第一篇：云南證監(jiān)局?jǐn)M公開發(fā)行股票公司輔導(dǎo)備案工作指引

云南證監(jiān)局?jǐn)M公開發(fā)行股票公司輔導(dǎo)備案工作指引

為了促進(jìn)云南轄區(qū)擬首次公開發(fā)行股票公司（以下簡(jiǎn)稱“擬發(fā)行公司”）的規(guī)范運(yùn)作，增強(qiáng)輔導(dǎo)監(jiān)管工作的透明度，提高工作效率，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《派出機(jī)構(gòu)監(jiān)管工作職責(zé)》（證監(jiān)發(fā)?2003?86號(hào)）、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令[2006]第32號(hào)）、《首次公開發(fā)行股票輔導(dǎo)工作辦法》（證監(jiān)發(fā)[2001]125號(hào)），特制定本工作規(guī)程。

一、云南轄區(qū)內(nèi)擬公開發(fā)行股票（A股）的股份有限公司，應(yīng)符合《公司法》、《證券法》的相關(guān)規(guī)定，在向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出股票發(fā)行申請(qǐng)前，均須具有主承銷和保薦資格的證券公司（以下簡(jiǎn)稱“輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)”）進(jìn)行輔導(dǎo)。

輔導(dǎo)期間，擬發(fā)行公司運(yùn)行情況和輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)工作均應(yīng)接受我局的監(jiān)督管理。

二、擬發(fā)行公司與輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)簽訂輔導(dǎo)協(xié)議后，應(yīng)共同向我局報(bào)送以下材料：

1、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及輔導(dǎo)人員的資格證明文件；

2、輔導(dǎo)協(xié)議；

3、輔導(dǎo)計(jì)劃；

4、擬發(fā)行公司基本情況，包括公司資產(chǎn)和業(yè)務(wù)構(gòu)成情況的簡(jiǎn)介；

5、擬發(fā)行公司成立的《發(fā)起人協(xié)議》及成立以來(lái)歷次營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、工商登記等文件；

6、擬發(fā)行公司發(fā)起股東有關(guān)資料，包括歷次的股東變更情況；

7、擬發(fā)行公司高管簡(jiǎn)要資料；

8、擬發(fā)行公司的基本構(gòu)架；

9、擬發(fā)行公司成立以來(lái)歷年年度財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告及歷次公司驗(yàn)資報(bào)告，出資形式證明；

10、公司各分子公司（若有）的基本情況；

11、公司成立以來(lái)的生產(chǎn)、銷售、采購(gòu)情況；

12、公司中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略相關(guān)文件，包括公司現(xiàn)在及將來(lái)經(jīng)營(yíng)模式、經(jīng)營(yíng)理念介紹，公司歷年發(fā)展計(jì)劃及預(yù)算，未來(lái)發(fā)展計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)以及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的發(fā)展戰(zhàn)略；

13、我局要求的其他材料。

三、我局在收到上述材料后應(yīng)即時(shí)進(jìn)行登記，并對(duì)登記備案材料進(jìn)行審核。同時(shí)，對(duì)公司進(jìn)行初步調(diào)查。調(diào)查主要圍繞以下范圍展開：

（一）主體資格

1、股份公司設(shè)立及其歷次演變的合法性、有效性；

2、公司董事、監(jiān)事、高管的變動(dòng)情況；

3、公司股權(quán)是否清晰，是否存在重大權(quán)屬糾紛；

4、公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；

（二）獨(dú)立性

1、公司資產(chǎn)是否完整；

2、公司人員是否獨(dú)立；

3、公司財(cái)務(wù)是否獨(dú)立；

4、公司機(jī)構(gòu)是否獨(dú)立；

5、公司業(yè)務(wù)是否獨(dú)立；

（三）規(guī)范運(yùn)行

1、公司股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)運(yùn)作情況；

2、公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度的建立及有效運(yùn)作情況；

3、公司董事、監(jiān)事、高管存在不符合任職資格的情況；

4、公司是否存在《首發(fā)管理辦法》第二十五條列舉的情形；

5、關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易情況；

（四）財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)

1、公司是否達(dá)到《首發(fā)管理辦法》中規(guī)定的財(cái)務(wù)指標(biāo)；

2、財(cái)務(wù)制度的建立健全情況

3、公司是否具備持續(xù)贏利能力；

材料及簽章齊全合格，并經(jīng)我局對(duì)公司進(jìn)行初步調(diào)查后，正式對(duì)輔導(dǎo)進(jìn)行登記備案。

四、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)在輔導(dǎo)過程中每個(gè)月結(jié)束的五個(gè)工作日內(nèi)向我局報(bào)送一期《股票發(fā)行上市輔導(dǎo)工作備案報(bào)告》及有關(guān)問題的整改情況報(bào)告。

五、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)在我局進(jìn)行登記備案后，擬發(fā)行公司應(yīng)按要求在《云南日?qǐng)?bào)》等二種地方報(bào)刊上連續(xù)刊登公告二次以上，接受社會(huì)公眾的監(jiān)督。

六、在輔導(dǎo)過程中，我局將不定期到現(xiàn)場(chǎng)了解擬發(fā)行公司運(yùn)行情況及輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)工作情況至少一次以上，并對(duì)公眾舉報(bào)、投訴等問題進(jìn)行核查。

七、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)對(duì)擬發(fā)行公司相關(guān)人員進(jìn)行輔導(dǎo)考核前，須將考題報(bào)送我局審核?？荚囘^程中，我局將派員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)。

八、輔導(dǎo)工作期間，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)形成完整的輔導(dǎo)工作底稿。

九、輔導(dǎo)工作完成后的十五個(gè)工作日內(nèi)，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)向我局報(bào)送《發(fā)行上市輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告》及申請(qǐng)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查評(píng)估的書面申請(qǐng)報(bào)告。

十、我局在收到《發(fā)行上市輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告》等有關(guān)材料后的十個(gè)工作日內(nèi)，組織現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查評(píng)估小組對(duì)擬發(fā)行公司的改制運(yùn)作及輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)工作進(jìn)行實(shí)地調(diào)查評(píng)估，實(shí)地調(diào)查評(píng)估時(shí)間不超過三個(gè)工作日。

十一、實(shí)地調(diào)查評(píng)估主要針對(duì)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)履行勤勉盡責(zé)的情況進(jìn)行，包括但不限于以下內(nèi)容：

1、、輔導(dǎo)內(nèi)容是否完整；

2、輔導(dǎo)計(jì)劃和實(shí)施方案是否得到有效實(shí)施；

3、輔導(dǎo)程序是否符合要求；

4、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)對(duì)公司董事、監(jiān)事、高管人員及持有5%以上（含5%）股份的股東進(jìn)行《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律法規(guī)的培訓(xùn)、考核情況；

十二、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查評(píng)估小組以上市監(jiān)管處為主，并視情況對(duì)擬發(fā)行公司的高管人員實(shí)行談話，了解有關(guān)輔導(dǎo)工作及其效果。

十三、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查評(píng)估小組在實(shí)地調(diào)查評(píng)估的基礎(chǔ)上形成輔導(dǎo)監(jiān)管工作報(bào)告。

十四、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查評(píng)估結(jié)束日至出具輔導(dǎo)監(jiān)管工作報(bào)告之時(shí)，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)仍應(yīng)持續(xù)關(guān)注輔導(dǎo)對(duì)象的重大變化，對(duì)發(fā)生與“輔導(dǎo)總結(jié)工作報(bào)告"不一致的重大事項(xiàng)，應(yīng)向我局書面報(bào)告。

十五、本工作規(guī)程從發(fā)布之日起開始執(zhí)行。

擬發(fā)行公司輔導(dǎo)工作完成申請(qǐng)調(diào)查需準(zhǔn)備有關(guān)資料清單

一、輔導(dǎo)備案材料：

1、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及輔導(dǎo)人員的資格證明文件；

2、輔導(dǎo)協(xié)議；

3、輔導(dǎo)計(jì)劃；

4、擬發(fā)行公司基本情況，包括公司資產(chǎn)和業(yè)務(wù)構(gòu)成情況的簡(jiǎn)介；

5、擬發(fā)行公司成立的《發(fā)起人協(xié)議》及成立以來(lái)歷次營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、工商登記等文件；

6、擬發(fā)行公司發(fā)起股東有關(guān)資料，包括歷次的股東變更情況；

7、擬發(fā)行公司高管簡(jiǎn)要資料；

8、擬發(fā)行公司的基本構(gòu)架；

9、擬發(fā)行公司成立以來(lái)歷年年度財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告及歷次公司驗(yàn)資報(bào)告，出資形式證明；

10、公司各分子公司（若有）的基本情況；

11、公司成立以來(lái)的生產(chǎn)、銷售、采購(gòu)情況；

12、公司中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略相關(guān)文件，包括公司現(xiàn)在及將來(lái)經(jīng)營(yíng)模式、經(jīng)營(yíng)理念介紹，公司歷年發(fā)展計(jì)劃及預(yù)算，未來(lái)發(fā)展計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)以及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的發(fā)展戰(zhàn)略；

13、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)關(guān)于擬發(fā)行公司在改制和運(yùn)作中存在的主要問題及整改情況的盡職報(bào)告；

14、每月報(bào)送的發(fā)行上市輔導(dǎo)報(bào)告；

15、發(fā)行上市輔導(dǎo)匯總報(bào)告；

16、申請(qǐng)調(diào)查報(bào)告；

17、輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告；

18、輔導(dǎo)工作底稿；

二、擬發(fā)行公司資料：

1、公司有關(guān)內(nèi)部管理制度（公司章程、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度、投資管

理制度、人事勞動(dòng)用工管理制度、行政管理制度等各項(xiàng)內(nèi)部管理制度）；

2、公司改制申報(bào)方案，資產(chǎn)處臵辦法，可行性報(bào)告及有關(guān)政府部門（省政府、工商等）對(duì)公司設(shè)立的批準(zhǔn)文件；

3、公司最近三年完稅證明；

4、公司各種經(jīng)營(yíng)證照、專利權(quán)和專有技術(shù)的證件、房產(chǎn)和土地使用證明、有進(jìn)出口權(quán)的提供進(jìn)出口許可證；

5、省級(jí)環(huán)保部門驗(yàn)收達(dá)標(biāo)證明；

6、所有發(fā)起股東的基本情況；（公司發(fā)起人和現(xiàn)在股東的基本情況及持股數(shù)比例及股東的變化情況、各股東副總以上任職情況）

7、持股5％以上的股東經(jīng)營(yíng)證照、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、有進(jìn)出口權(quán)的提供進(jìn)出口許可證，和股份公司有關(guān)聯(lián)交易的股東，與特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、專利使用及土地使用有交易的提供許可證，專利使用證件及土地使用證明或租憑協(xié)議，涉及環(huán)保部門驗(yàn)收的提供有關(guān)文件；

8、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)對(duì)公司董、監(jiān)事等高管人員及持股5％以上的股份股東進(jìn)行輔導(dǎo)的有關(guān)記錄（講課情況、考試情況等）；

9、公司成立以來(lái)歷次股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理工作會(huì)會(huì)議記錄及有關(guān)決議；

10、董事、監(jiān)事和公司副總以上人員、包括財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和董事秘書的基本情況：姓名、年齡、文化程度、政治面貌，簡(jiǎn)歷，過去曾任職單位及職務(wù)和現(xiàn)任職單位及任職情況、本人是否持有公司股份、最近一期工資發(fā)放表等；

11、輔導(dǎo)期間的月財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表；

12、公司及控股股東的完整組織結(jié)構(gòu)圖；

13、關(guān)聯(lián)交易及交易標(biāo)的名稱、數(shù)量、交易價(jià)格、交易時(shí)間及有關(guān)憑證；

14、會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司成立時(shí)的驗(yàn)資報(bào)告和評(píng)估報(bào)告，如有事后會(huì)計(jì)師事務(wù)所復(fù)核的，提供復(fù)核報(bào)告；

15、公司設(shè)立時(shí)是否己具有產(chǎn)、供、銷獨(dú)立的系統(tǒng)，現(xiàn)該系統(tǒng)運(yùn)行情況；

16、資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)手續(xù)變更證明；

17、用股權(quán)出資抵押、擔(dān)保或質(zhì)押的情況及有關(guān)憑證；

18、事業(yè)單位或工會(huì)或職工持股會(huì)作為發(fā)起人的處臵情況，處臵的有關(guān)依據(jù)及憑證；

19、與股東的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況；

三、其他

1、輔導(dǎo)人員變更情況；

2、按證監(jiān)會(huì)要求的有關(guān)內(nèi)核書面材料（如暫時(shí)不申請(qǐng)發(fā)行上市的，可不發(fā)表涉及有關(guān)申請(qǐng)上市的內(nèi)核意見，但必須就：擬上市公司的基本情況；人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)等方面的獨(dú)立性、完整性及與大股東的分開情況；規(guī)范運(yùn)作情況；發(fā)起設(shè)立時(shí)股本的真實(shí)性、合理性及是否合法；公司輔導(dǎo)內(nèi)核情況等；可參照《主承銷商關(guān)于上市公司新股發(fā)行盡職調(diào)查報(bào)告必備內(nèi)容》，發(fā)表結(jié)論意見）；

3、律師事務(wù)所所作的律師工作報(bào)告；

4、會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司近三年審計(jì)的工作底稿。

第二篇：山東證監(jiān)局企業(yè)上市輔導(dǎo)監(jiān)管工作指引.（模版）

山東證監(jiān)局企業(yè)上市輔導(dǎo)監(jiān)管工作指引 第一章總則

第一條為督促輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及其他中介機(jī)構(gòu)盡職盡責(zé)做好輔導(dǎo)工作,提高山東轄區(qū)首次公開發(fā)行股票公司規(guī)范運(yùn)作水平,規(guī)范輔導(dǎo)監(jiān)管工作程序,提高監(jiān)管工作效率,依照《證券法》、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第32號(hào)、《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》(證監(jiān)會(huì)令第61號(hào)、《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第63號(hào)及《派出機(jī)構(gòu)監(jiān)管工作職責(zé)》(證監(jiān)發(fā)…2003?86號(hào)等規(guī)定,制定本指引。

第二條輔導(dǎo)監(jiān)管工作采取輔導(dǎo)備案監(jiān)管、輔導(dǎo)報(bào)告監(jiān)管與現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管相結(jié)合的方式,監(jiān)管重點(diǎn)是輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)勤勉盡責(zé)義務(wù)的履行情況。

第三條輔導(dǎo)監(jiān)管對(duì)象為山東轄區(qū)擬首次公開發(fā)行股票的股份有限公司(含已在境外上市又回歸國(guó)內(nèi)申請(qǐng)發(fā)行上市的公司及其聘用的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等相關(guān)中介機(jī)構(gòu)。

第四條山東證監(jiān)局實(shí)行保薦機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)信息報(bào)送制度。為山東轄區(qū)首次公開發(fā)行股票公司提供相關(guān)服務(wù)的保薦機(jī)構(gòu),應(yīng)向山東證監(jiān)局報(bào)送以下資料:(一《保薦機(jī)構(gòu)基本情況表》(見附件

1、《保薦機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)動(dòng)態(tài)信息登記表》(見附件2;(二《主板上市后備資源基本情況表》(見附件

3、《創(chuàng)業(yè)板上市后備資源基本情況表》(見附件4;(三保薦機(jī)構(gòu)的質(zhì)量控制制度以及關(guān)于保薦工作的內(nèi)部管理制度。第二章輔導(dǎo)備案監(jiān)管

第五條輔導(dǎo)備案材料受理程序:

(一輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)向山東證監(jiān)局報(bào)送輔導(dǎo)備案材料后,山東證監(jiān)局在5個(gè)工作日內(nèi)審查完畢;需要補(bǔ)充材料的,從輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)補(bǔ)充材料報(bào)送齊備之日起計(jì)算;(二監(jiān)管人員對(duì)輔導(dǎo)備案材料初審后,填寫《輔導(dǎo)備案材料審查表》(見附件7,報(bào)處長(zhǎng)或分管副處長(zhǎng)復(fù)審;(三《輔導(dǎo)備案材料審查表》經(jīng)處長(zhǎng)或分管副處長(zhǎng)簽署意見,并經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)審批同意后,由監(jiān)管人員填寫輔導(dǎo)備案材料受理單(見附件8,該受理單交輔導(dǎo)機(jī)構(gòu),存根聯(lián)由山東證監(jiān)局存檔;(四山東證監(jiān)局分管局領(lǐng)導(dǎo)在輔導(dǎo)備案材料審查表上的簽字日期為受理日,受理日即為輔導(dǎo)監(jiān)管起始日;(五輔導(dǎo)備案材料不完整或存在其他問題的,輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)在要求的時(shí)間內(nèi)補(bǔ)充材料。

第六條在輔導(dǎo)備案材料中,輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)就整個(gè)輔導(dǎo)期內(nèi)輔導(dǎo)人員參與輔導(dǎo)的公司家數(shù)不超過4家做出說明,加蓋單位印章,并由輔導(dǎo)人員簽字確認(rèn);應(yīng)明確指出輔導(dǎo)小組中具有首次公開發(fā)行股票主承銷工作項(xiàng)目負(fù)責(zé)人經(jīng)歷的成員,并明確輔導(dǎo)小組組長(zhǎng)。輔導(dǎo)小組組長(zhǎng)對(duì)輔導(dǎo)工作計(jì)劃的落實(shí)及輔導(dǎo)效果負(fù)責(zé),并負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)其他相關(guān)中介機(jī)構(gòu)的工作。

第七條輔導(dǎo)備案材料應(yīng)按照山東證監(jiān)局要求的格式裝訂(見附件5?！遁o導(dǎo)材料報(bào)送登記表》(見附件6應(yīng)作

為輔導(dǎo)備案材料的扉頁(yè)。

第八條在輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)報(bào)送輔導(dǎo)備案材料后5個(gè)工作日內(nèi),輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)向山東證監(jiān)局報(bào)送以下材料:(一輔導(dǎo)工作計(jì)劃書。工作計(jì)劃書包括但不限于:輔導(dǎo)期的起止時(shí)間;發(fā)行上市工作的具體安排和時(shí)間進(jìn)度;會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所及資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)各自負(fù)責(zé)工作的具體安排和時(shí)間進(jìn)度;每項(xiàng)工作的直接責(zé)任人等。

(二輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)制定的對(duì)輔導(dǎo)工作和輔導(dǎo)人員考核的內(nèi)部管理辦法。

為輔導(dǎo)對(duì)象提供審計(jì)、評(píng)估、法律等服務(wù)的中介機(jī)構(gòu),應(yīng)向山東證監(jiān)局報(bào)送執(zhí)業(yè)備案登記材料。

第九條對(duì)存在以下問題的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu),山東證監(jiān)局不受理其報(bào)送的輔導(dǎo)備案材料:(一輔導(dǎo)協(xié)議簽訂后,輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)未在5個(gè)工作日內(nèi)向山東證監(jiān)局報(bào)送輔導(dǎo)備案材料;或輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)發(fā)生變更,繼任輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)和輔導(dǎo)對(duì)象簽訂新的輔導(dǎo)協(xié)議后,未在5個(gè)工作日內(nèi)向山東證監(jiān)局報(bào)送輔導(dǎo)備案材料。

(二輔導(dǎo)協(xié)議沒有明確輔導(dǎo)人員現(xiàn)場(chǎng)輔導(dǎo)時(shí)間和授課次數(shù)、輔導(dǎo)對(duì)象與輔導(dǎo)人員之間的信息溝通和交流方式、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)跟蹤了解輔導(dǎo)對(duì)象規(guī)范運(yùn)作情況的方式等內(nèi)容;輔導(dǎo)協(xié)議以保證輔導(dǎo)對(duì)象股票發(fā)行上市作為前提條件,或輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)以參與輔導(dǎo)為由強(qiáng)制輔導(dǎo)對(duì)象聘請(qǐng)自己為主承銷商或保薦人。

(三輔導(dǎo)備案材料不能反映輔導(dǎo)對(duì)象最近兩年經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。第三章日常監(jiān)管

第十條山東證監(jiān)局在受理輔導(dǎo)備案材料后10個(gè)工作日內(nèi),約見相關(guān)人員談話,就輔導(dǎo)工作提出要求。參加談話的人員包括輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)項(xiàng)目組成員、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及律師事務(wù)所項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人、輔導(dǎo)對(duì)象的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持有5%以上股份的股東或其法定代表人。

第十一條輔導(dǎo)對(duì)象應(yīng)自山東證監(jiān)局受理其輔導(dǎo)備案材料之日起10日內(nèi),分別在山東省級(jí)和輔導(dǎo)對(duì)象所在市級(jí)各一份主要報(bào)紙上連續(xù)2日刊登接受輔導(dǎo)的公告(公告具體格式見附件9,接受社會(huì)監(jiān)督。公告前,輔導(dǎo)對(duì)象應(yīng)將由董事長(zhǎng)、董事會(huì)秘書簽字確認(rèn)的公告稿報(bào)送山東證監(jiān)局備案。輔導(dǎo)對(duì)象應(yīng)在公告后5日內(nèi)將相關(guān)報(bào)紙?jiān)饕环輬?bào)送山東證監(jiān)局。輔導(dǎo)對(duì)象未刊登接受輔導(dǎo)公告的,山東證監(jiān)局將采取相應(yīng)監(jiān)管措施。

第十二條山東證監(jiān)局根據(jù)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)關(guān)于輔導(dǎo)期的時(shí)間安排,對(duì)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)提出報(bào)送輔導(dǎo)工作報(bào)告的相關(guān)要求。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)超出要求時(shí)間10個(gè)工作日未報(bào)送的,視為自動(dòng)終止輔導(dǎo)期,不得連續(xù)計(jì)算輔導(dǎo)時(shí)間。輔導(dǎo)工作報(bào)告應(yīng)由輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章(除在報(bào)告末頁(yè)蓋章外,同時(shí)應(yīng)加蓋騎縫章。輔導(dǎo)對(duì)象對(duì)輔導(dǎo)工作的評(píng)價(jià)意見應(yīng)由輔導(dǎo)對(duì)象所有接受輔導(dǎo)的高級(jí)管理人員簽字,并加蓋輔導(dǎo)對(duì)象公章。

第十三條輔導(dǎo)工作應(yīng)具有連續(xù)性。輔導(dǎo)人員發(fā)生變更,應(yīng)辦理輔導(dǎo)工作交接手續(xù)。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)于輔導(dǎo)人員變更后5個(gè)工作日內(nèi)向山東證監(jiān)局報(bào)送書面報(bào)告,對(duì)變更原因和工作交接手續(xù)的辦理情況進(jìn)行說明。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)發(fā)生變更的, 原輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)和輔導(dǎo)對(duì)象均應(yīng)就變更原因向山東證監(jiān)局說明情況。繼任輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)重新履行備案程序,向山東證監(jiān)局明確表示認(rèn)可前任輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的工作,承擔(dān)前任輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的責(zé)任,并在山東證監(jiān)局監(jiān)管下繼續(xù)完成輔導(dǎo)工作的,輔導(dǎo)期可以連續(xù)計(jì)算。繼任輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)自原任輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)退出且新的輔導(dǎo)協(xié)議訂立之日起至少再輔導(dǎo)1個(gè)月,且集中授課時(shí)間不得少于10個(gè)小時(shí),集中授課次數(shù)不得少于3次(輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)集中授課時(shí)間累計(jì)不得少于20個(gè)小時(shí),集中授課次數(shù)累計(jì)不得少于6次。

第十四條輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)于輔導(dǎo)期內(nèi)對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持有5%以上股份的股東或其法定代表人進(jìn)行至少1次書面考試,并提前5個(gè)工作日將考試時(shí)間告知山東證監(jiān)局監(jiān)管人員。山東證監(jiān)局將有選擇地對(duì)部分考試指定專人進(jìn)行監(jiān)考。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)在輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告中說明歷次考試的內(nèi)容和結(jié)果。

第十五條輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)在輔導(dǎo)過程中發(fā)現(xiàn)輔導(dǎo)對(duì)象存在重大法律障礙或風(fēng)險(xiǎn)隱患的,可以提出解除輔導(dǎo)協(xié)議,但應(yīng)向山東證監(jiān)局說明情況。

第十六條輔導(dǎo)對(duì)象認(rèn)為輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)沒有履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的,可以提出解除輔導(dǎo)協(xié)議,但在向山東證監(jiān)局報(bào)送的說明材料中,應(yīng)對(duì)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的人員配備、時(shí)間安排、輔導(dǎo)質(zhì)量與效果、重大不規(guī)范問題的解決情況、輔導(dǎo)對(duì)象與輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的配合情況等做出具體的評(píng)價(jià),并由公司董事會(huì)討論通過。

第十七條山東證監(jiān)局收到關(guān)于輔導(dǎo)對(duì)象的信訪事項(xiàng)

后,按照山東證監(jiān)局關(guān)于信訪工作的相關(guān)規(guī)定辦理。信訪事項(xiàng)的處理情況應(yīng)在輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告中予以說明。

第十八條輔導(dǎo)期內(nèi),山東證監(jiān)局有選擇地對(duì)輔導(dǎo)工作進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)抽查,并視情況決定是否提出書面反饋意見。山東證監(jiān)局提出書面反饋意見的,輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)予以書面回復(fù)。

第十九條輔導(dǎo)期內(nèi),山東證監(jiān)局對(duì)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)抽查的主要內(nèi)容為輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)對(duì)輔導(dǎo)工作和輔導(dǎo)人員考核的內(nèi)部管理和控制情況。山東證監(jiān)局將以檢查情況作為評(píng)價(jià)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)是否勤勉盡責(zé)的重要依據(jù)。

第四章輔導(dǎo)驗(yàn)收

第二十條輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)認(rèn)為已達(dá)到輔導(dǎo)計(jì)劃目標(biāo),可以向山東證監(jiān)局申請(qǐng)輔導(dǎo)驗(yàn)收并報(bào)送以下材料:(一輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告;(二驗(yàn)收申請(qǐng);(三輔導(dǎo)對(duì)象對(duì)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)工作的評(píng)價(jià)意見;(四山東轄區(qū)保薦機(jī)構(gòu)改制、輔導(dǎo)工作核對(duì)表(見附件10。

第二十一條除特殊情況外,山東證監(jiān)局應(yīng)在收到輔導(dǎo)驗(yàn)收申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi)完成對(duì)輔導(dǎo)工作的現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)報(bào)送的申請(qǐng)材料不完備的,應(yīng)從材料報(bào)送完備之日起計(jì)算。

第二十二條監(jiān)管人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)輔導(dǎo)驗(yàn)收,應(yīng)提前通知相關(guān)中介機(jī)構(gòu)及輔導(dǎo)對(duì)象準(zhǔn)備并提供以下資料:(一輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)工作底稿(工作底稿內(nèi)容應(yīng)完備,能夠

印證輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)過程,底稿中應(yīng)記錄輔導(dǎo)次數(shù)、輔導(dǎo)內(nèi)容,與輔導(dǎo)對(duì)象溝通情況,幫助企業(yè)解決的問題等;(二公司章程、“三會(huì)”議事規(guī)則、相關(guān)內(nèi)部控制制度;(三公司股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)議通知、記錄、決議及會(huì)議議案、登記、表決等相關(guān)資料,經(jīng)理辦公會(huì)議記錄,職工監(jiān)事選舉產(chǎn)生資料;(四公司近三個(gè)會(huì)計(jì)和最近一期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;(五公司組織結(jié)構(gòu)圖,關(guān)于公司財(cái)務(wù)核算體系的說明;(六公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、進(jìn)出口許可證等資料;(七公司房屋、土地、專利、商標(biāo)等資產(chǎn)的權(quán)屬證明;(八公司近三年的重大合同或協(xié)議(含購(gòu)、銷、抵押、擔(dān)保等;(九公司歷史沿革相關(guān)資料;(十公司控股股東的組織結(jié)構(gòu)圖;(十一會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)工作底稿;(十二律師工作底稿;(十三輔導(dǎo)對(duì)象在媒體刊登的接受輔導(dǎo)公告;(十四檢查所需要的其他資料。

第二十三條輔導(dǎo)驗(yàn)收工作由山東證監(jiān)局至少2名監(jiān)管人員組成的輔導(dǎo)驗(yàn)收檢查組負(fù)責(zé)進(jìn)行。輔導(dǎo)驗(yàn)收采取察看現(xiàn)場(chǎng)、現(xiàn)場(chǎng)錄像或拍照、查閱中介機(jī)構(gòu)工作底稿、約見談話等方式進(jìn)行,主要遵循以下程序:

(一察看輔導(dǎo)對(duì)象的辦公場(chǎng)所及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所,了解其主要產(chǎn)品生產(chǎn)流程、主要資產(chǎn)使用情況、生產(chǎn)管理情況等,并視情況決定是否察看輔導(dǎo)對(duì)象控股股東及相關(guān)單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所;(二對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象的主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、主要產(chǎn)品及生產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)錄像或拍照;(三召開中介機(jī)構(gòu)工作會(huì)議,聽取中介機(jī)構(gòu)在輔導(dǎo)期內(nèi)所做的工作情況匯報(bào),參加人員為輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)項(xiàng)目組全體成員,會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等其他中介機(jī)構(gòu)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、簽字人員,輔導(dǎo)對(duì)象董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持有5%以上股份的股東或其法定代表人;(四查閱輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)為輔導(dǎo)對(duì)象出具的發(fā)行上市申報(bào)資料、中介機(jī)構(gòu)工作底稿和公司相關(guān)材料;(五與中介機(jī)構(gòu)相關(guān)人員談話,制作談話筆錄。

(六與輔導(dǎo)對(duì)象董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持有5%以上股份的股東或其法定代表人談話,制作談話筆錄。

(七組織輔導(dǎo)對(duì)象董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有5%以上股份的股東或其法定代表人進(jìn)行書面閉卷考試。

第二十四條輔導(dǎo)驗(yàn)收過程中,監(jiān)管人員應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象的輔導(dǎo)效果、相關(guān)中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)情況、輔導(dǎo)對(duì)象存在的問題及解決情況等。

第二十五條在現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收完成后,山東證監(jiān)局將根據(jù)驗(yàn)收檢查情況出具書面反饋意見。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)、其他中介機(jī)構(gòu)和

輔導(dǎo)對(duì)象應(yīng)在山東證監(jiān)局要求的限期內(nèi)對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行說明或整改,并書面回復(fù)山東證監(jiān)局。

第二十六條相關(guān)中介機(jī)構(gòu)和輔導(dǎo)對(duì)象根據(jù)山東證監(jiān)局的反饋意見對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行說明或整改后,山東證監(jiān)局出具輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告,對(duì)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)效果發(fā)表明確意見。

第二十七條山東證監(jiān)局對(duì)保薦機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)工作效果進(jìn)行評(píng)價(jià),主要依據(jù)下列情況:(一輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)報(bào)送材料的及時(shí)性和完整性;(二輔導(dǎo)計(jì)劃的落實(shí)情況;(三輔導(dǎo)工作底稿的完整性及底稿編制質(zhì)量;(四輔導(dǎo)對(duì)象對(duì)輔導(dǎo)工作的評(píng)價(jià)意見;(五輔導(dǎo)對(duì)象規(guī)范運(yùn)作情況;(六輔導(dǎo)對(duì)象的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有5%以上股份的股東和實(shí)際控制人對(duì)證券市場(chǎng)知識(shí)和公司發(fā)行上市、規(guī)范運(yùn)作等相關(guān)法律法規(guī)的掌握情況、信息披露和履行承諾等方面義務(wù)的認(rèn)知情況、進(jìn)入證券市場(chǎng)的誠(chéng)信意識(shí)、自律意識(shí)和法律意識(shí)的樹立情況。

第二十八條輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告不對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象是否符合發(fā)行上市條件、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策是否違法違規(guī)、擬投資項(xiàng)目的優(yōu)劣及風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性判斷。輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告出具后應(yīng)及時(shí)報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部或創(chuàng)業(yè)板發(fā)行監(jiān)管辦公室,不抄送輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)和輔導(dǎo)對(duì)象。

第二十九條監(jiān)管人員應(yīng)建立健全輔導(dǎo)監(jiān)管工作檔案, 及時(shí)將輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)備案材料、輔導(dǎo)工作報(bào)告及其他日常監(jiān)管資料整理歸檔。

第五章持續(xù)監(jiān)管

第三十條山東證監(jiān)局在出具輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告至輔導(dǎo)對(duì)象發(fā)行上市期間,對(duì)下列事項(xiàng)予以持續(xù)監(jiān)管或關(guān)注:(一輔導(dǎo)對(duì)象發(fā)生與輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告、輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告有關(guān)的重大變化事項(xiàng);(二輔導(dǎo)對(duì)象控股股東發(fā)生變化;(三輔導(dǎo)對(duì)象主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生變化;(四輔導(dǎo)對(duì)象董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員三分之一以上發(fā)生變更;(五中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部或創(chuàng)業(yè)板發(fā)行監(jiān)管辦公室下發(fā)《持續(xù)監(jiān)管建議書》中的有關(guān)內(nèi)容。

第三十一條山東證監(jiān)局將根據(jù)具體情況決定是否向輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)和輔導(dǎo)對(duì)象下發(fā)持續(xù)監(jiān)管函和持續(xù)關(guān)注通知書(見附件11。

第三十二條在山東證監(jiān)局出具輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告至輔導(dǎo)對(duì)象發(fā)行上市期間,輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)仍應(yīng)持續(xù)關(guān)注輔導(dǎo)對(duì)象的重大變化,對(duì)發(fā)生的與輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告不一致的重大事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)向山東證監(jiān)局報(bào)告。

第三十三條山東證監(jiān)局出具輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告后,將密切關(guān)注輔導(dǎo)對(duì)象上報(bào)首次公開發(fā)行股票申報(bào)材料的進(jìn)度情況。長(zhǎng)期未能報(bào)送申發(fā)材料的,輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)和輔導(dǎo)對(duì)象應(yīng)分別向山東證監(jiān)局出具書面說明,說明未能報(bào)送申發(fā)材料的原因及下一步的計(jì)劃。

第三十四條輔導(dǎo)對(duì)象及相應(yīng)保薦機(jī)構(gòu)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送首次公開發(fā)行股票申報(bào)材料后,應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)向山東證監(jiān)局報(bào)送相同的材料。除證券監(jiān)管部門外,輔導(dǎo)對(duì)象及相應(yīng)保薦機(jī)構(gòu)不得向其他單位和個(gè)人提供招股說明書和其他發(fā)行材料。

第三十五條輔導(dǎo)對(duì)象發(fā)行的股票上市交易后,監(jiān)管人員應(yīng)及時(shí)將輔導(dǎo)對(duì)象的相關(guān)檔案資料移交給上市公司監(jiān)管處室,雙方應(yīng)辦理檔案資料交接手續(xù)。

第六章監(jiān)管措施

第三十六條山東證監(jiān)局在輔導(dǎo)監(jiān)管中對(duì)以下問題采取相應(yīng)監(jiān)管措施:(一輔導(dǎo)備案材料存在虛假的;(二未按要求報(bào)送輔導(dǎo)工作計(jì)劃書或輔導(dǎo)工作報(bào)告,或輔導(dǎo)工作報(bào)告內(nèi)容存在虛假的;(三為輔導(dǎo)對(duì)象提供審計(jì)、評(píng)估、法律等服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)未按要求報(bào)送執(zhí)業(yè)備案登記材料的;(四輔導(dǎo)人員發(fā)生變更后,未按要求辦理相關(guān)手續(xù),未向山東證監(jiān)局說明的;(五輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)發(fā)生變更后,未按要求重新進(jìn)行輔導(dǎo)備案的;(六輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)與輔導(dǎo)對(duì)象解除協(xié)議,未向山東證監(jiān)局說明情況的;(七山東證監(jiān)局抽查并書面反饋意見后,輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)未向山東證監(jiān)局提交書面說明材料或報(bào)告的;(八輔導(dǎo)計(jì)劃不夠科學(xué)、不具有可操作性,或輔導(dǎo)計(jì) 劃未得到落實(shí)的;(九輔導(dǎo)人員未按規(guī)定編制輔導(dǎo)工作底稿,輔導(dǎo)工作底稿不完整或內(nèi)容存在虛假的;(十輔導(dǎo)對(duì)象對(duì)輔導(dǎo)工作評(píng)價(jià)不高,山東證監(jiān)局經(jīng)檢查證實(shí)的;(十一輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)以參與輔導(dǎo)為由強(qiáng)制輔導(dǎo)對(duì)象聘請(qǐng)自己為主承銷商或保薦人的;(十二為輔導(dǎo)對(duì)象提供審計(jì)、評(píng)估、法律等服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)未能勤勉盡責(zé)的;(十三驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)輔導(dǎo)對(duì)象的章程及相關(guān)制度存在較多問題的;

(十四驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)輔導(dǎo)對(duì)象在規(guī)范運(yùn)作方面存在較多問題的;(十五驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)輔導(dǎo)對(duì)象董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在規(guī)范運(yùn)作意識(shí)方面存在較大問題的;(十六輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)未按要求履行持續(xù)關(guān)注及報(bào)告義務(wù)的;(十七山東證監(jiān)局認(rèn)定的中介機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員未能勤勉盡責(zé)的其他情況。第三十七條輔導(dǎo)監(jiān)管中,山東證監(jiān)局采取的監(jiān)管措施包括但不限于:監(jiān)管談話、責(zé)令改正、出具警示函等,并將視情節(jié)輕重,通報(bào)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)或相關(guān)中介機(jī)構(gòu)總部,抄送中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部、創(chuàng)業(yè)板發(fā)行監(jiān)管辦公室和相關(guān)單位。

第七章附則

第三十八條本指引由山東證監(jiān)局負(fù)責(zé)解釋。第三十九條本指引自發(fā)布之日起施行。附件:1.保薦機(jī)構(gòu)基本情況表 2.保薦機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)動(dòng)態(tài)信息登記表 3.主板上市后備資源基本情況表 4.創(chuàng)業(yè)板上市后備資源基本情況表

5.中國(guó)證監(jiān)會(huì)山東監(jiān)管局輔導(dǎo)備案材料格式要求 6.輔導(dǎo)材料報(bào)送登記表

7.中國(guó)證監(jiān)會(huì)山東監(jiān)管局輔導(dǎo)備案材料審查表 8.中國(guó)證監(jiān)會(huì)山東監(jiān)管局輔導(dǎo)備案材料受理單 9.擬首次公開發(fā)行股票公司接受輔導(dǎo)公告格式

10.山東轄區(qū)保薦機(jī)構(gòu)改制、輔導(dǎo)工作核對(duì)表 11.持續(xù)監(jiān)管和持續(xù)關(guān)注通知書 附件1 保薦機(jī)構(gòu)基本情況表 填制日期:填表人:(公章

備注:

1、保薦機(jī)構(gòu)為山東轄區(qū)擬上市公司首次公開發(fā)行股票并上市提供財(cái)務(wù)顧問、改制、輔導(dǎo)、保薦相關(guān)服務(wù),應(yīng)在以下事實(shí)首次發(fā)生之日起5日內(nèi)填報(bào)本表:(1與擬上市公司就改制方案達(dá)成初步意向或簽訂財(cái)務(wù)顧問、改制協(xié)議;(2簽訂輔導(dǎo)協(xié)議;(3簽訂保薦協(xié)議。

2、如表內(nèi)事項(xiàng)發(fā)生變化,應(yīng)自變化發(fā)生之日起10日內(nèi)重新填報(bào)本表。附件2 保薦機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)動(dòng)態(tài)信息登記表

保薦機(jī)構(gòu):填制日期:年月日填表人:(公章

附件3

主板上市后備資源基本情況表

附件4 創(chuàng)業(yè)板上市后備資源基本情況表

中國(guó)證監(jiān)會(huì)山東監(jiān)管局輔導(dǎo)備案材料格式要求

一、紙張

除原件外,其他材料使用A4幅面紙張。

二、封面

請(qǐng)標(biāo)注“XXXX公司輔導(dǎo)備案材料”字樣,封面還應(yīng)載明輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)名稱。

三、扉頁(yè)

以《輔導(dǎo)材料報(bào)送登記表》為扉頁(yè)。

四、目錄

請(qǐng)依照本辦法列示的輔導(dǎo)備案材料次序,按材料分項(xiàng)內(nèi)容編制目錄并臵于《輔導(dǎo)材料報(bào)送登記表》之后作為正式材料首頁(yè)。

五、頁(yè)碼

正式材料應(yīng)按分項(xiàng)材料分別編制流水頁(yè)碼,目錄中各分項(xiàng)標(biāo)題應(yīng)注明起止頁(yè)碼。

六、報(bào)送數(shù)量

請(qǐng)向山東證監(jiān)局報(bào)送一份根據(jù)以上要求制作的材料。

七、其他要求

所有復(fù)印件均應(yīng)加蓋相關(guān)單位的公章并注明“與原件一致”。輔導(dǎo)材料報(bào)送登記表

中國(guó)證監(jiān)會(huì)山東監(jiān)管局輔導(dǎo)備案材料審查表

中國(guó)證監(jiān)會(huì)山東監(jiān)管局輔導(dǎo)備案材料受理單 編號(hào):No.00 XXXX公司: 你公司XXXX年XX 月XX日?qǐng)?bào)送的 XXXX股份有限公司 輔導(dǎo)備案材料收悉,經(jīng)審查符合相關(guān)規(guī)定,山東證監(jiān)局決定 受理,山東證監(jiān)局監(jiān)管的輔導(dǎo)期自 XXXX年 XX月XX日開始 計(jì)算。經(jīng)辦人員(簽字: 年月日CSRC CSRC CSRC 中國(guó)證監(jiān)會(huì)山東監(jiān)管局輔導(dǎo)備案材料受理單(存根 編號(hào):No.00 茲決定受理XXXX公司于 XXXX年XX月XX日?qǐng)?bào)送的XXXX 股份有限公司輔導(dǎo)備案材料,山東證監(jiān)局監(jiān)管的輔導(dǎo)期自XXXX 年XX月XX日開始計(jì)算。初審人:處室負(fù)責(zé)人:分管局領(lǐng)導(dǎo): 經(jīng)辦人員簽字: 受理單領(lǐng)取人員簽字: 年月

擬首次公開發(fā)行股票公司接受輔導(dǎo)公告

XXXX股份有限公司擬首次公開發(fā)行上市股票,現(xiàn)已接受XXXX公司的輔導(dǎo)。最終能否發(fā)行股票并上市,尚待中國(guó)證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)。

根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)要求,為提高股票發(fā)行上市透明度,防范化解證券市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),保護(hù)投資者合法權(quán)益,本公司愿接受社會(huì)各界和公眾的輿論監(jiān)督。現(xiàn)將有關(guān)聯(lián)系方式和舉報(bào)電話公告如下: 股份有限公司主要發(fā)起人為:XXXX;公司住所:XXXX;法定代表人XXXX;公司董事會(huì)秘書:XXXX,聯(lián)系電話XXXX;電子信箱:XXXX;傳真:XXXX;中國(guó)證監(jiān)會(huì)山東監(jiān)管局舉報(bào)電話為:0531-;傳真:0531-;電子郵箱:;通訊地址:濟(jì)南市黑虎泉西路139號(hào);郵政編碼:250011。

發(fā)布本公告與本公司能否上市沒有必然的聯(lián)系。特此公告

董事長(zhǎng)(簽字:董事會(huì)秘書(簽字: XXXX 股份有限公司(加蓋公章 年月日

山東轄區(qū)保薦機(jī)構(gòu)改制、輔導(dǎo)工作核對(duì)表

填表人： 填表人：（保薦人公司印章）日期 年 月 日 附件 11 持續(xù)監(jiān)管和持續(xù)關(guān)注通知書 XXXX 公司： 山東證監(jiān)局在日常監(jiān)管和你公司提交的輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào) 告及驗(yàn)收申請(qǐng)的基礎(chǔ)上，以魯證監(jiān)公司字（）號(hào)文 的形式出具了輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告，并上報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部（創(chuàng)業(yè)板發(fā)行監(jiān)管辦公室）。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，山東證監(jiān)局在 出具輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告至主承銷商推薦之間，對(duì)下列事項(xiàng)將予以 持續(xù)監(jiān)管： 你公司應(yīng)對(duì)發(fā)生的上述事項(xiàng)及時(shí)報(bào)告山東證監(jiān)局，山東 41 證監(jiān)局也將采取談話、現(xiàn)場(chǎng)檢查、核查或其他方式進(jìn)行持續(xù) 監(jiān)管和持續(xù)關(guān)注，并將發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)上報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行 監(jiān)管部（創(chuàng)業(yè)板發(fā)行監(jiān)管辦公室）。年 月 日 42

第三篇：北京轄區(qū)擬上市公司輔導(dǎo)備案工作告知書

附件五

北京轄區(qū)擬上市公司輔導(dǎo)備案工作告知書

xx證券股份有限公司：

你公司報(bào)送的xx股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“輔導(dǎo)對(duì)象”）輔導(dǎo)項(xiàng)目xxxx年xx月xx日（以下簡(jiǎn)稱“受理日”）已在我局正式備案，為規(guī)范輔導(dǎo)備案工作流程，提高輔導(dǎo)備案工作效率，現(xiàn)將我局有關(guān)監(jiān)管工作要求告知如下：

一、自受理日起，你公司應(yīng)按照我局《輔導(dǎo)工作監(jiān)管指引》要求，每?jī)蓚€(gè)月以正式文件形式報(bào)送一期輔導(dǎo)工作報(bào)告，并加蓋騎縫章，在提交輔導(dǎo)驗(yàn)收申請(qǐng)之前，至少報(bào)送一期輔導(dǎo)工作報(bào)告，輔導(dǎo)期自受理日起不得少于三個(gè)月，并且不能以輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告替代最后一期輔導(dǎo)工作報(bào)告。報(bào)送輔導(dǎo)工作報(bào)告的同時(shí)應(yīng)報(bào)送word格式電子版文檔及紅頭頁(yè)、簽字蓋章頁(yè)掃描件。

二、輔導(dǎo)小組原則上應(yīng)由負(fù)責(zé)保薦該輔導(dǎo)對(duì)象的保薦代表人擔(dān)任負(fù)責(zé)人，全程協(xié)調(diào)、組織輔導(dǎo)工作。輔導(dǎo)人員如發(fā)生變更，應(yīng)及時(shí)書面報(bào)告我局。

三、輔導(dǎo)期間，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)每?jī)蓚€(gè)月一期持續(xù)、按時(shí)報(bào)送輔導(dǎo)工作報(bào)告。

超過二個(gè)月未報(bào)送輔導(dǎo)工作報(bào)告，并且經(jīng)監(jiān)管責(zé)任人電話提醒后兩個(gè)月內(nèi)仍不報(bào)送輔導(dǎo)報(bào)告的，輔導(dǎo)備案工作視為自動(dòng)終止。

輔導(dǎo)項(xiàng)目終止后，擬恢復(fù)開展輔導(dǎo)工作的，應(yīng)以正式文件形式向我局報(bào)送恢復(fù)項(xiàng)目備案申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批示后，項(xiàng)目備案工作可重新進(jìn)行，輔導(dǎo)期自局領(lǐng)導(dǎo)批示之日起重新計(jì)算。

四、輔導(dǎo)期內(nèi)因特殊情況確實(shí)需要解除輔導(dǎo)協(xié)議的，應(yīng)在簽訂解除協(xié)議后五個(gè)工作日之內(nèi)，向我局報(bào)送終止輔導(dǎo)的正式文件和解除輔導(dǎo)的協(xié)議，辦理輔導(dǎo)備案終止手續(xù)。文件中應(yīng)說明已經(jīng)實(shí)施的輔導(dǎo)工作以及終止輔導(dǎo)的原因。

五、你公司在輔導(dǎo)過程中應(yīng)督促輔導(dǎo)對(duì)象對(duì)照《加強(qiáng)擬上市公司治理專項(xiàng)活動(dòng)自查事項(xiàng)》（見附件1）逐項(xiàng)自查、說明情況，并按照相關(guān)格式指引（見附件2）形成《自查報(bào)告和整改計(jì)劃》。你公司應(yīng)針對(duì)該自查報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性出具書面評(píng)價(jià)報(bào)告。

同時(shí)，你公司應(yīng)針對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、關(guān)聯(lián)交易情況進(jìn)行盡職調(diào)查，并對(duì)相關(guān)存在與解決情況進(jìn)行專項(xiàng)說明。

六、《輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告》有關(guān)內(nèi)容建議提前與監(jiān)管責(zé)任人進(jìn)行溝通，以提高輔導(dǎo)驗(yàn)收工作效率。

七、輔導(dǎo)驗(yàn)收申請(qǐng)應(yīng)以正式文件形式提交，并最遲在監(jiān)管責(zé)任人撰寫完成輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告之前報(bào)送你公司內(nèi)核委員會(huì)對(duì)于該項(xiàng)目的內(nèi)核意見說明，紅頭文件格式，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)核會(huì)議時(shí)間、參會(huì)內(nèi)核委員姓名、內(nèi)核表決情況等內(nèi)容。

八、為幫助輔導(dǎo)對(duì)象順利達(dá)成關(guān)于發(fā)行申請(qǐng)文件申報(bào)的時(shí)間安排，建議輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)在滿足輔導(dǎo)驗(yàn)收申請(qǐng)條件后，至少提前二十

個(gè)工作日向我局提交齊備的輔導(dǎo)驗(yàn)收申請(qǐng)材料。

九、輔導(dǎo)驗(yàn)收過程中我局將組織輔導(dǎo)對(duì)象的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有5%以上股份的股東和實(shí)際控制人（或者其法定代表人）進(jìn)行書面閉卷考試。

十、考試范圍包括以下法律、法規(guī)及規(guī)范性文件：

1.《公司法》；

2.《證券法》；

3.《刑法》修正案六、七中與上市公司及其股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員相關(guān)部分；

4.《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》；

5.《首次發(fā)行股票并上市管理辦法》或《首次發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》；

6.《上市公司信息披露管理辦法》；

7.《上市公司治理準(zhǔn)則》；

8.《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》；

9.《上市公司章程指引》；

10.《上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員所持本公司股份及其變動(dòng)管理規(guī)則》；

11.其他發(fā)行上市、規(guī)范運(yùn)作等方面的，幫助考試對(duì)象知悉信息披露和履行承諾等方面的責(zé)任和義務(wù)，樹立進(jìn)入證券市場(chǎng)的誠(chéng)信意識(shí)、自律意識(shí)和法制意識(shí)的相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)則。

十一、你公司應(yīng)在收到證監(jiān)會(huì)發(fā)行審核部門出具的行政許可申請(qǐng)材料接收憑證的當(dāng)天，及時(shí)將情況告知監(jiān)管責(zé)任人。

自輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告簽發(fā)之日起逾期三個(gè)月項(xiàng)目申報(bào)材料未能上報(bào)證監(jiān)會(huì)發(fā)行審核部門的，你公司應(yīng)向我局以正式文件形式說明未申報(bào)原因。對(duì)不按期說明未申報(bào)原因的，我局將予以重點(diǎn)關(guān)注并采取相應(yīng)監(jiān)管措施。

十二、你公司應(yīng)在首次公開發(fā)行股票申報(bào)材料正式受理后五個(gè)工作日內(nèi)將全套申報(bào)材料及受理通知書報(bào)送我局備案。相關(guān)反饋回復(fù)、核查意見等書面材料應(yīng)在上報(bào)證監(jiān)會(huì)后五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送我局備案。

十三、輔導(dǎo)項(xiàng)目首次公開發(fā)行股票證監(jiān)會(huì)審核未通過的，你公司應(yīng)在發(fā)審會(huì)后十個(gè)工作日內(nèi)，向我局書面說明未通過原因，并配合監(jiān)管責(zé)任人做好約見談話工作，匯報(bào)相關(guān)情況及下一步計(jì)劃。

十四、因輔導(dǎo)小組不盡責(zé)、輔導(dǎo)對(duì)象不配合而導(dǎo)致輔導(dǎo)效果不佳、輔導(dǎo)驗(yàn)收不合格的，我局將視具體情況責(zé)令延長(zhǎng)輔導(dǎo)期，在問題整改完畢后再進(jìn)行輔導(dǎo)驗(yàn)收。

附件：1.加強(qiáng)擬上市公司治理專項(xiàng)活動(dòng)自查事項(xiàng)

2.自查報(bào)告和整改計(jì)劃格式指引

輔導(dǎo)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：年月日

第四篇：首次公開發(fā)行股票并上市輔導(dǎo)監(jiān)管工作規(guī)程

首次公開發(fā)行股票并上市輔導(dǎo)監(jiān)管工作規(guī)程

第 一條 為進(jìn)一步提高監(jiān)管工作透明度，規(guī)范首次公開發(fā)行股票輔導(dǎo)工作的監(jiān)管行為，依據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“證監(jiān)會(huì)”）《首次公開發(fā)行股票并上 市管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令〔2006〕第32號(hào)）、《關(guān)于發(fā)布〈首次公開發(fā)行股票輔導(dǎo)工作辦法〉的通知》（證監(jiān)發(fā)〔2001〕125號(hào)文）等有關(guān)文件的規(guī) 定，制定本工作規(guī)程。

第二條 擬首次公開發(fā)行股票公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）在向證監(jiān)會(huì)提出股票發(fā)行申請(qǐng)前，應(yīng)聘請(qǐng)具有經(jīng)營(yíng)股票承銷業(yè)務(wù)資格的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱“輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)”）進(jìn)行輔導(dǎo)。輔導(dǎo)期原則上不少于三個(gè)月。

第三條 輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)與公司簽署輔導(dǎo)協(xié)議五個(gè)工作日內(nèi)，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)以正式文件形式向我局提出輔導(dǎo)備案申請(qǐng)，履行備案登記手續(xù)。備案登記材料至少應(yīng)包括（材料應(yīng)裝訂成冊(cè)）：

（一）輔導(dǎo)備案申請(qǐng)報(bào)告。內(nèi)容包括輔導(dǎo)備案的申請(qǐng)，公司設(shè)立及歷史沿革、發(fā)起人或前五名股東情況、主營(yíng)業(yè)務(wù)等介紹，并附公司設(shè)立的批文和營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

（二）輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)許可證（復(fù)印件）；

（三）經(jīng)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)蓋章確認(rèn)的輔導(dǎo)工作小組組長(zhǎng)和其他成員名單、簡(jiǎn)歷以及證券從業(yè)資格證明文件（復(fù)印件）；

（四）經(jīng)公司蓋章確認(rèn)的全體董事、監(jiān)事、經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書及其他高級(jí)管理人員名單、簡(jiǎn)歷及相關(guān)身份信息；

（五）輔導(dǎo)協(xié)議；

（六）輔導(dǎo)計(jì)劃及實(shí)施方案；

（七）公司基本情況備案表（參照證監(jiān)發(fā)〔2001〕125號(hào)文附件一編制）；

（八）經(jīng)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)蓋章確認(rèn)的有關(guān)輔導(dǎo)人員對(duì)同期擔(dān)任輔導(dǎo)工作的公司家數(shù)的說明；

（九）公司設(shè)立（含變更）時(shí)相關(guān)審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及出具上述報(bào)告的中介機(jī)構(gòu)及簽字會(huì)計(jì)師、評(píng)估師從業(yè)資格證明文件（復(fù)印件）；

（十）公司最近兩年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告（如有，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表）以及出具上述報(bào)告的審計(jì)機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。審計(jì)機(jī)構(gòu)無(wú)從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的，請(qǐng)?jiān)谙嚓P(guān)材料中予以說明；

（十一）公司聘請(qǐng)的參與輔導(dǎo)的律師事務(wù)所、其他中介機(jī)構(gòu)及其執(zhí)業(yè)人員名單及聯(lián)系方式。第四條 我局自收到公司報(bào)備材料之日起10個(gè)工作日內(nèi)對(duì)備案登記材料的完整性進(jìn)行審查，經(jīng)審查無(wú)異議，我局將簽發(fā)《輔導(dǎo)登記日確認(rèn)函》；若有異議，將書面反饋意見。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)在根據(jù)要求修改、補(bǔ)充材料完整后，我局再確認(rèn)輔導(dǎo)登記日。輔導(dǎo)期自輔導(dǎo)登記日起計(jì)算，至我局受理“輔導(dǎo)調(diào)查評(píng)估申請(qǐng)”之日結(jié)束。第五條 出現(xiàn)以下情況之一的，我局將退回備案登記材料，不予受理：

（一）第三條所述的應(yīng)提交的材料在限期內(nèi)不能提供；

（二）輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)無(wú)輔導(dǎo)資格，輔導(dǎo)人員無(wú)法提供證券從業(yè)資格證明文件；

（三）公司未改制設(shè)立為規(guī)范化的股份有限公司；

（四）輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)未成立專門的輔導(dǎo)工作小組，或輔導(dǎo)工作小組未明確固定的組長(zhǎng)，或固定成員少于3名；

（五）輔導(dǎo)工作小組固定成員中，未有一人具有擔(dān)任過首次公開發(fā)行股票主承銷工作項(xiàng)目負(fù)責(zé)人經(jīng)驗(yàn)，或存在同一人員同時(shí)擔(dān)任四家以上公司輔導(dǎo)工作的情況；

（六）輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)提供的材料中無(wú)法充分證明輔導(dǎo)人員具備應(yīng)有的有關(guān)法律、會(huì)計(jì)等必備的專業(yè)知識(shí)和技能；

（七）輔導(dǎo)協(xié)議必備內(nèi)容不齊全，或輔導(dǎo)協(xié)議中有不當(dāng)承諾；

（八）輔導(dǎo)計(jì)劃與實(shí)施方案缺少實(shí)際操作性，未針對(duì)公司實(shí)際情況確定不同階段的輔導(dǎo)重點(diǎn)及實(shí)施手段；

（九）我局認(rèn)定的其他情況。

第六條 正式受理輔導(dǎo)登記材料后，我局將派員參加輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)召集的公司現(xiàn)場(chǎng)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員座談會(huì)，了解公司基本情況、上市動(dòng)機(jī)及輔導(dǎo)工作安排，并提出監(jiān)管要求。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)簽署輔導(dǎo)誠(chéng)信承諾書。

第七條 進(jìn)入輔導(dǎo)期后，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)每月定期向我局溝通輔導(dǎo)工作進(jìn)展情況，報(bào)告輔導(dǎo)中相關(guān)問題的整改情況，并視情報(bào)送“輔導(dǎo)工作備案報(bào)告”，該報(bào)告應(yīng)由輔導(dǎo)工作組人員簽名。第八條 輔導(dǎo)期間，公司應(yīng)在注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具審計(jì)報(bào)告5個(gè)工作日內(nèi)向我局報(bào)送經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告。

第九條 輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員進(jìn)行至少一次書面考試，并在考試結(jié)束的5日內(nèi)將授課及考試資料報(bào)備我局。

第 十條 輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)督促公司就接受輔導(dǎo)、準(zhǔn)備發(fā)行股票的事宜在寧波市至少兩種主要報(bào)紙連續(xù)公告二次以上（公告格式參照證監(jiān)發(fā)〔2001〕125號(hào)文附件 四）。若公司法定住所或注冊(cè)地不在寧波市區(qū)，其中一種報(bào)紙應(yīng)選擇公司住所所在的市、縣的主要報(bào)紙（若有）。公司公告內(nèi)容應(yīng)提前二個(gè)工作日?qǐng)?bào)我局事先備案，兩個(gè)工作日內(nèi)，我局未提出異議的，公司可辦理公告事宜。

第十一條 輔導(dǎo)期間，我局將視情實(shí)地調(diào)查公司運(yùn)作情況，抽查輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)工作情況。若接到有關(guān)投訴舉報(bào)事項(xiàng)，將對(duì)舉報(bào)投訴內(nèi)容進(jìn)行專項(xiàng)核查，或要求輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)進(jìn)行盡職調(diào)查。調(diào)查或?qū)ｍ?xiàng)核查結(jié)果及輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查報(bào)告將作為我局出具“輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告”的重要依據(jù)。第十二條 輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)在輔導(dǎo)期內(nèi)如變更輔導(dǎo)人員，應(yīng)于交接手續(xù)辦妥后五個(gè)工作日內(nèi)向我局書面?zhèn)浒?，說明變更原因。

第十三條 輔導(dǎo)期間，輔導(dǎo)協(xié)議原則上不得隨意解除。若確有特殊原因需解除輔導(dǎo)協(xié)議的，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)與公司均有義務(wù)及時(shí)向我局書面說明原因，同時(shí)遞交解除輔導(dǎo)協(xié)議的書面意見，若為復(fù)印件，需由提交方蓋章確認(rèn)。

第十四條 原輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)退出后，公司若聘請(qǐng)新的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)繼續(xù)進(jìn)行輔導(dǎo)的，應(yīng)與繼任輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)簽訂新的輔導(dǎo)協(xié)議，制定繼續(xù)輔導(dǎo)的計(jì)劃等。同時(shí)應(yīng)在新輔導(dǎo)協(xié)議簽訂后五個(gè)工作日內(nèi)，參照本規(guī)程第三條規(guī)定內(nèi)容制作備案登記材料，重新向我局履行登記備案手續(xù)。第十五條 輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)變更后，如果繼任輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)向我局書面明確表示認(rèn)可前任的輔導(dǎo)工作，承擔(dān)前任的輔導(dǎo)責(zé)任，并書面承諾按有關(guān)規(guī)定的義務(wù)完成輔導(dǎo)工作的，可以連續(xù)計(jì)算輔導(dǎo)期。第十六條 輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)認(rèn)為公司已達(dá)到輔導(dǎo)計(jì)劃目標(biāo)，可向我局報(bào)送“輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告”（參照證監(jiān)發(fā)〔2001〕125號(hào)文附件三編制），并可以正式文件形式提出輔導(dǎo)評(píng)估書面申請(qǐng)。第十七條 輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)在提出評(píng)估申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)同時(shí)準(zhǔn)備以下材料（或復(fù)印件），以配合現(xiàn)場(chǎng)輔導(dǎo)評(píng)估調(diào)查工作：

（一）公司設(shè)立及其歷次股本演變的合法性、有效性說明；

（二）公司及其控股子公司、控股股東和實(shí)際控制人的組織結(jié)構(gòu)圖、產(chǎn)權(quán)關(guān)系圖，控股股東和實(shí)際控制人主要資產(chǎn)、業(yè)務(wù)情況說明；

（三）公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在控股股東及其他單位的任職、兼職及領(lǐng)薪情況；

（四）公司業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、完整性及主業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力情況的說明；

（五）公司有關(guān)商標(biāo)、專利、土地、房屋等的法律權(quán)屬的證明；

（六）公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持有5%以上（含5%）股份的股東（或其法定代表人）進(jìn)行證券法律法規(guī)培訓(xùn)、考試情況的說明；

（七）公司股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層等組織機(jī)構(gòu)的規(guī)范運(yùn)行情況說明及相關(guān)會(huì)議材料；

（八）公司財(cái)務(wù)狀況說明及舉債、財(cái)產(chǎn)抵押或質(zhì)押、對(duì)外擔(dān)保、委托理財(cái)、重大訴訟等重大事項(xiàng)情況說明，并提供公司及其主要控股子公司貸款信息卡信息、重大合同；

（九）公司三年又一期的審計(jì)報(bào)告及相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料；

（十）公司依照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則建立健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及執(zhí)行情況的說明；

（十一）公司決策制度和內(nèi)控制度的建立及有效運(yùn)作情況說明；注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的內(nèi)部控制鑒證報(bào)告；

（十二）公司關(guān)聯(lián)方關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易情況說明；

（十三）公司與控股股東及其下屬的其他單位是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的說明；

（十四）公司最近3年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員是否發(fā)生重大變化、實(shí)質(zhì)控制人是否發(fā)生變更的說明；

（十五）公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持有5%以上（含5%）股份的股東持股及變動(dòng)情況說明；

（十六）公司有關(guān)募集資金投向的情況說明；（十七）輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)相關(guān)工作記錄等。

第十八條 我局輔導(dǎo)調(diào)查評(píng)估工作分為書面核查、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、評(píng)估報(bào)告三個(gè)階段，其中現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查時(shí)間一般不超過5個(gè)工作日，總體時(shí)間一般不超過20個(gè)工作日（不含輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)和公司補(bǔ)充、修改材料以及整改落實(shí)的時(shí)間）。

第十九條 書面核查階段主要是對(duì)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)上報(bào)的備案材料、期末上報(bào)的輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)提交的盡職調(diào)查報(bào)告、我局日常監(jiān)管（包括調(diào)查與專項(xiàng)核查）所掌握的其他材料等進(jìn)行書面審閱核查。重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：

（一）輔導(dǎo)計(jì)劃和實(shí)施方案是否得到有效實(shí)施；

（二）輔導(dǎo)內(nèi)容是否完整；

（三）輔導(dǎo)程序是否符合要求；

（四）輔導(dǎo)工作備案報(bào)告和輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告是否存在重大虛假或重大遺漏；

（五）是否達(dá)到輔導(dǎo)目標(biāo)。

第二十條 現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查是在書面核查基礎(chǔ)上，到公司現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)?，F(xiàn)場(chǎng)調(diào)查組成員一般由我局正式工作人員組成，必要時(shí)將聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師、律師協(xié)助調(diào)查。

現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查期間，將組織對(duì)公司董事、監(jiān)事及其他高級(jí)管理人員的法律法規(guī)考試，并將考試結(jié)果體現(xiàn)在輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告中。

第 二十一條 現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查期間，調(diào)查人員將抽查、調(diào)閱公司有關(guān)規(guī)范運(yùn)作原始檔案材料、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)工作底稿，實(shí)地調(diào)查公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，及通過約 談方式要求輔導(dǎo)人員、公司董事、監(jiān)事及其他高級(jí)管理人員，參與公司改制、輔導(dǎo)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等相關(guān)中介機(jī)構(gòu)的當(dāng)事人，就涉及事項(xiàng)作出解釋 或說明。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)、公司及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)人員應(yīng)予以配合。

第二十二條 現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查及書面核查中發(fā)現(xiàn)輔導(dǎo)工作存在問題的，我局可要求輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)和公司進(jìn)行限期整改。

第二十三條 評(píng)估報(bào)告階段主要是針對(duì)書面核查和現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查所掌握的情況，評(píng)估輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)工作效果，并結(jié)合日常監(jiān)管及相關(guān)限期整改情況，形成“輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告”報(bào)證監(jiān)會(huì)。第二十四條 存在下列情形之一的，我局將在“輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告”中建議證監(jiān)會(huì)認(rèn)定輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)工作不合格：

（一）因輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)不認(rèn)真履行職責(zé)、或公司不積極配合而使輔導(dǎo)未達(dá)到計(jì)劃目標(biāo)的；

（二）“輔導(dǎo)工作備案報(bào)告”和“輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告”中存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的；

（三）公司存在重大法律障礙或風(fēng)險(xiǎn)隱患而未在“輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告”中指明的；

（四）我局認(rèn)定的其他情形。

第二十五 條我局出具“輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告”后，至主承銷商推薦股票發(fā)行期間，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)仍應(yīng)持續(xù)關(guān)注公司的重大變化，當(dāng)發(fā)生與“輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告”不一致的重大事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)立即上報(bào)我局。我局若發(fā)現(xiàn)可能影響發(fā)行上市的重大問題，將及時(shí)向證監(jiān)會(huì)報(bào)告。

第二十六條 輔導(dǎo)期間，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照法律、法規(guī)和規(guī)則的要求，做好輔導(dǎo)工作，未做到勤勉盡責(zé)的，我局將視情記入誠(chéng)信檔案，或上報(bào)證監(jiān)會(huì)，建議給予相應(yīng)處理。

第二十七條 本工作規(guī)程自發(fā)布之日起實(shí)施，原《首次公開發(fā)行股票輔導(dǎo)監(jiān)管工作的程序》（甬證特派辦發(fā)〔2002〕5號(hào)）同時(shí)廢止。

第五篇：律師從事首次公開發(fā)行股票并上市法律業(yè)務(wù)查驗(yàn)工作指引(2014)

（試行）律師從事首次公開發(fā)行股票并上市法律業(yè)務(wù)查驗(yàn)工作指引（2014）（上海）

【發(fā)布單位】上海市律師協(xié)會(huì)

【通過時(shí)間】2014年1月17日

【關(guān)鍵詞】首次公開發(fā)行股票并上市法律業(yè)務(wù)查驗(yàn)工作

【來(lái)源】東方律師網(wǎng)

第一章 總則

第一條 為了指導(dǎo)本市律師事務(wù)所和律師從事首次公開發(fā)行股票并上市（以下簡(jiǎn)稱首發(fā)）法律業(yè)務(wù)的核查、驗(yàn)證工作，提高首發(fā)法律業(yè)務(wù)的服務(wù)質(zhì)量，上海市律師協(xié)會(huì)證券業(yè)務(wù)研究委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱市律協(xié)證券委）根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》、《中華人民共和國(guó)律師法》、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第41號(hào))(以下簡(jiǎn)稱《管理辦法》)、《律師事務(wù)所證券法律業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)規(guī)則(試行)》(證監(jiān)會(huì)公告﹝2010﹞33號(hào))(以下簡(jiǎn)稱《執(zhí)業(yè)規(guī)則》)，制定本指引。本指引并非強(qiáng)制性或規(guī)范性規(guī)定，僅供本市律師在從事首發(fā)法律業(yè)務(wù)查驗(yàn)工作時(shí)提供參考。

第二條 本指引所稱首發(fā)法律業(yè)務(wù)，是指律師事務(wù)所接受擬在境內(nèi)外證券市場(chǎng)首發(fā)的公司(以下簡(jiǎn)稱發(fā)行人)委托，指派律師對(duì)發(fā)行人首發(fā)事項(xiàng)的合法、合規(guī)、真實(shí)、有效進(jìn)行核查和驗(yàn)證(以下簡(jiǎn)稱查驗(yàn))，明確是否存在糾紛或潛在風(fēng)險(xiǎn)，并制作和出具法律意見書的專業(yè)法律服務(wù)。

本指引所指境內(nèi)，是指中華人民共和國(guó)大陸境內(nèi)；所指境外，是指中華人民共和國(guó)大陸境內(nèi)以外的其他國(guó)家、地區(qū)，包括中華人民共和國(guó)香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)、臺(tái)灣地區(qū)。

除上下文另有所指外，本指引所指法律，是指境內(nèi)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件。

第二章主體資格

第一節(jié) 發(fā)行人的設(shè)立和存續(xù)

第三條 建議律師取得發(fā)行人設(shè)立為股份公司時(shí)的股改方案、政府批準(zhǔn)文件、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、發(fā)起人協(xié)議、創(chuàng)立大會(huì)文件、評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、工商登記文件等資料，走訪相關(guān)政府部門、中介機(jī)構(gòu)和發(fā)起人，以查驗(yàn)發(fā)行人是否為依法設(shè)立的股份公司，確認(rèn)發(fā)行人設(shè)立為股份公司的程序、條件、方式等是否符合當(dāng)時(shí)有效的法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。具體的查驗(yàn)內(nèi)容如下：

(一)根據(jù)股份公司的設(shè)立時(shí)間、設(shè)立方式及發(fā)行人的性質(zhì)、行業(yè)，是否已獲得相關(guān)政府部門的批準(zhǔn)；

(二)發(fā)行人設(shè)立時(shí)是否依照法律和公司章程規(guī)定召集、召開創(chuàng)立大會(huì)，創(chuàng)立大會(huì)的表決程序、內(nèi)容是否符合法律規(guī)定，是否包括設(shè)立股份公司所必須的相關(guān)事項(xiàng)；是否依法選舉公司董事并組成公司董事會(huì)；是否依法選舉公司監(jiān)事并組成公司監(jiān)事會(huì)；

(三)發(fā)起人是否依法繳納發(fā)行人的注冊(cè)資本，是否履行了必要的評(píng)估、驗(yàn)資等手續(xù)，用作出資財(cái)產(chǎn)的來(lái)源是否合法合規(guī)；

(四)發(fā)行人是否根據(jù)工商行政管理部門的要求履行名稱預(yù)先核準(zhǔn)等手續(xù)，是否依法取得股份公司的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

(五)以有限責(zé)任公司整體變更方式設(shè)立股份公司的，有限責(zé)任公司相關(guān)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、股東會(huì)決議文件的內(nèi)容、折股方案是否合法合規(guī)，以及是否按照折股方案的要求整體變更設(shè)立為股份公司；發(fā)行人整體變更前有限責(zé)任公司的經(jīng)營(yíng)年限是否可以連續(xù)計(jì)算；

(六)股份公司設(shè)立過程如存在瑕疵，發(fā)行人是否已采取整改或補(bǔ)救措施，是否仍存在糾紛或潛在法律風(fēng)險(xiǎn)。

第四條 建議律師取得發(fā)行人設(shè)立時(shí)所有發(fā)起人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照（或身份證明文件）、財(cái)務(wù)報(bào)告等有關(guān)資料，走訪發(fā)起人，以查驗(yàn)各發(fā)起人的人數(shù)、資格、出資比例等是否合法合規(guī)，具體查驗(yàn)的內(nèi)容如下：

(一)發(fā)起人的人數(shù)、住所、出資比例、資格等是否合法合規(guī)；(二)發(fā)起人協(xié)議是否合法合規(guī)、真實(shí)有效，相關(guān)協(xié)議是否履行完畢，是否存在糾紛或潛在法律風(fēng)險(xiǎn)；

(三)是否存在與首發(fā)監(jiān)管要求相沖突的協(xié)議安排，相關(guān)各方是否采取了補(bǔ)救措施或整改措施。

第五條 建議律師取得發(fā)行人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、公司章程、政府部門批準(zhǔn)證書，走訪相關(guān)政府部門，以查驗(yàn)發(fā)行人的存續(xù)狀況，具體查驗(yàn)內(nèi)容包括：

(一)發(fā)行人現(xiàn)在持有的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、批準(zhǔn)文件，以及其他維持發(fā)行人存續(xù)所必要的證照是否有效，是否存在被撤銷、被吊銷或到期無(wú)法延續(xù)的法律風(fēng)險(xiǎn)；

(二)發(fā)行人是否存在經(jīng)營(yíng)中止、停業(yè)整頓的情況或者潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)；

(三)發(fā)行人是否存在責(zé)令關(guān)閉、經(jīng)營(yíng)期限屆滿，以及按照法律和公司章程規(guī)定需要解散和清算的情形。

第二節(jié) 發(fā)行人的歷史沿革

第六條 建議律師取得發(fā)行人的歷次驗(yàn)資報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、工商登記文件、政府部門出具的確認(rèn)文件，以及股東出資后發(fā)行人與股東之間的交易記錄等資料，走訪相關(guān)政府部門、中介機(jī)構(gòu)和股東，以查驗(yàn)發(fā)行人股東的歷史出資情況，具體查驗(yàn)以下內(nèi)容：(一)股東是否合法擁有以出資資產(chǎn)進(jìn)行出資的權(quán)利，是否將設(shè)有抵押、質(zhì)押等第三方權(quán)利的資產(chǎn)用作出資，出資資產(chǎn)是否存在重大權(quán)屬瑕疵或潛在糾紛；

(二)股東的出資方式是否合法，出資是否及時(shí)到位，是否存在出資不實(shí)、虛假出資、抽逃資金等情況；

(三)貨幣出資的比例是否合法合規(guī)；股東以非貨幣性資產(chǎn)出資的，出資資產(chǎn)的權(quán)屬轉(zhuǎn)移手續(xù)是否已辦理完畢，是否按照法律的規(guī)定經(jīng)過資產(chǎn)評(píng)估及其他必須的法律程序；

(四)出資需要獲得政府相關(guān)部門事先批準(zhǔn)、認(rèn)定的，出資人是否已取得相關(guān)的批準(zhǔn)文件。

第七條 建議律師查閱發(fā)行人重大股權(quán)變動(dòng)相關(guān)的股東會(huì)（股東大會(huì)）、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)（以下簡(jiǎn)稱三會(huì)）決議，以及政府批準(zhǔn)文件、評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、交割資料及支付憑證、工商登記文件，以及發(fā)行人的改制方案、人員安置方案等文件，訪談相關(guān)當(dāng)事人、發(fā)行人的董事、高管人員，走訪相關(guān)政府部門和中介機(jī)構(gòu)，查驗(yàn)發(fā)行人歷史股權(quán)變動(dòng)情況（包括但不限于股權(quán)轉(zhuǎn)讓、增加或減少注冊(cè)資本、合并或分立等）是否合法合規(guī)、真實(shí)有效，發(fā)行人的實(shí)際控制人是否發(fā)生了重大變動(dòng)，具體查驗(yàn)的內(nèi)容包括：

(一)股權(quán)變動(dòng)是否已按照法律和公司章程的規(guī)定履行內(nèi)部決策程序；

(二)股權(quán)變動(dòng)的內(nèi)容、方式是否符合三會(huì)決議文件所批準(zhǔn)的方案；(三)股權(quán)變動(dòng)是否需要得到發(fā)改部門、商務(wù)部門、外匯管理部門等相關(guān)部門的批準(zhǔn)，此類批準(zhǔn)是否已全部取得；

(四)涉及國(guó)有企業(yè)或國(guó)有事業(yè)單位改制的，改制方案是否經(jīng)過相關(guān)國(guó)有資產(chǎn)管理單位的審批；涉及職工利益或職工安置的，改制方案或職工安置方案是否經(jīng)職工（代表）大會(huì)審議通過，發(fā)行人是否按照改制方案或職工安置方案完成職工安置工作；涉及到管理層收購(gòu)或持股的，是否符合國(guó)有資產(chǎn)管理部門的各項(xiàng)要求；

(五)涉及集體企業(yè)改制的，集體產(chǎn)權(quán)是否已經(jīng)相關(guān)產(chǎn)權(quán)管理部門界定，改制方案是否取得相關(guān)政府部門的批準(zhǔn)；

(六)股權(quán)變動(dòng)是否需要履行審計(jì)、評(píng)估、驗(yàn)資等手續(xù)，此類手續(xù)是否已經(jīng)辦理；

(七)股權(quán)變動(dòng)是否得到相關(guān)股東、債權(quán)人或其他利益相關(guān)方的同意，如需要通知債權(quán)人或予以公告的，相關(guān)通知或公告程序的履行情況；

(八)股權(quán)變動(dòng)的原因、背景、定價(jià)依據(jù)、資金來(lái)源、對(duì)價(jià)支付情況，是否存在代持股權(quán)、信托持股，以及其他可能造成股權(quán)糾紛的情形；

(九)股東之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動(dòng)情況，及是否簽署相關(guān)的協(xié)議；

(十)涉及跨境重組的，在結(jié)合境外律師意見基礎(chǔ)上，確定重組協(xié)議是否合法合規(guī)，是否符合外國(guó)或境外地區(qū)的相關(guān)法律規(guī)定；(十一)股權(quán)變動(dòng)相關(guān)的協(xié)議是否合法合規(guī)，是否已經(jīng)完成工商變更登記手續(xù)，如存在瑕疵的，發(fā)行人、發(fā)行人股東、相關(guān)當(dāng)事方是否已采取必要的整改或補(bǔ)救措施。

第八條 如果發(fā)行人發(fā)行過內(nèi)部職工股，建議律師取得相關(guān)政府部門的批準(zhǔn)文件、驗(yàn)資報(bào)告、股份托管資料文件，走訪相關(guān)當(dāng)事人、政府部門和中介機(jī)構(gòu)，查驗(yàn)內(nèi)部職工股的設(shè)置是否合法合規(guī)、真實(shí)有效，具體查驗(yàn)內(nèi)容包括：

(一)內(nèi)部職工股是否按照批準(zhǔn)文件規(guī)定的比例、范圍、對(duì)象及方式發(fā)行，是否存在與批準(zhǔn)文件不一致的情形，是否存在股份代持、委托持股等情形；

(二)內(nèi)部職工股的歷次托管是否合法、合規(guī)、真實(shí)、有效；

(三)內(nèi)部職工股的歷次變動(dòng)是否合法、合規(guī)、真實(shí)、有效；

(四)內(nèi)部職工股已經(jīng)清理的，是否得到了發(fā)行人、內(nèi)部職工股持股機(jī)構(gòu)，以及相關(guān)政府部門的批準(zhǔn)和確認(rèn)；清理過程是否保護(hù)了原內(nèi)部職工股股東的利益，清理是否系內(nèi)部職工股股東的真實(shí)意思表示；清理程序是否已經(jīng)履行完畢，是否存在未了結(jié)的事項(xiàng)。

第三節(jié) 發(fā)行人的股東、實(shí)際控制人

第九條 建議律師通過訪談相關(guān)當(dāng)事人，取得相關(guān)主體的身份資料、章程、工商登記文件、財(cái)務(wù)報(bào)告，以及境外股東所在國(guó)家或地區(qū)律師或公證人出具的文書、境外公司章程等，查驗(yàn)發(fā)行人的全體股東是否依法存續(xù)并具有合法的持股資格，具體查驗(yàn)內(nèi)容包括：

(一)境內(nèi)非自然人股東是否有效存續(xù)；境外非自然人股東的是否有效存續(xù)，持有發(fā)行人股份的行為是否符合自身章程和境外法律的要求；

(二)境內(nèi)外的自然人股東是否具有完全民事權(quán)利能力；

(三)股東的人數(shù)、住所、資格、條件和出資比例是否合法合規(guī)；

(四)直接和間接持有發(fā)行人股份的股東人數(shù)(追溯至最終權(quán)益持有者)是否符合首發(fā)監(jiān)管要求，是否存在未經(jīng)批準(zhǔn)變相公開發(fā)行或交易股票的情況；

(五)發(fā)行人境外股東的實(shí)際權(quán)益由境內(nèi)主體持有的，境內(nèi)主體通過境外股東持有發(fā)行人股份的資金來(lái)源、境外投資及返程投資的行為是否合法合規(guī)，是否已取得相關(guān)政府部門的批準(zhǔn)、登記、備案。

第十條 建議律師通過訪談相關(guān)當(dāng)事人，取得相關(guān)主體的身份資料、章程、工商登記文件、財(cái)務(wù)報(bào)告、協(xié)議文件等方式，確認(rèn)發(fā)行人的實(shí)際控制人，查驗(yàn)實(shí)際控制人控制權(quán)的穩(wěn)定性，并查驗(yàn)發(fā)行人的控制結(jié)構(gòu)有無(wú)發(fā)生重大變化，具體查驗(yàn)方式和內(nèi)容建議如下：

(一)追溯發(fā)行人的全體股東至其最終權(quán)益持有主體；(二)根據(jù)相關(guān)協(xié)議、投資關(guān)系、任職關(guān)系、親屬關(guān)系，以及控制權(quán)行使的實(shí)際情況，確定發(fā)行人的實(shí)際控制人或者確定發(fā)行人無(wú)實(shí)際控制人；

(三)在確定發(fā)行人實(shí)際控制人的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步查驗(yàn)實(shí)際控制的起始時(shí)間點(diǎn)，以及控制權(quán)是否穩(wěn)定性，控制時(shí)間是否符合首發(fā)監(jiān)管要求；

(四)在確定發(fā)行人無(wú)實(shí)際控制人的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步查驗(yàn)無(wú)實(shí)際控制人情形是否影響發(fā)行人的正常經(jīng)營(yíng)和公司治理的有效運(yùn)作。

第十一條

建議律師取得發(fā)行人股東名冊(cè)、章程、工商登記檔案、股東會(huì)(股東大會(huì))決議等資料，走訪發(fā)行人股東、政府部門和中介機(jī)構(gòu)，查驗(yàn)發(fā)行人股東持有的股份是否權(quán)屬清晰，是否存在重大權(quán)屬糾紛。具體查驗(yàn)的內(nèi)容包括：

(一)股東所持有的發(fā)行人股份是否存在權(quán)屬爭(zhēng)議或瑕疵，是否存在認(rèn)股期權(quán)、信托持股、委托持股、名義股東、表決權(quán)委托等情形；

(二)股東所持發(fā)行人股份是否存在質(zhì)押、凍結(jié)、或其他權(quán)利受限制情形；

(三)實(shí)際控制人通過中間層持股公司持有發(fā)行人股份或者控制發(fā)行人的，該等中間層持股公司的股權(quán)是否存在質(zhì)押、凍結(jié)、或其他權(quán)利受限情形，是否存在重大的權(quán)屬糾紛；

(四)股東持有發(fā)行人股份的起始時(shí)間點(diǎn)，以及持股時(shí)間。第十二條

建議律師取得相關(guān)政府部門的批復(fù)、登記文件，走訪相關(guān)政府部門，以查驗(yàn)發(fā)行人首發(fā)前各類別股權(quán)的設(shè)置情況，具體查驗(yàn)以下內(nèi)容：

(一)股東以國(guó)有資產(chǎn)出資的，是否依法履行國(guó)有資產(chǎn)管理的相關(guān)手續(xù)，取得國(guó)有股權(quán)設(shè)置批復(fù)文件；

(二)發(fā)行人發(fā)行優(yōu)先股的，優(yōu)先股的設(shè)置和股東持股比例情況是否合法合規(guī)；

(三)股東出資資產(chǎn)存在產(chǎn)權(quán)不明確或者瑕疵，需要政府部門進(jìn)行確認(rèn)的，是否得到相關(guān)政府部門的產(chǎn)權(quán)確認(rèn)或界定；

(四)國(guó)有股東關(guān)于國(guó)有股權(quán)減持或轉(zhuǎn)持的方案是否合法合規(guī)。

第十三條

建議律師通過查閱能夠證明發(fā)行人控股股東、實(shí)際控制人財(cái)務(wù)狀況的資料、信用報(bào)告、資信證明，對(duì)控股股東、實(shí)際控制人進(jìn)行訪談等方式，查驗(yàn)發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人是否存在無(wú)法清償?shù)狡趥鶆?wù)的情形，或者存在可能被第三方申請(qǐng)破產(chǎn)、重整的法律風(fēng)險(xiǎn)。

第十四條

建議律師通過審查發(fā)行人股東、實(shí)際控制人出具的承諾函，對(duì)作出承諾的股東、實(shí)際控制人進(jìn)行訪談等方式，查驗(yàn)發(fā)行人股東、實(shí)際控制人作出的承諾是否真實(shí)有效、合法合規(guī)，是否符合首發(fā)監(jiān)管的要求。

第四節(jié) 發(fā)行人的下屬企業(yè) 第十五條

建議律師取得發(fā)行人下屬企業(yè)設(shè)立時(shí)的政府批準(zhǔn)文件、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、工商登記文件等資料，走訪相關(guān)政府部門和中介機(jī)構(gòu)，以查驗(yàn)發(fā)行人下屬企業(yè)是否依法設(shè)立、有效存續(xù)。查驗(yàn)的具體內(nèi)容包括：

(一)發(fā)行人是否以合法擁有的資產(chǎn)向下屬企業(yè)出資，發(fā)行人對(duì)下屬企業(yè)的出資方式是否合法合規(guī)，出資是否及時(shí)到位，是否存在出資不實(shí)、虛假出資、抽逃資金等情況；

(二)發(fā)行人取得下屬企業(yè)股權(quán)涉及支付對(duì)價(jià)的，發(fā)行人是否已經(jīng)支付全部的對(duì)價(jià)；

(三)發(fā)行人下屬企業(yè)的設(shè)立、股權(quán)變動(dòng)、股東及股權(quán)結(jié)構(gòu)變化需要獲得相關(guān)政府部門事先批準(zhǔn)的，發(fā)行人是否已取得相關(guān)的批準(zhǔn)文件；

(四)發(fā)行人下屬企業(yè)的設(shè)立、股權(quán)變動(dòng)是否需要履行審計(jì)、評(píng)估、驗(yàn)資等手續(xù)，此類手續(xù)是否已經(jīng)辦理；

(五)發(fā)行人下屬企業(yè)的股權(quán)變動(dòng)是否得到其他股東、債權(quán)人或其他利益相關(guān)方的同意，如需要通知債權(quán)人或予以公告的，相關(guān)通知或公告程序是否已經(jīng)履行；

(六)發(fā)行人下屬企業(yè)股權(quán)變動(dòng)的原因、背景、定價(jià)依據(jù)、資金來(lái)源情況，是否存在委托持股、信托持股、名義股東，以及其他可能造成股權(quán)糾紛或潛在法律風(fēng)險(xiǎn)的情形；(七)發(fā)行人下屬企業(yè)股權(quán)變動(dòng)涉及境外或者跨境重組的，在結(jié)合境外律師意見基礎(chǔ)上，確定重組協(xié)議是否合法合規(guī)，是否符合境外的相關(guān)法律規(guī)定；

(八)發(fā)行人所持有的下屬企業(yè)股權(quán)是否設(shè)有質(zhì)權(quán)等第三方權(quán)利，是否存在權(quán)屬瑕疵或潛在法律糾紛；

(九)發(fā)行人下屬企業(yè)持有的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、批準(zhǔn)文件，以及其他維持其存續(xù)所必要的證照是否有效，是否存在被撤銷、被吊銷或到期無(wú)法延續(xù)的法律風(fēng)險(xiǎn)；

(十)發(fā)行人下屬企業(yè)是否存在責(zé)令關(guān)閉、經(jīng)營(yíng)期限屆滿，以及按照法律和公司章程規(guī)定需要解散和清算的情形。

第三章

發(fā)行人的業(yè)務(wù)情況

第一節(jié)

發(fā)行人的主營(yíng)業(yè)務(wù)情況

第十六條

建議律師通過實(shí)地調(diào)查、訪談，取得發(fā)行人及其下屬企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)證照、審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)資料、主要合同、業(yè)務(wù)流程介紹、中介機(jī)構(gòu)的專業(yè)意見，走訪發(fā)行人的相關(guān)上下游企業(yè)、客戶和中介機(jī)構(gòu)等，查驗(yàn)發(fā)行人及其下屬企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否合法合規(guī)，是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。具體查驗(yàn)的內(nèi)容包括：

(一)發(fā)行人從事的主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，以及商業(yè)模式、業(yè)務(wù)流程、上下游關(guān)系，發(fā)行人的主營(yíng)業(yè)務(wù)是否發(fā)生重大變化；(二)發(fā)行人及其下屬企業(yè)的采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、運(yùn)輸、土地、環(huán)保、勞動(dòng)保護(hù)、進(jìn)出口、外匯等環(huán)節(jié)，是否已取得相應(yīng)的行政許可、證書、批準(zhǔn)；已經(jīng)取得的行政許可、證書、批準(zhǔn)等，是否存在被吊銷、撤銷的潛在法律風(fēng)險(xiǎn)或者存在到期無(wú)法延續(xù)的不利情況，以及是否存在其他可能影響發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營(yíng)的潛在法律風(fēng)險(xiǎn)或障礙；

(三)如發(fā)行人在境外設(shè)有機(jī)構(gòu)從屬經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，境外機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否符合所在地法律、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定；

(四)發(fā)行人歷次營(yíng)業(yè)執(zhí)照經(jīng)營(yíng)范圍的變更，是否已取得相關(guān)政府部門的前置許可，以及完成工商行政管理部門的登記手續(xù)。

第二節(jié) 發(fā)行人的重大合同情況

第十七條

律師應(yīng)核查發(fā)行人及其下屬企業(yè)的重大經(jīng)營(yíng)性合同是否合法合規(guī)、真實(shí)有效，是否存在法律規(guī)定的無(wú)效或可被撤銷的情形，是否存在潛在法律風(fēng)險(xiǎn)或重大糾紛。建議律師取得以下資料，與發(fā)行人的主要供應(yīng)商、主要客戶、發(fā)行人高管人員、核心技術(shù)人員、及持有發(fā)行人5%以上股份的股東進(jìn)行訪談，向海關(guān)、銀行等機(jī)構(gòu)函證等方式進(jìn)行查驗(yàn)。

(一)發(fā)行人主要供應(yīng)商(至少前10名)和主要客戶（至少前10名）的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程，及其他相關(guān)資料；(二)發(fā)行人與主要供應(yīng)商(至少前10名)和主要客戶（至少前10名）簽訂的重大業(yè)務(wù)合同；

(三)與重大業(yè)務(wù)合同對(duì)應(yīng)的付款/收款憑證、發(fā)票、海關(guān)出口/進(jìn)口單據(jù)、銀行對(duì)賬單、倉(cāng)儲(chǔ)憑證、發(fā)貨/收貨憑證等。

第十八條

建議律師取得發(fā)行人及其下屬企業(yè)將要履行、正在履行以及雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的融資合同、投資合同、擔(dān)保合同、資產(chǎn)購(gòu)買或出售合同、知識(shí)產(chǎn)權(quán)合同、特許經(jīng)營(yíng)合同等非經(jīng)營(yíng)性合同，查驗(yàn)該等合同的簽訂程序、形式和內(nèi)容是否合法合規(guī)，是否經(jīng)過當(dāng)事方適當(dāng)簽署并已生效，是否存在法律規(guī)定的無(wú)效或可撤銷的情形，是否按照約定獲得適當(dāng)履行，是否存在潛在法律風(fēng)險(xiǎn)或糾紛。

第十九條

建議律師取得發(fā)行人的信用記錄、審計(jì)報(bào)告、三會(huì)決議文件、與債權(quán)債務(wù)相關(guān)的財(cái)務(wù)明細(xì)表，與發(fā)行人財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行面談，走訪或函證相關(guān)債權(quán)人/債務(wù)人，以查驗(yàn)發(fā)行人及其下屬企業(yè)的重大債權(quán)債務(wù)是否合法合規(guī)、真實(shí)有效。具體查驗(yàn)的內(nèi)容和方式包括：

(一)取得發(fā)行人主要債務(wù)人和債務(wù)額清單、債務(wù)人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照和債務(wù)人公司章程，查驗(yàn)債務(wù)形成的依據(jù)是否合法合規(guī)，真實(shí)有效；(二)取得發(fā)行人主要債權(quán)人和債權(quán)額清單、債權(quán)人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照和債權(quán)人公司章程，查驗(yàn)債權(quán)形成的依據(jù)是否合法合規(guī)，真實(shí)有效；

(三)取得發(fā)行人對(duì)外擔(dān)所形成的或有負(fù)債清單、被擔(dān)保人名單、被擔(dān)保人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照和公司章程，查驗(yàn)或有負(fù)債是否合法合規(guī)，是否符合發(fā)行人公司章程的規(guī)定。

第三節(jié) 發(fā)行人的重組情況

第二十條

建議律師取得發(fā)行人三會(huì)決議文件、重組協(xié)議、政府批準(zhǔn)文件、審計(jì)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、中介機(jī)構(gòu)專業(yè)意見、債權(quán)人同意債務(wù)轉(zhuǎn)移的文件、重組對(duì)價(jià)對(duì)價(jià)支付憑證和過戶文件資料等，并通過與重組相關(guān)各方和經(jīng)辦人員進(jìn)行訪談，查驗(yàn)發(fā)行人及其下屬企業(yè)的資產(chǎn)收購(gòu)或出售、資產(chǎn)置換、債務(wù)重組等重大重組事項(xiàng)。具體查驗(yàn)的內(nèi)容包括：

(一)重大重組事項(xiàng)的目的、方案是否合法合規(guī)，是否取得相關(guān)政府部門或發(fā)行人內(nèi)部決策機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)；

(二)重大重組協(xié)議是否合法合規(guī)，是否已適當(dāng)履行完畢，如尚未履行完畢的，是否存在繼續(xù)履行的法律障礙；

(三)重大重組事項(xiàng)如已履行完畢但存在潛在法律糾紛，發(fā)行人是否已采取相應(yīng)補(bǔ)救措施；(四)重大重組事項(xiàng)是否屬于關(guān)聯(lián)交易，發(fā)行人的獨(dú)立董事是否對(duì)屬于關(guān)聯(lián)交易的重大重組事項(xiàng)的公允性、必要性，以及重組事項(xiàng)是否存在損害發(fā)行人、發(fā)行人股東利益的情況發(fā)表明確意見；

(五)重大重組事項(xiàng)對(duì)發(fā)行人的主營(yíng)業(yè)務(wù)、控制權(quán)、董事、高管人員、資產(chǎn)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等方面的影響，是否導(dǎo)致發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)、實(shí)際控制人、資產(chǎn)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)發(fā)生實(shí)質(zhì)性的變化。

第四節(jié)

發(fā)行人的環(huán)境保護(hù)和產(chǎn)品質(zhì)量等標(biāo)準(zhǔn)

第二十一條

建議律師取得環(huán)境保護(hù)主管部門出具的的環(huán)境保護(hù)證明文件、環(huán)境評(píng)價(jià)文件、排污許可文件等，進(jìn)行實(shí)地勘察，根據(jù)發(fā)行人所處行業(yè)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況，以查驗(yàn)發(fā)行人及其下屬企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否符合環(huán)境保護(hù)的法律規(guī)定，環(huán)境保護(hù)部門是否已經(jīng)依據(jù)法定程序出具意見。

第二十二條

建議律師在對(duì)發(fā)行人業(yè)務(wù)情況全面了解的基礎(chǔ)上，通過走訪相關(guān)政府部門、行業(yè)組織，互聯(lián)網(wǎng)調(diào)查等方式，查驗(yàn)發(fā)行人的產(chǎn)品是否符合有關(guān)質(zhì)量的強(qiáng)制性要求和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)行人是否發(fā)生過重大產(chǎn)品質(zhì)量事故。

第四章

發(fā)行人的資產(chǎn)情況 第二十三條

建議律師全面了解發(fā)行人的業(yè)務(wù)概況，知悉發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所依賴的重大資產(chǎn)范圍，查驗(yàn)發(fā)行人辦理取得重大資產(chǎn)的權(quán)屬證書的情況，對(duì)尚未取得權(quán)屬證書的重大資產(chǎn)，是否存在辦理權(quán)屬證書重大法律障礙的情形。

第二十四條

律師應(yīng)對(duì)發(fā)行人及其下屬企業(yè)的自有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行查驗(yàn)。

(一)建議律師采取查閱發(fā)行人及其下屬企業(yè)的重大機(jī)器設(shè)備的定制、建造、買賣合同，海關(guān)質(zhì)檢證書，發(fā)票，付款憑證，質(zhì)保證書等方式，對(duì)發(fā)行人自有的重大機(jī)器設(shè)備進(jìn)行查驗(yàn)，具體查驗(yàn)內(nèi)容包括：

（1）發(fā)行人是否合法擁有該等重大機(jī)器設(shè)備的所有權(quán)；

（2）重大機(jī)器設(shè)備上是否存在抵押、質(zhì)押等第三方權(quán)利，是否存在查封、凍結(jié)等權(quán)利限制情形。

(二)建議律師采取查閱土地使用權(quán)證書和房屋所有權(quán)證書，到登記機(jī)構(gòu)查詢不動(dòng)產(chǎn)登記信息等方式，對(duì)發(fā)行人的自有不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)行查驗(yàn)，具體查驗(yàn)的內(nèi)容包括：

(1)發(fā)行人擁有的土地使用權(quán)和房屋所有權(quán)是否與產(chǎn)權(quán)證書所載明的情況相符；

(2)是否存在尚未辦理取得房屋產(chǎn)權(quán)證或土地使用權(quán)證的情形；

(3)土地使用權(quán)的取得否合法合規(guī)，土地使用權(quán)出讓金是否已足額支付，是否存在土地使用權(quán)被收回的法律風(fēng)險(xiǎn)；(4)房屋所有權(quán)的取得是否合法合規(guī)，如系自建房屋，是否已辦理竣工和驗(yàn)收手續(xù)，房屋是否依法可以正常使用；如系購(gòu)買取得的，是否已足額支付購(gòu)房款；

(5)土地使用權(quán)、房屋所有權(quán)上是否存在抵押、在建工程優(yōu)先權(quán)等第三方權(quán)利，是否存在查封、凍結(jié)等權(quán)利限制情形。

(三)建議律師取得相應(yīng)的國(guó)有土地使用權(quán)證書、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建設(shè)工程施工許可證、竣工結(jié)算資料等相關(guān)文件，以查驗(yàn)發(fā)行人的在建工程，具體查驗(yàn)內(nèi)容包括：

(1)在建工程是否已取得相應(yīng)的國(guó)有土地使用權(quán)；

(2)在建工程的建設(shè)是否合法合規(guī)，如存在違規(guī)建設(shè)的，發(fā)行人是否已采取必要的補(bǔ)救措施；

(3)在建工程是否存在抵押、在建工程優(yōu)先權(quán)等第三方權(quán)利，是否存在查封、凍結(jié)等權(quán)利限制情形；

(4)發(fā)行人是否已辦理取得在建工程所需的批準(zhǔn)文件、許可證書，如尚未取得的，發(fā)行人辦理取得該等建設(shè)所需批準(zhǔn)文件、許可證書是否存在重大法律障礙；如已辦理取得的，該等建設(shè)所需的批準(zhǔn)文件、許可證書是否存在被撤銷、吊銷的重大法律風(fēng)險(xiǎn)；

(5)發(fā)行人為在建工程辦理取得房屋產(chǎn)權(quán)證書是否存在重大法律障礙。(四)建議律師采取查閱權(quán)利證書，到登記機(jī)構(gòu)查詢或函證等方式，對(duì)于商標(biāo)、專利、著作權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等發(fā)行人自有的無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行查驗(yàn)，具體查驗(yàn)內(nèi)容包括：

(1)發(fā)行人是否合法擁有上述商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)(專利申請(qǐng)權(quán))、著作權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、域名權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)；

(2)發(fā)行人取得上述無(wú)形資產(chǎn)的方式是否合法合規(guī)，如為購(gòu)買取得的，是否已足額支付相應(yīng)款項(xiàng)，如為自行研發(fā)的，是否已獲權(quán)威組織的認(rèn)定，或是否具備自行研發(fā)的證明資料；

(3)無(wú)形資產(chǎn)是否存在質(zhì)押、優(yōu)先權(quán)等第三方權(quán)利，是否存在查封、凍結(jié)等權(quán)利限制情形；

(4)發(fā)行人如將無(wú)形資產(chǎn)許可第三方使用的，許可使用合同是否合法合規(guī)，是否影響發(fā)行人自身對(duì)該等無(wú)形資產(chǎn)的使用；

(5)上述無(wú)形資產(chǎn)的權(quán)利期限情況，發(fā)行人是否為保持擁有上述無(wú)形資產(chǎn)足額繳納相關(guān)的審批、登記、注冊(cè)費(fèi)用，該等無(wú)形資產(chǎn)的審批、登記、注冊(cè)是否仍在有效期內(nèi)。

第二十五條

律師應(yīng)查驗(yàn)發(fā)行人及其下屬企業(yè)租賃取得的重大財(cái)產(chǎn)、被授權(quán)使用的重大財(cái)產(chǎn)或權(quán)利。(一)建議律師采取查閱租賃合同，付款憑證，訪談出租人等方式，對(duì)于發(fā)行人租賃方式取得的重大機(jī)器設(shè)備進(jìn)行查驗(yàn)，具體查驗(yàn)內(nèi)容包括：

(1)租賃合同是否合法有效，租賃合同是否依約履行，是否存在重大的履約糾紛或潛在法律風(fēng)險(xiǎn)；

(2)出租人是否有權(quán)出租租賃財(cái)產(chǎn)；租賃財(cái)產(chǎn)是否存在抵押、質(zhì)押、查封、扣押或第三方權(quán)利限制情況，是否存在權(quán)屬糾紛或潛在法律風(fēng)險(xiǎn)；

(3)發(fā)行人是否按照租賃合同約定支付租金，是否存在租賃中斷的法律風(fēng)險(xiǎn)；租賃期限屆滿，發(fā)行人如續(xù)租租賃財(cái)產(chǎn)的，是否存在重大法律障礙。

(二)建議律師采取查閱不動(dòng)產(chǎn)權(quán)利證書、租賃合同，付款憑證，訪談出租方等方式，對(duì)發(fā)行人租賃方式取得的房屋、土地等不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)行查驗(yàn)，具體查驗(yàn)內(nèi)容包括：

(1)租賃房屋、土地等不動(dòng)產(chǎn)的性質(zhì)、坐落、范圍、期限、用途等，租賃合同是否合法有效，租賃合同是否依約履行，是否存在重大的履約糾紛或潛在法律風(fēng)險(xiǎn)；

(2)出租方是否對(duì)不動(dòng)產(chǎn)擁有完備的產(chǎn)權(quán)證書；出租的不動(dòng)產(chǎn)是否存在抵押、查封、扣押或第三方權(quán)利限制情況，是否存在糾紛或潛在法律風(fēng)險(xiǎn)；

(3)租賃合同是否依法辦理了備案登記手續(xù)；(4)發(fā)行人是否按照租賃合同約定支付租金，是否存在租賃中斷的法律風(fēng)險(xiǎn)；租賃期限屆滿，發(fā)行人繼續(xù)租賃使用不動(dòng)產(chǎn)的，是否存在重大法律障礙。

(三)建議律師采取查閱許可使用合同，付款憑證，訪談許可方等方式，對(duì)于第三方許可使用的無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行查驗(yàn)，具體查驗(yàn)內(nèi)容包括：

(1)許可使用的無(wú)形資產(chǎn)、許可方式、年限、許可使用費(fèi)等，許可合同是否合法合規(guī)，許可合同的履行是否存在重大糾紛或潛在法律風(fēng)險(xiǎn)；

(2)許可方是否有權(quán)擁有上述無(wú)形資產(chǎn)；無(wú)形財(cái)產(chǎn)是否存在質(zhì)押、查封或第三方權(quán)利限制情況，是否存在糾紛或潛在糾紛的情況；

(3)發(fā)行人是否按照許可合同約定支付相關(guān)費(fèi)用，是否存在許可中斷的法律風(fēng)險(xiǎn)；許可期限屆滿，發(fā)行人如繼續(xù)使用無(wú)形資產(chǎn)的，是否存在重大法律障礙。

第五章

發(fā)行人的獨(dú)立性

第一節(jié) 業(yè)務(wù)的獨(dú)立性

第二十六條

建議律師通過查閱發(fā)行人控股股東和實(shí)際控制人控制的下屬企業(yè)的工商登記文件和財(cái)務(wù)資料，訪談了解發(fā)行人與控股股東和實(shí)際控制人之間的關(guān)聯(lián)交易情況，并結(jié)合對(duì)發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)的查驗(yàn)情況，查驗(yàn)發(fā)行人是否具有完整的業(yè)務(wù)體系、獨(dú)立的采購(gòu)和銷售系統(tǒng)，以及直接面向市場(chǎng)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的能力。第二十七條

建議律師通過計(jì)算發(fā)行人關(guān)聯(lián)采購(gòu)額和關(guān)聯(lián)銷售額分別占其同期采購(gòu)總額和銷售總額的比例，分析是否存在影響發(fā)行人業(yè)務(wù)獨(dú)立性的重大或頻繁的關(guān)聯(lián)交易，確定發(fā)行人的業(yè)務(wù)是否具有獨(dú)立性。

第二節(jié)

資產(chǎn)的完整性

第二十八條

建議律師結(jié)合對(duì)發(fā)行人資產(chǎn)的查驗(yàn)情況，查驗(yàn)發(fā)行人的資產(chǎn)是否具備完整性。

第二十九條

建議律師通過調(diào)查金額較大、期限較長(zhǎng)的其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、預(yù)收及預(yù)付賬款，及其發(fā)生的原因，審查相關(guān)交易合同，進(jìn)行實(shí)地調(diào)查等方式，查驗(yàn)發(fā)行人是否存在資產(chǎn)被控股股東或?qū)嶋H控制人及其關(guān)聯(lián)方控制和占用的情況，或者資產(chǎn)是否來(lái)源于控股股東或?qū)嶋H控制人及其關(guān)聯(lián)方的情況，判斷發(fā)行人的資產(chǎn)是否具有獨(dú)立性。

第三節(jié)

人員的獨(dú)立性

第三十條

建議律師查閱工資、薪酬的付款憑證，對(duì)發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高管人員和核心技術(shù)人員的訪談，必要時(shí)采取實(shí)地調(diào)查等方式，查驗(yàn)發(fā)行人高管人員是否在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)中擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的職務(wù)，發(fā)行人的財(cái)務(wù)人員是否在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)中兼職，發(fā)行人高管人員是否在在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)領(lǐng)取薪酬，以及發(fā)行人的勞動(dòng)、人事、工資報(bào)酬以及相應(yīng)的社會(huì)保障系統(tǒng)是否獨(dú)立管理，判斷發(fā)行人的人員是否具有獨(dú)立性。

第四節(jié)

財(cái)務(wù)的獨(dú)立性

第三十一條

建議律師通過訪談發(fā)行人高管人員和財(cái)務(wù)人員，查閱發(fā)行人財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、銀行開戶資料、納稅資料，向相關(guān)單位進(jìn)行函證或訪談等方法，查驗(yàn)發(fā)行人是否設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門、建立獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算體系、獨(dú)立進(jìn)行財(cái)務(wù)決策，判斷發(fā)行人的財(cái)務(wù)是否具有獨(dú)立性。

第五節(jié)

機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性

第三十二條

建議律師通過訪談、實(shí)地調(diào)查發(fā)行人及控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)的機(jī)構(gòu)等方式，確認(rèn)發(fā)行人是否有健全的組織機(jī)構(gòu)，是否與控股股東或?qū)嶋H控制人及其控制的企業(yè)完全分開且獨(dú)立運(yùn)作，是否存在混合經(jīng)營(yíng)、合署辦公的情形，判斷發(fā)行人的機(jī)構(gòu)是否具有獨(dú)立性。

第六章

關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)

第一節(jié) 關(guān)聯(lián)交易

第三十三條

建議律師通過查閱發(fā)行人及其控股股東或?qū)嶋H控制人的股權(quán)結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)、控制權(quán)協(xié)議、股東協(xié)議、工商登記文件、財(cái)務(wù)報(bào)告，走訪相關(guān)政府部門，并對(duì)發(fā)行人的主要股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高管人員，以及其他相關(guān)方進(jìn)行訪談等方式，調(diào)查相關(guān)主體之間的投資關(guān)系、身份關(guān)系、親屬關(guān)系，并按照法律、上市地上市規(guī)則對(duì)關(guān)聯(lián)方的定義，確定發(fā)行人的關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)關(guān)系。建議律師特別注意發(fā)行人是否存在通過信托持股、委托持股等方式實(shí)現(xiàn)關(guān)聯(lián)關(guān)系非關(guān)聯(lián)化的情況，必要時(shí)可聘請(qǐng)專業(yè)調(diào)查機(jī)構(gòu)或中介機(jī)構(gòu)協(xié)助律所進(jìn)行相關(guān)事項(xiàng)的調(diào)查。

第三十四條

建議律師取得發(fā)行人的主要客戶和供應(yīng)商、主要債權(quán)人和債務(wù)人的工商登記資料，以及該等主體的股權(quán)結(jié)構(gòu)和組織機(jī)構(gòu)資料，走訪相關(guān)當(dāng)事人，查驗(yàn)發(fā)行人、發(fā)行人的實(shí)際控制人、發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高管人員及其關(guān)系密切的家庭成員是否與發(fā)行人主要客戶和供應(yīng)商、主要債權(quán)人和債務(wù)人存在控制關(guān)系。

第三十五條

建議律師查閱發(fā)行人的相關(guān)三會(huì)文件、交易資料、財(cái)務(wù)資料等，并合理審閱其他中介機(jī)構(gòu)的專業(yè)意見，查驗(yàn)發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方之間存在的關(guān)聯(lián)交易，具體查驗(yàn)的內(nèi)容包括：

(一)關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容、數(shù)量、金額；關(guān)聯(lián)交易的履行情況，關(guān)聯(lián)交易合同是否合法合規(guī)；

(二)關(guān)聯(lián)交易是否按照發(fā)行人章程和內(nèi)部治理文件的規(guī)定履行了必要的批準(zhǔn)程序；(三)發(fā)行人是否已采取必要措施對(duì)其他股東的利益進(jìn)行保護(hù)，發(fā)行人獨(dú)立董事是否已對(duì)關(guān)聯(lián)交易定價(jià)的公允性發(fā)表相應(yīng)意見；

(四)發(fā)行人是否存在通過關(guān)聯(lián)關(guān)系非關(guān)聯(lián)化等形式，掩蓋關(guān)聯(lián)交易的情形。

第二節(jié)

同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)

第三十六條

建議律師通過查閱和比對(duì)發(fā)行人與主要股東、實(shí)際控制人和其控制的企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)資料、財(cái)務(wù)報(bào)告，分析發(fā)行人、主要股東或?qū)嶋H控制人及其控制的企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，取得該等主體的生產(chǎn)、庫(kù)存、銷售等資料，并對(duì)該等主體進(jìn)行訪談等方式，查驗(yàn)發(fā)行人的主要股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)的實(shí)際業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)性質(zhì)、客戶對(duì)象、與發(fā)行人產(chǎn)品的可替代性等情況，判斷發(fā)行人與主要股東、實(shí)際控制人以及其控制的企業(yè)之間是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情形。

第三十七條

建議律師查驗(yàn)主要股東、實(shí)際控制人及其控制企業(yè)是否已采取有效措施并作出避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的承諾，以有效避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情形。

第七章

發(fā)行人的公司治理和規(guī)范運(yùn)作

第一節(jié)

發(fā)行人的公司治理

第三十八條

建議律師取得發(fā)行人股東大會(huì)（股東會(huì)）歷年關(guān)于制定、修改公司章程的相關(guān)決議，以及發(fā)行人歷年和現(xiàn)行有效的公司章程（包括將于上市后生效的公司章程草案等），以查驗(yàn)發(fā)行人公司章程的制定以及修改是否履行必要的法律程序，內(nèi)容是否合法合規(guī)，是否符合上市地上市規(guī)則，以及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求。

第三十九條

建議律師取得發(fā)行人歷年三會(huì)決議文件、議事規(guī)則和內(nèi)部治理制度，以及相應(yīng)的執(zhí)行文件等，以具體查驗(yàn)發(fā)行人的以下內(nèi)部治理情況：

(一)發(fā)行人是否已設(shè)立股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，是否依據(jù)有關(guān)法律和公司章程的規(guī)定發(fā)布通知，并按期召開三會(huì)；

(二)三會(huì)的召開程序是否符合相關(guān)法律和公司章程的規(guī)定；會(huì)議文件是否完整，會(huì)議記錄中時(shí)間、地點(diǎn)、出席人數(shù)等要件是否齊備；三會(huì)會(huì)議記錄和決議內(nèi)容是否合法合規(guī)；

(三)發(fā)行人是否已制定有相應(yīng)的三會(huì)議事規(guī)則和內(nèi)部治理制度，三會(huì)議事規(guī)則和內(nèi)部治理制度是否合法合規(guī)，是否符合上市地的上市規(guī)則，以及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求；

(四)發(fā)行人是否已依據(jù)相關(guān)內(nèi)部治理制度設(shè)立相應(yīng)的機(jī)構(gòu)和人員，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員是否能夠依法履行職責(zé)；董事會(huì)下設(shè)的專門委員會(huì)、獨(dú)立董事是否正常發(fā)揮作用，是否形成相關(guān)決策記錄；

(五)發(fā)行人的董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)是否按照有關(guān)法律和公司章程規(guī)定及時(shí)進(jìn)行換屆選舉；(六)對(duì)重大投資、融資、經(jīng)營(yíng)決策、對(duì)外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易等事項(xiàng)的決策，是否已履行公司章程和相關(guān)議事規(guī)則規(guī)定的程序；

(七)三會(huì)決議的實(shí)際執(zhí)行情況，未能執(zhí)行相關(guān)決議的原因及后續(xù)安排情況。

第四十條

建議律師通過查閱三會(huì)文件、公司章程、發(fā)行人董事、監(jiān)事和高管人員的簡(jiǎn)歷，取得董事、監(jiān)事和高管人員的聲明文件，對(duì)董事、監(jiān)事和高管人員進(jìn)行訪談等方式，必要時(shí)聘請(qǐng)專業(yè)調(diào)查機(jī)構(gòu)協(xié)助調(diào)查等方式，查驗(yàn)發(fā)行人董事、監(jiān)事、高管人員的任職是否合法合規(guī)，具體查驗(yàn)的內(nèi)容包括：

(一)是否存在法律規(guī)定的不得擔(dān)任發(fā)行人董事、監(jiān)事、高管人員的情形；

(二)對(duì)于董事、監(jiān)事、高管人員的任職資格需經(jīng)監(jiān)管部門核準(zhǔn)或備案的，是否已獲得相關(guān)的批準(zhǔn)或備案文件，獨(dú)立董事是否具有相關(guān)的任職資格；

(三)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的組成是否符合相關(guān)監(jiān)管規(guī)定和公司章程的規(guī)定；

(四)董事、高管人員在規(guī)定期限內(nèi)是否發(fā)生重大變化；

(五)發(fā)行人董事、高管人員及其重要親屬是否存在自營(yíng)或?yàn)樗私?jīng)營(yíng)與發(fā)行人同類業(yè)務(wù)的情況，是否存在與發(fā)行人利益發(fā)生沖突的對(duì)外投資情況;

(六)發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高管人員是否存在重大的債務(wù)負(fù)擔(dān)；

(七)董事、高管人員及其近親屬是否直接或間接持有、控制發(fā)行人的股份，該等股份的增減變動(dòng)情況，以及所持股份的質(zhì)押或凍結(jié)情況；(八)發(fā)行人董事、高管人員的對(duì)外投資情況，包括持股對(duì)象、持股數(shù)量、持股比例；

(九)董事、監(jiān)事、高管人員、發(fā)行人的自然人股東、實(shí)際控制人之間是否存在親屬關(guān)系；

(十)發(fā)行人為董事、高管人員制定的薪酬方案、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃是否合法合規(guī)；發(fā)行人是否與董事、高管人員簽訂保密協(xié)議、競(jìng)業(yè)禁止協(xié)議，該等協(xié)議是否合法合規(guī)；

(十一)董事、監(jiān)事、高管人員是否被采取證券市場(chǎng)禁入措施且尚在禁入期的；最近36個(gè)月內(nèi)受到證券監(jiān)管部門的行政處罰，或者最近12個(gè)月內(nèi)受到證券交易所的公開譴責(zé)；因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛘呱嫦舆`法違規(guī)被證券監(jiān)管部門立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見。

第四十一條

建議律師通過審查董事、監(jiān)事、高管人員出具的承諾函，對(duì)作出承諾的董事、監(jiān)事、高管人員進(jìn)行訪談等方式，查驗(yàn)該等承諾是否真實(shí)有效、合法合規(guī)，是否符合首發(fā)監(jiān)管的要求。

第二節(jié) 發(fā)行人的規(guī)范運(yùn)作

第四十二條

建議律師取得并合理審閱會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的內(nèi)控鑒證報(bào)告，對(duì)發(fā)行人的相關(guān)部門和人員進(jìn)行訪談，以查驗(yàn)發(fā)行人的內(nèi)部控制制度是否健全且被有效執(zhí)行。第四十三條

建議律師根據(jù)發(fā)行人的公司章程及其他內(nèi)部治理文件的規(guī)定，查驗(yàn)發(fā)行人是否明確了對(duì)外擔(dān)保的審批權(quán)限和審議程序，發(fā)行人是否存在為控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)進(jìn)行違規(guī)擔(dān)保的情形，如存在，發(fā)行人是否已采取相應(yīng)的解決措施。

第四十四條

建議律師取得并合理審閱會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)行人、控股股東、實(shí)際控制人進(jìn)行訪談，向相關(guān)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查、函證等方式，確認(rèn)發(fā)行人及其下屬企業(yè)的資金是否存在被控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)以借款、代償債務(wù)、代墊款項(xiàng)或者其他方式占用的情形，如存在，發(fā)行人是否已采取相應(yīng)的解決措施。

第四十五條

建議律師通過互聯(lián)網(wǎng)調(diào)查，函證、走訪相關(guān)政府部門，對(duì)發(fā)行人董事、監(jiān)事、高管人員進(jìn)行訪談，取得發(fā)行人出具的聲明等方式，查驗(yàn)發(fā)行人及其下屬企業(yè)是否在工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)、外匯、質(zhì)檢、勞動(dòng)保護(hù)、社會(huì)保險(xiǎn)、安全生產(chǎn)等方面存在重大違法行為并受到相應(yīng)的行政處罰、刑事處罰，以及發(fā)行人是否存在受到重大行政處罰、刑事處罰的潛在法律風(fēng)險(xiǎn)。建議律師關(guān)注發(fā)行人在首發(fā)申報(bào)期內(nèi)已注銷的下屬企業(yè)是否存在因重大安全事故、污染事故受到行政處罰、刑事處罰的情形。

第四十六條

建議律師通過查驗(yàn)發(fā)行人及其下屬企業(yè)的社保登記證、員工名冊(cè)、社保繳納記錄、住房公積金繳納記錄，向相關(guān)勞動(dòng)管理部門及公積金管理部門函證或查詢等方式，查驗(yàn)發(fā)行人的工資制度、社會(huì)保險(xiǎn)和住房公積金的繳納是否合法合規(guī)，是否存在因違反用工制度、勞動(dòng)保護(hù)制度、社會(huì)保障制度、住房公積金制度而受到行政處罰的情形。

第四十七條

建議律師通過互聯(lián)網(wǎng)調(diào)查，函證、走訪相關(guān)政府部門，對(duì)發(fā)行人控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高管人員進(jìn)行訪談，取得相關(guān)方出具的聲明文件等方式，查驗(yàn)發(fā)行人的其他規(guī)范運(yùn)作情況，具體查驗(yàn)的內(nèi)容包括：

(一)是否存在未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開發(fā)行或者變相公開發(fā)行證券的行為；

(二)發(fā)行人是否曾向證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出首發(fā)申請(qǐng)但報(bào)送的申請(qǐng)文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的情形，是否曾通過欺騙手段騙取證券發(fā)行，是否曾以不正當(dāng)手段干擾證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)工作，或者發(fā)行人存在偽造、變?cè)彀l(fā)行人或其董事、監(jiān)事、高管人員簽字、蓋章等情形；

(三)發(fā)行人、發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人是否存在因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹?，尚未有明確結(jié)論意見的情形；

(四)發(fā)行人、發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人是否存在嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形。

第八章 發(fā)行人的稅務(wù)和財(cái)政補(bǔ)貼 第四十八條

建議律師取得發(fā)行人及其下屬企業(yè)的稅務(wù)登記證、納稅申報(bào)表和繳稅記錄、審計(jì)報(bào)告及其他財(cái)務(wù)報(bào)告，以及相關(guān)部門對(duì)納稅情況出具的意見，核查發(fā)行人及其下屬企業(yè)是否依法納稅，是否存在被稅務(wù)部門處罰的情形。具體查驗(yàn)內(nèi)容包括：

(一)發(fā)行人及其下屬企業(yè)執(zhí)行的稅種、稅率是否合法合規(guī)；

(二)發(fā)行人及其下屬企業(yè)所享有的稅收優(yōu)惠是否合法合規(guī)。

第四十九條

建議律師取得政府部門給予財(cái)政補(bǔ)貼相關(guān)文件，發(fā)行人及其下屬企業(yè)的取得財(cái)政補(bǔ)貼的相關(guān)證明材料，核查發(fā)行人及其下屬企業(yè)享受的財(cái)政補(bǔ)貼是否合法合規(guī)、真實(shí)有效。

第九章 發(fā)行人的募集資金投向和業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)

第五十條

建議律師取得募集資金投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告、相關(guān)三會(huì)決議文件、募集資金投資項(xiàng)目的立項(xiàng)審批或備案文件、環(huán)保立項(xiàng)及備案文件，以及其他募投項(xiàng)目所必備的文件資料，以查驗(yàn)發(fā)行人募集資金投資項(xiàng)目是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、投資管理、環(huán)境保護(hù)、土地管理以及其他法律的規(guī)定。

第五十一條

建議律師取得募集資金投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告、相關(guān)募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)制度，查驗(yàn)發(fā)行人的募集資金使用方向是否合法合規(guī)，符合監(jiān)管要求。具體查驗(yàn)內(nèi)容包括：(一)募集資金是否有明確的使用方向，是否用于主營(yíng)業(yè)務(wù)；

(二)如發(fā)行人不屬于金融類企業(yè)的，募集資金使用項(xiàng)目是否為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，是否用于直接或者間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司；

(三)募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施后，是否會(huì)產(chǎn)生同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或者對(duì)發(fā)行人的獨(dú)立性產(chǎn)生不利影響；

(四)發(fā)行人是否已建立募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)制度，募集資金是否被要求存放于募集資金專項(xiàng)賬戶。

第五十二條

律師應(yīng)查驗(yàn)發(fā)行人的業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)，并確認(rèn)發(fā)行人的業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)與主營(yíng)業(yè)務(wù)是否一致，是否合法合規(guī)，是否存在潛在法律風(fēng)險(xiǎn)。

第十章

訴訟、仲裁及其他或有風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)

第五十三條

建議律師通過取得相關(guān)方出具的聲明文件，互聯(lián)網(wǎng)查詢，走訪相關(guān)司法或仲裁機(jī)構(gòu)，取得相關(guān)起訴狀、答辯狀、上訴狀、申請(qǐng)書、通知書、判決書、裁定書、決定書等司法或仲裁文件，對(duì)相關(guān)方進(jìn)行訪談、函證等方法，查驗(yàn)發(fā)行人、發(fā)行人的主要股東、控股股東及實(shí)際控制人、發(fā)行人下屬企業(yè)、發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高管人員是否存在尚未了結(jié)的或可預(yù)見的重大訴訟或者仲裁，并評(píng)價(jià)該等訴訟或仲裁是否將對(duì)發(fā)行人的業(yè)務(wù)、資產(chǎn)造成重大不利影響。第五十四條

建議律師取得發(fā)行人住所地或者主要經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所所在地的工商、環(huán)保、安全生產(chǎn)、質(zhì)檢、勞動(dòng)保護(hù)、土地等政府部門和行業(yè)主管部門出具的意見，或通過對(duì)可能受到發(fā)行人侵權(quán)行為影響的相關(guān)方進(jìn)行訪談、函證等方式，查驗(yàn)發(fā)行人是否存在環(huán)境保護(hù)、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動(dòng)安全等方面的侵權(quán)行為，以及由此可能導(dǎo)致發(fā)行人承擔(dān)的侵權(quán)責(zé)任將對(duì)發(fā)行人的業(yè)務(wù)、資產(chǎn)造成的重大不利影響。

第十一章

其他

第五十五條

建議律師取得發(fā)行人關(guān)于首發(fā)的相關(guān)三會(huì)文件，以查驗(yàn)發(fā)行人首發(fā)的授權(quán)和批準(zhǔn)情況。具體查驗(yàn)內(nèi)容包括：

(一)發(fā)行人董事會(huì)是否已就首發(fā)的具體方案、募集資金使用的可行性及其他必須明確的事項(xiàng)作出決議，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)；

(二)發(fā)行人股東大會(huì)是否已依法定程序作出批準(zhǔn)發(fā)行上市的決議，決議內(nèi)容是否已包括首發(fā)上市所必備的相關(guān)內(nèi)容；

(三)發(fā)行人董事會(huì)、股東大會(huì)所作出的決議內(nèi)容是否合法合規(guī)、符合監(jiān)管要求；

(四)發(fā)行人股東作出的與首發(fā)相關(guān)的存量股份的出售、限售安排，以及維持股票價(jià)格的安排是否合法合規(guī)、符合監(jiān)管要求。

第十二章 附則 第五十六條

律師可以就不同類別、行業(yè)或特征的發(fā)行人，在本指引的基礎(chǔ)上，調(diào)整、補(bǔ)充、完善相關(guān)的查驗(yàn)內(nèi)容和方式。

第五十七條

本指導(dǎo)建議的最終解釋權(quán)歸上海市律師協(xié)會(huì)