第一篇：2014陜西信合招聘考試：會(huì)計(jì)練習(xí)題

1、商業(yè)銀行取得捐贈(zèng)收入應(yīng)通過()賬戶進(jìn)行會(huì)計(jì)核算

A.主營(yíng)業(yè)收入 B.其它業(yè)務(wù)收入 C.營(yíng)業(yè)外收入 D.資本公積

2、票據(jù)貼現(xiàn)體現(xiàn)了票據(jù)的()功能

A.流通 B.支付 C.結(jié)算 D.融資

3、某企業(yè)從外地購(gòu)進(jìn)甲種材料，買價(jià)3200元，外地運(yùn)雜費(fèi)120元，那么該材料的實(shí)際成本是?()

A.3320 B.3200 C.120 D.30804、企業(yè)發(fā)生的年度虧損，可用下一年度的稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)。不足彌補(bǔ)的，可在五年內(nèi)用所得稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)，延續(xù)五年未彌補(bǔ)的虧損，則()。

A.不再?gòu)浹a(bǔ)

B.繼續(xù)用稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)

C.用稅后利潤(rùn)彌補(bǔ)

D.用資本公積彌補(bǔ)

5、如果企業(yè)速動(dòng)比率很小，則下列結(jié)論成立的是()。

A.企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)占用過多

B.企業(yè)短期償債能力很強(qiáng)

C.企業(yè)短期償債能力不強(qiáng)

D.企業(yè)資產(chǎn)流動(dòng)性很強(qiáng)

6、由企業(yè)非日?；顒?dòng)形成的，會(huì)導(dǎo)致所有者權(quán)益增加并且與所有者投入資本無關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益流入稱為()

A.成本 B.費(fèi)用 C.利得 D.損失

7、固定資產(chǎn)減少時(shí)記入()科目核算。

A.固定資產(chǎn)清理 B.營(yíng)業(yè)外支出 C.其他業(yè)務(wù)支出 D.資本公積

8、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)不包括以下哪項(xiàng)內(nèi)容?()

A.營(yíng)業(yè)外收入 B.營(yíng)業(yè)收入 C.投資收益 D.其他業(yè)務(wù)收入

9、采用借貸記賬法時(shí)，“借”可以表示：()【多選】

A.資產(chǎn)的增加或負(fù)債的減少 B.資產(chǎn)的較少或負(fù)債的增加

C.費(fèi)用的增加或收入的減少 D.費(fèi)用的減少或收入的增加

10、企業(yè)可以根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要，在商業(yè)銀行開立銀行多種結(jié)算賬戶。企業(yè)的銀行結(jié)算賬戶有：()【多選】

A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.臨時(shí)存款賬戶 D.專用存款賬戶

參考答案：

1、【答案】C。解析：接受捐贈(zèng)與銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)無關(guān)，所以計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。

2、【答案】C。解析：票據(jù)作為貨幣給付的手段，可以用它在同城或異地的經(jīng)濟(jì)往來中，抵銷不同當(dāng)事人之間相互的收款、欠款或相互的支付關(guān)系.3、【答案】A。解析：采購(gòu)原材料的成本是原材料的買價(jià)加上采購(gòu)的運(yùn)雜費(fèi)等支出，所以材料的成本是3200+120=3320.4、【答案】C。解析：根據(jù)會(huì)計(jì)相關(guān)法規(guī)：企業(yè)發(fā)生的年度虧損，可用下一年度的稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)。不足彌補(bǔ)的，可在五年內(nèi)用所得稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)，延續(xù)五年未彌補(bǔ)的虧損，則用稅后利潤(rùn)彌補(bǔ)。

5、【答案】C。解析：反應(yīng)短期償債能力的指標(biāo)之一是速動(dòng)比率。速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債。速動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)-存貨。該比率越大，償債能力越強(qiáng);該比率越小，說明流動(dòng)資產(chǎn)中存貨的比重較大，資產(chǎn)流動(dòng)性差。

6、【答案】C。解析：利得：企業(yè)非日常活動(dòng)形成的，與投資者投入資本無關(guān)的會(huì)導(dǎo)致所有者權(quán)益增加的經(jīng)濟(jì)利益流入。

7、【答案】A。解析：我國(guó)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定，企業(yè)因出售、報(bào)廢和毀損等原因轉(zhuǎn)入清理的固定資產(chǎn)凈值及其在清理過程中所發(fā)生的清理費(fèi)用和清理收入，均應(yīng)通過“固定資產(chǎn)清理”科目核算。

8、【答案】A。解析：營(yíng)業(yè)外收入不影響營(yíng)業(yè)利潤(rùn)。

9、【答案】AC。解析：資產(chǎn)費(fèi)用的增加記在借方，減少記在貸方;其他會(huì)計(jì)要素相反。

10、【答案】ABCD。解析：企業(yè)銀行結(jié)算賬戶可分為“基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、專用存款賬戶”。

第二篇：2013陜西信合招聘考試基礎(chǔ)知識(shí)

2012陜西信合招聘考試基礎(chǔ)知識(shí)一

1.存款業(yè)務(wù)管理的原則

堅(jiān)持統(tǒng)一規(guī)范、分級(jí)管理、分工協(xié)作的原則。統(tǒng)一規(guī)范是指全省信用社必須遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章，按照業(yè)務(wù)管理制度，服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和指導(dǎo)性工作目標(biāo)開展存款業(yè)務(wù)活動(dòng)。分級(jí)管理指省聯(lián)社負(fù)債管理部，縣級(jí)聯(lián)社負(fù)債業(yè)務(wù)部門依據(jù)本級(jí)職能承擔(dān)相應(yīng)的存款業(yè)務(wù)管理工作。分工協(xié)作指各級(jí)信用社負(fù)債，信貸，結(jié)算等部門應(yīng)根據(jù)各自的專業(yè)性質(zhì)和特點(diǎn)，按照職責(zé)分工，相互配合，做好組織資金工作。

2.存款人

是指在中國(guó)境內(nèi)開立銀行結(jié)算賬戶的單位、個(gè)體工商戶和自然人。

3.儲(chǔ)蓄存款的種類

按存期長(zhǎng)短劃分，可分為活期儲(chǔ)蓄存款、整存整取儲(chǔ)蓄存款、零存整取儲(chǔ)蓄存款、存本取息定期儲(chǔ)蓄存款、教育儲(chǔ)蓄、通知存款和經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)開辦的其他種類的儲(chǔ)蓄存款。

4.存款人基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶

(1)基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金收付及其工資、資金和現(xiàn)金的支取?？梢陨暾?qǐng)開立基本存款賬戶：企業(yè)法人;非法人企業(yè);機(jī)關(guān)、事業(yè)單位;團(tuán)級(jí)(含)以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支(分)隊(duì);社會(huì)團(tuán)體;民辦非企業(yè)組織;異地常設(shè)機(jī)構(gòu);外國(guó)駐華機(jī)構(gòu);個(gè)體工商戶;居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì);單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu);其他組織。

(2)一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。存款人申請(qǐng)開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：①存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同。②存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。

(3)存款人的專用賬戶用于辦理各項(xiàng)專用資金的收付。對(duì)下列資金的管理與使用，存款人可以申請(qǐng)開立專用存款賬戶：基本建設(shè)資金;更新改造資金;財(cái)政預(yù)算外資金;糧、棉、油收購(gòu)資金;證券交易結(jié)算資金;期貨交易保證金;信托基金;金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金;政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金;單位銀行卡備用金;住房基金;社會(huì)保障基金;收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金;黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi);其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金。

(4)臨時(shí)存款賬戶用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付。有下列情況的，存款人可以申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶：設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu);異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng);注冊(cè)驗(yàn)資。

5.存款人哪些情形可在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶?

(1)營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域(跨省、市、縣)需要開立基本存款賬戶的。

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(2)辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的。

(3)存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的。

(4)異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開立臨時(shí)存款賬戶的。

(5)自然人根據(jù)需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。

6.單位從其結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過5萬元的，應(yīng)提供哪些付款依據(jù)?

(1)代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單。(2)獎(jiǎng)勵(lì)證明。(3)新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務(wù)合同或支付給個(gè)人款項(xiàng)的證明。(4)證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎(jiǎng)券發(fā)行或承銷部門支付或退還給自然人款項(xiàng)的證明。(5)債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。(6)借款合同。(7)保險(xiǎn)公司的證明。(8)稅收征管部門的證明。(9)農(nóng)、副、礦產(chǎn)品購(gòu)銷合同。(10)其他合法款項(xiàng)的證明。

7.辦理掛失手續(xù)的操作手續(xù)?

儲(chǔ)戶存單、存折如有遺失，必須立即持本人居民身份證明，并提供姓名、存款時(shí)間、種類、金額、賬號(hào)及住址等有關(guān)情況，書面向原儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)正式申請(qǐng)掛失止付。儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)在確認(rèn)該筆存款未被支取的前提下，方可受理掛失手續(xù)。掛失時(shí)一般填寫一式三聯(lián)掛失申請(qǐng)書，第一聯(lián)儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)留存，憑以登記掛失登記簿;第二聯(lián)隨當(dāng)日傳票送事后監(jiān)督部門;第三聯(lián)加蓋公章后交儲(chǔ)戶，憑以領(lǐng)取新存單、存折，領(lǐng)取新存單、存折后由儲(chǔ)戶在該聯(lián)簽章后，交事后監(jiān)督部門，作會(huì)計(jì)檔案永久保管。經(jīng)辦員受理掛失，應(yīng)在各聯(lián)掛失申請(qǐng)書上蓋章，并根據(jù)掛失申請(qǐng)書在該存款賬頁(yè)上用紅字注明“某年某月某日掛失止付”字樣。掛失七天后，根據(jù)存款人的意愿，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)可以重新開出新存單、存折，或支付存款本金和利息。存款人不能及時(shí)掛失，可委托他人代為辦理掛失手續(xù)，但被委托人要出示其身份證明。如儲(chǔ)戶不能辦理書面掛失手續(xù)，可以受理電報(bào)、電話、信函掛失，但須在掛失五天內(nèi)補(bǔ)辦書面掛失手續(xù)，否則掛失不再有效。若存款在掛失前或掛失失效后已被他人支取，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)不負(fù)責(zé)任。若儲(chǔ)戶要求撤銷掛失時(shí)，應(yīng)出示原掛失證明，由儲(chǔ)戶在掛失申請(qǐng)書上批注“某年某月某日注銷掛失”字樣，并收回掛失申請(qǐng)書;掛失用函電形式要求撤銷掛失申請(qǐng)的，不予受理。

8.存款人申請(qǐng)開立個(gè)人結(jié)算賬戶應(yīng)出具的證明文件?

存款人申請(qǐng)開立個(gè)人結(jié)算賬戶應(yīng)向銀行出具下列證明文件：(1)中國(guó)居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時(shí)身份證。(2)中國(guó)人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證件。(3)中國(guó)人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件。(4)香港、澳門居民，應(yīng)出具澳居民往來內(nèi)地通行證;臺(tái)灣居民，應(yīng)出具臺(tái)灣居民來往大陸通行證或者其他有效證件。(5)外國(guó)公民，應(yīng)出具護(hù)照。(6)法律、法規(guī)和國(guó)家有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證件。銀行為個(gè)人開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，根據(jù)需要還可要求申請(qǐng)人出具戶中簿、駕駛執(zhí)照、護(hù)照等有效證件。

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9.存款人結(jié)算賬戶的名稱確定?

單位開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的申請(qǐng)開戶的證明文件的名稱全稱及預(yù)留銀行的印章一致。如果單位的名稱過長(zhǎng)，可使用規(guī)范化簡(jiǎn)稱，但必須與預(yù)留銀行的印章一致，并與開戶銀行在銀行賬戶管理協(xié)議上明確簡(jiǎn)稱的約定。非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)因收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出需要開立的專用存款賬戶，其賬戶名稱應(yīng)使用其隸屬單位的名稱。單位獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)開立銀行結(jié)算賬戶，存款人應(yīng)使用其主管單位名稱加附屬機(jī)構(gòu)名稱。個(gè)人開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的賬戶名稱應(yīng)與其提供的有效身份證件中的名稱全稱一致。單位預(yù)留銀行印章為單位的公章或財(cái)務(wù)專用章和法定代表人、單位負(fù)責(zé)人或授權(quán)經(jīng)辦人的簽章;預(yù)留授權(quán)經(jīng)辦人的簽章，必須出具法定代表人、單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)及其身份證以及授權(quán)經(jīng)辦人的身份證。

10.申請(qǐng)開立銀行結(jié)算賬戶的手續(xù)?

單位申請(qǐng)開立單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，如因特殊原因法定代表人或單位負(fù)責(zé)人不能親自辦理的，必須授權(quán)他人辦理。由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件外，還應(yīng)出具其法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書及其身份證件。實(shí)際操作中，法定代表人或單位負(fù)責(zé)人授權(quán)他人的，應(yīng)在授權(quán)書中對(duì)被授權(quán)人的姓名及其身份證件、權(quán)限等內(nèi)容作明確說明，并在授權(quán)書上加蓋單位公章及法定代表人或單位人或單位負(fù)責(zé)人簽章。銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)辦理開戶的被授權(quán)人的身份審查，對(duì)法定代表人或單位負(fù)責(zé)人及被授權(quán)人的身份證復(fù)印件和授權(quán)書，應(yīng)按規(guī)定存檔備查。個(gè)人申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶時(shí)，提倡由存款人本人親自辦理。但申請(qǐng)開立使用支票、銀行卡等信用支付工具的個(gè)人銀行結(jié)算賬戶時(shí)，因存款人需要辦理銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議的簽訂、預(yù)留簽字或名章等開戶手續(xù)，必須由存款人本人親自辦理。此規(guī)定是為了維護(hù)存款人的合法權(quán)益，防止被授權(quán)人超越代理權(quán)限進(jìn)行越權(quán)代理，防止假冒他人名義開立銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行詐騙、洗錢等違法犯罪活動(dòng)，切實(shí)保障存款人的資金安全，存款人應(yīng)予以高度重視和積極配合。

2012陜西信合招聘考試基礎(chǔ)知識(shí)二

11.對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行生效日制度的原因?

存款人開立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行生效日制度，即單位銀行結(jié)算賬戶在正式開立之日起三個(gè)工作日內(nèi)，除資金轉(zhuǎn)入和現(xiàn)金存入外，不能辦理付款業(yè)務(wù)，三個(gè)工作日后方可辦理付款。對(duì)因注冊(cè)驗(yàn)資需要開立的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶，或借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶，因事先對(duì)存款人的身份等進(jìn)行了審核，幫不受生效日制度限制。

12.臨時(shí)存款賬戶超過有效期期限后的處理?

規(guī)定對(duì)臨時(shí)存款賬戶使用的最長(zhǎng)有效期限為兩年(包括已展期)。辦法規(guī)定臨時(shí)存款賬戶有效期滿后，確因業(yè)務(wù)需要，存款人可以申請(qǐng)展期。具體是：存款人在臨時(shí)存款賬戶的有效期內(nèi)，向開戶銀行提出延長(zhǎng)賬戶使用的申請(qǐng)，帖開戶銀行報(bào)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)后展期。但最

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長(zhǎng)不得超過兩年。對(duì)賬戶使用期需要超過兩年的，存款人可以在賬戶兩年期滿后，撤銷原賬戶，重新出具開戶依據(jù)，申請(qǐng)開立新的臨時(shí)存款賬戶。

13.對(duì)注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶管理?

存款人因注冊(cè)驗(yàn)資需要，可以在銀行開立臨時(shí)存款賬戶。為確保存款人驗(yàn)資行為的真實(shí)性，避免存款人假借驗(yàn)資，進(jìn)行逃廢債務(wù)、詐騙、洗錢等違法犯罪活動(dòng)，辦法還規(guī)定，因注冊(cè)驗(yàn)資而開立的臨時(shí)存款賬戶，注冊(cè)驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致，驗(yàn)資期間，該賬戶只收不付。注冊(cè)驗(yàn)資的存款人經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記后，可按照基本存款賬戶的開戶要求提供相關(guān)證明文件，向開戶銀行申請(qǐng)辦理賬戶性質(zhì)變更手續(xù)，開戶銀行報(bào)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)后，可將臨時(shí)存款賬戶變更為基本存款賬戶。注冊(cè)驗(yàn)資期滿后，應(yīng)按照撤銷銀行結(jié)算賬戶的要求，向開戶銀行申請(qǐng)撤銷臨時(shí)存款賬戶。為了保證出資人的合法利益，防止盜用、騙取出資人資金的行為，對(duì)撤銷的賬戶資金應(yīng)退還原匯款人賬戶。注冊(cè)資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需要提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時(shí)的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證件。

14.基本存款賬戶“轉(zhuǎn)戶”的手續(xù)?

基本存款賬戶“轉(zhuǎn)戶”，是指存款人因遷址或其他需要，在原基本存款賬戶開戶銀行撤銷基本存款賬戶后，選擇其他銀行，申請(qǐng)重新開立基本存款賬戶的行為。

15.撤銷結(jié)算賬戶的處理?

撤銷單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)作如下處理：(1)存款人申請(qǐng)撤銷銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)填寫“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”。(2)存款人因被撤并、解散、宣告或關(guān)閉或者因注銷、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，需要撤銷基本存款賬戶的，存款人基本存款賬戶的開戶銀行應(yīng)自撤銷之日起2個(gè)工作日內(nèi)，將撤銷該基本存款賬戶的情況書面通知該存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行;存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行，應(yīng)自收到通知之日起2個(gè)工作日內(nèi)通知存款人撤銷有關(guān)銀行結(jié)算賬戶;存款人應(yīng)自收到通知之日3個(gè)工作日內(nèi)辦理其他銀行結(jié)算賬戶的撤銷。(3)銀行辦理單位銀行結(jié)算賬戶撤銷手續(xù)時(shí)，應(yīng)在其核發(fā)的基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶開戶登記證上，注明銷戶日期并由經(jīng)辦人員簽署名章，同時(shí)在撤銷之日起2個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)人民銀行報(bào)告。(4)存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶時(shí)，必須與開戶銀行核對(duì)銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記證，銀行核對(duì)無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。存款人因特殊原因未能交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，銀行方可辦理銷戶手續(xù)，造成損失的，由其自行承擔(dān)。

16.設(shè)置儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)必須同時(shí)具備的三個(gè)條件?

設(shè)置儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)必須同時(shí)具備三個(gè)條件：(1)有機(jī)構(gòu)名稱、組織機(jī)構(gòu)和固定的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所。(2)熟悉儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的工作人員不少于四人，保證營(yíng)業(yè)時(shí)間雙人臨柜。(3)有必要的安全防范設(shè)備。

17.活期存款、定期存款、通知存款的特點(diǎn)?

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活期存款的特點(diǎn)：(1)存取無一定期限。(2)存戶一律使用支票提取存款，所以又稱支票賬戶，支票還可以背書轉(zhuǎn)讓。(3)無論期限長(zhǎng)短一律不記息或利息微薄。(4)食用良好的往來客戶必要時(shí)，可以向銀行申請(qǐng)透支額。

定期存款的特點(diǎn)：(1)存款有期限，期限越長(zhǎng)，利率越高。(2)取款時(shí)使用銀行或信用社出具的存款單，存款單不能像支票一樣流通轉(zhuǎn)讓。(3)存款未到期一般不得提前支取。(4)定期存款雖然不能透支，但可以作為動(dòng)產(chǎn)抵押品取得銀行或信用社貸款。

通知存款的特點(diǎn)：(1)存戶在取款前事先通知銀行取款的時(shí)間和金額，由銀行在通知到期日支付存戶本金和利息。期限有提前5天、7天、10天、15天、1個(gè)月、3個(gè)月不等。到期才能提款。(2)整存整付的通知存款使用存單，存戶必須預(yù)留印鑒，到時(shí)銀行核對(duì)印鑒，一次將本息支取。(3)零存整付的通知存款使用存折，以后可以隨時(shí)續(xù)存。需要取款時(shí)，將準(zhǔn)備支取的金額，按約定日數(shù)事先通知銀行。到期在存款余額內(nèi)支取。存款全部提清即銷戶。如果不全部提清，以后還可以繼續(xù)存取。

18.活期儲(chǔ)蓄存款和活期存款的結(jié)息日?

活期儲(chǔ)蓄存款結(jié)息日是每年的6月30日。

活期存款的結(jié)息日是每季末的20日。

19.個(gè)人儲(chǔ)蓄存款應(yīng)遵循的原則?

個(gè)人儲(chǔ)蓄存款應(yīng)遵循：存款自愿，取款自由，存款有息，為儲(chǔ)戶保密的原則。

20.中間業(yè)務(wù)及申請(qǐng)開辦中間業(yè)務(wù)的條件?

中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債、形成非利息收入的業(yè)務(wù)。

申請(qǐng)開辦中間業(yè)務(wù)的應(yīng)符合以下條件：(1)符合金融市場(chǎng)發(fā)展的客觀要求;(2)不損害客戶的經(jīng)濟(jì)利益;(3)有利于完善信用社的服務(wù)功能，有利于提高信用社的盈利能力;(4)制定了相應(yīng)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作規(guī)程;(5)具備合格的管理人員和業(yè)務(wù)人員;(6)具備適合開展業(yè)務(wù)的支持系統(tǒng);(7)監(jiān)管部門要求的其他條件。

2012陜西信合招聘考試基礎(chǔ)知識(shí)三

(一)消費(fèi)信貸概念

消費(fèi)信貸也稱信用消費(fèi)，就是指商業(yè)銀行或農(nóng)村信用社對(duì)消費(fèi)者個(gè)人發(fā)放的用于購(gòu)買耐用消費(fèi)品或支持其他消費(fèi)的貸款，以解決消費(fèi)價(jià)高和消費(fèi)者購(gòu)買力不足的問題。比如，從銀行或農(nóng)村信用社貸一筆款用來購(gòu)買汽車，就是一種消費(fèi)信貸。

消費(fèi)信貸作為一種特殊的信貸方式，有著難以比擬的優(yōu)點(diǎn)，歸納起來主要有兩點(diǎn)：一是使消費(fèi)者大大獲益。用明天的錢，享今天的福;二是消費(fèi)信貸給銀行也帶來了巨大的利潤(rùn)。

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信貸消費(fèi)在西方國(guó)家很發(fā)達(dá)。比如在美國(guó)，居民1/3的消費(fèi)都是通過貸款來實(shí)現(xiàn)的，截至1992年，其未償還的貸款余額占全部銀行貸款總額的25%左右。由此可見，消費(fèi)信貸作為一種消費(fèi)模式，正在許多國(guó)家大行其道。

與西方國(guó)家相比，我國(guó)的消費(fèi)信貸還很不發(fā)達(dá)。這在某種程度上阻礙了人民生活水平的提高。隨著消費(fèi)信貸的開展，我國(guó)居民可以利用消費(fèi)信貸購(gòu)買汽車、房子等耐用消費(fèi)品，從而使生活水平得到很大提高。因此，發(fā)展消費(fèi)信貸是一件利國(guó)利民的大好事。

從我國(guó)目前的情況來看，發(fā)展消費(fèi)信貸也是完全可行的：

1.消費(fèi)者的觀念不斷更新，這為消費(fèi)信貸的發(fā)展創(chuàng)造了前提條件。傳統(tǒng)觀念認(rèn)為，“寅吃卯糧”是一種“敗家子”行為，是要不得的，但隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的逐步發(fā)展，這種觀念正受到巨大的沖擊。與老年人相比，年輕人具備更成熟的消費(fèi)觀念，他們更容易接受借錢消費(fèi)這種新的模式。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，資金的融通是很正常的。無論是企業(yè)還是個(gè)人，都應(yīng)該利用一切可以利用的資金。正是由于我國(guó)已擁有了相當(dāng)一批成熟的消費(fèi)者，才為消費(fèi)信貸的發(fā)展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

2.隨著金融改革的深化，商業(yè)銀行越來越傾向于開展消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)。1999年3月，中國(guó)人民銀行頒發(fā)了《關(guān)于開展個(gè)人消費(fèi)信貸指導(dǎo)意見》。此措施一出臺(tái)，便引起各大商業(yè)銀行的強(qiáng)烈反響，它們紛紛表示，要利用好、利用足這一大好政策，給消費(fèi)者提供更多的選擇機(jī)會(huì)。眾所周知，我國(guó)的商業(yè)銀行存在著一個(gè)通?。簤馁~比率偏高，面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)較大。為了規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，各商業(yè)銀行紛紛瞄準(zhǔn)了消費(fèi)信貸，這主要是因?yàn)橄M(fèi)信貸的借貸者是個(gè)人，因此貸款的風(fēng)險(xiǎn)很小。另外，通過消費(fèi)信貸，還能密切銀行和客戶的聯(lián)系，有利于爭(zhēng)取到更多的存款。正是基于以上的考慮，各商業(yè)銀行紛紛加大了開展消費(fèi)信貸的力度，中國(guó)建設(shè)銀行1998年末的住房貸款余額已達(dá)450億元;中國(guó)工商銀行的這一數(shù)字更高，達(dá)到 829億元。由于商業(yè)銀行的積極參與，可以預(yù)料，消費(fèi)信貸的發(fā)展具有良好的前景。

3.從我國(guó)的市場(chǎng)態(tài)勢(shì)看，發(fā)展消費(fèi)信貸也是可行的，許多經(jīng)濟(jì)學(xué)家預(yù)測(cè)，消費(fèi)信貸在未來5～10年里將獲得很大的發(fā)展。西方國(guó)家的消費(fèi)信貸占銀行業(yè)務(wù)的20%，而我國(guó)這個(gè)數(shù)字還不到1%，這說明，我國(guó)消費(fèi)信貸的發(fā)展?jié)摿薮?。我?guó)居民有7 萬億元的儲(chǔ)蓄存款余額，還有大量的股票、債券等金融資產(chǎn)，可以說相當(dāng)一部分居民已具備了購(gòu)買住房、汽車的經(jīng)濟(jì)實(shí)力。我國(guó)的農(nóng)村是一個(gè)廣闊的市場(chǎng)，如果銀行開展農(nóng)機(jī)具的消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)，肯定會(huì)受到廣大農(nóng)民的歡迎,而一旦9億農(nóng)民的信貸熱情爆發(fā)，將會(huì)帶來無限的商機(jī)。、不難看出，消費(fèi)信貸在我國(guó)已具備了發(fā)展的大好條件。只要合理引導(dǎo)、加強(qiáng)監(jiān)管，我國(guó)的消費(fèi)信貸完全可以健康、有序地發(fā)展，而廣大人民也必將從消費(fèi)信貸中獲益。

(二)消費(fèi)信貸有哪些種類

消費(fèi)信貸的種類多種多樣，有住房、汽車、耐用消費(fèi)品、旅游教育等，根據(jù)貸款目的的不同，我們可以把消費(fèi)信貸分為以下幾類：

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1.住房抵押貸款

住房抵押貸款是指購(gòu)房人在支付首期付款后，由銀行代其支付余額，購(gòu)房人分期向銀行償還貸款。購(gòu)房人向銀行提供的貸款擔(dān)保是其新購(gòu)房屋的房產(chǎn)權(quán)。舉個(gè)例子：張某看中了一套房子，價(jià)值10萬元，但張某只有5萬元。于是，他就可以向銀行申請(qǐng)5 萬元的貸款，期限5年。買到房子后，房子的房產(chǎn)證由銀行保存，作為張某貸款的擔(dān)保。然后，張某每年償還銀行1萬元貸款(不考慮利息因素)，5年還清。住房貸款償還分兩種形式：等額償還和遞增償還。一般情況下，貸款人每年要向銀行償還相同數(shù)額的貸款，這叫等額償還。遞增償還貸款的方式是專為年輕人設(shè)計(jì)的，銀行為貸款人設(shè)計(jì)好利率，然后，隨著時(shí)間的推移，貸款人需償付越來越多的貸款。

2.分期付款

分期付款指貸款人分期償還本金和利息，用于購(gòu)買耐用消費(fèi)品。一般地，這種信貸主要用來購(gòu)買汽車。分期償還借款也分為兩類：一是直接借款，由消費(fèi)者直接向銀行申請(qǐng)貸款，然后逐年還清。二是間接貸款。具體操作程序通過一個(gè)例子來說明。張某想買一輛車，但他手頭的資金不夠，汽車銷售商決定幫助張某向銀行申請(qǐng)貸款，讓其買自己的車。張某申請(qǐng)到貸款后，購(gòu)得汽車，然后張某向銀行償還貸款。如果張某不償還貸款，那么，汽車銷售商將負(fù)償還責(zé)任。間接貸款和直接借款的主要區(qū)別就是間接貸款的擔(dān)保人是汽車銷售商。

3.一次性償還貸款

當(dāng)個(gè)人的借款需要是暫時(shí)的，并且不久就能償還貸款時(shí)，銀行就提供一次性貸款。舉個(gè)例子，張某想賣掉舊房買新房，舊房可賣10萬元，而購(gòu)買新房需20萬元，其中新房首期付款10萬元。這樣舊房沒有出售之前，張某可向銀行申請(qǐng)一次性貸款10 萬元。然后，用這10萬元作為首期付款來購(gòu)買新房。過一段時(shí)間后，舊房出售，張某得款10萬元，用于償還銀行貸款。在這筆貸款業(yè)務(wù)中，張某以舊房的產(chǎn)權(quán)做擔(dān)保。

4.反抵押貸款

這是針對(duì)老年人設(shè)計(jì)的一種信貸消費(fèi)形式。老年人用一輩子的積蓄買得一套房子后，手中的儲(chǔ)蓄也就所剩無幾了。然而，老人卻面臨著高昂的消費(fèi)支出，如醫(yī)療費(fèi)、生活費(fèi)等。在這種情況下，將產(chǎn)生人不敷出的情況。于是，老人可向銀行申請(qǐng)貸款。銀行則一般每月發(fā)給老人固定的貸款，以維持其生活水平。待老人去世后，銀行可拍賣他們的房產(chǎn)，用以償還貸款。

我國(guó)自從開展消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)以來，十分注意推出新的消費(fèi)信貸種類。如一些銀行已在開辦個(gè)人住房貸款、個(gè)人汽車消費(fèi)貸款、個(gè)人大，額耐用消費(fèi)品貸款和個(gè)人小額存單質(zhì)押貸款的基礎(chǔ)上，又陸續(xù)推出了國(guó)家助學(xué)貸款、個(gè)人綜合消費(fèi)貸款、個(gè)人住房裝修貸款、旅游貸款、個(gè)人小額短期信用貸款、個(gè)人商業(yè)用房貸款等。

2012陜西信合招聘考試基礎(chǔ)知識(shí)四

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(三)銀行、信用社為什么要發(fā)放消費(fèi)貸款

消費(fèi)貸款是銀行或農(nóng)村信用社為調(diào)節(jié)消費(fèi)的需要，促進(jìn)生產(chǎn)發(fā)展，加速資金周轉(zhuǎn)，從而擴(kuò)大銀行或農(nóng)村信用社信貸服務(wù)領(lǐng)域而發(fā)放的一種貸款。它主要包括住房?jī)?chǔ)蓄貸款和耐用消費(fèi)品儲(chǔ)蓄貸款。

1.銀行或農(nóng)村信用社發(fā)放消費(fèi)貸款首先在于其可以調(diào)節(jié)消費(fèi)需求。在人們的消費(fèi)過程中，往往會(huì)出現(xiàn)這種情況：一些人對(duì)某些消費(fèi)品的需求在其收入上與購(gòu)買消費(fèi)品的時(shí)間上出現(xiàn)差異。銀行或農(nóng)村信用社通過消費(fèi)貸款的形式進(jìn)行臨時(shí)調(diào)節(jié)，就可以滿足部分群眾對(duì)某些消費(fèi)品，特別是耐用消費(fèi)品的需求。

2.能夠促進(jìn)生產(chǎn)和消費(fèi)，加速資金周轉(zhuǎn)。在社會(huì)再生產(chǎn)過程中，始終存在著產(chǎn)銷矛盾，存在著商品積壓或脫銷的矛盾。通過發(fā)放消費(fèi)貸款，可促進(jìn)某些群眾購(gòu)買力暫時(shí)不足而一時(shí)難以銷售的耐用消費(fèi)品能及早實(shí)現(xiàn)銷售，這不僅有利于滿足消費(fèi)者的欲望，也有利于企業(yè)繼續(xù)組織生產(chǎn)，加速資金周轉(zhuǎn)。

3.銀行或農(nóng)村信用社通過辦理消費(fèi)貸款，擴(kuò)大了銀行信用領(lǐng)域更好地發(fā)揮銀行信貸作用，有利于正確引導(dǎo)商業(yè)信用和民間自由借貸，有效地抵制高利貸活動(dòng)，同時(shí)也解決了一些企業(yè)和單位私借公款的不正之風(fēng)。

(四)消費(fèi)信貸方式的設(shè)計(jì)

目前各家銀行已開辦了多種形式的個(gè)人消費(fèi)貸款：買房可以申請(qǐng)住房貸款，裝修可以申請(qǐng)裝修貸款，買汽車可以申請(qǐng)個(gè)人購(gòu)車貸款，購(gòu)買家用電器、家具等大件耐用消費(fèi)品可以申請(qǐng)耐用消費(fèi)品貸款，旅游可以申請(qǐng)旅游貸款，出國(guó)留學(xué)可以申請(qǐng)教育貸款，等等。除了這些?？顚Ｓ玫馁J款外，銀行還開辦了不指定用途的個(gè)人綜合消費(fèi)貸款。對(duì)個(gè)人來說，這項(xiàng)貸款十分合算，以個(gè)人耐用消費(fèi)品貸款為例，假設(shè)一年期利率是5.325%，若以“按月等額”方式還款，本月償還部分在下月就被扣除，實(shí)際上是一種整借零還方式，最終算下來，實(shí)際年利率在3.7%左右，和存款利息大體相當(dāng)。

另外，各家銀行均開辦有個(gè)人存單小額質(zhì)押貸款。按照以前的規(guī)定，該貸款的起點(diǎn)為5 000元，最高不超過10萬元，每筆貸款不超過質(zhì)押品(存單)面額的80%，這些規(guī)定顯然已經(jīng)不能滿足客戶的資金需求，中國(guó)人民銀行已對(duì)個(gè)人定期儲(chǔ)蓄存單質(zhì)押貸款的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了調(diào)整：一是取消了10萬元的上限，小額質(zhì)押貸款摘掉了“小額”的帽子;二是貸款比例由80%提高到90%，這將更大地滿足了客戶對(duì)資金的需求。最近，交通銀行還推出了兩項(xiàng)便民舉措：一是把個(gè)人質(zhì)押貸款的放款權(quán)由原來該行的支行放開到各儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)，客戶可以就近辦理個(gè)人貸款業(yè)務(wù);二是在雙休日和節(jié)假日照常接受該項(xiàng)業(yè)務(wù)的申請(qǐng)。

還有許多其他個(gè)人貸款方式，現(xiàn)做簡(jiǎn)單介紹：

1.保單抵押貸款

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人壽保險(xiǎn)保單由于繳費(fèi)期限較長(zhǎng)，且一般都是均衡交納保費(fèi)，因此當(dāng)保費(fèi)交納到一定時(shí)間后，就會(huì)積累一定數(shù)量的現(xiàn)金價(jià)值，投保人可以利用保單的現(xiàn)金價(jià)值，以保單做抵押向銀行借款。該貸款無須提供其他資信證明或擔(dān)保，可以現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬方式交付。貸款到期后，還可提供相應(yīng)的續(xù)借服務(wù)。

2.信用卡透支貸款

目前多家銀行都推出了具有透支功能的貸記卡或準(zhǔn)貸記卡，允許進(jìn)行消費(fèi)或取現(xiàn)金的透支。根據(jù)消費(fèi)者的資信程度，金卡最高透支額為5萬元，月透支余額不得超過10萬元或其綜合授信額度的3%;個(gè)人普通卡最高透支額為2萬元，月透支余額不得超過5萬元。

3.憑證式國(guó)債質(zhì)押貸款

居民可持1999年起財(cái)政部發(fā)行的尚未到期的憑證式國(guó)債，向認(rèn)購(gòu)銀行提出貸款申請(qǐng)。該貸款起點(diǎn)為5 000元，每筆貸款不超過質(zhì)押品面額的90%，貸款利率按同期同檔次法定貸款利率執(zhí)行，并實(shí)行利隨本清，貸期不足6個(gè)月的按6個(gè)月的貸款利息確定。若貸款逾期不還，逾期一個(gè)月之內(nèi)，自逾期之日起，銀行將按法定罰息利率向借款人計(jì)收罰息;逾期一個(gè)月以上，銀行有權(quán)處置質(zhì)押的憑證式國(guó)債，抵償貸款本息。

4.典當(dāng)貸款

典當(dāng)貸款是以實(shí)物為抵押，以實(shí)物所有權(quán)轉(zhuǎn)移的形式取得臨時(shí)貸款的一種融資方式，它是金融機(jī)構(gòu)貸款的延伸和補(bǔ)充。盡管其費(fèi)率要高于銀行同期貸款利率，但對(duì)于急需籌資的人來說，這不失為一種干脆利落的融資方式。典當(dāng)物品的范圍包括：金銀珠寶、古玩字畫、有價(jià)證券、家用電器、汽車、服裝等私人財(cái)物。典當(dāng)行一般按照抵押商品現(xiàn)時(shí)市場(chǎng)零售價(jià)的50%～80%估價(jià)，到期不能辦理贖回的可以辦理續(xù)當(dāng)手續(xù)。

總之，面對(duì)21世紀(jì)知識(shí)社會(huì)、信息社會(huì)的大潮，我們必須轉(zhuǎn)變觀念，倡導(dǎo)信用消費(fèi)，改變過去“積蓄一消費(fèi)一積蓄”的單一消費(fèi)方式，積極嘗試“貸款一消費(fèi)一積蓄還債”的新型消費(fèi)方式，培養(yǎng)善于利用金融品種的意識(shí)，逐步提高消費(fèi)信用水平。

信用是一種要求在未來償付商品或貨幣的權(quán)利，它是借貸活動(dòng)的一個(gè)方面。信貸是指不發(fā)生所有權(quán)變化的一種以償還和支付利息為條件的暫時(shí)讓渡商品或貨幣行為。

2012陜西信合招聘考試基礎(chǔ)知識(shí)五

抵債資產(chǎn)接收及處置的操作程序

一、抵債資產(chǎn)接收的程序：

①抵債資產(chǎn)接收前的調(diào)查：信貸人員收對(duì)低債對(duì)象進(jìn)行調(diào)查，收集其經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、財(cái)產(chǎn)情況，原借款人結(jié)欠本息情況，初步了解抵債方的意向，預(yù)測(cè)擬抵物的價(jià)值和變現(xiàn)能力，形成書面調(diào)查報(bào)告，提交信用社理事會(huì)討論;

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②理事會(huì)形成書面決議后，由信用社貸委會(huì)主任組織信貸人員進(jìn)行復(fù)查，一是與借款人、抵押或擔(dān)保人談判，并由其出具抵債承諾書，抵債物屬共同財(cái)產(chǎn)的須經(jīng)財(cái)產(chǎn)共有人同意并簽名認(rèn)可;二是進(jìn)行抵債物現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)，對(duì)動(dòng)產(chǎn)抵債物審查其新舊程度，并詳細(xì)登錄抵債物清單;對(duì)不動(dòng)產(chǎn)抵債物要現(xiàn)場(chǎng)測(cè)繪平面示意圖，標(biāo)明所在位置、結(jié)構(gòu)及質(zhì)量狀況等;對(duì)無形資產(chǎn)抵債的要審查其所有權(quán)的歸屬和是否能夠進(jìn)行合法的有償轉(zhuǎn)讓，前述工作須取得對(duì)方簽字認(rèn)可的書面文件，并作為抵債協(xié)議的附件;三是委托雙方認(rèn)可的評(píng)估機(jī)關(guān)對(duì)抵債物進(jìn)行評(píng)估，簽訂抵債意向協(xié)議;四是填制抵債資產(chǎn)責(zé)任卡，明確調(diào)查、審批、入賬審核等相關(guān)人員對(duì)接收抵債資產(chǎn)可能形成風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任;

③填制抵債資產(chǎn)審批表連同此前已獲取的材料一并上報(bào)審批，批準(zhǔn)后由信用社指定人員辦理產(chǎn)權(quán)手續(xù)，通知會(huì)計(jì)部門入賬并登記抵債資產(chǎn)登記(簿)卡;

④通過司法途徑取得抵債資產(chǎn)的必須嚴(yán)格按法律文書規(guī)定要求處理，但相關(guān)材料需上報(bào)上級(jí)主管部門備案。

二、抵債資產(chǎn)的處置：

①委托拍賣的抵債資產(chǎn)，拍賣前信用社必須征得接收抵債資產(chǎn)的批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)同意，并經(jīng)有權(quán)定價(jià)的中介機(jī)構(gòu)確定拍賣抵債資產(chǎn)的起折價(jià)。

②信用社自行處置抵債資產(chǎn)的，首先經(jīng)本社職代會(huì)討論，信用社貸委會(huì)研究并報(bào)批準(zhǔn)接收抵債資產(chǎn)的審批機(jī)構(gòu)同意，按有權(quán)機(jī)構(gòu)評(píng)估價(jià)處置抵債物。無論是委托拍賣還是自行處置抵債資產(chǎn)，都須取得批準(zhǔn)接收機(jī)構(gòu)準(zhǔn)予處置的批復(fù)和權(quán)威中介機(jī)構(gòu)的評(píng)估文書后方可實(shí)施。

③處置抵債資產(chǎn)報(bào)批材料要求：申請(qǐng)?zhí)幹玫謧Y產(chǎn)的報(bào)告，其中需附件：一是信用社職代會(huì)經(jīng)職工代表簽名的會(huì)議紀(jì)錄;二是信用社貸委會(huì)意見書;處置抵債資產(chǎn)審批表;接收抵債資產(chǎn)的協(xié)議或法院的有關(guān)判決、裁定或調(diào)解書;有權(quán)部門批準(zhǔn)接收抵債資產(chǎn)的文書及抵債資產(chǎn)入賬憑證;擬處置抵債資產(chǎn)清單、登記卡;抵債資產(chǎn)處置意向書(包括認(rèn)購(gòu)抵債物方的資料);其他有關(guān)證明材料。

④信用社報(bào)批自行處置抵債資產(chǎn)，認(rèn)購(gòu)方在處置日不能一次付清購(gòu)物款的，由其將欠款立據(jù)貸款支會(huì)購(gòu)物款，對(duì)貸款金額超過信用貸款規(guī)定額度的，借款方還需向信用社提供擔(dān)保或抵押作為還款保證。

2012陜西信合招聘考試基礎(chǔ)知識(shí)六

抵押與質(zhì)押的區(qū)別主要有：

一、擔(dān)保物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移不同。占有是對(duì)物的實(shí)際掌握和控制，是物權(quán)的一項(xiàng)基本職能。質(zhì)押是轉(zhuǎn)移質(zhì)物占有權(quán)的一種擔(dān)保方式，質(zhì)權(quán)人與出質(zhì)人訂立的質(zhì)押合同一旦成立，出質(zhì)人就要將質(zhì)物移交給質(zhì)權(quán)人占有。出質(zhì)人擁有質(zhì)物所有權(quán)，但不直接控制質(zhì)物，而質(zhì)權(quán)人取得質(zhì)物占有權(quán)，卻不享有質(zhì)物的所有權(quán)，這是質(zhì)押最明顯的特征，也是質(zhì)押與抵押

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最重要的區(qū)別。在抵押擔(dān)保中，抵押物占有并不發(fā)生轉(zhuǎn)移，抵押人仍占有抵押物，而抵押權(quán)人對(duì)抵押物既不享有所有權(quán)，也不享有占有權(quán)。

二、擔(dān)保物的種類不同。在抵押擔(dān)保中，抵押物可以為不動(dòng)產(chǎn)，包括抵押的所有的房屋和地上定著物，也可以為權(quán)利或動(dòng)產(chǎn)，如土地使用權(quán)和機(jī)器、交通運(yùn)輸工具及其他財(cái)產(chǎn)。在質(zhì)物擔(dān)保中，質(zhì)物一般具有簡(jiǎn)便、易于移動(dòng)空間位置和便于保管的特點(diǎn)，質(zhì)押的標(biāo)的可以是動(dòng)產(chǎn)，也可以是權(quán)利;但不動(dòng)產(chǎn)不能成為質(zhì)物。

三、合同生效的時(shí)間不同。質(zhì)押合同一般從質(zhì)物交給質(zhì)權(quán)人占有時(shí)生效;在權(quán)利質(zhì)押中，如以匯票、本票、支票、債券、提單、存款單等債權(quán)出質(zhì)的，合同從權(quán)利憑證交付質(zhì)權(quán)人占有之日起生效;如以股票、股份、商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)和著作權(quán)等財(cái)產(chǎn)權(quán)出質(zhì)的，質(zhì)押合同自出質(zhì)登記之日起生效。在抵押合同中，以不動(dòng)產(chǎn)以及大部分動(dòng)產(chǎn)作為抵押物時(shí)，都必須到有關(guān)部門依法辦理登記手續(xù)，抵押合同自登記之日起生效。

四、能否重復(fù)設(shè)置擔(dān)保權(quán)不同。在抵押擔(dān)保中，抵押人可以就一項(xiàng)財(cái)產(chǎn)向兩個(gè)以上的債權(quán)人進(jìn)行抵押，也就是說，在同一財(cái)產(chǎn)上可以設(shè)置兩個(gè)以上抵押權(quán)，即抵押權(quán)重復(fù)設(shè)置。在質(zhì)押擔(dān)保中，由于質(zhì)押合同是從質(zhì)物移交給質(zhì)權(quán)人占有之日起生效，因此不可能存在就同一質(zhì)物重復(fù)設(shè)置質(zhì)權(quán)的現(xiàn)象。

2012陜西信合招聘考試基礎(chǔ)知識(shí)七

1、農(nóng)村信用社如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制與安全防范?

(1)樹立風(fēng)險(xiǎn)管理新理念

(2)構(gòu)建有效的風(fēng)險(xiǎn)控制體系

(3)實(shí)行審貸分離和貸款程序化管理

(4)強(qiáng)化稽核監(jiān)督工作

(5)加強(qiáng)安全防范工作

2、農(nóng)村信用社如何建立管理體制與運(yùn)行機(jī)制?

(1)實(shí)施有效的行業(yè)管理

(2)加強(qiáng)農(nóng)村信用社黨的工作

(3)探索具有合作金融特色的法人治理機(jī)構(gòu)

(4)形成高效的管理運(yùn)營(yíng)機(jī)制

(5)建立有效的員工激勵(lì)機(jī)制

3、農(nóng)村信用社加快核心競(jìng)爭(zhēng)力的內(nèi)容：

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(1)著力強(qiáng)化四大優(yōu)勢(shì)：

一是提升網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)

二是形成機(jī)制優(yōu)勢(shì)

三是發(fā)揮政策優(yōu)勢(shì)

四是鞏固客戶優(yōu)勢(shì)

(2)推行企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)

(3)實(shí)行科技先導(dǎo)戰(zhàn)略。

4、農(nóng)村信用社如何進(jìn)行企業(yè)文化建設(shè)?

(1)樹立以“敬業(yè)”為核心的企業(yè)價(jià)值觀

(2)鑄造農(nóng)村信用社“勤奮、忠誠(chéng)、嚴(yán)謹(jǐn)、開拓”的企業(yè)精神

(3)創(chuàng)造良好的公共關(guān)系和企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境

2012陜西信合招聘考試基礎(chǔ)知識(shí)八

1、信用社開展中間業(yè)務(wù)在收費(fèi)方面如何規(guī)范操作?

信用社開展中間業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)收取手續(xù)費(fèi)。省聯(lián)社應(yīng)參考國(guó)務(wù)院和監(jiān)管機(jī)構(gòu)出臺(tái)的中間業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一制定農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)，縣級(jí)聯(lián)社應(yīng)按照標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行收費(fèi)。對(duì)合作對(duì)象為省級(jí)單位的全省統(tǒng)一開辦的中間業(yè)務(wù)或由省聯(lián)社和相關(guān)縣級(jí)聯(lián)社合作開辦的項(xiàng)目，其收入由省聯(lián)社按業(yè)務(wù)品種確定上收比例。省聯(lián)社設(shè)立中間業(yè)務(wù)收入專戶管理，由合作方定期將全省業(yè)務(wù)量明細(xì)表及手續(xù)費(fèi)劃轉(zhuǎn)至省聯(lián)社，省聯(lián)社按各縣級(jí)聯(lián)社業(yè)務(wù)量及確定的比例下?lián)苁掷m(xù)費(fèi)收入，對(duì)各縣級(jí)聯(lián)社開辦的區(qū)域性中間業(yè)務(wù)收入，由各縣級(jí)聯(lián)社自行管理。

2、縣級(jí)聯(lián)社中間業(yè)務(wù)管理部門應(yīng)承擔(dān)的工作職責(zé)?

縣級(jí)聯(lián)社中間業(yè)務(wù)的管理部門承擔(dān)以下工作職責(zé)：

★根據(jù)省聯(lián)社的統(tǒng)一管理辦法和目標(biāo)，制定本級(jí)中間業(yè)務(wù)考核辦法并組織實(shí)施;

★對(duì)轄內(nèi)已開展的中間業(yè)務(wù)品種進(jìn)行調(diào)查分析，預(yù)測(cè)變化趨勢(shì)，及時(shí)向省聯(lián)社匯報(bào)，為正確擬定工作目標(biāo)提供依據(jù);

★負(fù)責(zé)轄內(nèi)中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)分析，向省聯(lián)社提交中間業(yè)務(wù)新品種議案;

★按照省聯(lián)社的部署做好中間業(yè)務(wù)的宣傳工作;

★省聯(lián)社下達(dá)的其他工作任務(wù)。

2012陜西信合招聘考試基礎(chǔ)知識(shí)九

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負(fù)債管理

1、存款業(yè)務(wù)管理的原則堅(jiān)持統(tǒng)一規(guī)范、分級(jí)管理、分工協(xié)作的原則。統(tǒng)一規(guī)范是指全省信用社必須遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章，按照業(yè)務(wù)管理制度，服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和指導(dǎo)性工作目標(biāo)開展存款業(yè)務(wù)活動(dòng)。分級(jí)管理指省聯(lián)社負(fù)債管理部，縣級(jí)聯(lián)社負(fù)債業(yè)務(wù)部門依據(jù)本級(jí)職能承擔(dān)相應(yīng)的存款業(yè)務(wù)管理工作。分工協(xié)作指各級(jí)信用社負(fù)債，信貸，結(jié)算等部門應(yīng)根據(jù)各自的專業(yè)性質(zhì)和特點(diǎn)，按照職責(zé)分工，、相互配合，做好組織資金工作。

2、存款人是指在中國(guó)境內(nèi)開立銀行結(jié)算賬戶的單位、個(gè)體工商戶和自然人。

3、儲(chǔ)蓄存款的種類按存期長(zhǎng)短劃分，可分為活期儲(chǔ)蓄存款、整存整取儲(chǔ)蓄存款、零存整取儲(chǔ)蓄存款、存本取息定期儲(chǔ)蓄存款、教育儲(chǔ)蓄、通知存款和經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)開辦的其他種類的儲(chǔ)蓄存款。

4、存款人基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶

(1)基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金收付及其工資、資金和現(xiàn)金的支取。可以申請(qǐng)開立基本存款賬戶：企業(yè)法人;非法人企業(yè);機(jī)關(guān)、事業(yè)單位;團(tuán)級(jí)(含)以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支(分)隊(duì);社會(huì)團(tuán)體;民辦非企業(yè)組織;異地常設(shè)機(jī)構(gòu);外國(guó)駐華機(jī)構(gòu);個(gè)體工商戶;居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì);單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu);其他組織。

(2)一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。存款人申請(qǐng)開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：

(3)存款人的專用賬戶用于辦理各項(xiàng)專用資金的收付。對(duì)下列資金的管理與使用，存款人可以申請(qǐng)開立專用存款賬戶：基本建設(shè)資金;更新改造資金;財(cái)政預(yù)算外資金;糧、棉、油收購(gòu)資金;證券交易結(jié)算資金;期貨交易保證金;信托基金;金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金;政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金;單位銀行卡備用金;住房基金;社會(huì)保障基金;收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金;黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi);其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金。

(4)臨時(shí)存款賬戶用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付。有下列情況的，存款人可以申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶：設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu);異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng);注冊(cè)驗(yàn)資。

查詢、凍結(jié)扣劃個(gè)人存款的規(guī)定：

1、人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)和國(guó)家安全部門等因偵查、起訴、審理案件，需要向儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)查詢與案件直接有關(guān)的個(gè)人存款時(shí)，須向儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)提出縣級(jí)以上法院、檢察院、公安機(jī)關(guān)或國(guó)家安全機(jī)關(guān)等正式查詢公函，并提供存款人的有關(guān)線索;儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)不能提供原始賬冊(cè)，只能提供復(fù)印件。

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2、人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)和國(guó)家安全部門在偵查、審理案件中，發(fā)現(xiàn)當(dāng)事人存款與案件直接有關(guān)，要求停止支付(凍結(jié))存款時(shí)，必須向儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)提出縣級(jí)或縣級(jí)以上法院、檢察院、公安機(jī)關(guān)或國(guó)家安全機(jī)關(guān)等正式通知，方可辦理暫停支付(凍結(jié))手續(xù)。停止支付(凍結(jié))的期限最長(zhǎng)不超過六個(gè)月，逾期自動(dòng)撤銷。有特殊原因需要延長(zhǎng)的，應(yīng)重新辦理停止支付(凍結(jié))手續(xù)。

3、人民法院判決沒收(扣劃)儲(chǔ)蓄存款時(shí)，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)依據(jù)法院判決書辦理。法院判處民事案件中有關(guān)儲(chǔ)蓄存款的處理，執(zhí)行時(shí)應(yīng)由當(dāng)事人交出存款單(折)，須強(qiáng)制招待時(shí)，由法院向儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)發(fā)出協(xié)助執(zhí)行通知書，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)憑判決書或裁定書辦理，當(dāng)事人的原存單(折)作廢，將判決書或裁定書收入檔案保存。

4、查詢、暫停支付華僑儲(chǔ)蓄存款時(shí)，公安機(jī)關(guān)和國(guó)家安全機(jī)關(guān)由地(市)以上公安廳(局)和安全廳(局)依照上述手續(xù)辦理;法院、檢察院由對(duì)案件有法定管轄權(quán)的法院、檢察院依照上述規(guī)定手續(xù)辦理。

2012陜西信合招聘考試基礎(chǔ)知識(shí)十

一、存款人哪些情形可在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶

1營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域跨省、市、縣需要開立基本存款賬戶的。

2辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的。

3存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的。

4異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開立臨時(shí)存款賬戶的。

5自然人根據(jù)需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。

二、單位從其結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過5萬元的，應(yīng)提供哪些付款依據(jù)?

1代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單。

2獎(jiǎng)勵(lì)證明。

3新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務(wù)合同或支付給個(gè)人款項(xiàng)的證明。

4證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎(jiǎng)券發(fā)行或承銷部門支付或退還給自然人款項(xiàng)的證明。

5債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。

6借款合同。

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7保險(xiǎn)公司的證明。

8稅收征管部門的證明。

9農(nóng)、副、礦產(chǎn)品購(gòu)銷合同。

10其他合法款項(xiàng)的證明。

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第三篇：2018陜西信合招聘考試模擬題-金融練習(xí)題2

2018陜西信合招聘考試模擬題-金融題（2）

1.商業(yè)銀行的組織形式有兩種，即()。A.商業(yè)銀行和非商業(yè)銀行 B.營(yíng)利性銀行和非營(yíng)利性銀行 C.國(guó)有商業(yè)銀行和地方性商業(yè)銀行 D.銀行有限責(zé)任公司和銀行股份有限公司

2.目前，各家銀行多采用()計(jì)算整存整取定期存款利息。A.積數(shù)計(jì)息法

B.按實(shí)際天數(shù)每日累計(jì)賬戶余額，以累計(jì)積數(shù)乘以日利率 C.由儲(chǔ)戶自己選擇的計(jì)息方式 D.逐筆計(jì)息法

3.關(guān)于活期存款說法，下列選項(xiàng)中表述最不正確的是()。A.多用于支付和交易用途，所以又稱交易賬戶

B.可使用支票、匯票、電話轉(zhuǎn)賬或其他電子手段來進(jìn)行支付 C.銀行對(duì)存款客戶一般不支付利息并向其收取手續(xù)費(fèi) D.活期存款期限較短，銀行一定不能長(zhǎng)期使用

4.小李為擴(kuò)大生產(chǎn)向某金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款，他能夠承受的最高利率是 7%，而張三因?yàn)樯馐〕霈F(xiàn)資金缺口，愿意以 20%高利借款渡過難關(guān)，金融市場(chǎng)上的這種現(xiàn)象被稱為()。

A.正向選擇 B.逆向選擇 C.顯規(guī)則 D.潛規(guī)則

5.對(duì)于因正當(dāng)屬實(shí)的客觀原因而使企業(yè)不能按時(shí)償還中長(zhǎng)期貸款的銀行可以對(duì)其辦理展期，展期()。

A.不能超過原貸款期限的 1/4，累計(jì)不超過 3 年 B.不能超過原貸款期限的 1/2，累計(jì)不超過 3 年 C.不能超過原貸款期限的 1/4，累計(jì)不超過 5 年 D.不能超過原貸款期限的 1/2，累計(jì)不超過 5 年 6.下列屬于商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的是()。A.存款業(yè)務(wù) B.結(jié)算業(yè)務(wù) C.貸款業(yè)務(wù) D.貸款承諾 7.關(guān)于商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理理論，以()為重心的理論最早出現(xiàn)。A.資產(chǎn)管理 B.負(fù)債管理 C.資產(chǎn)負(fù)債管理 D.結(jié)構(gòu)化管理

8.中國(guó)人民銀行在國(guó)務(wù)院的領(lǐng)導(dǎo)下，實(shí)施貨幣政策，對(duì)金融業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理，依法獨(dú)立執(zhí)行

貨幣政策旅行指責(zé)，開展業(yè)務(wù)，不受地方政府、各級(jí)政府部門社會(huì)團(tuán)體和私人的干涉，表明()。

①我國(guó)中央銀行是法人性質(zhì)的經(jīng)濟(jì)組織 ②它擁有資本和資產(chǎn)，可以經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù) ③他的工作性質(zhì)等同于一般的政府部門

④它擁有經(jīng)國(guó)務(wù)院授權(quán)全國(guó)金融業(yè)的金融行政管理權(quán) A.①②③ B.①②④ C.②③④ D.①②③④

9.二元式中央銀行制度具有權(quán)利與職能相對(duì)分散，分支機(jī)構(gòu)較少等特點(diǎn)，實(shí)行這種中央銀行

組織形式的國(guó)家或地區(qū)是()。A.英國(guó) B.美國(guó) C.日本 D.中國(guó)香港

10.下列屬于中央銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的是()。A.貸款業(yè)務(wù) B.再貼現(xiàn)業(yè)務(wù) C.證券買賣業(yè)務(wù) D.準(zhǔn)備金存款業(yè)務(wù)

參考答案及解析

1.【答案】D。解析：我國(guó)《公司法》規(guī)定了兩種形式的公司，即有限責(zé)任公司(包括國(guó)有獨(dú)資公司)和股份有限公司。它們的組織形式和組織機(jī)構(gòu)各不相同。商業(yè)銀行組織形式的設(shè)立和組織機(jī)構(gòu)的建立應(yīng)當(dāng)遵循我國(guó)公司法的上述規(guī)定。

2.【答案】D。解析：目前各家銀行多采用積數(shù)計(jì)息法計(jì)算活期存款利息期存款利息，用逐筆計(jì)息法計(jì)算整存整取定期存款利息。

3.【答案】D。解析：活期存款又稱支票賬戶或交易賬戶，多用于支付和交易用途，支付方式多樣，主要形式有支票存款賬戶、保付支票、本票、旅行支票和信用證等。由于該類存款存取頻繁，手續(xù)復(fù)雜，所費(fèi)成本較高，因此商業(yè)銀行一般都不支付利息，有時(shí)甚至還要收取一定的手續(xù)費(fèi)。故A.B.C項(xiàng)說法正確。對(duì)于活期存款，雖然期限較短，但銀行總能獲得較穩(wěn)定的存款余額。

4.【答案】B。解析：利率是風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償，由于借貸市場(chǎng)存在先天性地信息不對(duì)稱，金融機(jī)構(gòu)寧愿相信借款人的風(fēng)險(xiǎn)很高，因此會(huì)給出很高的利率。這就使得那些資金相對(duì)穩(wěn)定的借款人退出借貸市場(chǎng)，借貸市場(chǎng)留下的是資信水平差，有巨大資金缺口的借款人，這些借款人為了彌補(bǔ)資金缺口，只能接受高利率貸款彌補(bǔ)資金缺口，形成了劣品驅(qū)逐良品的現(xiàn)象，這種現(xiàn)象被稱為逆向選擇。故選B。

5.【答案】B。解析：貸款展期不得低于原貸款條件：短期貸款展期不得超過原貸款期限;中期貸款展期不得超過原貸款期限的一半;長(zhǎng)期貸款展期最長(zhǎng)不得超過3年。

6.【答案】B。解析：存款業(yè)務(wù)是銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)，貸款業(yè)務(wù)是銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，貸款承諾是銀行的表外業(yè)務(wù)。

7.【答案】A。解析：商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論的發(fā)展經(jīng)過了資產(chǎn)管理理論、負(fù)債管理理論、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論與資產(chǎn)負(fù)債外管理理論四個(gè)階段。

8.【答案】B。解析：中國(guó)人民銀行的性質(zhì)既具有機(jī)關(guān)性，也有銀行性，具有相對(duì)獨(dú)立性，不等于一般的政府部門。

9.【答案】B。解析：二元式中央銀行制度的代表國(guó)家是美國(guó)和德國(guó)。

10.【答案】D。解析：ABC選項(xiàng)屬于央行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，準(zhǔn)備金存款業(yè)務(wù)是央行的負(fù)債業(yè)務(wù)。

第四篇：2015陜西信合招聘考試：結(jié)算（模版）

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2015陜西信合招聘考試：結(jié)算

結(jié)算的種類、原則

結(jié)算種類有：匯票、本票、支票、信用卡、匯兌、委托收款、托收承付。目前信用社可辦理的結(jié)算種類有：銀行匯票、支票、匯兌、委托收款、托收承付。

結(jié)算的原則有：(1)恪守信用，履約付款;(2)誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配;(3)銀行不墊款。

結(jié)算紀(jì)律

(1)單位和個(gè)人辦理支付結(jié)算，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用;不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金;不準(zhǔn)無理拒絕付款，任意占用他人資金;不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用賬戶。(2)銀行辦理結(jié)算，不準(zhǔn)以任何理由壓票、任意退票、截留挪用客戶和他行資金;不準(zhǔn)無理拒絕支付應(yīng)由銀行支付的票據(jù)款項(xiàng);不準(zhǔn)無理拒付、不扣少扣滯納金;不準(zhǔn)違章簽發(fā)、承兌、貼現(xiàn)票據(jù)，套取銀行資金;不準(zhǔn)簽發(fā)空頭銀行匯票、銀行本票和辦理空頭匯款;不準(zhǔn)在支付結(jié)算制度之外規(guī)定附加條件，影響匯路暢通;不準(zhǔn)違反規(guī)定為單位和個(gè)人開立賬戶;不準(zhǔn)拒絕受理、代理他行正常結(jié)算業(yè)務(wù);不準(zhǔn)放棄對(duì)企事業(yè)單位和個(gè)人違反結(jié)算紀(jì)律的制裁;不準(zhǔn)逃避向人民銀行轉(zhuǎn)匯大額匯劃款項(xiàng)。

支付結(jié)算

支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、信用卡、匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣支付及其資金清算的行為。銀行的支付結(jié)算類業(yè)務(wù)包括支票、匯票、本票、信用卡、匯兌、委托收款、托收承付。

銀行匯票、本票

銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

信用證、托收承付

信用證是一種銀行有條件保證付款的憑證，是開證銀行根據(jù)申請(qǐng)人(進(jìn)口商)的要求和指示向出口商(受益人)開立的一定金額、在一定期限內(nèi)憑議付行寄來規(guī)定的單據(jù)付款或承兌匯票的書面承諾，進(jìn)出口雙方則利用銀行信用擔(dān)保，進(jìn)行發(fā)貨與結(jié)算的結(jié)算方式。托收承付，中公教育—給人改變未來的力量

是根據(jù)購(gòu)銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行(信用社)向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行(信用社)承認(rèn)付款的結(jié)算方式。

票據(jù)金額填寫及記載事項(xiàng)規(guī)定

票據(jù)金額以中文大寫和數(shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致。二者不一致的票據(jù)無效;票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效;對(duì)票據(jù)其他記載事項(xiàng)，原記載人可以更改，但更改時(shí)應(yīng)當(dāng)由原記載人簽章證明。

票據(jù)喪失的處理

票據(jù)喪失，失票人可以及時(shí)通知票據(jù)的付款人掛失止付，但是，未記載付款人或者無法確定付款人及其代理付款人的票據(jù)除外;收到掛失止付通知的付款人，應(yīng)當(dāng)暫停支付;失票人應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后3日內(nèi)，也要以在票據(jù)喪失后，依法向人民法院申請(qǐng)公示催告，或者向人民法院提起訴訟。

票據(jù)時(shí)效

票據(jù)時(shí)效是指持票人在法定期限內(nèi)不行使票據(jù)權(quán)利，即引起持票人對(duì)待定票據(jù)債務(wù)人的票據(jù)權(quán)利喪失的制度。其目的在于促使持票人在期限內(nèi)及時(shí)行使票據(jù)權(quán)利，以免其長(zhǎng)期持有票據(jù)，久不提示付款，使票據(jù)關(guān)系長(zhǎng)期不能正常消滅，并使票據(jù)債務(wù)人處于不利地位。同時(shí)，持票人久不提示付款，可能會(huì)由于債務(wù)人償債能力的惡化，影響票據(jù)權(quán)利的實(shí)現(xiàn)。

背書和背書連續(xù)

背書是指再票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為。背書是支票、匯票和本票公有的行為。背書連續(xù)是指再票據(jù)轉(zhuǎn)讓鐘，轉(zhuǎn)讓票據(jù)的背書人玉受讓匯票的被背書人在票據(jù)上的簽章依次前后銜接。

承兌及匯票承兌的記載事項(xiàng)

承兌是指匯票的付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。匯票承兌必須記載的事項(xiàng)有：“承兌”字樣、承兌人簽章、承兌日期。前兩項(xiàng)為絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)，欠缺記載的，承兌無效。承兌日期為相對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)，未記載的，承兌仍然有效。承兌記載的位置應(yīng)在匯票的正面，不得記載在匯票的背面或粘單上。

匯票不得轉(zhuǎn)讓的情況

出票。人、背書人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”的，票據(jù)不得再轉(zhuǎn)讓。如其后手再轉(zhuǎn)讓的，出票人或背書人對(duì)其后手的被背書人不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

支票及其必須記載的事項(xiàng)

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支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)：簽發(fā)支票必須記載—下列事項(xiàng)：(1)表明“支票”的字樣;(2)無條件支付的委托;(3)確定的金額;(4)付款人名稱;(5)出票日期;(6)出票人簽章。欠缺記載上列事項(xiàng)之一的，支票無效。

空頭支票

出票人簽發(fā)的支票金額超過其付款時(shí)在付款人處實(shí)有的存款金額的，為空頭支票。票據(jù)的欺詐行為

有下列票據(jù)欺詐行為之一的，屬票據(jù)欺詐行為，依法追究刑事責(zé)任：(1)偽造、變?cè)炱睋?jù)的;(2)故意使用偽造、變?cè)斓钠睋?jù)的;(3)簽發(fā)空頭支票或者故意簽發(fā)與其預(yù)留的本名簽名式樣或者印鑒不符的支票，騙取財(cái)物的;(4)簽發(fā)無可靠資金來源的匯票、本票，騙取資金的;(5)匯票、本票的出票人在出票時(shí)作虛假記載，騙取財(cái)物的;(6)冒用他人的票據(jù)，或者故意使用過期或者作廢的票據(jù)，騙取財(cái)物的;(7)付款人同出票人、持票人惡意串通，實(shí)施前六項(xiàng)所列行為之一的。

票據(jù)上的簽章規(guī)定

票據(jù)上的簽章為簽名、蓋章或者簽名加蓋章。法人和其他使用票據(jù)的單位在票據(jù)卜的答章，為該法人或者該單位的蓋章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽章。在票據(jù)上的簽名，應(yīng)當(dāng)為該當(dāng)事人的本名。

票據(jù)行為及種類

票據(jù)行為，是指引起票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系發(fā)生的法律行為。包括出票、背書、承兌、保證四種。

票據(jù)權(quán)利及種類

票據(jù)權(quán)利是指持票人向票據(jù)債務(wù)人請(qǐng)求支付票據(jù)金額的權(quán)利。票據(jù)權(quán)利具體包括兩種：一是付款請(qǐng)求權(quán)，二是追索權(quán)。

票據(jù)出票日期的規(guī)定

票據(jù)出票日期，是指出票人在票據(jù)上記載的簽發(fā)票據(jù)的日期。票據(jù)上記載的出票日期必須是按公歷確定的日期，不得記載公歷上沒有的日期。即使出票日期與實(shí)際出票日期不相符合，也應(yīng)以匯票上記載的日期為準(zhǔn)。

票據(jù)責(zé)任

票據(jù)責(zé)任是票據(jù)債務(wù)人向持票人支付票據(jù)金額的義務(wù)。票據(jù)責(zé)任與民事責(zé)任的性質(zhì)不同，票據(jù)責(zé)任的實(shí)質(zhì)是票據(jù)債務(wù)人按票據(jù)上的記載事項(xiàng)履行支付票款的義務(wù)，它是基于債務(wù)

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人特定的票據(jù)行為(如出票、背書、承兌等)而應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的義務(wù)，不具有制裁性質(zhì)。票據(jù)責(zé)任就是票據(jù)債務(wù)，包含了付款責(zé)任和擔(dān)保付款責(zé)任雙重性質(zhì)。

票據(jù)付款日期

票據(jù)付款日期，又稱到期日，是指支付票據(jù)金額的日期，它既是付款人應(yīng)該履行付款義務(wù)的日期，也是收款人或者持票人行使付款請(qǐng)求權(quán)的始期。

辦理銀行匯票的程序

辦理銀行匯票的程序有：(1)匯款單位和個(gè)人向銀行(信用社)提出申請(qǐng);(2)銀行(信用社)審查同意后，簽發(fā)銀行匯票;(3)匯款單位或個(gè)人將銀行匯票交付給收款人;(4)收款人或持票人向代理付款銀行(信用社)提示付款;(5)代理付款銀行(信用社)向收款人或持票人支付款項(xiàng);(6)代理付款銀行(信用社)向出票銀行(信用社)劃收款項(xiàng);(7)出票銀行(信用社)結(jié)清銀行匯票。

銀行匯票與商業(yè)匯票的區(qū)別

兩者的主要區(qū)別是：(1)出票人不同。前者出票人是銀行(信用社);后者出票人是企事業(yè)單位等。(2)付款人不同。前者付款人是銀行(信用社);后者付款人是承兌人。(3)使用條件不同。前者是單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)結(jié)算均可使用;后者必須具有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系的結(jié)算才能使用。(4)票據(jù)性質(zhì)不同。前者是銀行票據(jù);后者是商業(yè)票據(jù)。

辦理票據(jù)貼現(xiàn)的程序

票據(jù)貼現(xiàn)的辦理程序是：(1)票據(jù)持票人持商業(yè)匯票到其開戶的信用社申請(qǐng)貼現(xiàn);(2)信用社信貸部門經(jīng)審查同意，交會(huì)計(jì)部門處理;(3)會(huì)計(jì)部門按照規(guī)定的貼現(xiàn)率扣除貼現(xiàn)利息后，將實(shí)付貼現(xiàn)金額支付給持票人。

貼現(xiàn)額的計(jì)算

(1)帶息單據(jù)貼現(xiàn)額的計(jì)算公式為：票據(jù)到期價(jià)值=票據(jù)面值+票據(jù)面值×利率×票據(jù)期限.信用社收取貼現(xiàn)利息=票據(jù)到期價(jià)值×貼現(xiàn)天數(shù)×(月貼現(xiàn)率÷30)信用社實(shí)付貼現(xiàn)金額=票據(jù)到期價(jià)值—信用社收取的貼現(xiàn)利息(2)不帶息單據(jù)貼現(xiàn)額計(jì)算公式為：

貼現(xiàn)利息=票據(jù)面值×貼現(xiàn)天數(shù)×(月貼現(xiàn)率/30)實(shí)付貼現(xiàn)金額=票據(jù)面值—貼現(xiàn)利息 轉(zhuǎn)賬結(jié)算、現(xiàn)金結(jié)算

轉(zhuǎn)賬結(jié)算是指通過銀行或信用社賬戶辦理資金轉(zhuǎn)移的貨幣收付行為。轉(zhuǎn)賬結(jié)算按區(qū)域分為同城結(jié)算和異地結(jié)算?，F(xiàn)金結(jié)算是指使用現(xiàn)款直接進(jìn)行的貨幣收付行為。

文章來源：陜西人事考試網(wǎng)（http://sa.offcn.com）

第五篇：2014陜西信合招聘考試：法律(二)

1.中華人民共和國(guó)的中央銀行是指哪家銀行或機(jī)構(gòu)，它的職責(zé)是什么?

中華人民共和國(guó)的中央銀行是指中國(guó)人民銀行。它的職責(zé)是：(1)發(fā)布與履行其職責(zé)有關(guān)的命令和規(guī)章;(2)依法制定和執(zhí)行貸幣政策;(3)發(fā)行人民幣，管理人民幣流通;(4)監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)和銀行間債券市場(chǎng);(5)實(shí)施外匯管理，監(jiān)督管理銀行間外匯市場(chǎng);(6)監(jiān)督管理黃金市場(chǎng);(7)持有、管理、經(jīng)營(yíng)國(guó)家外匯儲(chǔ)備、黃金儲(chǔ)備;(8)經(jīng)理國(guó)庫(kù);(9)維護(hù)支付、清算系統(tǒng)的正常運(yùn)行;(10)指導(dǎo)、部署金融業(yè)反洗錢工作，負(fù)責(zé)反洗錢的資金監(jiān)測(cè);(11)負(fù)責(zé)金融業(yè)的統(tǒng)計(jì)、調(diào)查、分析和預(yù)測(cè);(12)作為國(guó)家的中央銀行，從事有關(guān)的國(guó)際金融活動(dòng);(13)國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他職責(zé)。

2.我國(guó)的貨幣政策目標(biāo)是什么?

我國(guó)的貨幣政策目標(biāo)是保持貨幣幣值的穩(wěn)定，并以此促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。

3.在宣傳品、出版物或者其他商品上非法使用人民幣圖樣的，應(yīng)由哪個(gè)部門負(fù)責(zé)處理，如何處理?

應(yīng)由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)處理。對(duì)在宣傳品、出版物或者其他商品上非法使用人民幣圖樣的，中國(guó)人民銀行應(yīng)當(dāng)責(zé)令改正，并銷毀非法使用的人民幣圖樣，沒收違法所得，并處五萬元以下罰款。

4.中華人民共和國(guó)的法定貨幣是什么?它的單位是多少?

中華人民共和國(guó)的法定貨幣是人民幣。人民幣單位為元，人民幣輔幣單位為角、分。

5.中國(guó)人民銀行有權(quán)對(duì)金融機(jī)構(gòu)以及其他單位和個(gè)人的哪些行為進(jìn)行檢查監(jiān)督?

中國(guó)人民銀行有權(quán)對(duì)金融機(jī)構(gòu)以及其他單位和個(gè)人的下列行為進(jìn)行檢查監(jiān)督：(1)執(zhí)行有關(guān)存款準(zhǔn)備金管理規(guī)定的行為;(2)與中國(guó)人民銀行特種貸款有關(guān)的行為;(3)執(zhí)行有關(guān)存款準(zhǔn)備金管理規(guī)定的行為;(4)執(zhí)行有關(guān)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)、銀行間債券市場(chǎng)管理規(guī)定的行為;(5)執(zhí)行有關(guān)外匯管理規(guī)定的行為;(6)執(zhí)行有關(guān)黃金管理規(guī)定的行為;(7)代理中國(guó)人民銀行經(jīng)理國(guó)庫(kù)的行為;(8)執(zhí)行有關(guān)清算管理規(guī)定的行為;(9)執(zhí)行有關(guān)反洗錢規(guī)定的行為。