】B 【解析】優(yōu)先股股東有權(quán)出席股東大會會議，就以下事項與普通股股東分類表決，其所持每一優(yōu)先股有一表決權(quán)，但公司持有的本公司優(yōu)先股沒有表決權(quán)：（1）修改公司章程中與優(yōu)先股相關(guān)的內(nèi)容；（2）一次或累計減少公司注冊資本超過10%（選項B錯誤）；（3）公司合并、分立、解散或變更公司形式；（4）發(fā)行優(yōu)先股；（5）公司章程規(guī)定的其他情形。（P68）8.【答案】C 【解析】（1）選項A：公司持有的本公司股份不得分配利潤；（2）選項BC：公司彌補虧損和提取公積金后所余稅后利潤，有限責任公司按照股東“實繳”的出資比例分配，但全體股東約定不按照出資比例分配的除外；股份有限公司按照股東持有的股份分配，但股份有限公司章程規(guī)定不按持股比例分配的除外；（3）選項D：法定公積金按照公司稅后利潤的10％提取，當公司法定公積金累計額為公司注冊資本的50％以上時可以不再提取。（P74）

9.【答案】B 【解析】有限責任公司的清算組由股東組成，股份有限公司的清算組由董事或者股東大會確定的人員組成。（P78）10.【答案】C / 10

【解析】（1）選項A：人民法院組織清算的，清算組應(yīng)當自成立之日起6個月內(nèi)清算完畢。因特殊情況無法在6個月內(nèi)完成清算的，清算組應(yīng)當向人民法院申請延長。（2）選項B：執(zhí)行未經(jīng)確認的清算方案給公司或者債權(quán)人造成損失，公司、股東或者債權(quán)人主張清算組成員承擔賠償責任的，人民法院應(yīng)予以支持。（3）選項D：有限責任公司的“股東”、股份有限公司的“董事和控股股東”因怠于履行義務(wù)，導致公司主要財產(chǎn)、賬冊、重要文件等滅失，無法進行清算，債權(quán)人主張其對公司債務(wù)承擔連帶清償責任，人民法院應(yīng)依法予以支持。（P77、78）

二、多選題 1.【答案】AB 【解析】選項CD：股東會或者股東大會、董事會的會議召集程序、表決方式違反法律、行政法規(guī)或者公司章程，或者決議內(nèi)容違反公司章程的，股東可以自決議作出之日起60日內(nèi)，請求人民法院撤銷股東會或者股東大會、董事會決議，人民法院應(yīng)當予以支持，但會議召集程序或者表決方式僅有輕微瑕疵，且對決議未產(chǎn)生實質(zhì)影響的，人民法院不予支持。2.【答案】ABD 【解析】（1）選項A：有限責任公司，是指股東以其認繳的出資額為限對公司承擔責任，公司以其全部財產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔責任的公司。（2）選項B：股份有限公司，是指將公司全部資本分為等額股份，股東以其認購的股份為限對公司承擔責任，公司以其全部財產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔責任的公司。（3）選項C：無限公司，是指由兩個以上的股東組成，全體股東對公司的債務(wù)承擔無限連帶責任的公司。（4）選項D：兩合公司，是指由負無限責任的股東和負有限責任的股東組成，無限責任股東對公司債務(wù)負無限連帶責任，有限責任股東僅就其認繳的出資額為限對公司債務(wù)承擔責任。（P28、29）3.【答案】AD 【解析】公司為“股東或者實際控制人”提供擔保的，“必須”經(jīng)股東（大）會決議。接受擔保的股東或者受實際控制人支配的股東不得參加表決，該項表決由“出席”會議的“其他股東”所持表決權(quán)的“過半數(shù)”（大于1/2）通過。（P30）4.【答案】AC 【解析】（1）選項B：屬于股東會的職權(quán)；（2）選項D：屬于董事會職權(quán)。（P41、43）5.【答案】AD 【解析】選項AB：冒用他人名義出資并將該他人作為股東在公司登記機關(guān)登記的，冒名登記行為人應(yīng)當承擔相應(yīng)責任；（2）選項CD：公司、其他股東或者公司債權(quán)人以未履行出資義務(wù)為由，請求被冒名登記為股東的承擔補足出資責任或者對公司債務(wù)不能清償部分的賠償責任的，人民法院不予支持。（P46）6.【答案】BCD 【解析】（1）選項A：股東也可以是一個法人；（2）選項B：一個自然人只能投資設(shè)立1個一人有限責任公司，該一人有限責任公司不能再投資設(shè)立新的一人有限責任公司；（3）選項C：一人有限責任公司應(yīng)當在每一個會計結(jié)束時編制財務(wù)會計報告，并經(jīng)會計師事務(wù)所審計；（4）選項D：一人有限責任公司的股東不能證明公司財產(chǎn)獨立于股東自己財產(chǎn)的，應(yīng)/ 10

當對公司債務(wù)承擔連帶責任。（P51、52）7.【答案】ABC 【解析】選項D：公司持有的本公司股票沒有表決權(quán)。（P58）8.【答案】ABD 【解析】選項C：股份有限公司監(jiān)事會主席和副主席由全體監(jiān)事的過半數(shù)選舉產(chǎn)生。（P61）9.【答案】BCD 【解析】（1）選項AB：有限責任公司股東（不論大股東，還是小股東，不論其是否參與公司經(jīng)營管理）有權(quán)“查閱”（不能復制）公司會計賬簿；（2）選項C：查閱股東應(yīng)當向公司提出“書面”請求并說明理由；（3）選項D：公司有合理根據(jù)認為股東查閱會計賬簿有不正當目的，可能損害公司合法權(quán)益的，可以拒絕提供查閱，并應(yīng)當自股東提出書面請求之日起15日內(nèi)書面答復股東并說明理由。10.【答案】ABD 【解析】選項C：公司公開發(fā)行新股應(yīng)當由依法設(shè)立的證券公司承銷，簽訂承銷協(xié)議，并同銀行簽訂代收股款協(xié)議。（P69）

三、判斷題 1.【答案】√ 2.【答案】√ 3.【答案】√ 4.【答案】×

【解析】國有獨資公司的合并、分立、解散、增減注冊資本和發(fā)行公司債券，必須由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)決定；其中，重要的國有獨資公司合并、分立、解散、申請破產(chǎn)的，應(yīng)當由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)審核后，報本級人民政府批準。（P52）5.【答案】×

【解析】記名股票，由股東以背書方式或者法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓后由公司將受讓人的姓名或者名稱及住所記載于股東名冊。無記名股票的轉(zhuǎn)讓，由股東將該股票交付給受讓人后即發(fā)生轉(zhuǎn)讓的效力。（P70）6.【答案】√ 7.【答案】√

【解析】同一公司既發(fā)行強制分紅優(yōu)先股，又發(fā)行不含強制分紅條款優(yōu)先股的，不屬于發(fā)行在股息分配上具有不同優(yōu)先順序的優(yōu)先股。（P67）8.【答案】√ / 10

9.【答案】× 【解析】以發(fā)起設(shè)立的方式設(shè)立股份有限公司的，在設(shè)立時其股份全部由該公司的發(fā)起人認購，而不向發(fā)起人之外的任何社會公眾發(fā)行股份。（P53）10.【答案】×

【解析】上市公司發(fā)行無記名股票的，應(yīng)當于股東大會會議召開30日前公告會議召開的時間、地點和審議事項。（P58）

四、簡答題 1.【答案】（1）①股東出資方式符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，有限責任公司的股東可以用貨幣出資，也可以用實物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可以用貨幣估價并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財產(chǎn)作價出資。②公司法定代表人由董事長擔任符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公司的法定代表人按照公司章程的規(guī)定，由董事長、執(zhí)行董事或者經(jīng)理擔任。（P37）

（2）首次股東會由股東甲召集和主持符合法律規(guī)定。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，有限責任公司首次股東會會議由出資最多的股東召集和主持。本題中，甲是出資最多的股東，首次股東會由甲召集和主持符合法律規(guī)定。（P41）

（3）公司拒絕召開臨時股東會符合法律規(guī)定。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，有限責任公司代表1/10以上表決權(quán)的股東，1/3以上的董事，監(jiān)事會或者不設(shè)監(jiān)事會的公司的監(jiān)事提議召開臨時股東會的，應(yīng)當召開臨時股東會；經(jīng)理無權(quán)提議召開臨時股東會。（P41）

（4）股東丙向人民法院提起訴訟符合法律規(guī)定。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，有限責任公司合并、分立、轉(zhuǎn)讓主要財產(chǎn)的，對股東會該項決議投反對票的股東可以請求公司按照合理的價格收購其股權(quán)。自股東會會議決議通過之日起60日內(nèi)，股東與公司不能達成股權(quán)收購協(xié)議的，股東可以自股東會會議決議通過之日起90日內(nèi)向人民法院提起訴訟。本題中，截止至2013年10月15日，已經(jīng)超過了股東會會議決議通過之日起60日，但公司與股東丙未能達成股權(quán)收購協(xié)議，并且2013年10月16日，在股東會會議決議通過之日起90日內(nèi)，因此丙有權(quán)向人民法院提起訴訟。（P51）

五、綜合題 1.【答案】

（1）張某賣出其所持股票的行為不符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，董事、監(jiān)事、高級管理人員所持本公司股份，自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。在本題中，張某轉(zhuǎn)讓股份的行為在公司股票上市交易之日起1年內(nèi)，所以不符合規(guī)定。

（2）劉某賣出其所持股票的行為不符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，董事、監(jiān)事、高級管理人員在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25％。在本題中，劉某轉(zhuǎn)讓股份的行為雖然符合自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓的規(guī)定，但是轉(zhuǎn)讓的股票數(shù)額超過了其所持有本公司股份的25％。

（3）陳某賣出其所持股票的行為符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，董事、監(jiān)事、高級管理人員離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。在本題中，董事陳某轉(zhuǎn)讓股份的行為發(fā)生在其離職半年之后。

（4）公司董事會能通過向B公司投資的決議。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，上市公司董事與董事會會議決議事項所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對該項決議行使表決權(quán)，也不得代理其/ 10

他董事行使表決權(quán)。該董事會會議由過半數(shù)的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席即可舉行，董事會會議所作決議須經(jīng)無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過半數(shù)通過。在本題中，董事王某屬于有關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事，其回避后，無關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事為8人，贊成票為6票，符合要求，董事會可以通過該項決議。（5）①公司收購本公司股份用于獎勵職工，其數(shù)額符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，為獎勵本公司職工而收購的本公司股份，不得“超過”本公司已發(fā)行股份總額的5％。在本題中，收購的股份數(shù)額沒有超過本公司已發(fā)行股份總額的5％。②公司從稅后利潤中出資收購本公司股份的行為符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，為獎勵本公司職工而收購本公司股份的資金，應(yīng)當從公司的稅后利潤中支出。③同年5月公司將1000萬股股票全部轉(zhuǎn)讓給本公司職工符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，將股份獎勵給職工，所收購的股份應(yīng)當在1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工。（6）李某同公司進行交易的行為不符合法律規(guī)定，其所得收入應(yīng)當歸公司所有。根據(jù)規(guī)定，董事、高級管理人員違反公司章程的規(guī)定或者未經(jīng)股東大會（而非董事會）同意，不得與本公司訂立合同或者進行交易。違反該規(guī)定所得的收入應(yīng)當歸公司所有。/ 10

第三篇：2014中級會計師《經(jīng)濟法》知識點：商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)規(guī)則

2014中級會計師《經(jīng)濟法》知識點：商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)規(guī)則

商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)規(guī)則

（一）存款的概念及其種類

1.地位：存款是商業(yè)銀行籌集信貸資金最主要、最基本的形式。

2.分類

（二）存款業(yè)務(wù)基本原則

（三）儲蓄存款業(yè)務(wù)規(guī)則

儲蓄是居民個人與銀行之間發(fā)生的一種信用關(guān)系。

1.儲蓄存款原則：

（1）存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。

（2）個人存款實名制原則：

代理他人在金融機構(gòu)開立個人存款賬戶時，應(yīng)當要求其出示被代理人和代理人的身份證件進行核對，不出示本人身份證件或者不使用本人身份證件上的姓名的，不得為其開立個人存款賬戶。

2.儲蓄存款業(yè)務(wù)規(guī)則

（1）儲蓄存款利率計息、結(jié)息規(guī)則

（2）存款支取規(guī)則：

取款時應(yīng)向存款機構(gòu)提供真實有效的存款憑證，必要時，應(yīng)提供其有效的身份證件。對未到期的定期儲蓄存款，儲戶提前支取的，必須持存單和本人居民身份證明辦理。

（3）掛失規(guī)則

（4）協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃個人儲蓄存款規(guī)則：

（5）存款人死亡后存款的過戶與支取規(guī)則：

①合法繼承人：向儲蓄機構(gòu)所在地的公證處申請辦理繼承權(quán)證明書，儲蓄機構(gòu)憑此辦理過戶

②繼承權(quán)有爭執(zhí)：人民法院判處，儲蓄機構(gòu)憑法院的判決書、裁定書或調(diào)解書辦理過戶

（6）儲蓄業(yè)務(wù)禁止規(guī)則：

①禁止公款私存。

②禁止使用不正當手段吸收儲蓄存款：以散發(fā)有價饋贈品為條件吸收儲蓄存款；發(fā)放各種名目的攬儲費；利用不確切的廣告宣傳；利用匯款、貸款或其它業(yè)務(wù)手段強迫儲戶存款；利用各種名目多付利息、獎品或其它費用。

（四）單位存款業(yè)務(wù)規(guī)則

1.單位存款的基本原則：

（1）財政存款專營原則

（2）強制存入原則：開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。

（3）限制支出原則

①存款單位支取定期存款只能以“轉(zhuǎn)賬方式”將存款轉(zhuǎn)入其“基本存款賬戶”，不得將定期存款用于結(jié)算或從定期存款賬戶中提取現(xiàn)金。

②單位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。

（4）禁止公款私存、私款公存原則

財政撥款、預算內(nèi)資金及銀行貸款不得作為單位定期存款存入金融機構(gòu)。

2.單位存款業(yè)務(wù)規(guī)則

單位定期存款的期限分3個月、半年、1年三個檔次。起存金額1萬元，多存不限。其余基本同儲蓄存款。

第四篇：中級會計師《中級經(jīng)濟法》試題及答案

一、單項選擇題

1、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，規(guī)模較小且不設(shè)董事會的有限責任公司的法定代表人為()。

A、股東會指定的負責人

B、執(zhí)行董事

C、副經(jīng)理

D、執(zhí)行監(jiān)事

【正確答案】 B

【答案解析】 根據(jù)規(guī)定，股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責任公司，可以設(shè)1名執(zhí)行董事，不設(shè)董事會;執(zhí)行董事可以為公司的法定代表人;執(zhí)行董事可以兼任公司經(jīng)理。

【重溫知識】 立即學習該知識點

【該題針對“有限責任公司董事會的召開和決議”知識點進行考核】

2、根據(jù)新頒布《合伙企業(yè)法》的規(guī)定，下列各項中，不符合普通合伙企業(yè)合伙人當然退伙情形的是()。

A、合伙人喪失償債能力

B、合伙人被宣告破產(chǎn)

C、合伙人在合伙企業(yè)中的全部財產(chǎn)份額被人民法院強制執(zhí)行

D、合伙人未履行出資義務(wù)

【正確答案】 D

【答案解析】 選項D是屬于除名的情形。

【重溫知識】 立即學習該知識點

【該題針對“普通合伙企業(yè)的退伙”知識點進行考核】

3、下列關(guān)于普通合伙企業(yè)中合伙人在執(zhí)行合伙事務(wù)中的權(quán)利的說法正確的是()。

A、合伙人按照出資比例執(zhí)行合伙企業(yè)事務(wù)

B、合伙企業(yè)事務(wù)執(zhí)行人以合伙企業(yè)名義活動，其權(quán)利來自于全體合伙人的授權(quán)

C、不執(zhí)行合伙事務(wù)的合伙人不得過問合伙企業(yè)的事務(wù)

D、執(zhí)行合伙事務(wù)的合伙人不按照規(guī)定執(zhí)行事務(wù)的，其他合伙人可以撤銷委托

【正確答案】 D

【答案解析】 各合伙人無論其出資多少，都有權(quán)平等享有執(zhí)行合伙企業(yè)事務(wù)的權(quán)利，所以選項A不正確;合伙企業(yè)事務(wù)執(zhí)行人以合伙企業(yè)名義活動，其權(quán)利來自于法律的規(guī)定，所以選項B不正確;不執(zhí)行合伙事務(wù)的合伙人享有監(jiān)督的權(quán)利，因此選項C不正確。

【重溫知識】 立即學習該知識點

【該題針對“合伙人在執(zhí)行合伙事務(wù)中的權(quán)利和義務(wù)”知識點進行考核】

4、下列對普通合伙企業(yè)的經(jīng)營管理人員的說法正確的是()。

A、合伙企業(yè)的經(jīng)營管理人員必須是合伙人

B、除合伙協(xié)議約定以外，全體合伙人一致同意可以聘任合伙人以外的人員擔任經(jīng)營管理人員

C、被聘任的經(jīng)營管理人員具有合伙人的資格

D、非合伙人的管理人對合伙企業(yè)的債務(wù)承擔無限連帶責任

【正確答案】 B

【答案解析】 除合伙協(xié)議約定以外，經(jīng)全體合伙人一致同意可以聘任合伙人以外的人員擔任經(jīng)營管理人員，所以合伙企業(yè)的經(jīng)營管理人員可以不是合伙人，因此選項A錯誤，選項B正確;被聘任的經(jīng)營管理人員不是合伙企業(yè)的合伙人，因而不具有合伙人的資格，故非合伙人的管理人并非對合伙企業(yè)的債務(wù)承擔無限連帶責任，所以選項D錯誤。

【重溫知識】 立即學習該知識點

【該題針對“非合伙人參與經(jīng)營管理”知識點進行考核】

5、有限合伙人按照合伙協(xié)議的約定向合伙人以外的人轉(zhuǎn)讓其在有限合伙企業(yè)中的財產(chǎn)份額的，應(yīng)當提前()日通知其他合伙人。

A、1

5B、30

C、4

5D、60

【正確答案】 B

【答案解析】 有限合伙人可以按照合伙協(xié)議的約定向合伙人以外的人轉(zhuǎn)讓其在有限合伙企業(yè)中的財產(chǎn)份額，但是應(yīng)當提前30日通知其他合伙人。

【重溫知識】 立即學習該知識點

【該題針對“有限合伙人財產(chǎn)份額的轉(zhuǎn)讓”知識點進行考核】

二、多項選擇題

1、根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列匯票不得進行背書轉(zhuǎn)讓的有()。

A、被拒絕承兌的匯票

B、被拒絕付款的匯票

C、超過付款提示期限的匯票

D、記載“委托收款”字樣的匯票

【正確答案】 ABCD

【答案解析】(1)匯票被拒絕承兌、被拒絕付款或者超過提示付款期限的，屬于法定禁止背書。如果背書轉(zhuǎn)讓的，背書人應(yīng)當承擔匯票責任;(2)在委托收款背書中，被背書人并未取得票據(jù)權(quán)利，因此不得再以背書轉(zhuǎn)讓匯票。

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【該題針對“匯票的法定禁止背書”知識點進行考核】

2、根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列有關(guān)票據(jù)背書的表述中，正確的有()。

A、背書人在背書時記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，被背書人再行背書無效

B、背書附條件的，背書無效

C、部分轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的背書無效

D、分別轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的背書無效

【正確答案】 CD

【答案解析】(1)背書人在背書時記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，原背書人對被背書人的后手不承擔票據(jù)責任。(2)背書附條件的，所附條件無效，背書有效。(3)將匯票金額的一部分或者將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給2人以上的背書無效。

【重溫知識】 立即學習該知識點

【該題針對“匯票背書的形式”知識點進行考核】

3、甲因業(yè)務(wù)需要，向銀行申請貸款。2009年4月3日甲與銀行簽訂貸款協(xié)議，并同日簽訂了質(zhì)押合同。合同中約定甲以其享有的專利進行質(zhì)押，2009年4月5日甲到專利管理部門辦理出質(zhì)登記。問下列選項錯誤的有()。

A、甲與銀行簽訂的貸款協(xié)議于2009年4月3日生效

B、甲與銀行簽訂的質(zhì)押合同于2009年4月5日生效

C、甲與銀行簽訂的貸款協(xié)議先于質(zhì)押合同生效

D、甲與銀行簽訂的貸款協(xié)議與質(zhì)押合同同時生效

【正確答案】 BC

【答案解析】 質(zhì)押合同是諾成性合同，依法成立時生效。

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【該題針對“質(zhì)押合同”知識點進行考核】

4、下列關(guān)于動產(chǎn)質(zhì)權(quán)效力說法中，正確的有()。

A、質(zhì)押合同是諾成合同，質(zhì)物的轉(zhuǎn)移不是合同的生效要件

B、動產(chǎn)質(zhì)權(quán)設(shè)立后，在主債務(wù)清償以前，質(zhì)權(quán)人有權(quán)占有質(zhì)物，但不能收取質(zhì)物所生的孳息

C、質(zhì)權(quán)人在債務(wù)履行期屆滿前，不得與出質(zhì)人約定債務(wù)人不履行到期債務(wù)時質(zhì)押財產(chǎn)歸債權(quán)人所有

D、質(zhì)押合同中對質(zhì)押的財產(chǎn)約定不明，或者約定的出質(zhì)財產(chǎn)與實際移交的財產(chǎn)不一致的，以約定的出質(zhì)財產(chǎn)為準

【正確答案】 AC

【答案解析】 根據(jù)規(guī)定，動產(chǎn)質(zhì)押設(shè)立后，在主債務(wù)清償以前，質(zhì)權(quán)人有權(quán)占有質(zhì)物，并有權(quán)收取質(zhì)物所生的孳息，因此選項B的說法錯誤;質(zhì)權(quán)人收取孳息，并非取得孳息所有權(quán)，而是將孳息作為質(zhì)押標的。質(zhì)押合同中對質(zhì)押的財產(chǎn)約定不明，或者約定的出質(zhì)財產(chǎn)與實際移交的財產(chǎn)不一致的，以實際交付占有的財產(chǎn)為準，選項D的說法錯誤。

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【該題針對“質(zhì)權(quán)的實現(xiàn)”知識點進行考核】

5、下列企業(yè)中屬于居民企業(yè)的有()。

A、依照中國法律、法規(guī)在中國境內(nèi)成立的企業(yè)

B、依照中國法律、法規(guī)在中國境外成立的企業(yè)

C、依照外國(地區(qū))法律成立但實際管理機構(gòu)在中國境內(nèi)的企業(yè)

D、依照外國(地區(qū))法律成立且實際管理機構(gòu)在中國境外的企業(yè)

【正確答案】 AC

【答案解析】 居民企業(yè)是指依法在中國境內(nèi)成立，或者依照外國(地區(qū))法律成立但實際管理機構(gòu)在中國境內(nèi)的企業(yè)。

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【該題針對“居民企業(yè)”知識點進行考核】

三、判斷題

1、企業(yè)依法清算時，應(yīng)當以清算期間作為1個納稅。()

【正確答案】 對

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【該題針對“納稅”知識點進行考核】

2、為地震災后重建達成的聯(lián)合協(xié)議屬于可被《反壟斷法》豁免的壟斷協(xié)議。()

【正確答案】 對

【答案解析】 為實現(xiàn)節(jié)約能源、保護環(huán)境、救災救助等社會公共利益的協(xié)議，因符合社會公共利益可以被豁免。

【重溫知識】 立即學習該知識點

【該題針對“壟斷協(xié)議行為的豁免”知識點進行考核】

3、《合伙企業(yè)法》規(guī)定了兩種類型的企業(yè)，即普通合伙企業(yè)和有限合伙企業(yè)。()

【正確答案】 對

【答案解析】 題目的表述正確。

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【該題針對“有限合伙企業(yè)的概念及法律適用”知識點進行考核】

4、有限責任公司增加注冊資本時，股東認繳新增資本的出資，依照《公司法》設(shè)立有限責任公司繳納出資的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。()

【正確答案】 對

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【該題針對“公司注冊資本的減少和增加”知識點進行考核】

5、出租或者出售帶寬、波長等網(wǎng)絡(luò)元素的業(yè)務(wù)活動按照增值電信服務(wù)繳納增值稅。()

【正確答案】 錯

【答案解析】 出租或者出售帶寬、波長等網(wǎng)絡(luò)元素的業(yè)務(wù)活動按照基礎(chǔ)電信服務(wù)繳納增值稅。

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【該題針對“電信服務(wù)”知識點進行考核】

四、簡答題

某日，A簽發(fā)一張商業(yè)匯票給收款人B，匯票記載的金額為人民幣 8萬元，B依法承兌后將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給C，C獲得該匯票的第2天，因車禍而死亡，該匯票由其唯一的繼承人D獲得。D又將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給E，并依法提供了繼承該票據(jù)的有效證明，E獲得該匯票之后，將匯票金額改為人民幣18萬元，并背書轉(zhuǎn)讓給F，F(xiàn)又將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給G。G在法定期限內(nèi)向付款人請求付款，付款人在審查該匯票后拒絕付款，理由是：(1)該匯票背書不連續(xù)。因為，C受讓該匯票時，是該轉(zhuǎn)讓行為的被背書人，而在下一次背書轉(zhuǎn)讓中，背書人不是C，而是D。(2)該匯票金額已被變造。隨即，付款人做成退票理由書，即為退票。

要求：根據(jù)上述事實及有關(guān)規(guī)定，請回答下列問題：

(1)付款人可否以背書不連續(xù)作為拒絕付款的理由?為什么?

(2)G可以向本例中的哪些當事人行使追索權(quán)?

(3)對此因變造而退票的行為，如何界定當事人應(yīng)承擔的民事責任?

【正確答案】(1)付款人不得以背書不連續(xù)作為拒絕付款的理由。因為，盡管C受讓該匯票時，是該行為的被背書人，而在下一次背書轉(zhuǎn)讓中，背書人不是C，而是D，但是，D系以繼承方式從C處合法獲得該匯票，是該匯票的權(quán)利人，只要其提供了有效證明，便可行使相應(yīng)的權(quán)利，將該匯票轉(zhuǎn)讓給他人。因此，付款人不能以該匯票背書不連續(xù)作為拒絕付款的理由。

(2)依照《票據(jù)法》的有關(guān)規(guī)定，G可向其一切前手及付款人(因付款人已承兌該匯票)行使追索權(quán)，故G可以向A、B、D、E、F及付款人之一或數(shù)人或全部行使追索權(quán)。

(3)根據(jù)《票據(jù)法》的有關(guān)規(guī)定，票據(jù)的變造應(yīng)依照簽章是在變造之前或之后判定當事人的責任。A、B、D的簽章是在變造之前，故應(yīng)就該匯票當時記載的人民幣8萬元承擔責任，付款人亦應(yīng)對此承擔責任;E為變造人，應(yīng)對所造文義負責，即人民幣 18萬元承擔責任;F簽章在變造之后，亦應(yīng)對人民幣18萬元負責。

【重溫知識】 立即學習該知識點

【該題針對“匯票的追索權(quán)”知識點進行考核】

第五篇：中級會計師考試_《經(jīng)濟法》中數(shù)量關(guān)系總結(jié)（本站推薦）

專題 中級會計師考試_《經(jīng)濟法》中數(shù)量關(guān)系總結(jié)

一、比例與百分數(shù)

>>>>>1%

A 連續(xù) 180 日以上單獨或者合計持有公司 1％以上股份的股東可間接訴訟

B直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前10名股東中的自然人股東及其直系親屬不得擔任上市公司獨立董事。>>>>>3%

單獨或合計持有 3%以上股東，可以在股東大會召開前 10 日，將臨時提案提交董事會 A >>>>>5%

A報送臨時報告的重大事件：持有公司 5％以上股份的股東或者實際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā) 生較大變化；法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份：任一股東所持5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)或被依法限制表決權(quán)。B 【短線交易】上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員（經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)負責人、董事會秘書）、持有上市公

司股份 5％以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后 6 個月內(nèi)賣出，或者在賣出后 6 個月內(nèi)又買入，由此所得收 益歸上市公司所有，上市公司董事會應(yīng)當收回其所得收益。C【限制交易行為】

（1）通過證券交易所的證券交易，投資者持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個上市公司已發(fā)行 的股份達到 5％時，應(yīng)當在該事實發(fā)生之日起 3 日內(nèi)，向中國證監(jiān)會、證券交易所作出書面報告，通知該上市公司，并 予公告。在上述期限內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票。

（2）投資者持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個上市公司已發(fā)行的股份達到 5％后，其所持該上 市公司已發(fā)行的股份比例每增加或者減少 5％，應(yīng)當依照上述規(guī)定進行報告和公告。在報告期限內(nèi)和作出報告、公告后 2 日內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票。D【上市公司收購的權(quán)益披露】

投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達到一個上市公司已發(fā)行股份的5％時，應(yīng)當在該事實發(fā)生之日起3

日內(nèi)編制權(quán)益變動報告書，向中國證監(jiān)會、證券交易所提交書面報告，抄報該上市公司所在地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)，通知該上市公司，并予公告。在上述期限內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票。

E 將股份獎勵給本公司職工收購的本公司股份，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的5% F不得擔任獨立董事：在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或在上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬。G商業(yè)銀行變更持有資本總額或股份總額5%以上的股東，應(yīng)當經(jīng)銀監(jiān)會批準。

H單筆金額超過總投資5%或超過500萬人民幣的貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。

I保險公司變更出資額占有限公司資本總額5%以上的股東，變更持有股份有限公司股份5%以上的股東，應(yīng)當經(jīng)保監(jiān)會批準。>>>>>5%--20%

-A 【上市公司收購的權(quán)益披露-權(quán)益變動報告書的編制】投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達到或者超過該 公司已發(fā)行股份的5％，但未達到20％的，①不是上市公司的第一大股東或者實際控制人，應(yīng)當編制簡式權(quán)益變動報告書。②是上市公司的第一大股東或者實際控制人，應(yīng)當編制詳式權(quán)益變動報告書。

>>>>>6%

A 上市公司增發(fā)新股條件：最近3 個會計加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于 6％，>>>>>8% 商業(yè)銀行法規(guī)定，資本充足率不低于8%；對同一借款人貸款余額不超過商業(yè)銀行余額比例10%

>>>>>10%

a持有 10%以上表決權(quán)的股東可提議召開股東會 bD 法定公積金按照稅后利潤的 10％提取

Cc 單獨或者合并持有公司全部股東表決權(quán) 10％以上的股東，有下列事由之一，公司繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到 重大損失，通過其他途徑不能解決，提起解散公司訴訟，人民法院應(yīng)當受理：①公司持續(xù) 2 年以上無法召開股東會或 者股東大會，公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴重困難的；②股東表決時無法達到法定或者公司章程規(guī)定的比例，持續(xù) 2 年以上不 能作出有效的股東會或者股東大會決議，公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴重困難的；③公司董事長期沖突，并且無法通過股東會 或者股東大會解決，公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴重困難的；④經(jīng)營管理發(fā)生其他嚴重困難，公司繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到 重大損失的情形。A 單獨或合計持有 10%以上的股東，可請求召開臨時股東大會

B 連續(xù) 90 天以上并單獨或合計持有 10%以上股東，可在董事和監(jiān)事不能或不召集董事會時，自行召集、主持 C 代表 10%以上表決權(quán)的股東，可提議召開董事會

D 股份公司股票上市條件：公司股本總額超過人民幣 4 億元的，公開發(fā)行股份的比例為 10％以上；

>>>>>20%-30%

-【上市公司收購的權(quán)益披露-權(quán)益變動報告書的編制】投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達到或者超過該公司 已發(fā)行股份的20％，但未超過30％的，應(yīng)當編制詳式權(quán)益變動報告書。外國投資者認購境內(nèi)公司增資，有限責任公司和以發(fā)起設(shè)立的股份有限公司的股東應(yīng)在外商投資企業(yè)成立時繳付不低于20%的新增注冊資本

>>>>>25%

法定公積金按稅后利潤10%提取，累計達到注冊資本50%以上可不再提取。法定公積金轉(zhuǎn)為資本時，留存部分不低于轉(zhuǎn)增前注冊資本的25% B 【董事、監(jiān)事、高級管理人員股權(quán)轉(zhuǎn)讓】董事、監(jiān)事、高級管理人員（經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)負責人、上市公司 董事會秘書）在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的 25％（≤25％）。

C股份公司股票上市條件：公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的 25％以上；公司股本總額超過人民幣 4 億元的，公開發(fā)行股份的比例為 10％以上；

D在合營企業(yè)的注冊資本中，外國合營者的出資比例不低于25% >>>>>30% 達到或超過最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30%

B上市公司公開發(fā)行配股條件：擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的 30％； C【內(nèi)幕信息】公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的 30％；

D【協(xié)議收購】采取協(xié)議收購方式，收購人收購或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同收購一個上市公司已發(fā)行 的股份達到 30％時，繼續(xù)進行收購的，應(yīng)當向該上市公司所有股東發(fā)出收購上市公司全部或者部分股份的要約。但是，經(jīng)中國證監(jiān)會免除發(fā)出要約的除外。

E 【股權(quán)收購-股東權(quán)利限制責任】收購人未按照規(guī)定履行上市公司收購的公告、發(fā)出收購要約、報送上市公司

收購報告書等義務(wù)或者擅自變更收購要約的，在改正前，其持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有被收購上市 公司股份超過 30％的部分不得行使表決權(quán)（=只能有 30%的表決權(quán)）。F擁有上市公司控制權(quán)：投資者可實際支配上市公司股份表決權(quán)超過30% G一致行動人：持有投資者30%以上股份的自然人與投資者持有同一上市公司股份。

>>>>>1/3

a 1/3 以上的董事可提議召開臨時股東會

bA 監(jiān)事會中職工代表的比例不得低于 1/

3B 1/3 以上的董事可提議召開臨時董事會

C 未彌補虧損達到實收股本 1/3，應(yīng)召開臨時股東大會

D 報送臨時報告的重大事件：公司的董事、1/3 以上監(jiān)事或者總經(jīng)理發(fā)生變動； >>>>>35%

募集設(shè)立，發(fā)起人認購股份不少于公司股份總數(shù)35%，發(fā)起人自股款繳足之日起30日內(nèi)召開創(chuàng)立大會 >>>>>40% aA 公司債券的發(fā)行條件：累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的 40％； A上市公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔保金額超過公司資產(chǎn)總額30%的，應(yīng)當由股東大會作出決議，并經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。

>>>>>50%

aA 當董事長和副董都不能或不召集股東（大）會時，半數(shù)以上董事可推舉一名董事，召集、主持股東（大）會 bB當董事長和副董都不能或不召集董事會時，半數(shù)以上董事可推舉一名董事，召集、主持董事會會議 cC當監(jiān)事會主席不能或不召集董事會時，半數(shù)以上監(jiān)事可推舉一名監(jiān)事，召集、主持監(jiān)事會會議 d外部股權(quán)轉(zhuǎn)讓，須經(jīng)其他股東過半數(shù)通過 e監(jiān)事會決議應(yīng)當由半數(shù)以上監(jiān)事通過

fD 主席（副主席)由全體監(jiān)事過半數(shù)選舉產(chǎn)生

gI當法定公積金累計額為注冊資本的 50％以上時可以不再提取

H 【股東大會審批擔保行為】本公司及本公司控股子公司的對外擔保總額，達到或超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%以后提供的任何擔保

E

FG

H股東大會決議須經(jīng)出席會議股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過

董事會主席、副主席由所有董事過半數(shù)選舉通過 董事會會議應(yīng)有過半董事出席方可舉行 董事會決議，必須經(jīng)全體董事過半數(shù)通過

I擁有上市公司控制權(quán)：投資者為上市公司持股50%以上的控股股東，投資者可實際支配的上市公司股份表決權(quán)足以對公司股東大會決議產(chǎn)生重大影響。

>>>>>60% 外方并購境內(nèi)企業(yè)出資期限：股權(quán)和資產(chǎn)并購對價部分的出資期限，取得營業(yè)執(zhí)照后，一次性3個月支付，6個月內(nèi)支付60%，分期支付最長1年

商業(yè)銀行撥付各分支機構(gòu)營運資金總和，不得超過總行資本總額的60%。>>>>>70%

A上市公司公開發(fā)行配股，控股股東不履行認配股份的承諾，或者代銷期限屆滿，原股東認購股票的數(shù)量未達 到擬配售數(shù)量 70％的，發(fā)行人應(yīng)當按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認購的股東。

B【證券發(fā)行承銷】股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達到擬公開發(fā)行股票 數(shù)量“70％”，為發(fā)行失?。话l(fā)行人應(yīng)當按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還股票認購人。C 【股東大會審批擔保行為】為資產(chǎn)負債率超過70%的擔保對象提供的擔保

D產(chǎn)品出口銷售額占產(chǎn)品銷售總額70%以上的限制類外商投資項目，經(jīng)批準，視為允許類外商投資項目。>>>>>2/3

a特別決議（a 修改公司章程b 增減注冊資本c 公司合并、分立、解散d 變更公司形式）的通過，須經(jīng)代表2/3 以上表決權(quán)股東通過

A董事人數(shù)不足章程規(guī)定人數(shù)的2/3時，應(yīng)召開臨時股東大會 B特別決議（同有限），需經(jīng)出席會議股東表決權(quán)的2/3以上通過

C上市公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔保金額超過公司資產(chǎn)總額30%的，應(yīng)當有股東大會作出決議，并經(jīng)出席會議的股東的2/3以上通過。>>>>>80%

A基金上市條件：基金募集期限屆滿，封閉式基金募集的基金份額總額達到核準規(guī)模的 80％以上。>>>>>90%

A非公開發(fā)行股票的條件：發(fā)行價格不低于定價基準日前 20 個交易日公司股票均價的“90％”。

二、日期

>>>>>3 日

A【協(xié)議收購】采取協(xié)議方式收購上市公司的，收購協(xié)議達成后，收購人必須在 3 日內(nèi)將該收購協(xié)議向中國證 監(jiān)會、證券交易所作出書面報告，并予公告。在公告前不得履行收購協(xié)議。B【上市公司收購的權(quán)益披露】

投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達到一個上市公司已發(fā)行股份的5％時，應(yīng)當在該事實發(fā)生之日起3

日內(nèi)編制權(quán)益變動報告書，向中國證監(jiān)會、證券交易所提交書面報告，抄報該上市公司所在地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)，通知該上市公司，并予公告。在上述期限內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票。

>>>>>5 日

A 【限制交易行為】為“上市公司”（不包括上市公司增發(fā)股票）出具審計報告、資產(chǎn)評估報告或者法律意見書 等文件的證券服務(wù)機構(gòu)和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后 5 日內(nèi)，不得買賣該種股票。

>>>>>10 日

aA 公司應(yīng)當自作出（合并、減資）決議之日起 10 日內(nèi)通知債權(quán)人 bB 清算組應(yīng)當自“成立”之日起 10 日內(nèi)通知債權(quán)人

A 單獨或合計持有 3%的股東，可以在股東會召開前 10 天，將臨時提案提交于董事會 B 董事會召開前 1 天，通知董事和監(jiān)事

C 董事長接到要召開臨時股東大會的提案后，10 日內(nèi)召開董事會

D【股權(quán)回購】減少公司注冊資本》 》應(yīng)當經(jīng)股東大會決議，公司收購本公司股份后，應(yīng)當自收購之日起 10》 日內(nèi)注銷。

>>>>>15 日

a召開股東會，提前 15 天通知全體股東<約定先于法定> bB 公司應(yīng)當在解散事由出現(xiàn)之日起 15 日內(nèi)成立清算組。

A 召開創(chuàng)立大會前 15 天通知各認股人，并公告 B 臨時股東大會應(yīng)當與召開前 15 天通知各股東

C 收購人在報送上市公司收購報告書之日起 15 日后，公告其收購要約。

>>>>>20 日

a 法院強制轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)通知其他股東，接到通知后應(yīng)與 20 日內(nèi)作答 A 股東大會應(yīng)于召開前 20 日，通知各股東

>>>>>30 日

a外部轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)通知其他股東，接到通知后應(yīng)與 30 日內(nèi)作答 bB 公司應(yīng)當自作出（合并、減資）決議之日起 30 日內(nèi)在報紙上公告

cC 公司合并、減資、清算，債權(quán)人自接到通知書之日起 30 日內(nèi)要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔保。

A A B C D 上市公司應(yīng)當在第一季度、第三季度結(jié)束后的 1 個月內(nèi)編制季度報告 股款繳足后，應(yīng)與 30 日內(nèi)召開創(chuàng)立大會

創(chuàng)立大會后 30 日內(nèi)，向公司登記機關(guān)申請設(shè)立登記

若公司發(fā)行不記名股票，應(yīng)于股東大會召開前 30 日內(nèi)公告會議事項 收購要約約定的收購期限不得少于 30 日，并不得超過 60 日。>>>>>45 日

aA 公司合并、減資，債權(quán)人未接到通知書的自公告之日起 45 日內(nèi)要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔保 bB公司清算，債權(quán)人未接到通知書的，自公告之日起 45 日內(nèi)，向清算組申報債權(quán)。

>>>>>2 個月

A 上市公司和公司債券上市交易的公司，應(yīng)當在每一會計的上半年結(jié)束之日起 2 個月內(nèi)，向中國證監(jiān)會和證 券交易所報送中期報告 >>>>>60 日

a 【股權(quán)回購】股權(quán)會決議通過后，60 日內(nèi)應(yīng)與股東簽訂回購協(xié)議 bB 清算組應(yīng)當自“成立”之日起，60 日內(nèi)在報紙上公告

>>>>>90 日

a 【股權(quán)回購】接上題，若未達成協(xié)議，股東于協(xié)議通過 90 日內(nèi)向法院提起訴訟 A 【股票發(fā)行承銷】證券的代銷、包銷期限最長不得超過 90 日。

>>>>>4 個月

A 上市公司和公司債券上市交易的公司，應(yīng)當在每一會計結(jié)束之日起 4 個月內(nèi)，向中國證監(jiān)會和證券交易所 報送報告

>>>>>6 個月

A【董事、監(jiān)事、高級管理人員股權(quán)轉(zhuǎn)讓】董事、監(jiān)事、高級管理人員離職后 6 個月內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的 本公司股份。

B【股權(quán)回購】與持有本公司股份的其他公司合并》》應(yīng)當經(jīng)股東大會決議，公司收購本公司股份后，應(yīng)當在》 6 個月內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷。

C【股權(quán)回購】股東因?qū)蓶|大會作出的公司合并、分立決議持有異議，要求公司收購其股份的》》公司收購》 本公司股份后，應(yīng)當在 6 個月內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷。

D【短線交易】上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員（經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)負責人、董事會秘書）、持有上市

公司股份 5％以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后 6 個月內(nèi)賣出，或者在賣出后 6 個月內(nèi)又買入，由此所得 收益歸上市公司所有，上市公司董事會應(yīng)當收回其所得收益。

E【限制交易行為】為“股票發(fā)行”（首發(fā)、增發(fā)）出具審計報告、資產(chǎn)評估報告或者法律意見書等文件的 證 券服務(wù)機構(gòu)和人員，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后 6 個月內(nèi)，不得買賣該種股票。

>>>>>1 年

aA 公司債券的發(fā)行條件：最近3 年平均可分配利潤足以支付公司債券 1 年的利息。

A

發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起 1 年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起 1 年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

B【董事、監(jiān)事、高級管理人員股權(quán)轉(zhuǎn)讓】董事、監(jiān)事、高級管理人員所持本公司股份，自公司股票上市交易 之日起 1 年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

C【股權(quán)回購】回購后，將股份獎勵給本公司職工，所收購的股份應(yīng)當在 1 年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工。

D非公開發(fā)行股票的條件：本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，除了控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)外，其余股東 12 個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

E不得非公開發(fā)行股票的情形：現(xiàn)任董事、高級管理人，最近12 個月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責 F公司債券上市條件：公司債券的期限為 1 年以上

G 【限制交易行為】在上市公司收購中，收購人持有的被收購上市公司的股票，在收購行為完成后的 12 個月內(nèi) 不得轉(zhuǎn)讓。H【股權(quán)收購】在上市公司收購中，收購人持有的被收購上市公司的股票，在收購行為完成后的“12 個月”內(nèi) 不得轉(zhuǎn)讓。

>>>>>2 年

aA 注冊資本分期出資，其余部分應(yīng)于 2 年內(nèi)繳足 bB 當①公司持續(xù) 2 年以上無法召開股東會或者股東大會，公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴重困難的；或②股東表決時無法

達到法定或者公司章程規(guī)定的比例，持續(xù) 2 年以上不能作出有效的股東會或者股東大會決議，公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴重 困難的--->單獨或者合并持有公司全部股東表決權(quán) 10％以上的股東，可以請求人民法院解散公司。

C 連續(xù) 2 年虧損，公司債券暫停上市

>>>>>3 年

aA 董事的最高任期 aA 監(jiān)事的任期為 3 年

B股票上市一般條件：上市公司最近“36 個月”內(nèi)財務(wù)會計文件無虛假記載，且不存在重大違法行為； C非公開發(fā)行股票的條件：控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)認購的股份，36 個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。D不得非公開發(fā)行股票的情形：現(xiàn)任董事、高級管理人員最近36 個月內(nèi)受到過中國證監(jiān)會的行政處罰，E股份公司股票上市條件：公司最近3 年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載。F連續(xù) 3 年虧損，暫停上市

G有下列情形之一的，不得收購上市公司：收購人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為；收購人 最近3年有嚴重的證券市場失信行為；

>>>>>4 年

A 連續(xù) 4 年虧損，終止上市

>>>>>5 年

a 投資公司應(yīng)于 5 年內(nèi)繳足注冊資本

b 公司連續(xù) 5 年盈利，且不分配股利，股東可請求股權(quán)回購

A 基金上市條件：基金合同期限為 5 年以上；

三、金額

>>>>>10 萬

A 一人有限責任公司最低注冊資本 >>>>>500 萬

a 股份有限公司最低注冊資本

>>>>>3000 萬

A 股份公司股票上市條件：公司股本總額不少于人民幣 3000 萬元； B 發(fā)行公司債券條件：股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于 3000 萬元

>>>>>5000 萬

a 設(shè)立經(jīng)紀類證券公司最低注冊資本

A 公司債券上市條件：公司債券實際發(fā)行額不少于人民幣 5000 萬元；

B 證券公司設(shè)立條件：經(jīng)營“證券經(jīng)紀、證券投資咨詢、財務(wù)顧問”業(yè)務(wù)的，注冊資本最低限額為 5000 萬元。C 【保薦機構(gòu)的資格】凈資本不低于 5000 萬元

D 【股票發(fā)行承銷】向不特定對象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣 5000 萬元的，應(yīng)當由承銷團承銷。

>>>>>6000 萬

a 發(fā)行公司債券條件：有限責任公司的凈資產(chǎn)不低于 6000 萬元

>>>>>1 億

A 證券公司設(shè)立條件：經(jīng)營“證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理”業(yè)務(wù)之一的，注冊資本最低限額為 1 億元。

B【保薦機構(gòu)的資格】注冊資本不低于 1 億元，；

>>>>>2 億

A 基金上市條件：基金募集金額不低于 2 億元人民幣；

B 【證券公司設(shè)立條件】法人股東條件：最近3 年無重大違法違規(guī)記錄，凈資產(chǎn)不低于人民幣 2 億元

>>>>>4 億

A 【股份公司股票上市條件】公司股本總額超過人民幣 4 億元的，公開發(fā)行股份的比例為 10％以上；

B 【股票發(fā)行承銷】首次公開發(fā)行股票數(shù)量在“4 億股”以上的，發(fā)行人及其主承銷商可以在發(fā)行方案中采用超 額配售選擇權(quán)

>>>>>5 億

a設(shè)立綜合類證券公司最低注冊資本

A 【證券公司設(shè)立條件】經(jīng)營“證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理”業(yè)務(wù)中兩項以上的，注冊資本最低 限額為 5 億元。

四、人數(shù)

1-50有限責任公司（Y）的股東數(shù)

2-200股份有限公司（G）發(fā)起人數(shù)量，且過半數(shù)發(fā)起人需在中國境內(nèi)有住所 3-13（Y）董事會人數(shù)（除了小公司）5-19（G）董事會人事

3（Y/G）監(jiān)事的人數(shù)（除了小公司）不少于 3 人 5國有獨資公司的監(jiān)事的人數(shù)不少于 5 人

10非公開發(fā)行股票的條件：發(fā)行對象不得超過 10 名。1000基金上市條件：基金持有人不少于 1000 人；

4【保薦機構(gòu)的資格】符合保薦代表人資格條件的從業(yè)人員不少于 4 人

20/35【保薦機構(gòu)的資格】具有良好的保薦業(yè)務(wù)團隊且專業(yè)結(jié)構(gòu)合理，從業(yè)人員不少于 35 人，其中最近3 年從 事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)的人員不少于 20 人；

A 股東會 B 董事會

C 監(jiān)事會-每年至少一次

A 股東大會-每年召開一次 B 董事會-每年至少兩次 C 監(jiān)事會-沒六個月至少一次

五、次數(shù)