第一篇：證券公司設(shè)立專項(xiàng)計(jì)劃發(fā)行資產(chǎn)支持證券申請(qǐng)文件清單及要求

證券公司設(shè)立專項(xiàng)計(jì)劃發(fā)行資產(chǎn)支持

證券申請(qǐng)文件清單及要求

一、申請(qǐng)文件：

（一）申請(qǐng)書；

（二）計(jì)劃說明書草案；

（三）主要交易合同文本草案；

（四）法律意見書；

（五）特定原始權(quán)益人最近3年（未滿3年的自成立之日起）經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及融資情況說明；

（六）中國證監(jiān)會(huì)要求的其他材料。

二、計(jì)劃說明書應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

（一）專項(xiàng)計(jì)劃的交易結(jié)構(gòu)；

（二）信用增級(jí)方式；

（三）資產(chǎn)支持證券的發(fā)行規(guī)模、品種、期限、預(yù)期收益率、資信評(píng)級(jí)狀況（如有）、登記、托管、交易場所等基本情況；

（四）特定原始權(quán)益人、管理人等業(yè)務(wù)參與人情況；

（五）基礎(chǔ)資產(chǎn)情況及其現(xiàn)金流預(yù)測(cè)或者收益分析；

（六）專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)的管理安排；

（七）現(xiàn)金流歸集、投資及分配；

（八）風(fēng)險(xiǎn)揭示與防范措施；

（九）專項(xiàng)計(jì)劃的設(shè)立、終止等事項(xiàng)；

（十）專項(xiàng)計(jì)劃清算程序、清算財(cái)產(chǎn)的分配順序及方式；

（十一）信息披露安排；

（十二）主要交易文件摘要。

計(jì)劃說明書應(yīng)當(dāng)在顯著位置說明，資產(chǎn)支持證券僅代表專項(xiàng)計(jì)劃權(quán)益的相應(yīng)份額，不屬于管理人或者任何其他機(jī)構(gòu)的負(fù)債，并提示資產(chǎn)支持證券投資風(fēng)險(xiǎn)。

三、法律意見書應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

（一）管理人、銷售機(jī)構(gòu)、托管人的資質(zhì)及權(quán)限；

（二）說明書、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、托管協(xié)議、認(rèn)購協(xié)議等法律文件的合法性；

（三）基礎(chǔ)資產(chǎn)的真實(shí)性、合法性、有效性、權(quán)利歸屬及其負(fù)擔(dān)情況；

（四）基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為的合法性；

（五）專項(xiàng)計(jì)劃信用增級(jí)安排的合法性、有效性；

（六）對(duì)可能影響資產(chǎn)支持證券投資者利益的其他重大事項(xiàng)的意見。

四、證券公司、其他相關(guān)業(yè)務(wù)參與機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)作出承諾，保證申請(qǐng)文件內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其出具的相關(guān)文件及申請(qǐng)文件中引用內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任?！?2 —

五、證券公司編制申請(qǐng)文件時(shí)，應(yīng)當(dāng)盡量使用事實(shí)描述性語言；報(bào)送申請(qǐng)文件時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交原件1份、復(fù)印件2份；申請(qǐng)文件一經(jīng)受理，未經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)同意，不得增加、撤回或者更換。

第二篇：第4號(hào)-關(guān)于公開發(fā)行證券的公司發(fā)行申請(qǐng)文件中申報(bào)財(cái)務(wù)資料的若干要求

關(guān)于公開發(fā)行證券的公司發(fā)行申請(qǐng)文件中申報(bào)財(cái)務(wù)資料的若干要求

股票發(fā)行審核標(biāo)準(zhǔn)備忘錄第4號(hào)

一、*“關(guān)于《公開發(fā)行證券公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第9號(hào)--首次公開發(fā) 行股票申請(qǐng)文件》(以下簡稱”準(zhǔn)則9號(hào)“)第八章第七節(jié)發(fā)行人近三年及最近一期納 稅情況的說明。

發(fā)行人提供的各納稅申報(bào)表和完稅證明，指近三年及最近一期發(fā)行人(股份 公司設(shè)立前為原企業(yè))的所得稅納稅申報(bào)表、增值稅納稅申報(bào)表和營業(yè)稅納稅申報(bào)表(應(yīng)為納稅申報(bào)表、也可提供完整的月度納稅申報(bào)表或季度納稅申報(bào)表替代)；完 稅證明是指中華人民共和國稅收轉(zhuǎn)賬專用完稅證或稅收繳款書。如果發(fā)行人(股份公 司設(shè)立前為原企業(yè))享受稅收優(yōu)惠或財(cái)政補(bǔ)貼，應(yīng)提供相應(yīng)的證明文件或收款憑證。對(duì)于發(fā)行人發(fā)行上市前享受的稅收優(yōu)惠或財(cái)政補(bǔ)貼，可以由稅務(wù)部門提供證明；對(duì)于 發(fā)行人發(fā)行上市后享受的稅收優(yōu)惠或財(cái)政補(bǔ)貼，必須提供相應(yīng)的有效批準(zhǔn)文件。

所得稅納稅申報(bào)表的稅前利潤與原企業(yè)報(bào)表的利潤總額應(yīng)存在對(duì)應(yīng)關(guān)系，增值稅 或營業(yè)稅納稅申報(bào)表中的應(yīng)稅收入與原企業(yè)報(bào)表的相應(yīng)收入也應(yīng)存在對(duì)應(yīng)關(guān)系。

二、*”關(guān)于準(zhǔn)則9號(hào)第八章第十一節(jié)、第十二節(jié)要求提供的最近三年原企業(yè)或股 份公司的原始財(cái)務(wù)報(bào)告和原始財(cái)務(wù)報(bào)告與申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告的差異比較表。

最近三年原企業(yè)或股份公司的原始財(cái)務(wù)報(bào)告是指報(bào)告期各提供給地方財(cái)政、稅務(wù)部門的財(cái)務(wù)報(bào)告。

(一)*“最近三年內(nèi)發(fā)起設(shè)立運(yùn)行不滿三年的股份公司提供的原始財(cái)務(wù)報(bào)告包括： 1報(bào)告期股份公司設(shè)立當(dāng)年及以后的原始財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告；

2報(bào)告期股份公司設(shè)立之前的原始財(cái)務(wù)報(bào)告，該財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)包括各發(fā)起人(如有 多個(gè)投入經(jīng)營性資產(chǎn)的發(fā)起人)投入股份公司的經(jīng)營性資產(chǎn)原所在法人單位的原始財(cái) 務(wù)報(bào)告，如果該原始財(cái)務(wù)報(bào)告已經(jīng)審計(jì)，一并提供其審計(jì)報(bào)告；如果未經(jīng)審計(jì)，則應(yīng) 注明”未經(jīng)審計(jì)“。

(二)*”定向募集公司或已經(jīng)設(shè)立運(yùn)行滿三年的股份公司，提供的原始財(cái)務(wù)報(bào)告是 指報(bào)告期內(nèi)各公司的原始財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告。

(三)*“最近三年內(nèi)發(fā)起設(shè)立運(yùn)行不滿三年的股份公司，提供的原始財(cái)務(wù)報(bào)告與申 報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告的差異比較表包括：

1報(bào)告期股份公司設(shè)立當(dāng)年及以后原始財(cái)務(wù)報(bào)告與申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告的差異比 較表，包括資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的差異比較表；

2報(bào)告期股份公司設(shè)立之前原始財(cái)務(wù)報(bào)告與申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告的差異比較表，該差 異比較表包括各個(gè)以經(jīng)營性資產(chǎn)出資的發(fā)起人(如為多個(gè)發(fā)起人)報(bào)告期各的原始 利潤表與其分賬進(jìn)入股份公司申報(bào)利潤表的基礎(chǔ)利潤表的差異比較表和各個(gè)發(fā)起人匯 總的合并利潤表與股份公司申報(bào)利潤表的差異比較表。

(四)*”定向募集公司或已經(jīng)設(shè)立運(yùn)行滿三年的股份公司，提供的原始財(cái)務(wù)報(bào)告與 申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告的差異比較表是指報(bào)告期內(nèi)各經(jīng)審計(jì)的公司原始財(cái)務(wù)報(bào)告與申報(bào)財(cái) 務(wù)報(bào)告的差異比較表，包括資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的差異比較表。

三、*“公開發(fā)行證券的公司(包括首發(fā)、增發(fā)和配股)應(yīng)在發(fā)行申請(qǐng)文件”其他文 件“一章中提供發(fā)行人大股東或控股股東最近一年又一期的原始財(cái)務(wù)報(bào)告。

四、*”發(fā)行人律師應(yīng)對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件中提供的原始財(cái)務(wù)報(bào)告和納稅資料進(jìn)行核查 和驗(yàn)證，并發(fā)表如下明確的法律意見：“發(fā)行申請(qǐng)文件中提供的原始財(cái)務(wù)報(bào)告和納稅 資料與發(fā)行人各報(bào)送地方財(cái)政、稅務(wù)部門的一致”。

2002年8月29日

第三篇：關(guān)于同意廣發(fā)證券股份有限公司設(shè)立莞深高速公路收費(fèi)收益權(quán)專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃的批復(fù)

關(guān)于核準(zhǔn)中信證券股份有限公司設(shè)立歡樂谷主題公

園入園憑證專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃的批復(fù)

證件許可〔2012〕1417號(hào) 中信證券股份有限公司：

你公司報(bào)送的關(guān)于設(shè)立歡樂谷主題公園入園憑證專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃的申請(qǐng)及相關(guān)文件收悉。根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》、《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)試行辦法》（證監(jiān)會(huì)令第17號(hào)，以下簡稱《試行辦法》）等有關(guān)規(guī)定，經(jīng)審核，現(xiàn)批復(fù)如下：

一、核準(zhǔn)你公司設(shè)立歡樂谷主題公園入園憑證專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃（以下簡稱計(jì)劃），并發(fā)售歡樂谷主題公園入園憑證專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃優(yōu)先級(jí)受益憑證和次級(jí)受益憑證（以下簡稱受益憑證）的申請(qǐng)。

計(jì)劃存續(xù)期為5年。計(jì)劃優(yōu)先級(jí)受益憑證的面值總計(jì)不得超過1,750,000,000元，且須全部面向機(jī)構(gòu)投資者銷售。計(jì)劃次級(jí)受益憑證面值總計(jì)不得超過100,000,000元，且須全部售予深圳華僑城股份有限公司（以下簡稱深圳華僑城）。

二、我會(huì)對(duì)《歡樂谷主題公園入園憑證專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃計(jì)劃說明書》和《歡樂谷主題公園入園憑證專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃托管協(xié)議》無異議。

我會(huì)對(duì)你公司和深圳華僑城、北京世紀(jì)華僑城實(shí)業(yè)有限公司、上海華僑城投資發(fā)展有限公司的《歡樂谷主題公園入園憑證專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃基礎(chǔ)資產(chǎn)買賣協(xié)議》,以及深圳華僑城、北京世紀(jì)華僑城實(shí)業(yè)有限公司、上海華僑城投資發(fā)展有限公司為計(jì)劃提供的差額支付安排和華僑城集團(tuán)公司為計(jì)劃提供獨(dú)立的不可撤銷的擔(dān)保安排無異議。

三、同意你公司作為計(jì)劃的管理人和推廣機(jī)構(gòu)，中信銀行股份有限公司（以下簡稱中信銀行）作為計(jì)劃的托管人，中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司作為受益憑證的登記結(jié)算機(jī)構(gòu)。計(jì)劃成立后你公司應(yīng)當(dāng)向深圳證券交易所申請(qǐng)優(yōu)先級(jí)受益憑證在相關(guān)交易系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓。

四、你公司應(yīng)當(dāng)自批復(fù)之日起6個(gè)月內(nèi)啟動(dòng)計(jì)劃的推廣工作，在計(jì)劃說明書設(shè)定的60個(gè)工作日內(nèi)完成計(jì)劃的推廣、設(shè)立活動(dòng)，并提前5個(gè)工作日向推廣地證監(jiān)局報(bào)告計(jì)劃推

廣的啟動(dòng)時(shí)間，將推廣材料報(bào)推廣地證監(jiān)局備案。推廣活動(dòng)完成后，你公司應(yīng)當(dāng)按要求將計(jì)劃的推廣、設(shè)立情況報(bào)公司住所地證監(jiān)局備案。

五、你公司應(yīng)當(dāng)按照《試行辦法》等法規(guī)規(guī)定，依法合規(guī)推廣計(jì)劃，開展投資管理和后續(xù)服務(wù)活動(dòng)。

（一）你公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)則，了解投資者身份、財(cái)產(chǎn)與收入狀況、風(fēng)險(xiǎn)承受能力和投資偏好等，并以書面和電子方式予以詳細(xì)記載、妥善保存。你公司應(yīng)當(dāng)制作風(fēng)險(xiǎn)揭示書，充分揭示風(fēng)險(xiǎn)。你公司應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險(xiǎn)揭示書交投資者簽字確認(rèn)。你公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定充分客觀地向客戶介紹產(chǎn)品特點(diǎn)和相關(guān)安排，重點(diǎn)提示涉及投資者重要利益的條款，引導(dǎo)投資者根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)承受能力審慎投資，合理配置金融資產(chǎn)，培養(yǎng)理性的投資理念，將投資者教育工作落到實(shí)處。

（二）你公司應(yīng)當(dāng)按照《試行辦法》及其他有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真做好合同管理、會(huì)計(jì)核算、信息披露、費(fèi)用計(jì)提、收益分配等工作，其中費(fèi)用計(jì)提應(yīng)當(dāng)逐項(xiàng)向客戶披露；接受托管人、證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的監(jiān)督，履行信息披露和報(bào)告等義務(wù)。

六、你公司在計(jì)劃的投資管理活動(dòng)中，應(yīng)當(dāng)按照《試行辦法》及其他有關(guān)規(guī)定，接受托管銀行、深圳證券交易所、登記結(jié)算公司的監(jiān)督管理，認(rèn)真履行資產(chǎn)管理、信息披露、報(bào)告等義務(wù)。定期向你公司住所地證監(jiān)局報(bào)備《資產(chǎn)管理報(bào)告》、《托管報(bào)告》、《資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)報(bào)告》、《收益分配報(bào)告》、《跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告》及相關(guān)審計(jì)報(bào)告。

七、計(jì)劃終止后，你公司應(yīng)當(dāng)將計(jì)劃的收益分配情況、清算情況等，報(bào)公司住所地證監(jiān)局備案。

八、你公司在計(jì)劃的推廣設(shè)立、投資管理、后續(xù)服務(wù)、變更、終止和受益憑證的登記結(jié)算、交易轉(zhuǎn)讓等活動(dòng)中，如遇重大問題，須及時(shí)向公司住所地證監(jiān)局報(bào)告。

中國證監(jiān)會(huì)

2012年10月30日