第一篇：中國工商銀行儲蓄及銀行卡異地通存通兌業(yè)務資金清算和數(shù)據(jù)對賬辦法

中國工商銀行儲蓄及銀行卡異地通存通兌業(yè)務

資金清算和數(shù)據(jù)對賬辦法

第一章 總則

第一條 為拓展我行儲蓄及銀行卡異地通存通兌業(yè)務（以下簡稱異地通存通兌業(yè)務），進一步規(guī)范異地通存通兌業(yè)務的資金清算和數(shù)據(jù)對賬，根據(jù)《中國工商銀行全國聯(lián)行往來制度》、《中國工商銀行電子匯兌業(yè)務處理辦法》和異地通存通兌業(yè)務的有關規(guī)定，制定本辦法。

第二條 異地通存通兌業(yè)務的資金納入全國聯(lián)行匯差清算；業(yè)務數(shù)據(jù)納入全國聯(lián)行往來對賬系統(tǒng)對賬。對賬工作納入全國聯(lián)行對賬考核，統(tǒng)一進行管理。

第三條 為適應全國聯(lián)行對賬系統(tǒng)，區(qū)分全國聯(lián)行往來與異地通存通兌業(yè)務，采取劃分業(yè)務種類和報單號的辦法，即：全國聯(lián)行往來業(yè)務的報單號為０００１～７９９９；異地通存通兌業(yè)務的業(yè)務種類代碼為“５”和“６”，報單號為８０００～９９９９，以此循環(huán)使用。

第四條 辦理異地通存通兌業(yè)務的機構分別承擔下列職責：

（一）經(jīng)辦儲蓄所是本代他業(yè)務的發(fā)生行和他代本業(yè)務的收受行，負責異地通存通兌業(yè)務的處理、數(shù)據(jù)傳遞、查詢、查復落實等；

（二）中心儲蓄所是本城市唯一負責異地通存通兌業(yè)務的對賬、數(shù)據(jù)歸集、傳遞以及經(jīng)辦儲蓄所與管轄行的資金清算、查詢、查復事項及差錯處理的職能所。

（三）管轄行是具有全國聯(lián)行行號、辦理本城市異地通存通兌業(yè)務的資金清算和數(shù)據(jù)對賬的行處，負責異地通存通兌資金清算、對賬數(shù)據(jù)的上送以及查詢、查復事項督辦等。

異地通存通兌業(yè)務納入全國聯(lián)行匯差清算和數(shù)據(jù)對賬后，管轄行、中心儲蓄所、經(jīng)辦儲蓄所要密切配合，加強聯(lián)系和協(xié)調。各行要制定崗位職責，落實責任制。做到當日異地通存通兌業(yè)務，次日總行對賬，并將對賬結果當日返傳到管轄行，第三天查詢到中心所。

第二章 資金清算賬務處理

第五條 代理行的會計核算。

（一）代理行儲蓄所將異地通存通兌本代他業(yè)務數(shù)據(jù)即時傳至中心儲蓄所，會計分錄為：

通兌業(yè)務

借：４１１分行轄內往來

貸：１０１現(xiàn)金

通存業(yè)務

借：１０１現(xiàn)金

貸：４１１分行轄內往來

代理所劃往中心所的４１１科目發(fā)生額不含計算機自動扣除的手續(xù)費。

（二）代理行中心儲蓄所根據(jù)發(fā)生的本代他業(yè)務數(shù)據(jù)按規(guī)定比例扣劃手續(xù)費，并隨同代理所劃來款項一并劃往管轄行，會計分錄為：

通兌業(yè)務

借：４１１分行轄內往來——中心所

貸：４１１分行轄內往來——代理所

貸：５１１手續(xù)費收入

通存業(yè)務

借：４１１分行轄內往來——代理所

貸：４１１分行轄內往來——中心所

貸：５１１手續(xù)費收入

（三）管轄行將中心所劃來的業(yè)務數(shù)據(jù)并入當日全國聯(lián)行往賬報告表，納入全國聯(lián)行匯差，會計分錄為：

通兌業(yè)務

借：４０１全國聯(lián)行往賬

貸：４１１分行轄內往來

通存業(yè)務

借：４１１分行轄內往來

貸４０１全國聯(lián)行往賬

此全國聯(lián)行往賬發(fā)生額不再形成往賬發(fā)送數(shù)據(jù)，但需形成對賬數(shù)據(jù)納入全國聯(lián)行對賬系統(tǒng)。

第六條 開戶行的會計核算。

（一）開戶行儲蓄所將異地通存通兌他代本業(yè)務數(shù)據(jù)即時傳至中心儲蓄所，會計分錄為：

通兌業(yè)務

借：２５５活期儲蓄

貸：４１１分行轄內往來

扣劃的活期儲蓄存款發(fā)生額中包含支付本金和手續(xù)費。

通存業(yè)務

借：４１１分行轄內往來

借：２５５活期儲蓄（手續(xù)費）

貸：２５５活期儲蓄

（二）開戶行中心所將開戶行儲蓄所劃來的數(shù)據(jù)匯總劃至管轄行，會計分錄為：

通兌業(yè)務

借：４１１分行轄內往來——開戶所

貸：４１１分行轄內往來——管轄行通存業(yè)務

借：４１１分行轄內往來——管轄行

貸：４１１分行轄內往來——開戶所

（三）管轄行將中心所劃來的業(yè)務數(shù)據(jù)并入當日全國聯(lián)行來賬報告表，納入全國聯(lián)行匯差，會計分錄為：

通兌業(yè)務

借：４１１分行轄內往來

貸：４０２全國聯(lián)行來賬通存業(yè)務

借：４０２全國聯(lián)行來賬

貸：４１１分行轄內往來

此全國聯(lián)行來賬發(fā)生額非電子匯兌系統(tǒng)接收數(shù)據(jù)，但需形成對賬數(shù)據(jù)納入全國聯(lián)行對賬系統(tǒng)。

第三章 數(shù)據(jù)對賬

第七條 辦理異地通存通兌業(yè)務的儲蓄所應及時將全部異地本代他和他代本業(yè)務數(shù)據(jù)送至中心儲蓄所，日終中心儲蓄所匯總全額數(shù)據(jù)，生成具有業(yè)務發(fā)生日期、收報行行號、發(fā)報行行號、金額、報單種類和報單號碼的對賬數(shù)據(jù)，報送管轄行。

第八條 管轄行將中心儲蓄所傳來的數(shù)據(jù)，通過手工或計算機自動并入當日全國聯(lián)行往來報告表形成全國聯(lián)行匯差，納入當日全國聯(lián)行對賬系統(tǒng)并傳送上級行。

第九條 管轄行根據(jù)已納入全國聯(lián)行對賬系統(tǒng)的異地通存通兌數(shù)據(jù)，打印出往來賬明細清單返還中心儲蓄所，中心儲蓄所依此清單與原始數(shù)據(jù)進行核對。

第十條 當日總行收到管轄行傳來的對賬數(shù)據(jù)后，立即進行對賬，對賬結果第二天返傳管轄行。

第十一條 管轄行接到總行未配對查詢后，應將報單號字頭為“８”或“９”的異地通存通兌未配對查詢數(shù)據(jù)及時傳送給中心儲蓄所，中心儲蓄所據(jù)此未配對信息向經(jīng)辦所發(fā)出查詢。

第十二條 經(jīng)辦業(yè)務儲蓄所收到查詢后，應立即根據(jù)查詢內容進行核對，當日或最遲次日將查復信息傳送中心所，經(jīng)中心所審查后，通過管轄行傳送到總行，全過程不得超過３日。

第十三條 異地通存通兌業(yè)務對賬中發(fā)現(xiàn)的各種類型差錯，比照全國電子匯兌和儲蓄及銀行卡異地通存通兌有關差錯處理辦法處理。

第四章 附則

第十四條 本辦法由中國工商銀行總行負責解釋、修改。第十五條 本辦法自１９９８年１２月１日起施行。